Распоряжение средствами, находящимися на счете

Размещено на http://www.allbest.ru/

РАСПОРЯЖЕНИЕ СРЕДСТВАМИ, НАХОДЯЩИМИСЯ НА СЧЕТЕ

Распоряжение счетом

В соответствии со ст. 201 БК владелец текущего (расчетного) банковского счета имеет право распоряжаться денежными средствами, находящимися на его счете, лично либо через уполномоченных им лиц. Права владельца текущего (расчетного) банковского счета, а также уполномоченных им лиц подтверждаются представлением в банк документов, определенных Национальным банком.

Банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств владельца счета, а также устанавливать иные ограничения его прав по распоряжению денежными средствами, не предусмотренные законом или договором.

Физическое лицо может уполномочить на распоряжение своим счетом иное лицо. Доверенность физического лица, не обладающего статусом индивидуального предпринимателя, может быть удостоверена:

- органами, совершающими нотариальные действия;

- банком (Указ Президента Республики Беларусь от 18 мая 2000 г. № 270 «О некоторых вопросах удостоверения доверенностей на получение гражданами выплат в банках» (с измен, и доп.));

- другими организациями, указанными в п. 4 ст. 186 ГК (организацией, в которой доверитель работает или учится, жилищно-эксплуатационной организацией по месту жительства и администрацией стационарного лечебного учреждения, в котором физическое лицо находится на излечении).

Банками, а также организациями, определенными ст. 186 ГК, могут быть удостоверены доверенности «на получение выплат в банках». Полагаем, что в такую доверенность не могут быть включены полномочия по распоряжению счетом, поскольку данное понятие несколько шире.

Для индивидуальных предпринимателей установлено специальное правило о том, что они могут предоставить иному лицу право распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете, только доверенностью, удостоверенной органами, совершающими нотариальные действия (п. 48 Правил открытия счетов).

Следует отметить, что указанная выше доверенность не может быть использована для целей получения наличных денежных средств, даже если в ней закреплено такое право. Это обусловлено тем, что согласно пп. 2.2 п. 2 Правил использования чековой книжки для получения наличных денег, утв. постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 18 мая 2000 г. № 11.3 (с измен, и доп.), чекодержателем - «представителем индивидуального предпринимателя является лицо, имеющее нотариально удостоверенную или приравненную к нотариально удостоверенной доверенность владельца счета на разовое получение наличных денег в банке». Таким образом, для получения наличных денежных средств в банке представитель индивидуального предпринимателя должен представить нотариально удостоверенную разовую доверенность.

Доверенность от имени юридического лица на распоряжение счетом может быть совершена в простой письменной форме за подписью руководителя или иного лица, уполномоченного на это учредительными документами (п. 5 ст. 186 ГК). Подпись должна скрепляться печатью этого юридического лица. Для юридических лиц, основанных на государственной собственности, установлено требование о необходимости подписания доверенности не только руководителем, но и главным бухгалтером в том случае, если среди полномочий, закрепленных в доверенности, наличествует право на получение или выдачу денег и других имущественных ценностей (абз. 2 п. 5 ст. 186 ГК).

При необходимости представления в банк доверенности, выданной нерезидентом, следует руководствоваться требованиями законодательства Республики Беларусь, если доверенность совершена на территории Республики Беларусь, либо правом государства, на территории которого совершена доверенность, и требованиями международных договоров, если доверенность выдана в ином государстве.

Требования к оформлению документов, происходящих из иных государств, различаются в зависимости от того, в каком государстве совершен (выполнен) соответствующий документ. Общим правилом является необходимость легализации документов, выдаваемых за границей.

Для документов, выдаваемых в государствах - участниках Гаагской конвенции 1961 г., легализация не требуется (участниками Конвенции являются, в частности: Австрия, Багамские Острова, Бельгия, Германия, Маршалловы Острова, Нидерланды, Португалия, Великобритания, Италия, Испания, Люксембург, Сейшельские Острова, США, Франция). На документах, выдаваемых в указанных странах, компетентным органом соответствующего государства проставляется Апостиль, который удостоверяет подлинность подписи, качество, в котором выступало лицо, подписавшее документ, и, в надлежащем случае, подлинность печати или штампа, которыми скреплен этот документ. Апостиль проставляется на самом документе или на отдельном листе, скрепляемом с документом. Он может быть составлен на официальном языке выдавшего органа, но заголовок «Apostille» (Convention de la Haye du 5 octobre, 1961) должен быть изложен на французском языке. Однако документы, выдаваемые в указанных государствах, могут быть легализованы и в общеустановленном порядке, т.е. не только путем проставления Апостиля.

