Банковская система республики Беларусь

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

УЧРЕЖДЕНИЕ ОБРАЗОВАНИЯ «ГРОДНЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ИМЕНИ ЯНКИ КУПАЛЫ»

ФАКУЛЬТЕТ ФИЗИЧЕСКОЙ КУЛЬТУРЫ

Кафедра менеджмента

Контрольная работа по предмету «Основы экономической теории»

БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

Автор работы

Студентка 4 курса, 1 группы А.Я.Аслюк

Преподаватель

К.ф.-м.н., доцент В.В.Сенько

Гродно 2009



СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

Национальный банк Республики Беларусь, его функции и задачи

Коммерческий банк, особенности его организации и деятельности

Регулирование деятельности банков

Перспективы развития банковской системы Республики Беларусь

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ



ВВЕДЕНИЕ

В настоящее время в экономической литературе не существует единого толкования понятия «банковская система». Применяется широкое и узкое понимание этого термина.

В широком смысле банковская система рассматривается как совокупность функционирующих в данной стране кредитных, расчетных и других отношений, а также форм и видов кредитования, в которых участвуют банки. Но чаще используется более узкое понимание: банковская система трактуется с институциональной точки зрения -- как совокупность банков (или кредитных организаций) государства в их взаимосвязи в определенный исторический период.

Банковская система -- это организованная совокупность банков страны, функционирующих во взаимосвязи и взаимодействии друг с другом.

Не любая совокупность банков является системой -- ее элементами банки становятся в результате формирования горизонтальных и вертикальных связей между ними. Взаимосвязь банков как элементов банковской системы обусловлена общностью целей, прав и обязанностей, единой законодательной базой и единым порядком регулирования банковской деятельности. Отношения между банками строятся в основном на договорной основе, объектом этих отношений выступают деньги, ценные бумаги, драгоценные металлы и другие ценности. Взаимодействие банков в процессе их функционирования в банковской системе осуществляется в процессе проведения безналичных расчетов юридических и физических лиц через корреспондентские счета, открытые ими друг у друга; межбанковских операций на депозитно-кредитном, валютном, фондовом и других финансовых рынках; при участии в совместных проектах и т.д.

Объединение банков в единую систему осуществляется государством, которое в законодательных актах устанавливает организационные основы банковской системы, ее структуру и принципы функционирования. Государство регулирует деятельность банков посредством государственной регистрации и лицензирования, установления нормативов безопасного функционирования, запретов и ограничений, а также банковского надзора. При этом вмешательство государства в деятельность банков ограничено законодательно установленными пределами, и банки самостоятельны в своей деятельности. Государство не отвечает по обязательствам банков, если это не предусмотрено законодательством или оно само не приняло на себя такие обязательства. Банки также не отвечают по обязательствам государства.

В республике Беларусь в настоящее время существует двухуровневая банковская система. Она включает центральный банк, который образует первый, верхний уровень системы, и коммерческие банки, составляющие второй, нижний уровень.

В такой системе банки разных уровней различаются целями деятельности, выполняемыми функциями и ролью в экономике. Взаимоотношения между банками разных уровней организованы по вертикали. Хотя банки второго уровня юридически не подчинены центральному банку, он законодательно наделен полномочиями по контролю и надзору за их деятельностью, ее регулированию. В связи с этим, отношения между центральным и другими банками строятся не только на договорных началах, но и административно-властных. Между банками второго уровня (коммерческими банками) взаимодействие осуществляется по горизонтали -- на основе равноправного партнерства и конкуренции. Отношения между ними носят исключительно договорной характер, а взаимосвязь осуществляется в процессе координации деятельности. Банки этого уровня равны перед законом и имеют равные конкурентные возможности.

Центральный банк является в системе особым банковским институтом, который осуществляет свою деятельность на макроэкономическом уровне. Его клиентами являются главным образом коммерческие банки и правительственные структуры. Центральный банк не всегда находится в государственной собственности, но осуществляет свои функции, руководствуясь только общенациональными, государственными интересами. Проводимая им денежно-кредитная политика является одной из важнейших составляющих государственного регулирования экономики.

Коммерческие банки осуществляют свою деятельность на микроуровне, непосредственно обслуживают юридических и физических лиц, предоставляя им депозитные, кредитные, расчетные и другие банковские услуги на платной основе.



БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

Национальный банк Республики Беларусь, его функции и задачи

Становление Национального банка Республики Беларусь как центрального банка -- первого уровня отечественной банковской системы -- связано с принятием в декабре 1990 г. Законов «О Национальном банке Республики Беларусь» и «О банках и банковской деятельности в Республике Беларусь». В результате на базе Белорусского республиканского банка Госбанка СССР был создан Национальный банк Республики Беларусь, который осуществляет свою деятельность в соответствии с Конституцией Республики Беларусь, Банковским кодексом, законами Республики Беларусь, правовыми актами Президента Республики Беларусь, а также Уставом Национального банка Республики Беларусь.

Национальный банк Республики Беларусь действует исключительно в интересах Республики Беларусь и подотчетен только Президенту Республики Беларусь.

Он является юридическим лицом и состоит из центрального аппарата, а также структурных подразделений и организаций, находящихся как на территории республики, так и за ее пределами. Имущество Национального банка находится в собственности Республики Беларусь и закреплено за Национальным банком на праве оперативного управления: владения, пользования и распоряжения имуществом в соответствии с целями деятельности, Уставом Национального банка и банковским законодательством Республики Беларусь.

