Перестрахование как часть страхового рынка

Размещено на http://www.allbest.ru/

6

Содержание

Введение

1. Общие понятия перестрахования

1.1 Правовой аспект перестрахования

1.2 Формы перестрахования

1.3 Перестрахование как часть страхового рынка

1.4 Пути развития российского перестрахования

2. Международный опыт правового регулирования перестрахования

Заключение

Список литературы

Введение

Начать работу целесообразно с определения страховой деятельности, которое дает ФЗ №172-ФЗ (ст. 2): «Страховая деятельность (страховое дело) - сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестрахованием». [2]

В ст. 13 этого же закона [2] находим следующее определение перестрахования: «перестрахование - деятельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятым последним по договору страхования (основному договору) обязательств по страховой выплате». Перестрахование осуществляется на основании договора перестрахования, заключенного между страховщиком и перестраховщиком в соответствии с требованиями гражданского законодательства.

Нормативно-правовой базой исследования послужили Гражданский кодекс РФ, Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. №172-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Закон Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации".

При написании данной курсовой работы основным источником материала послужили статьи «Правовое регулирование перестрахования: международный опыт», [5] «О перспективах развития отечественного перестрахования» опубликованные в журнале «Юридическая и правовая работа в страховании» и журнале «Финансы». [6]

Таким образом, объектом исследования в рамках данной курсовой работы выступает перестрахование и организационно-правовые отношения, с ним связанные.

Целью написания курсовой работы можно считать всестороннее изучение перестрахования как финансово-экономической категории.

1. Общие понятия перестрахования

1.1 Правовой аспект перестрахования

Статья 967 Гражданского кодекса Российской Федерации так определяет перестрахование: Перестрахование [1]

Риск выплаты страхового возмещения или страховой суммы, принятый на себя страховщиком по договору страхования, может быть им застрахован полностью или частично у другого страховщика (страховщиков) по заключенному с последним договору перестрахования.

К договору перестрахования применяются правила, предусмотренные настоящей главой, подлежащие применению в отношении страхования предпринимательского риска, если договором перестрахования не предусмотрено иное. При этом страховщик по договору страхования (основному договору), заключивший договор перестрахования, считается в этом последнем договоре страхователем.

При перестраховании ответственным перед страхователем по основному договору страхования за выплату страхового возмещения или страховой суммы остается страховщик по этому договору.

Допускается последовательное заключение двух или нескольких договоров перестрахования.

Перестрахование с точки зрения его сущности является ни чем иным, как тем же страхованием, но несколько другого порядка. Оно предопределено наличием договора прямого, оригинального страхования и основано на нем. Несомненно, что без страхования перестрахования существовать бы не могло.

Таким образом, самое простое определение перестрахования это «страхование страховщиков», из чего следует, что:

происходит осуществление деятельности, предотвращающей для страховых компаний наступление слишком большого ущерба, могущего существенно повлиять на осуществление компаний страховых операций. Следовательно, перестрахование является эффективным инструментом обеспечения финансовой устойчивости страховых компаний.

для страховой компании появляется возможность переложить часть ответственности по оригинальному риску на другого страховщика или профессионального перестраховщика.

Эти две функции перестрахования - уровневое распределение ответственности и обеспечение финансовой устойчивости перестраховщика видоизменяются, приобретают различные черты и новые особенности, но были и остаются основополагающими и определяют назначение перестрахования в целом

1.2 Формы перестрахования

Существует три формы перестрахования:

факультативная

облигаторная

смешанная

Факультативная форма перестрахования является самой ранней формой этого вида деятельности. Такое перестрахование предусматривает для перестраховщика и цедента право выбора.

Для первого - принимать ли вообще предложение о перестраховании оригинального договора, а для второго - передавать ли, и если да, то кому, из перестраховщиков каждый конкретный риск в перестраховании, основываясь в каждом конкретном случае на определенных условиях. Факультативное перестрахование является тем видом перестрахования, которое дает возможность перестраховщику еще до принятия обязательств по договору внимательно рассмотреть тот или иной индивидуальный или конкретный риск, ответственность по которому он собирается взять на себя. [4]

Компания-цедент предполагающая передать часть своей ответственности по индивидуальному риску в факультатив перестраховщика, должна предоставить последнему информацию в таком объеме, как если бы она передавала ответственность по риску по прямому страхованию.

С одной стороны такое подробное и тщательное изучение партнера, а также его предложений оправдано и целесообразно, особенно если это одни из первых принятий от компании-цедента, с другой же требует значительных расходов для обоих участников перестраховочных отношений: поиск соответствующих документов, детальное представление характера риска, подробное изучение всех нюансов, проверка и обработка документов.

Потребность в ускорении механизмов передачи рисков в перестраховочных отношениях связана с увеличением объема страховых операций, повлекла за собой выработку иной формы перестрахования, произвела предоставление страховщику больше возможностей при осуществлении страховых операций и уменьшаются расходы по обработке значительного количества рисков.