В рамках СНГ 22 января 1993 г. была подписана Конвенция о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам. Согласно ст. 13 Конвенции документы, которые на территории одного из договаривающихся государств изготовлены или засвидетельствованы учреждением или специально на то уполномоченным лицом в пределах их компетенции и по установленной форме и скреплены гербовой печатью, принимаются на территории других договаривающихся сторон без какого-либо специального удостоверения.

Республикой Беларусь был также подписан ряд двусторонних соглашений (например, с Польшей, Латвией, Литовской Республикой, Финляндской Республикой, Китаем) о правовой помощи. К документам, исходящим из этих государств, применяются правила, аналогичные установленным для государств СНГ (не требуется легализация и (или) проставление Апостиля, но документы должны быть переведены на русский (белорусский) язык, а перевод необходимо нотариально удостоверить).

На практике ряд проблем возникает при представлении доверенностей представителями юридических лиц - резидентов Российской Федерации. Зачастую представляются доверенности, оформленные в простой письменной форме и скрепленные печатью юридического лица, которая не является гербовой. При этом указывается, что согласно подписанной в рамках СНГ Конвенции легализация такой доверенности не требуется, а скрепление доверенности печатью юридического лица является, согласно законодательству Российской Федерации, достаточным для ее действительности.

Однако следует учитывать, что Конвенцией о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам от 22 января 1993 г. определено, что не требуют легализации лишь документы, которые изготовлены или засвидетельствованы, учреждением или специально на то уполномоченным лицом в пределах их компетенции и по установленной форме и скрепленные гербовой печатью. Полагаем, что доверенности, выполненные на территории Российской Федерации, как и любого другого государства - участника вышеуказанной Конвенции, должны быть нотариально удостоверены или удостоверены иным компетентным органом, за исключением тех случаев, когда доверенность выдана организацией, которая на законных основаниях обладает собственной гербовой печатью.

Документом, которым подтверждаются права должностных лиц владельца текущего (расчетного) банковского счета, а также уполномоченных им лиц, является карточка с образцами подписей и оттиска печати.

Лицо вправе распоряжаться счетом юридического лица, если:

а) оно занимает соответствующую должность;

б) его подпись имеется на карточке с образцами подписей и оттиска печати, представленной в банк.

В соответствии с п. 42 Правил открытия счетов право первой подписи расчетно-кассовых документов принадлежит индивидуальному предпринимателю, руководителю юридического лица, а также лицам, уполномоченным на это руководителем. Право второй подписи принадлежит главному (старшему) бухгалтеру и лицам, уполномоченным на это руководителем (указанным лицам не может быть предоставлено право первой подписи). Если в штате юридического лица отсутствуют лица, имеющие право второй подписи (об этом делается отметка в карточке с образцами подписей), а также при открытии счета индивидуальному предпринимателю или крестьянскому (фермерскому) хозяйству, нерезиденту в банк может представляться карточка с образцом только первой подписи владельца счета.

Согласно ст. 7 Закона Республики Беларусь от 18 октября 1994 г. № 3321-ХИ «О бухгалтерском учете и отчетности» (в ред. Закона Республики Беларусь от 25 июня 2001 г. № 42-3, вступил в силу 1 января 2002 г.) «денежные и расчетные документы, финансовые и кредитные обязательства без подписи главного бухгалтера (лица, им уполномоченного) считаются недействительными и не должны приниматься к исполнению».

В связи с этим в случае, если в штате юридического лица наличествует должность главного бухгалтера (что видно из справки о внесении в Государственный реестр налогоплательщиков Республики Беларусь сведений о замене руководителя и (или) бухгалтера (главного бухгалтера), выдаваемой налоговыми органами), образец его подписи в обязательном порядке должен быть включен в банковскую карточку.