Органами управления Национального банка являются Правление Национального банка и Совет директоров Национального банка. Высший орган управления -- Правление Национального банка -- определяет основные направления деятельности Национального банка, осуществляет общее руководство им на основе принципа коллегиальности. Количественный состав Правления определяется Президентом Республики Беларусь и назначается Президентом Республики Беларусь при согласовании с Советом Республики Национального собрания Республики Беларусь сроком на 5 лет. Правление Национального банка выполняет ряд важнейших функций. В их числе:

* разработка (совместно с Правительством Республики Беларусь) Основных направлений денежно-кредитной политики на очередной год;

* утверждение годового отчета о работе Национального банка;

* установление (по согласованию с Президентом Республики Беларусь) размера участия иностранного капитала в банковской системе Республики Беларусь;

* принятие основных решений в сфере денежно-кредитного, валютного регулирования в области надзора за банковской деятельностью, государственной регистрации, реорганизации и ликвидации банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, лицензирование банковской деятельности и т.д.

Исполнительным коллегиальным органом Национального банка является Совет директоров. Количественный состав Совета директоров определяется Правлением Национального банка.

Руководителем Совета директоров Национального банка является Председатель Правления. Члены Совета директоров назначаются Правлением Национального банка в порядке, установленном Уставом Национального банка.

Совет директоров также выполняет широкий круг функций, основные из которых следующие:

* организация выполнения Основных направлений денежно-кредитной политики;

* определение организационной структуры Национального банка;

* утверждение порядка проведения отдельных операций Национальным банком;

* принятие решений в области процентной и эмиссионной политики, минимальных обязательных резервов;

* выполнение прочих функций, отнесенных Правлением компетенции Совета директоров.

Национальный банк самостоятелен в своей деятельности, пределах полномочий, предоставляемых ему законодательством Республики Беларусь.

Основные цели деятельности Национального банка:

* защита и обеспечение устойчивости белорусского рубля: том числе его покупательной способности по отношению к иностранным валютам;

* развитие и укрепление банковской системы Республики Беларусь, поддержание ее стабильности;

* обеспечение эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы.

Получение прибыли не является основной целью деятельности Национального банка.

Важнейшие функции Национального банка следующие:

* разработка и реализация денежно-кредитной политики Республики Беларусь;

* осуществление эмиссии денег;

* регулирование денежного обращения, кредитных отношений;

* организация функционирования платежной системы Республики Беларусь;

* осуществление выпуска (эмиссии) ценных бумаг Национального банка;

* установление правил и порядка осуществления банковских операций;

* организация составления платежного баланса, включая; международную инвестиционную позицию Республики Беларусь;

* формирование золотовалютных резервов и управление ими;

* заключение соглашений с центральными (национальными) банками и кредитными организациями иностранных государств;

* осуществление функции «банка банков» (рефинансирования банков, организация системы межбанковских расчетов, хранение свободных ресурсов банков);

* выполнение функции финансового агента Правительства;

* реализация функции центрального депозитария государственных ценных бумаг и ценных бумаг Национального банка;

* осуществление государственной регистрации банков и не банковских кредитно-финансовых организаций и лицензирования банковской деятельности;

* надзор за безопасной и ликвидной деятельностью банков и небанковских кредитно-финансовых организаций и другие функции, определенные законодательными и нормативными правовыми актами Республики Беларусь.

Свои функции Национальный банк реализует через осуществление активных и пассивных банковских операций.

Статус служащих Национального банка Республики Беларусь Определяется законодательством Республики Беларусь об основах службы в государственном аппарате. Служащие Национального банка Республики Беларусь могут получать кредиты только в Национальном банке Республики Беларусь.

Коммерческий банк, особенности его организации и деятельности

Форма образования банка может быть разной: акционерное общество, унитарное предприятие. Учредителями банка выступают юридические и физические лица, кроме общественных организаций, преследующих политические цели. Учредители -- юридические лица -- должны быть зарегистрированы в установленном законодательством порядке, иметь устойчивое финансовое положение, в частности не иметь убытков и неплатежей в бюджет.

На сегодняшний день в Республике Беларусь зарегистрирован 31 коммерческий банк. Последний из них 13 ноября 2008года - ДельтаБанк.

Банки Республики Беларусь имеют право осуществлять банковскую деятельность с момента их регистрации в Национальном банке. До государственной регистрации банк должен в полном объеме сформировать уставный фонд, который состоит из стоимости вкладов его учредителей. Для формирования уставного фонда банка могут быть использованы только собственные средства учредителей. Для контроля за законностью происхождения средств, вносимых в уставный фонд, предусмотрено их декларирование.

Уставный фонд определяет минимальный размер имущества банка, гарантирующего интересы его кредиторов. Минимальный размер уставного фонда устанавливается обычно центральным банком.

Вклады в уставный фонд или оплата акций могут осуществляться как в денежной, так и неденежной форме. При создании банка минимальный размер его уставного фонда должен быть полностью сформирован из денежных средств. Денежные вклады в уставный фонд могут быть внесены как в национальной, так и в иностранной свободно конвертируемой валюте, однако при этом весь уставный фонд должен быть объявлен в белорусских рублях.

