Законодательное регулирование перечисления и расчетов платежными поручениями

Размещено на http://www.allbest.ru

ПЛАН

1. Перечисление средств банку-получателю и зачисление их на счет бенефициара

2. Особенности расчетов постоянно действующими платежными поручениями и в некоторых других случаях

Перечисление средств банку-получателю и зачисление их на счет бенефициара

Статья 247 БК указывает, что перевод денежных средств посредством платежного поручения завершается акцептом банком-получателем платежного поручения.

Факт признания перевода окончательным влечет ряд важных правовых последствий:

во-первых, платежное поручение не может быть отозвано плательщиком;

во-вторых, денежное обязательство плательщика перед получателем средств по основному договору прекращается посредством исполнения именно с этого момента;

в-третьих, обязательство банка-отправителя и банков-посредников о выполнении кредитового перевода также являются исполненными.

Однако следует учитывать, что в некоторых случаях законодательством предусмотрен иной момент окончательности денежного перевода (ст. 247 БК). Так, например, согласно п. 3 ст. 763 ГК, если иное не предусмотрено договором займа, сумма займа считается возвращенной в момент передачи ее заимодавцу или зачисления соответствующих денежных средств на его банковский счет. В налоговых же правоотношениях, наоборот, обязательство налогоплательщика считается исполненным в момент списания денежных средств с его счета. В Положении о взыскании налогов, сборов и других обязательных платежей указано, что днем уплаты обязательного платежа считается день списания банком платежа со счета плательщика независимо от времени зачисления сумм на соответствующий бюджетный счет.

Банк-получатель имеет право отказаться от акцепта (принятия к исполнению) платежного поручения банка-отправителя при наличии оснований, предусмотренных ст. 252 БК (эти основания практически тождественны основаниям для отказа банка-отправителя в акцепте платежного поручения плательщика, но учитывают специфику межбанковских расчетов).

Платежное поручение считается принятым к исполнению (акцептованным) банком-получателем в случаях:

- направления банком-получателем уведомления банку-отправителю об акцепте платежного поручения;

- получения банком-получателем платежного поручения, если банк-отправитель и банк-получатель договорились, что банк-получатель будет исполнять платежные поручения банка-отправителя по их получении;

- дебетования банком-получателем корреспондентского счета банка-отправителя для проведения платежа по платежному поручению;

- кредитования банком-получателем счета получателя платежа для исполнения платежного поручения или передачи иным образом денежных средств в распоряжение получателя платежа;

- использования банком-получателем денежных средств для погашения долга получателя платежа перед банком или использования их в соответствии с исполнительным документом;

- направления банком-получателем уведомления получателю платежа о том, что тот имеет право использовать полученные денежные средства;

™ использования банком-получателем полученных денежных средств в соответствии с указаниями платежного поручения;

- истечения срока направления уведомления об отказе от акцепта платежного поручения в случае ненаправления уведомления.

Согласно ст. 253 БК банк-получатель обязан после акцепта платежного поручения передать денежные средства в распоряжение получателя платежа или иным образом использовать переведенные средства в соответствии с платежным поручением.

В случаях недостаточности сведений, содержащихся в платежном поручении, для надлежащего исполнения этого поручения либо при наличии расхождений в полученном платежном поручении банк-получатель обязан в тот же день запросить у блика-отправителя дополнительную информацию. При неполучении ответа от банка-отправителя или плательщика в трехдневный срок банк-получатель обязан возвратить, полученные денежные средства банку-отправителю.

Зачисление банком-получателем средств на счет бенефициа-ре производится в соответствии с номером счета, указанным в платежном поручении (кредитовом авизо) банка-корреспондента, а также в соответствии с указанной в данном платежном поручении (кредитовом авизо) банка-корреспондента датой валютирования, если иной порядок зачисления не установлен нормативными правовыми актами Национального банка.

Инструкцией о банковском переводе регламентированы действия банков в случае, если были допущены ошибки в указании номера счета и (или) наименовании клиента. Так, при поступлении платежного поручения банка-корреспондента, в котором указан номер счета, не соответствующий номерам счетов, открытых клиентам, зачисление производится в соответствии с наименованием клиента (если наименование указано точно), указанным в платежном поручении банка-корреспондента.