Однако следует учитывать, что не всегда в штате юридического лица есть должность главного бухгалтера, и в ряде случаев это допускается законодательством. Так, согласно ст. 6 указанного Закона руководитель организации вправе в зависимости от объема учетной работы:

- создать бухгалтерскую службу как структурное подразделение, возглавляемое главным бухгалтером;

- ввести в штат должность бухгалтера;

- передать на договорных началах ведение бухгалтерского учета организации, оказывающей услуги по ведению бухгалтерского учета и отчетности, специалисту-бухгалтеру, являющемуся индивидуальным предпринимателем;

- вести учет лично в случаях, предусмотренных указанным Законом или иными законодательными актами Республики Беларусь (ст. 7 Закона о бухгалтерском учете и отчетности определено, например, что руководитель частного унитарного предприятия имеет право вести бухгалтерский учет и составлять бухгалтерскую отчетность лично, если это предусмотрено уставом предприятия).

Только в вышеизложенных случаях карточка может представляться в банк без образца подписи главного бухгалтера.

Как показывает практика, некоторые проблемы могут возникнуть при смене руководителя юридического лица. Так, иногда высший орган управления юридического лица принимает решение о замене руководителя, а прежний руководитель не желает передавать свои полномочия. С учетом того, что согласно законодательству при смене руководителя в банк должна быть представлена справка, выдаваемая налоговыми органами (т.е. законодательством определен документ, являющийся для банка подтверждением смены руководителя), а она выдается не в день обращения, а в течение последующих нескольких дней, в этот период времени прежний руководитель имеет фактическую возможность распоряжения счетом. При этом у банка нет оснований для отказа в проведении операций по счету даже в том случае, если соответствующий орган (например, собрание участников общества с ограниченной ответственностью) уведомит банк о смене руководителя, но не представит вышеуказанную справку.

Правила открытия счетов предоставляют банку право приостановить расходные операции по счету в случае разногласий между должностными лицами, обладающими правом первой подписи. Однако, как указывалось выше, соответствующим правом обладает руководитель юридического лица, а также лица, им (руководителем) уполномоченные.

Учитывая изложенное, полагаем, что действующее законодательство должно быть дополнено нормами, определяющими, что с момента получения банком уведомления высшего органа управления юридического лица о смене руководителя и до представления в банк документов, подтверждающих, что указанное лицо наделено правом первой подписи расчетных документов, банк приостанавливает операции по счету. В настоящее же время мы можем порекомендовать в подобных случаях изымать печать у прежнего руководителя, а также предпринимать попытки к незамедлительному получению в налоговых органах справки о внесении в Государственный реестр налогоплательщиков Республики Беларусь сведений о замене руководителя и (или) бухгалтера (главного бухгалтера) и удостоверения руководителя.

При замене должностных лиц, обладающих правом подписи расчетных документов, в банк должна быть представлена новая карточка с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи. В таком случае необходимо представить в банк также выдаваемую налоговыми органами справку о внесении сведений о руководителе и бухгалтере (главном бухгалтере) соответствующего субъекта хозяйствования в Государственный реестр налогоплательщиков (п. 16 Правил открытия счетов).

Если же какому-либо лицу временно предоставляется право первой или второй подписи, а также при временной замене одного из лиц новая карточка не составляется. В таком случае представляется карточка с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия (но не более двух месяцев) и выписка из соответствующего приказа. Временная карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером (в случае отсутствия должности главного бухгалтера в штатном расписании - только руководителем) юридического лица, скрепляется оттиском печати и дополнительного удостоверения не требует.

Согласно ст. 239 БК платежные инструкции клиента, содержащие указанные подписи, удостоверенные печатью и по иным признакам соответствующие требованиям законодательства, считаются подлинными.

Банк не несет ответственности за исполнение подложных платежных инструкций в случаях, если в соответствии с предъявляемыми требованиями они считались подлинными, и при этом не будет доказано наличие умысла со стороны банка. Подобная ситуация может возникнуть, например, в том случае, когда лица, имеющие право подписи, подписывают незаполненные расчетные документы и эти документы помимо их воли заполняются иными лицами и представляются в банк. В таком случае банк обязан исполнить распоряжение клиента и не будет нести за это ответственности, даже если впоследствии будет выявлено, что соответствующие расчетные документы были похищены (если, конечно, сотрудники банка заведомо не знали об этом).