Денежные средства, вносимые в уставный фонд банка, подлежат перечислению на временный (накопительный) счет, открываемый учредителями банка в Национальном банке. В отдельных случаях временный счет может быть открыт в другом банке, уполномоченном Национальным банком. Средства с этого счета могут быть использованы только для зачисления на корреспондентский счет банка после его регистрации либо для возврата на счет учредителя, если банк не зарегистрирован.

К вкладам в неденежной форме относятся нежилые помещения и иное необходимое для осуществления банковской деятельности имущество, входящее в состав основных фондов, за исключением объектов незавершенного строительства. Вкладом в уставный фонд банка не могут быть объекты интеллектуальной собственности.

Для регистрации банка, создаваемого учредителями-резидентами, в Национальный банк Республики Беларусь представляют следующие документы:

*заявление;

* устав банка;

* выписку из протокола учредительного собрания (решение собственника имущества) об утверждении устава банка и кандидатур на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера банка;

* документы, подтверждающие формирование уставного фонда банка в полном объеме (выписка из временного счета, заключение экспертизы в случае внесения в уставный фонд вклада в неденежной форме);

* копии учредительных документы и свидетельств о государственной регистрации учредителей -- юридических лиц;

* сведения об учредителях -- физических лицах;

* справку налогового органа на суммы, подлежащие декларированию;

* документ, подтверждающий право на размещение банка по месту нахождения (юридическому адресу), указанному в учредительных документах;

* анкеты кандидатов на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера банка. Руководитель исполнительного органа банка должен представить сведения о высшем юридическом или экономическом образовании и стаже работы не менее трех лет по руководству отделом или иным подразделением банка, главный бухгалтер -- о высшем экономическом образовании и стаже работы не менее трех лет на должности бухгалтера банка. Кроме того, кандидаты на названные выше должности представляют сведения об отсутствии у них непогашенной или неснятой судимости;

* документы, подтверждающие внесение вкладов в уставный фонд банка (по каждому инвестору);

* бизнес-план, содержащий прогноз деятельности банка;

* документы, подтверждающие наличие технических возможностей для осуществления соответствующих банковских операций: средств телекоммуникации, компьютерной техники и программного обеспечения, оборудования охранно-пожарной и тревожной сигнализации, технически укрепленного кассового узла и т.д.;

*платежные документы, подтверждающие внесение платы за государственную регистрацию банка;

* эскизы печатей.

Для государственной регистрации банка в форме акционерного общества дополнительно представляются:

* нотариально удостоверенный договор о создании акционерного общества;

* список учредителей (участников) с указанием размера их вклада, количества, категорий и номинальной стоимости акций, подлежащих размещению среди них, а также долей таких акций в общем объеме уставного фонда этого банка.

Для регистрации иностранного банка, а также банка с участием иностранного капитала необходимо дополнительно представить документы, подтверждающие согласие контрольного органа страны иностранного учредителя на его участие в создании банка на территории Республики Беларусь. Иностранному учредителю (юридическому лицу) необходимо представить документы, содержащие доказательство его юридического статуса и платежеспособности.

Существуют дополнительные требования, предъявляемые к созданию и деятельности банков с иностранными инвестициями и дочерних банков иностранных банков на территории Республики Беларусь. Одним из таких требований может являться необходимость соблюдения квоты участия иностранного капитала в банковской системе Республики Беларусь. Допустимый размер доли иностранного капитала может устанавливаться Национальным банком по согласованию с Президентом Республики Беларусь.

Рассмотрение документов для решения вопроса о регистрации банка должно осуществляться не более двух месяцев со дня их подачи. До принятия решения о государственной регистрации банка специальная квалификационная комиссия Национального банка проводит оценку профессиональной пригодности и деловой репутации кандидатов на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера банка.

При положительном решении вопроса Национальный банк выдает вновь создаваемому банку соответствующее свидетельство о государственной регистрации; разрешение на право изготовления печатей; документы, подтверждающие постановку на учет в налоговых органах, органах государственной статистики и Фонда социальной защиты населения, в организациях, осуществляющих обязательное страхование. В Едином государственном регистре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей производится соответствующая запись. За государственную регистрацию банков предусмотрено внесение платы.

Банковским законодательством определен ряд причин, по которым банку может быть отказано в регистрации. Основаниями для отказа в государственной регистрации банка являются:

* несформированный в объявленном размере уставный фонд;

* несоответствие квалификационным требованиям руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера;

* выявление недостоверной информации в представляемых для государственной регистрации документах;

* несоответствие устава банка или иных документов, представленных для регистрации банка, требованиям законодательства Республики Беларусь;

* установление фактов использования на формирование уставного фонда привлеченных средств или доходов, полученных незаконным путем;

* наличие в составе учредителей общественного объединения, преследующего политические цели;

* несоответствие статуса и финансового состояния учредителей установленным требованиям.

Отказ в государственной регистрации банка по мотивам нецелесообразности его создания не допускается. Решение Национального банка об отказе в регистрации и выдаче лицензии может быть обжаловано учредителями (участниками) банка в судебном порядке.

Банки могут открывать филиалы (отделения). Филиалом банка является его обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения банка и осуществляющее от его имени все пли часть банковских операций, предусмотренных лицензией на осуществление банковской деятельности. Филиал банка не является юридическим лицом и осуществляет свою деятельность на основании положения, утверждаемого создавшим его банком. Руководитель филиала назначается руководителем банка и действует на основании выданной ему доверенности.