Согласно п. 49 Инструкции о банковском переводе при поступлении платежного поручения, в котором указанные наименование бенефициара и номер его счета не соответствуют ни наименованиям клиентов, ни номерам открытых клиентам счетов, полученные средства зачисляются на счет, предназначенный для учета сумм, которые на момент поступления не могут быть зачислены на счет бенефициара. Банк-получатель не позднее Следующего банковского дня после дня зачисления денежных средств принимает меры по выяснению их принадлежности.

Денежные средства, принадлежность которых уполномоченным банком не выяснена, возвращаются в банк-отправитель:

- после истечения трех дней с даты зачисления на указанный счет в случае, если участниками банковского перевода являются только банк-отправитель и банк-получатель;

- после истечения одного месяца с даты зачисления на указанный счет в случае, если помимо банка-отправителя и банка-получателя участниками банковского перевода являются также иные банки.

В Инструкции о банковском переводе указано, что при проведении межбанковских переводов посредством автоматизированной системы межбанковских расчетов срок возврата вышеуказанных сумм определяется отдельными нормативными правовыми актами Национального банка. Таким нормативным актом являются Правила осуществления межбанковских расчетов, утв. постановлением Правления Национального банка от 28 сентября 2000 г. № 24.3 (с измен, и доп.). В соответствии с данными Правилами межбанковские расчеты по крупным и срочным денежным переводам и по результатам проведенного клиринга (по прочим денежным переводам, по сделкам купли-продажи ценных бумаг, по операциям с использованием банковских пластиковых карточек) производятся в системе BISS. перевод банковский требование поручение

Банк-получатель обязан производить зачисление средств на счета клиентов в день поступления электронных платежных документов. Средства, поступившие на корреспондентский (межфилиальный) счет банка и проведенные банком в корреспонденции со счетами по учету средств на временной основе (счет "Суммы до выяснения - по кредиту", транзитные, промежуточные счета) не позднее рабочего дня, следующего за днем их поступления, подлежат зачислению на соответствующие счета по назначению либо перечисляются на счета получателей, перешедших на обслуживание в другой банк. Средства, ошибочно поступившие на корреспондентский (межфилиальный) счет банка, не позднее рабочего дня, следующего за днем их поступления, подлежат возврату в банк-отправитель.

Межбанковские расчеты по прочим денежным переводам осуществляются в клиринговой системе расчетов на основании электронных платежных документов (реестров входящих платежей) банка-отправителя и сопровождаются обязательным обменом копиями расчетных документов на бумажном носителе. Зачисление средств на счета клиентов производится банком-получателем на основании реестров исходящих платежей в день их поступления. Порядок использования денежных средств клиентом до поступления подтверждающих расчетных документов от банка-отправителя определяется в договоре между банком и клиентом на расчетное и (или) кассовое обслуживание.

Следует обратить внимание на особенности зачисления поступающих владельцу счета денежных средств в иностранной валюте. В соответствии с Инструкцией о порядке обязательной продажи средств в иностранной валюте белорусскими юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями при поступлении клиенту денежных средств в иностранной валюте они зачисляются сначала на транзитный валютный счет (его банк открывает самостоятельно при первом поступлении средств в иностранной валюте в пользу юридического лица при наличии в уполномоченном банке его текущего счета в иностранной валюте), и лишь затем, после представления клиентом документов, необходимых для осуществления обязательной продажи валюты, либо документов, подтверждающих освобождение от обязательной продажи, денежные средства зачисляются на текущий валютный счет.

Наличная иностранная валюта, поступающая предприятию (предпринимателю), подлежит обязательному зачислению на его счет в уполномоченном банке Республики Беларусь, если иное не определено Национальным банком (п. 3.3. Положения об использовании наличной иностранной валюты на территории Республики Беларусь, утв. Правлением Национального банка 28 мая 1998 г. (протокол № 11.5) (с измен, и доп.). Указанный нормативный акт содержит исчерпывающий перечень источников поступления резидентам наличной иностранной валюты (поступление наличной валюты в случаях, не указанных в названном выше документе, допускается только при наличии разрешения Национального банка).