Если подпись или оттиск печати на расчетном документе по внешним признакам соответствовали образцам подписи и оттиска печати, заявленным в представленной в банк карточке, но впоследствии при проведении экспертизы было выявлено, что подпись либо печать являлись подложными, банк также не будет нести ответственности за исполнение платежных инструкций, за исключением случаев, когда со стороны банка (его сотрудников) имел место умысел.

Банк, являясь «финансовым агентом» клиента, при совершении операций (за исключением кредитных) не обязан выявлять полномочия руководителя юридического лица, закрепленные за ним учредительными документами либо решением высших органов управления этого юридического лица. Так, если соответствующий руководитель наделен правом заключать сделки не свыше определенной суммы, но он подписал договор и представляет в банк расчетные документы на большую сумму, банк должен исполнить распоряжение (платежное поручение) клиента, при этом он не нарушит законодательство.

БК допускает возможность распоряжения счетом с использованием электронных документов. В соответствии с п. 4 Инструкции о банковском переводе платежные инструкции в форме электронного документа должны содержать обязательные реквизиты, предусмотренные названным нормативным правовым актом и соответствовать требованиям законодательства, регламентирующим применение электронного документа. Эти правоотношения регламентируются также Законом Республики Беларусь от 10 января 2000 г. № 357-3 «Об электронном документе».

Распоряжение денежными средствами путем использования электронных документов сопряжено с рядом проблем, главной из которых является высокая вероятность несанкционированного доступа посторонних лиц к личному ключу подписи. Действующее законодательство Республики Беларусь приравнивает электронную цифровую подпись к собственноручной, что, на наш взгляд, следует понимать не буквально, а как правовую фикцию (правовая фикция используется, когда различные по своей природе общественные отношения регламентируются схожим образом, несмотря на существенные различия между ними, что объясняется потребностями гражданского оборота).

Несмотря на то что законодательство предоставляет возможность использования электронных документов и их копий, удостоверенных в установленном порядке, даже в качестве доказательств в суде, практическая реализация соответствующих норм представляется по меньшей мере затруднительной.

На практике личный ключ подписи зачастую становится в короткие сроки известен достаточно широкому кругу лиц (заместителям директора, главному бухгалтеру, иным сотрудникам). Это позволяет усомниться в том, что электронная цифровая подпись по степени конфиденциальности и защиты от подделки гораздо более надежна, чем собственноручная¹. Однако уязвимость электронной цифровой подписи достаточно просто устраняется - личный ключ подписи не должен разглашаться и его следует периодически изменять в установленном порядке.

Согласно п. 16 Инструкции о банковском переводе уполномоченные банки вправе осуществлять переводы денежных средств на основании платежных поручений клиентов, переданных в банк в электронном виде, только если в договоре закреплены следующие условия:

1. ответственность клиента за операции, производимые по счету на основании платежных поручений, переданных в банк в электронном виде;

2. сроки и порядок представления в банк оформленных на бумажном носителе платежных поручений или реестров платежных поручений, переданных в банк в электронном виде и принятых банком к исполнению, ответственность за нарушение сроков их представления в банк (для клиентов, срок обслуживания которых банком составляет менее года).

Ранее Национальный банк в своих письмах рекомендовал закреплять в договорах между банками и клиентами обязанность клиента представлять в банк с определенной периодичностью платежные поручения или реестры платежных поручений в письменном виде (на бумажном носителе).

Однако, учитывая, что в Инструкции о банковском переводе соответствующее условие является обязательным только для клиентов, срок обслуживания которых составляет менее года, в договоры с остальными клиентами соответствующие условия могут не включаться.

Наложение ареста на денежные средства и приостановление операций по счету

расчетный банковский денежное счет

Иногда субъекты предпринимательской деятельности сталкиваются с тем, что операции по их счетам приостанавливаются либо на денежные средства, находящиеся на счете, налагается арест судом или иным уполномоченным на то органом.