Филиалы банка на территории Республики Беларусь могут осуществлять свою деятельность с момента получения согласия Национального банка на их создание. Для создания филиала банка в Национальный банк представляются:

* заявление;

* выписка из протокола общего собрания участников банка принятии решения о создании филиала;

* положение о филиале банка, утвержденное уполномоченными органами банка;

* сведения о профессиональной пригодности руководителя и главного бухгалтера филиала.

Вопрос о создании филиала рассматривается Национальным банком в 30-дневный срок со дня подачи документов. Банку может быть отказано в создании филиала или отделения, если он в течение последних трех месяцев до подачи документов допускал убытки, не выполнял норматив своего безопасного функционирования. Причинами отказа в регистрации филиала также могут послужить несоответствие положения о филиале банка требованиям законодательства Республики Беларусь и уставу банка; допущение нарушений установленного порядка создания филиала; недостаточность квалификации руководителя и главного бухгалтера филиала и др. Перечень филиалов банка прилагается к его уставу.

Банки или его филиалы (отделения) могут создавать различные структурные подразделения, расположенные вне места нахождения банка, филиала или отделения: расчетно-кассовые центры, центры банковских услуг, обменные пункты и др. Коммерческие банки могут открывать свои представительства, которые являются обособленными подразделениями, расположенными вне места нахождения банка. Основная цель деятельности представительств банка -- представление его интересов, осуществление защиты, изучение рынка банковских услуг на определенной территории. Представительства банков не являются юридическими лицами и не имеют права осуществлять банковские операции.

Коммерческие банки обязаны информировать Национальный банк о внесении изменений и дополнений в учредительные документы. Необходимость внесения изменений и дополнений в учредительные документы, как правило, связана с созданием либо закрытием филиалов, изменениями размера уставного фонда банка, состава учредителей, места нахождения банка и др. Вносимые изменения и дополнения в учредительные документы банка в обязательном порядке подлежат государственной регистрации.

Банковская деятельность является лицензионной. Право на осуществление данной деятельности банк приобретает с момента получения лицензии, выдаваемой центральным банком. Банковская лицензия представляет собой специальное разрешение центрального банка на осуществление банковской деятельности, удостоверяющее право банка проводить указанные в ней банковские операции.

В Республике Беларусь лицензирование банковских операций осуществляет Национальный банк. Ему предоставлено право выдавать банковские лицензии; вносить в них изменения и дополнения в связи с изменением законодательства; приостанавливать и восстанавливать действие банковских лицензий в отношении выполнения отдельных банковских операций; отзывать банковские лицензии, в том числе в части осуществления отдельных банковских операций.

Лицензии, выданные Национальным банком, учитываются в реестре лицензий на осуществление банковской деятельности, который не реже одного раза в год подлежит обязательной публикации в официальном издании Национального банка. Основные условия и порядок получения банковских лицензий регулируются Банковским кодексом Республики Беларусь.

Лицензия на осуществление банковской деятельности, содержащая перечень банковских операций, которые банк имеет право выполнять, выдается ему одновременно со свидетельством о государственной регистрации. За выдачу лицензии на осуществление банковской деятельности с банка взимается лицензионный сбор, размер и порядок оплаты которого устанавливаются Национальным банком.

Банковское законодательство Республики Беларусь ограничивает круг возможных операций для вновь созданных банков. Эти ограничения установлены в отношении таких операций, как открытие и ведение счетов физических лиц, проведение операций по привлечению их средств во вклады, а также операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями. Для того чтобы получить право на выполнение указанных операций, банк должен соответствовать определенным требованиям. Одним из них является период времени с момента его государственной регистрации, который должен составлять не менее двух лет. Кроме этого в течение последних двух лет банк должен обеспечивать устойчивое финансовое положение и наличие нормативного капитала в размере, установленном Национальным банком.

Расширение или ограничение круга возможных для проведения банком операций оформляется в виде изменений или дополнений, вносимых в перечень операций, указанный в лицензии на осуществление банковской деятельности.

В отдельных случаях, установленных законодательством, Национальный банк может отозвать лицензию на осуществление банковской деятельности или приостановить ее действие (в части осуществления отдельных банковских операций) на определенный период. Причинами приостановления действия лицензии могут стать: невыполнение предписаний Национального банка и экономических нормативов безопасного функционирования банка; нарушение требований, касающихся представления отчетности в Национальный банк; неудовлетворительное финансовое положение; представление неполной либо недостоверной финансовой и экономической информации и др.

Отзыв лицензии может быть произведен, если выявлены недостоверности сведений, на основании которых была выдана лицензия; банк не осуществляет операции, указанные в лицензии, в течение одного года со дня ее выдачи; установлены факты недостоверности отчетных данных, приведшие к нарушению интересов вкладчиков и кредиторов банка; банком не выполняются требования законодательства; у банка неудовлетворительное финансовое состояние; имеются основания для признания банка банкротом; проводится реорганизация банка; принято решение о ликвидации банка.