Действующее законодательство допускает зачисление на счет бенефициара валюты, отличной от валюты, поступившей на корреспондентский счет банка-бенефициара.

Для зачисления поступивших в пользу бенефициара средств в иностранной валюте, отличной от валюты его счета, банк-получатель вправе произвести конверсию поступившей суммы, если это предусмотрено в договоре между банком-получателем и бенефициаром. При этом конверсия иностранной валюты, подлежащей обязательной продаже, возможна исключительно в иностранную валюту, подлежащую обязательной продаже. Национальным банком могут устанавливаться иные условия для конверсионных операций.

При участии в расчетах банка-посредника складывается следующая ситуация. При перечислении денежных средств из банка-отправителя в банк-посредник к последнему применяются правила, относящиеся к банку-получателю (с особенностями, установленными законодательством и существом проводимой операции). Когда же банк-посредник перечисляет денежные средства дальше (банку-получателю или следующему банку-посреднику), то к нему применяются правила, относящиеся к банку-отправителю.

Особенности расчетов постоянно действующими платежными поручениями и в некоторых других случаях

Расчеты постоянно действующими платежными поручениями

Клиент может представить в банк-отправитель постоянно действующее платежное поручение, в соответствии с которым банк-отправитель обязуется переводить средства плательщика в пользу бенефициара в определенные сроки, при поступлении денежных средств на счет плательщика или в других случаях.

Постоянно действующее платежное поручение составляется в форме, предусмотренной для платежных поручений, с указанием всех обязательных реквизитов и представляется в банк-отправитель в одном экземпляре.

При неоднократных переводах средств в пользу бенефициара плательщик вправе в постоянно действующем платежном поручении вместо реквизитов "сумма (цифрами и прописью)", "наименование валюты перевода" сделать запись о порядке определения банком суммы перевода; вместо номеров и дат документов, служащих основанием для осуществления платежа, указать порядок и периодичность их представления (поступления) в банк; предусмотреть иные условия исполнения постоянно действующего платежного поручения.

Банк вправе потребовать от плательщика указания в постоянно действующем платежном поручении четких инструкций относительно порядка определения суммы перевода, условий исполнения постоянно действующего платежного поручения, срока действия или указания на то, что постоянно действующее платежное поручение носит бессрочный характер.

Постоянно действующее платежное поручение может использоваться, например, для равномерного погашения кредита. Еще одной сферой активного использования платежных инструкций данного вида стало перечисление физическими лицами профсоюзных взносов. Так, в случае, если заработная плата зачисляется на текущие счета работников (что обычно практикуется с открытием таких счетов в одном банке), то физические лица при желании уплачивать профсоюзные взносы смогут составить постоянно действующие платежные поручения. При этом сумма ежемесячных платежей будет определяться на основании списка, представляемого соответствующим нанимателем.

Расчеты платежными требованиями-поручениями

Особенностью расчетов с использованием платежного требования-поручения является то, что в данном случае присутствует некоторое сходство с инкассо. Так, платежное требование-поручение представляется бенефициаром плательщику, однако, в отличие от инкассо, минуя банки, т.е. непосредственно (имеется в виду как непосредственная передача, так и передача через органы связи и т.п.).

Если плательщик по каким-либо причинам отказывается произвести оплату по такому документу, то он уведомляет об этом непосредственно бенефициара.

Механизм заполнения данного расчетного документа выглядит следующим образом: сначала бенефициар заполняет часть реквизитов, затем плательщик заполняет оставшиеся реквизиты данного документа и представляет его в обслуживающий банк, а после этого банк-отправитель заполняет код банка-отправителя, код банка-получателя, номер счета и наименование корреспондента банка-получателя.