При том, что подобные ситуации достаточно распространены, как законодательство, так и правоприменительная практика не отличаются в этой части ясностью и стабильностью.

Так, БК, который, казалось бы, должен исчерпывающе регламентировать подобные вопросы, содержит в разд. 5 «Обеспечение стабильности банковской деятельности. Ответственность субъектов и участников банковских правоотношений» лишь одну форму ограничения распоряжения клиентом банковским счетом - наложение ареста на находящиеся на счете денежные средства. Правоприменительной практике известна такая форма ограничения владельца счета, как приостановление операций по счету. Причем очевидно, что приостановление операций по счету не тождественно наложению ареста на денежные средства.

Банковский кодекс ничего не говорит о такой форме ограничения прав владельца счета, как приостановление операций по счету (в отличие, например, от ст. 858 Гражданского кодекса Российской Федерации, предусматривающей как наложение ареста на денежные средства, так и приостановление операций по счету).

Однако в Инструкции о банковском переводе говорится и о приостановлении операций по счету.

Действующее законодательство предоставляет налоговым и еще некоторым государственным органам право приостанавливать операции по счету¹, что по сути близко к наложению ареста, поскольку арест денежных средств, находящихся на счете, производится в форме приостановления операций по счету. Однако при наложении ареста на определенную денежную сумму клиент вправе осуществлять операции при наличии на счете суммы, превышающей ту, на которую наложен арест, а приостановление операций по общему правилу должно приводить к прекращению любых активных операций по счету (полагаем, что документом, которым приостановлены операции, может быть предусмотрено проведение отдельных видов банковских переводов со счета).

Выделение дополнительного способа ограничения прав клиента по распоряжению счетом, на наш взгляд, не в полной мере согласуется с БК.

Тем не менее, исходя из действующего законодательства, можно выделить две формы ограничения прав клиента по распоряжению средствами, находящимися на счете:

1) арест денежных средств, находящихся на счете,

2) приостановление операций по счету.

В условиях действия очередности платежей, установленной Порядком расчетов между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями в Республике Беларусь, утв. Указом Президента от 29 июня 2000 г. № 359 (с измен, и доп.) (далее - Порядок расчетов), достаточно важным остается вопрос об исполнении расчетных документов при наложении ареста на денежные средства, находящиеся на счете.

Например, судом наложен арест на денежные средства в качестве обеспечения иска. При этом задолженность перед истцом должна оплачиваться в четвертую очередь. В то же время на счете находится меньше средств, чем указано в определении суда (подлежит аресту), и к этому счету предъявлены платежные требования с пометкой «без акцепта» для осуществления бесспорного списания средств в первой очереди. при наложении ареста на расчетный (текущий) счет плательщика и в случае приостановления операций по указанному счету» было определено, что при наложении судом ареста на расчетный (текущий) счет плательщика средства, находящиеся на указанном счете (и поступающие на счет), направляются банком на оплату документов по платежам групп очередности, предшествующих группе очередности, к которой относится предмет иска (во исполнение которого наложен арест).

Изложенные в письме нормы были основаны на положениях действовавшего в то время Временного порядка нормализации расчетов между субъектами хозяйствования в Республике Беларусь, утв. Указом Президента от 5 октября 1994 г. № 135 (с измен, и доп.) (далее - Временный порядок), который определял, что платежи по исполнительным документам судов осуществляются в первоочередном порядке в той очереди платежей, к которой относится предмет иска. Однако письмо Нацбанка № 19002/716 утратило силу (письмо Национального банка от 29 августа 2000 г. № 19-16/566).

Действующий ныне Порядок расчетов, так же как и Временный порядок, указывает на то, что платежи в пределах одной и той же очереди производятся в порядке календарного поступления расчетных документов в банк плательщика, за исключением платежей по исполнительным документам судов, которые осуществляются в первоочередном порядке в той очередности, к которой относится предмет иска (п. 2.6). Исходя из этого выводы, изложенные в утратившем силу письме Национального банка от 22 августа 1997 г. № 19002/716, актуальны и сегодня.