Прекращение деятельности банков может произойти в результате их реорганизации или ликвидации. Основаниями для этого могут быть решения участников (собственников имущества) банка, хозяйственного суда либо Национального банка. Законодательством предусматриваются следующие формы реорганизации: слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование. Реорганизация банка путем его разделения или выделения допускается при условии, если уставный фонд банков, созданных в результате реорганизации, останется не ниже размера минимального уставного фонда, установленного Национальным банком. При реорганизации банка вносятся необходимые изменения в учредительные документы и производится его перерегистрация.

Прекращение деятельности банка путем его ликвидации осуществляется в соответствии с законодательством Республики Беларусь и с учетом требований Банковского кодекса. Ликвидация банка по инициативе его участников производится с письменного согласия Национального банка. Решение о ликвидации в этом случае может быть принято только после полного погашения банком всех имеющихся обязательств перед вкладчиками и иными кредиторами.

Для осуществления процедуры ликвидации банка органом, принявшим данное решение создается ликвидационная комиссия, назначается ее председатель, устанавливаются порядок и сроки ликвидации. Ликвидационная комиссия производит оценку финансового состояния ликвидируемого банка, подготавливает отчет и ликвидационный баланс, утвержденный органом, принявшим решение о ликвидации. Данные документы направляются в Национальный банк для внесения записи о ликвидации банка в Единый государственный регистр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. О прекращении деятельности коммерческих банков сообщается в средствах массовой информации.

Регулирование деятельности банков

Государственное регулирование банковской деятельности обычно осуществляется центральными банками государств. В Республике Беларусь регулирование деятельности банков и надзор за ней являются функциями Национального банка Республики Беларусь. При этом главными целями Национального банка являются: поддержание стабильности банковской системы Республики Беларусь и защита интересов вкладчиков и иных кредиторов.

Основными функциями, оказывающими регулирующее воздействие, выступают осуществление государственной регистрации банков и небанковских кредитно-финансовых организаций и лицензирование банковской деятельности. Кроме этого государственное регулирование банковской деятельности реализуется посредством установления для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций нормативов безопасного функционирования; введения разнообразных запретов и ограничений; организации надзора за деятельностью банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, выявления нарушений банковского законодательства и применения различных мер воздействия, предусмотренных законодательством Республики Беларусь.

Особое значение придается регулированию Национальным банком деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций по ее безопасному и ликвидному осуществлению. Для поддержания стабильности и устойчивости банковской системы Республики Беларусь Национальным банком установлена система экономических нормативов безопасного функционирования. Такими нормативами являются:

* минимальный размер уставного фонда для вновь создаваемого (реорганизованного) банка;

* предельный размер имущественных вкладов (вкладов в неденежной форме) в уставном фонде банка;

* минимальный размер нормативного капитала для действующего банка;

* нормативы ликвидности банка;

* нормативы достаточности нормативного капитала банка;

* нормативы ограничения кредитных рисков;

* нормативы ограничения валютного риска;

* норматив соотношения привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском;

* нормативы участия банка в уставных фондах других коммерческих организаций и др.

Уставный фонд представляет собой тот стартовый капитал, который на начальном этапе функционирования банка используется для осуществления различного рода активных операций и получения доходов. Формирование уставного фонда не ниже установленного минимума является одним из обязательных условий при регистрации банка. Включение в систему экономических нормативов требований по минимальному размеру уставного фонда вновь создаваемого банка оказывает регулирующее воздействие на количество банков в банковской системе страны, их устойчивость и масштабы деятельности.

При создании банка минимальный размер его уставного фонда должен быть полностью сформирован из денежных средств. При формировании уставного фонда сверх установленного минимума или при его пополнении в ходе дальнейшего функционирования банка могут приниматься взносы в неденежной форме. К таким вкладам относятся нежилые помещения и иное необходимое для осуществления банковской деятельности имущество, входящее в состав основных фондов. Однако принимая вклады в неденежной форме, следует учитывать, что капитал банка, основу которого составляет уставный фонд, должен выполнять ряд определенных функций, в том числе защитную и оперативную. Защитная функция означает возможность использования собственных средств банка, в том числе внесенных в его уставный фонд, для исполнения в денежной форме обязательств перед кредиторами и вкладчиками в случае ликвидации банка. Оперативная функция собственного капитала имеет особое значение в начале деятельности созданного банка. Внесенные в уставный фонд денежные средства банк может использовать для предоставления кредитов, осуществления прямых инвестиций, приобретения ценных бумаг, т.е. для таких активных операций, которые способны приносить доход и обеспечивать формирование прибыли и дальнейшее развитие банка. Использование при создании уставного фонда больших неденежных вкладов может ограничивать такие возможности. Это обусловливает установление экономического норматива, ограничивающего предельный размер имущественных вкладов в уставном фонде банка.

Нормативный капитал банка -- это расчетная величина, относительно которой установлен ряд приведенных выше экономических нормативов. Для расчета величины нормативного капитала банка Национальным банком Республики Беларусь установлена определенная методика, в основу которой положены рекомендации Базельского комитета по банковскому регулированию и надзору.

Нормативный капитал включает в себя различные статьи собственных средств банка, например уставный фонд, иные фонды, нераспределенную прибыль, которые в соответствии с действующей методикой его расчета корректируются на ряд определенных величин. Составляющие нормативного капитала определяются исходя из их способности покрывать при необходимости убытки банка. Нормативы достаточности нормативного капитала установлены в виде предельных соотношений данного капитала (либо его части -- основного капитала) и рисков, принимаемых на себя банком.