Кредитовые переводы без открытия счета в банке-отправителе

По общему правилу кредитовый перевод используется для безналичных расчетов, но в некоторых случаях законодательство допускает использование наличных денег на начальных стадиях кредитового перевода. Таким образом, расчеты без открытия счета в банке-отправителе являются исключением. Такая возможность предусмотрена Указом Президента от 29 июня 2000 г. № 359 "Об утверждении порядка расчетов между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями в Республике Беларусь" и Правилами расчетов наличными денежными средствами, осуществляемых юридическими лицами, их обособленными подразделениями и индивидуальными предпринимателями путем внесения их непосредственно в кассы банков с последующим зачислением на текущие (расчетные) счета получателей, утв. постановлением Правления Национального банка от 29 августа 2002 г. № 171. Этим способом осуществляются платежи за продукцию (товары, работы, услуги), аренду площадей, платежи в бюджет (в том числе в государственные целевые бюджетные фонды) и в государственные внебюджетные фонды.

Кредитовые переводы без открытия счета осуществляются за счет средств, внесенных юридическим лицом-плательщиком в кассу банка-отправителя. Однако отметим, что внесение в кассу обслуживающего банка наличных для зачисления их на счет вносителя в том же банке не является кредитовым переводом.

Одной из особенностей кредитовых переводов без открытия счета в банке-отправителе является то, что в данном случае кредитовый перевод может осуществляться не только на основании платежных поручений либо требований-поручений, но и на основании иных документов, если такая возможность предусмотрена Национальным банком. Полагаем, что разработчики Инструкции о банковском переводе таким образом допускают осуществление в данном случае перевода на основании документов, которыми оформляются кассовые операции.

Расчеты в пользу и по поручению физических лиц

Расчеты между юридическими и физическими лицами традиционно регламентировались достаточно жестко. До недавнего времени в нормативном порядке было определено, какие именно документы следует прилагать к платежному поручению при осуществлении различных видов платежей.

Согласно п. 41 Инструкции о банковском переводе при осуществлении кредитовых переводов белорусских рублей в пользу физических лиц в случае, если сторонами по переводу являются клиенты уполномоченных банков (за исключением частных переводов - переводов, не связанных с предпринимательской деятельностью, сторонами по которым являются физические лица, и переводов физических лиц в оплату за товары, работы, услуги, не связанные с осуществлением предпринимательской деятельности), к платежному поручению прилагаются в двух экземплярах копии документов, служащих основанием для проведения таких операций, в случае если необходимость их представления установлена актами законодательства (в настоящее время законодательство не предусматривает такой необходимости).

В соответствии с постановлением Совета Министров и Национального банка от 26 июня 2002 г. № 856/17 "О порядке перечисления юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями денежных средств на счета физических лиц" до 1 июля 2003 г. перечисление денежных средств в белорусских рублях должно осуществляться юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями на счета банковского вклада (депозита), текущие счета и карт-счета физических лиц, кроме индивидуальных предпринимателей, в сумме, превышающей в эквиваленте 200 евро по курсу, установленному Национальным банком на дату их перечисления, при наличии справки налогового органа о наличии обязательств и льгот по уплате подоходного налога.

Эта справка должна представляться в банк плательщика одновременно с платежными инструкциями на перечисление денежных средств, за исключением случаев перечисления заработной платы, пенсий, пособий, стипендий, алиментов и других выплат по решению судов, выплат из республиканского и местных бюджетов, государственных внебюджетных фондов, а также выплат за сданную населением сельскохозяйственную продукцию.

Частные кредитовые переводы, а также переводы по поручению физических лиц в оплату за товары, работы и услуги, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, осуществляются на основании платежного поручения (требования-поручения), первый экземпляр которого подписывается физическим лицом-плательщиком.

Особенность данных платежей состоит в том, что в поле "Назначение платежа" физическим лицом-плательщиком указывается назначение перевода, а также делается запись: "Перевод не связан с предпринимательской деятельностью". При этом плательщик несет ответственность за достоверность информации, указанной в платежном поручении. Переводы физических лиц могут осуществляться как со счетов, открытых плательщиками в банке-отправителе, так и без открытия таких счетов.

Размещено на Allbest.ru