Кроме того, в письме Высшего Хозяйственного Суда Республики Беларусь от 2 июня 1997 г. № 03-17/582 «О наложении ареста на расчетный счет должника и его дебитора» указано, что при вынесении определения о наложении ареста на денежные суммы, хранящиеся на расчетном счете должника или его дебитора, хозяйственные суды должны в определении указывать предмет иска, т.е. указывать очередность платежа, поскольку при получении определения об аресте счета банки не вправе производить операции по расчетам только той очереди платежа, которая указана в определении.

В данном письме содержатся ссылки на ранее действовавший Хозяйственный процессуальный кодекс, но, по сути, оно вполне применимо и в условиях действующего законодательства (на практике, как правило, судьи указывают в определении о наложении ареста на счет очередность соответствующего платежа).

Существует и иное мнение. Так, предлагается при недостаточности средств на счете и наложении ареста на денежные средства осуществлять платежи, не относящиеся к предмету иска, в каждом случае на основании отдельного разрешения суда, наложившего арест. Тем не менее, коль даже в случае удовлетворения иска соответствующие платежи будут осуществляться в первую очередь, но лишь в той группе очередности, к которой относится предмет иска, правильным представляется подход, изложенный в указанном выше письме Национального банка № 19002/716.

Однако считаем, что вопрос о порядке функционирования счета при наложении ареста на денежные средства должен быть более четко урегулирован на уровне нормативных актов, поскольку определение ареста денежных средств, данное в ст. 129 БК, дает основание усомниться в правильности отстаиваемой нами позиции.

В соответствии со ст. 129 БК при наложении ареста на денежные средства и иное имущество юридического лица и индивидуального предпринимателя, находящиеся в банке, банк прекращает расходные операции по счету данного лица и передачу имущества данного лица в пределах имущества, на которое наложен арест.

Следует отметить, что довольно часто, в том числе и в приведенных выше письмах Национального банка и Высшего Хозяйственного Суда, употребляют словосочетание «арест счета», что является неверным, поскольку соответствующие ограничения являются арестом денежных средств, числящихся на счете, а не счета, как такового.

В соответствии со ст. 129 БК на денежные средства и иное имущество юридического лица и индивидуального предпринимателя, находящиеся в банке, арест может быть наложен только по:

1. решению, определению суда;

2. постановлению органа дознания и предварительного следствия в случаях, предусмотренных Уголовно-процессуальным кодексом Республики Беларусь.

Указанной ст. 129 БК также установлено, что на имущество юридического лица и индивидуального предпринимателя, находящееся в банке, арест может быть наложен по постановлению налоговых органов в случаях, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь¹.

Лицу, предъявившему иск в хозяйственный суд, если оно намерено в качестве меры обеспечения иска ходатайствовать о наложении ареста на денежные средства, следует также ходатайствовать о направлении в банк запроса о наличии у ответчика иных, помимо известных истцу счетов. Так, например, истцу известен текущий счет ответчика в долларах США, а у последнего есть еще счет в евро либо в иной валюте. Кроме того, как истцам, так и судам следует учитывать, что даже наложение ареста на денежные средства, находящиеся на текущем валютном счете, не препятствует ответчику приобрести иностранную валюту (если не наложен арест на текущий счет в белорусских рублях) и, не нарушая законодательство, рассчитываться со своими контрагентами со специального валютного счета.

Суд (хозяйственный суд) может наложить арест на денежные средства в качестве:

1. одной из мер обеспечения иска (ст. 85 ХПК);

2. одной из мер обеспечения исполнительных действий (ст. 252 ХПК);

3. одного из исполнительных действий в исполнительном производстве (одна из стадий обращения взыскания на имущество и денежные средства) (ст. 255, 276 ХПК).

Арест на денежные средства налагается определением суда. В то же время согласно ст. 275, 276 ХПК правом наложения ареста на денежные средства обладает судебный исполнитель. Однако указанные нормы противоречат ст. 129 БК (указанная статья предусматривает, что арест может быть наложен но решению, определению суда, но не судебного исполнителя) и, на наш взгляд, не должны применяться. Кроме того, согласно ст. 252 ХПК меры по обеспечению исполнения решения судебный исполнитель принимает на основании определения хозяйственного суда.