Особенностью банковского бизнеса является использование значительных объемов привлеченных ресурсов. В связи с этим особое значение придается ликвидности банка, которая определяется как его способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед кредиторами и вкладчиками, у которых банк позаимствовал временно свободные денежные средства. Для регулирования деятельности банков в области ликвидности и поддержания ее на должном уровне центральными банками определяются различные нормативы ликвидности, которые обычно устанавливаются как отношение различных статей активов баланса банка ко всей сумме или к определенным статьям пассивов.

Национальным банком Республики Беларусь установлена система нормативов ликвидности, которая состоит из следующих показателей:

* мгновенной ликвидности;

* текущей ликвидности;

*краткосрочной ликвидности;

* минимального соотношения ликвидных и суммарных активов.

Одним из основных видов рисков, с которыми сталкиваются банки в ходе своей деятельности, является кредитный риск, т.е. невозврат должником банка позаимствованной суммы средств. Кредитный риск возникает не только при предоставлении банком кредитов, но и при осуществлении им других активных операций, заключающихся в размещении ресурсов на возвратной основе. К таким операциям относятся: факторинг, лизинг, учет банком векселей, размещение средств в других банках в виде депозитов и на корреспондентских счетах, приобретение ценных бумаг с обязательством эмитента об их последующем погашении и др. Одним из способов минимизации кредитного риска является его диверсификация по различным направлениям и в частности по суммам. Рассредоточение данного риска достигается в результате обязательного соблюдения банками нормативов, ограничивающих кредитный риск. Эти показатели устанавливаются в процентном отношении к нормативному капиталу. Система экономических нормативов, установленных Национальным банком, включает такие нормативы, как максимальный размер кредитного риска на одного клиента (группу взаимосвязанных клиентов); максимальный размер крупных рисков; максимальный размер риска на одного инсайдера и связанных с ним лиц; максимальный размер рисков по инсайдерам. Кроме этого установлен норматив, ограничивающий кредитный риск при размещении банками средств в зарубежных странах и банках, не имеющих первоклассных рейтингов, определяемых официальными международными рейтинговыми агентствами.

Крупным кредитным риском на одного должника признается риск, превышающий установленное Национальным банком процентное отношение к нормативному капиталу банка.

Основной риск операций банков с иностранной валютой связан с возможными колебаниями курсов иностранных валют по отношению к валюте национальной. Для регулирования данного риска Национальным банком Республики Беларусь установлен норматив, ограничивающий валютный риск банка.

Регулирование риска потерь, связанного с инвестиционной деятельностью банка, осуществляется за счет установления нормативов участия банка в уставных фондах других коммерческих организаций. Они ограничивают участие банка в уставном фонде одной коммерческой организации, а также участие в уставных фондах коммерческих организаций в совокупности.

В целях ограничения рисков банковской деятельности и предотвращения создания положения, угрожающего интересам вкладчиков и кредиторов, поддержания банками достаточного объема средств в надежных активах для выполнения своих обязательств перед физическими лицами устанавливается норматив соотношения привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском.

В рамках реализации надзорных функций Национальный банк осуществляет постоянный контроль за соблюдением банками указанных выше экономических нормативов.

Национальный банк устанавливает правила и порядок осуществления банковских операций, которым обязаны следовать все без исключения банки и небанковские кредитно-финансовые организации Республики Беларусь. Функцией Национального банка является также методологическое руководство бухгалтерским учетом и финансовой отчетностью в банковской системе. Им определяется объем и порядок опубликования (представления) информации, используемой для оценки степени надежности банка.

Реализуя свои права в области регулирования деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, Национальный банк ведет постоянный контроль за соблюдением ими банковского законодательства и осуществляет проверки их деятельности. Проведение Национальным банком систематического контроля и анализа деятельности банков нацелено на своевременное выявление ситуаций, угрожающих интересам вкладчиков и иных кредиторов.

К банкам, не соблюдающим требования банковского законодательства, не выполняющим обязательные экономические нормативы безопасного и ликвидного функционирования или допустившим иные нарушения, Национальный банк может применять различные меры воздействий. Причинами, позволяющими Национальному банку применить разнообразные меры воздействия, могут быть также наличие у банка убытков по результатам его деятельности за год или создание положения, которое может повлечь за собой неплатежеспособность кредитной организации либо угрожать интересам кредиторов и вкладчиков. Выбор мер воздействия определяется в зависимости от характера допущенных банком нарушений и степени их влияния на его финансовое состояние. Национальный банк вправе:

* потребовать принятия мер по улучшению финансового состояния банка или небанковской кредитно-финансовой организации;

* внести предложения о замене руководителя банка либо провести повторную оценку соответствия его руководителя, главного бухгалтера квалификационным требованиям и (или) требованиям к деловой репутации;

* потребовать отстранения руководителя банка от занимаемой должности;

* предложить участникам (собственникам имущества) банка предпринять действия, направленные на увеличение его нормативного капитала до размера, обеспечивающего соблюдение данным банком нормативов безопасного функционирования;

* изменить (ужесточить) для банка нормативы безопасного функционирования на срок до одного года либо до устранения нарушений;

* изменить перечень банковских операций, указанных в лицензии на осуществление банковской деятельности;

* передать банк во временное управление Национального банка либо назначить временную администрацию и др.

Все многообразные действия Национального банка по регулированию банковской деятельности в государстве нацелены на стабильное и безопасное функционирование как отдельных банков, так и банковской системы страны в целом.

Перспективы развития банковской системы Республики Беларусь

коммерческий национальный банк рынок розничный

Развитие банковской системы Республики Беларусь обусловлено пристальным вниманием к этому сектору кредитной системы государства и Национального банка Республики Беларусь. В «Программе развития банковского сектора экономики и основных направлениях денежно-кредитной политики Республики Беларусь на 2006--2010 годы» определены основные цели и задачи развития, которые определяются необходимостью обеспечения высоких и устойчивых темпов экономического роста и повышения на этой основе уровня благосостояния и качества жизни народа.

Основными целями развития банковского сектора являются повышение устойчивости и эффективности его функционирования, а также рост потенциала и совершенствование состава банковских услуг.

В рамках поставленных целей будут решаться следующие задачи:

* укрепление доверия к банковскому сектору со стороны инвесторов, кредиторов, вкладчиков посредством усиления за щиты их интересов; * повышение эффективности механизмов аккумулирования денежных средств населения, субъектов хозяйствования и их трансформации в кредиты и инвестиции;

* увеличение объемов инвестиционного кредитования экономики в соответствии с государственными программами;

* расширение состава и улучшение качества предоставляемых услуг, соответствующих международным стандартам банковской деятельности;

* повышение эффективности государственного регулирующего воздействия на параметры развития банковского сектора;

* интеграция в мировую банковскую систему.

В рамках поставленных целей и задач существенная роль отводится политике государства, которая предусматривает проведение последовательных мер, направленных на укрепление и развитие банковской системы.

Так, при принятии решений, направленных на финансирование отраслей экономики, отдельных проектов Правительства Республики Беларусь, выдаче гарантий должны учитываться как ликвидность каждого банка, так и банковской системы в целом. Будет совершенствоваться практика привлечения внешних государственных займов через банки-агенты.

В целях содействия эффективности управления банками должны использоваться новые формы организации корпоративного управления с привлечением в советы директоров и наблюдательные советы банков высококвалифицированных менеджеров с безупречной деловой репутацией.

Государство снизит свою долю участия в капитале банков путем поэтапного вывода государственных органов управления из числа участников, сохранив и повысив потенциал в АСБ «Беларусбанк», ОАО «Белагропромбанк», ОАО «Белпромстройбанк», ОАО «Белинвестбанк». Укрепление указанных банков будет осуществлено за счет внесения дополнительных вкладов в уставные фонды свободных денежных средств, размещения в банках финансовых средств как центральных, так и местных органов государственного управления, предоставления необходимых государственных гарантий, завершения разработки и реализации соответствующих долгосрочных программ развит

Совершенствование структур банковского сектора будет направлено на дальнейшее развитие универсальных банков, предоставляющих комплексное обслуживание всего спектра клиентов с учетом развития банковских услуг, соответствующих уровню развитых стран.

На снижение рисков банковского сектора повлияет создание кредитных бюро, инвестиционных агентств, развитие и укрепление сектора небанковских кредитно-финансовых организаций.

Структурное преобразование банков планируется за счет создания дочерних банков, иностранных банков или их участия в капитале белорусских банков. Это позволит привлечь иностранные инвестиции в банковский сектор.

С целью совершенствования банковского законодательства будет осуществлено приведение его в соответствие с новой редакцией Банковского кодекса Республики Беларусь и международными стандартами. Будет осуществлен переход на международные стандарты финансовой отчетности путем внедрения национальных стандартов, соответствующих международным, совершенствования методологического обеспечения банковских операций на основе международных принципов бухгалтерского учета с одновременным усилением роли Национального банка в области методологического руководства бухгалтерским учетом и отчетностью в банках Республики Беларусь.

Одним из направлений развития банковского сектора является работа в области предотвращения отмывания доходов, полученных незаконным путем, и финансирования терроризма. С этой целью усиливается организация контроля за выполнением банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями норм и требований актов законодательства; проводится организационно-методологическая работа, связанная с защитой, передачей информации; координируется взаимодействие тральными банками иностранных государств и другими заинтересованными органами в Республике Беларусь и за рубежом.

Определенную роль государство отводит созданию конкуренции среди банков независимо от формы собственности, участия иностранных инвесторов в капитале банков. Этому будет способствовать полный переход к конкурсному размещению среди банков заявок на осуществление кредитования государственных программ. Будут выработаны единые подходы в регулировании процессов создания и функционирования банков, единая процентная и тарифная политика, исключающая дифференциацию в предоставлении банкам льгот и преференций по гарантированию сохранности вкладов, расчету экономических нормативов, налогообложению, и другие меры пресечения проявлений монополизации, обеспечение свободы выбора клиентами услуг, предоставляемых банками, с возможностью ознакомления с достоверной информацией о деятельности любого банка.

Важную роль в проведении денежно-кредитной политики и развитии банковского сектора сыграет международное сотрудничество в рамках Союзного государства Республики Беларусь и Российской Федерации, Евразийское экономическое сообщество, Единое экономическое пространство, Международный валютный фонд.

Создание макроэкономических условий в стране, обеспечение эффективного функционирования всех секторов экономики, рост благосостояния населения, состояние бюджетной сферы Республики Беларусь обеспечат возможность увеличения объема денежных средств, привлекаемых банковским сектором.