Тем не менее, в соответствии со ст. 275 ХПК при обращении изыскания на денежные средства и имущество должника, находящиеся у других лиц, судебный исполнитель посылает этим лицам запрос о том, имеется ли у них имущество должника и обязаны ли они уплатить какие-либо суммы должнику, на каком основании и в какой срок.

Одновременно указанные лица уведомляются о том, что с момента получения запроса судебного исполнителя на имеющиеся у них имущество и денежные средства должника налагается арест на сумму взыскания и все причитающиеся должнику платежи до полного погашения взыскиваемой суммы они обязаны вносить на депозитный счет хозяйственного суда. Арест на принадлежащие должнику денежные средства, находящиеся у других лиц, налагается путем запрещения выплаты обязанным лицом указанных сумм должнику.

Согласно п. 69 Инструкции о ведении исполнительного производства по хозяйственным (экономическим) спорам, утв. постановлением Пленума Высшего Хозяйственного Суда от 28 июня 2002 г. № 14, начальным моментом действия ареста является время получения другим лицом запроса судебного исполнителя. Наложение уведомлением ареста на денежные средства и имущество должника означает запрет другому лицу распоряжаться этими денежными средствами и имуществом, в том числе запрет на передачу имущества и денежных средств должнику.

Во-первых, приведенные выше нормы в части регламентации ареста денежных средств, находящихся у третьих лиц, не учитывают сущность безналичных денег. Ведь у третьего лица не может быть на счете безналичных денег, принадлежащих кому-то иному, нежели оно само. Это лицо может иметь лишь обязательства перед тем лицом.

Во-вторых, на наш взгляд, вышеуказанный способ ареста денежных средств относится не к банку, как посреднику в расчетах (такое уведомление-запрос не должно направляться банку по поводу средств клиента, находящихся на счетах этого клиента, поскольку эти средства находятся на счете клиента, т.е. у клиента, а не у третьих лиц), а к субъектам хозяйствования, которые являются должниками лица, денежные средства которых подлежат аресту. В связи с изложенным, по общему правилу в отношении банка норма об аресте денежных средств, находящихся у третьих, лиц неприменима.

Арест, налагаемый в процессе исполнительного производства, носит несколько иной характер, нежели арест, налагаемый в качестве обеспечения иска. Так, арест, налагаемый при исполнении решения суда, непродолжителен. Это всего лишь стадия самого взыскания, непосредственно за ней следует списание средств. Тем не менее и в этом случае арест денежных средств должен осуществляться по общим правилам, установленным законодательством.

Коллизии между Банковским кодексом и Хозяйственным процессуальным кодексом имеют место, и они должны быть устранены.

Из определения ареста денежных средств, данного в ст. 129 БК, вытекает следующий вопрос: распространяется ли арест на денежные средства, поступающие на счет после получения банком определения суда о наложении ареста?

Например, 18 августа 2002 г. банк получил определение суда о наложении ареста на денежные средства, находящиеся на счете ООО «Бета», в сумме 1 млн. руб. В этот день на счете находилось 400 тыс. руб., однако спустя два дня на указанный счет было зачислено еще 400 тыс. руб. Наложен ли в таком случае арест только на 400 тыс. руб., которые находились на счете на дату поступления в банк определения суда, либо он наложен на все 800 тыс. руб., находившиеся в итоге на счете, и в случае поступления на счет денежных средств, на них тоже распространяется арест?

Указанный вопрос не является безосновательным. Так, например, Высший Арбитражный Суд Российской Федерации в одном из своих информационных писем¹ указал, что «не может быть наложен арест на сам счет ответчика, а также на суммы, которые в будущем поступят на этот счет». Полагаем, что ВАС РФ с формальной точки зрения верно истолковал нормы права. Однако подобный подход делает абсолютно неэффективным наложение ареста на денежные средства.

В качестве выхода из подобной ситуации целесообразно закрепить в законодательстве такое положение, которое позволило бы блокировать счет таким образом, чтобы поступающие на счет денежные средства арестовывались автоматически, вплоть до накопления суммы, указанной в соответствующем постановлении об аресте.

Размещено на Allbest.ru