Объем ресурсной базы банковского сектора увеличится в 2,5--2,9 раза и составит к концу 2010 г. 39--40 % в соотношении с ВВП.

Собственный капитал банков будет поддерживаться на" уровне, достаточном для принимаемых ими рисков. Ожидается его увеличение за 5 лет в 2,6--3 раза за счет роста прибыли и инвестиций в уставные фонды, причем доля прибыли как источника формирования собственного капитала должна стать приоритетной. Рост объемов прибыли, в свою очередь, предполагается обеспечить за счет роста объемов проведения банковских операций, а также оптимизации банками структуры доходов и расходов.

Привлечению средств иностранных клиентов будут способствовать повышение инвестиционной привлекательности экономики страны через активизацию присвоения Республике Беларусь суверенного кредитного рейтинга и корпоративных рейтингов ведущим предприятиям и банкам; развитие фондового рынка; применение международных стандартов финансовой отчетности, бухгалтерского учета и аудита предприятий. Привлечение депозитов субъектов хозяйствования и вкладов населения останется определяющим инструментом сбережений в условиях отсутствия альтернативных активов, находящихся в стадии развития. Будет формироваться система долгосрочных сбережений населения, включая создание специальных целевых фондов для финансирования конкретных инвестиционных проектов и программ. Увеличение объемов депозитов субъектов хозяйствования будет обеспечиваться за счет роста объема продаж и прибыли, снижения налоговой нагрузки на предприятия.

Рост ресурсной базы банков должен происходить с одновременной оптимизацией активов и пассивов, чему будет содействовать практика совершенствования пруденциальных требований и ограничений, а также мер надзорного реагирования по устранению возникающих нарушений. Этому способствует работа банков с проблемными активами и по снижению расходов на создание резервов, росту доходности активов, уменьшению недополученных доходов по просроченным процентам, снижению доли активов, не приносящих доход, при одновременном понижении уровня рисков по проводимым операциям.

Будут совершенствоваться процедуры по оценке реальных собственников банков, что способствует повышению прозрачности структуры собственности банков. Обеспечение стабильности функционирования банков зависит в значительной мере от системы управления рисками. В рамках решаемых задач, поставленных государством перед банковским сектором, прерогативой будет управление кредитным риском и риском ликвидности, а также координация управления ими. В рамках глобализации банковских процессов повышается значимость управления валютным, процентным, фондовым рисками.

Развитие банковского надзора ориентируется на дальнейшее внедрение международных стандартов, включая новые стандарты, определенные Базельским соглашением по капиталу «Базель-2». Основным направлением развития банковского надзора будет продолжение внедрения содержательного надзора, ориентированного на оценку и ограничение рисков, а именно:

* дальнейшая оптимизация пруденциальной отчетности, максимальное ее приближение к внутрибанковской управленческой отчетности, позволяющей осуществлять не только количественный, но и качественный анализ параметров рисков и качества управления ими;

* дальнейшее совершенствование системы раннего предупреждения проблемных ситуаций в банках;

* повышение роли профессионального суждения специалистов Национального банка при оценке финансового состояния и перспектив функционирования банков;

* внедрение консолидированного надзора, повышение внимания к деятельности связанных с банком лиц, способных оказывать существенное влияние на деятельность, риски и финансовое состояние банков;

* внедрение надзора за деятельностью банковских групп и банковских холдингов на основе консолидированной отчетности;

* повышение требований к прозрачности структуры собственности банков, выявление и оценка их реальных собственников;

* повышение требований к деловой репутации руководителей и крупных учредителей банков;

* установление требований к бизнес-планам создаваемых банков на стадии их открытия.



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Так как в ближайшие годы банки сохранят роль наиболее крупных финансовых посредников, будет обеспечен комплекс мер, направленных на расширение доступности кредитов экономике в целом.

На макроуровне денежно-кредитная политика должна способствовать снижению инфляции и процентных ставок на финансовом рынке, обеспечению относительной стабильности белорусского рубля. Предприятия, в свою очередь, обязаны обеспечить эффективное использование кредитных ресурсов.

Одним из направлений повышения уровня оказания услуг по кредитованию с целью снижения рисков является содействие банков предприятиям в разработке бизнес-планов их развития, реализуемых с кредитной поддержкой банков.

Формирование рынка розничных банковских услуг направлено на развитие потребительского кредитования совместно с предприятиями торговли, развитие и оптимизацию филиальной сети, обслуживание через сеть мини-отделений, использование передвижных операционных касс, сокращение времени обслуживания клиентов с использованием в работе элементов принципа «одно окно» и др.

В республике создается интегрированная межбанковская система, объединяющая системы информационного обеспечения в области банковских услуг и технологий на основе стандартизации и унификации. Развитие национальной платежной систем_ и безналичных расчетов осуществляется в соответствии с ключевыми принципами для системно значимых платежных систем, разработанных Комитетом по платежным и расчетным системах Банка международных расчетов (Базель, Швейцария). Получат дальнейшее развитие электронные платежные инструменты, продолжится работа по совершенствованию программно-технической инфраструктуры программных средств межбанковских расчетов в соответствии с мировыми тенденциями использования современных информационных технологий, повышения производительности и пропускной способности функциональных компонентов автоматизированной системы межбанковских расчетов при минимизации всех видов рисков.