Таким образом, необходимость решения этих проблем повлекла развитие облигаторного перестрахования.

Облигаторное перестрахование - форма перестрахования, предполагающая, что перестрахователь обязан передавать часть ответственности по каждому отдельному риску из совокупного портфеля того или иного вида страхования, предусмотренного условиями договора, в перестрахование, а перестраховщик обязан принимать каждую такую цессию.

Помимо рисков, подлежащих перестрахованию в облигаторном договоре оговариваются также условия, на которых осуществляется перестрахование, лимиты ответственности, перестраховочная премия, перестраховочная комиссия и другие условия.

По условиям облигаторного договора страховщик обязан передавать в перестрахование все риски, предусмотренные договором.

Так, например все риски по договору страхования от огня и сопутствующих рисков - в Германии, все риски по договору автотранспортного страхования - в Великобритании и Германии, все риски по договору морского страхования - во Франции. Перестрахователь, в свою очередь, обязан принять все передаваемые ему в перестрахование риски, предусмотренные договором.

Такие принятия носят автоматический характер и не требуют подтверждения со стороны перестраховщика в каждом конкретном случае. Цедент самостоятельно осуществляет оценку риска, передаваемого в соответствии с договором перестрахования. Если страховщик, передающий риск в перестрахование действует халатно, без соблюдения интересов перестраховщика, последний в праве не подчиниться решениям и действиям цедента.

Перестрахование предполагает две формы или два вида договоров: [4]

пропорциональные;

непропорциональные.

Пропорциональные договоры предусматривают, что ответственность по риску подлежащая передаче в перестрахование, разделяется между страховщиком и перестраховщиком пропорционально, что предполагает пропорциональное участие перестраховщика и цедента во всех оригинальных рисках, премиях и убытках. Различают два вида пропорционального перестрахования:

договор квотного перестрахования;

договор эксцедентного перестрахования.

Квотный договор предполагает в передачу перестрахование определенной доли риска и определяет, что перестрахование всего портфеля страховщика осуществляется на основе единого и установленного процентного соотношения (квоты). Перестраховщик получает соответствующую долю премии и в такой же доле участвует в возмещении ущерба, нанесенного в результате наступления страхового случая, независимо от размеров этого ущерба.

Эксдентное страхование является более сложным видом пропорционального перестрахования. Оно применяется в случаях, когда застрахованные риски существенно различаются по страховой сумме. Данный вид перестрахования предполагает установление «абсолютного собственного удержания» компании цедента, в рамках которого цедент сам несет ответственность по всем рискам с размером страховой суммы, меньшим либо равным собственному удержанию до определенного лимита ответственности в соответствующей пропорции по всем рискам, страховые суммы по которым превышают размер собственного удержания компании цедента.

Таким образом, при перестраховании на базе эксцедента суммы, страховщик устанавливает собственное удержание на определенном уровне, называемом в практике перестрахования линией. Ущерб, превышающий указанную страховщиком линию, подлежит возмещению перестраховщиком в пределах, указанного в договоре количества линий.

На практике, часто квотный договор и договор эксцедента суммы применяют комбинированно. Страховщик таким способом стремится, как правило, получить перестраховочную защиту по наиболее опасным рискам. [4]

Таким образом, характерной особенностью всех видов пропорционального перестрахования является то, что убытки, как и премия по оригинальным полисам, распространяются между цедентом и перестраховщиком в соответствующей пропорции и в привязке к страховой сумме.

Существо непропорционального перестрахования заключается в том, что возможное предоставление перестрахования определяется исключительно величиной убытка и не привязывается к размеру страховой суммы, то есть нет пропорционального разделения ответственности по отдельному риску и соответствующей оригинальной премии.

Непропорциональное перестрахование представлено следующими видами договоров:

договор эксцедента убытка;

договор эксцедента убыточности.

Общей чертой этих договоров является то, что устанавливается «приоритет» - абсолютная величина (в договоре эксцедента убытка) или процентное выражение (в случае с договором эксцедента убыточности), в пределах которого цедент самостоятельно несет ответственность и предоставляет возмещение в случае возникновения ущерба по оригинальному договору страхования. Убытки, превышающие приоритет, возмещаются перестраховщиком в пределах, предусмотренных договором лимита ответственности. Данный предел выражается как абсолютная величина в договорах перестрахования на базе эксцедента убытка либо как процент от заработанной или начисленной премии в случае с договором эксцедента убыточности.

Представим формы перестрахования на рисунке 1.

Рисунок 1. - Формы перестрахования

1.3 Перестрахование как часть страхового рынка

Формирование российского перестраховочного рынка началось в конце 1988 года, когда наряду с принадлежавшими государству Ингосстрахом и Госстрахом были созданы независимые страховые организации. Понятно, что появление компаний, не имевших финансовых гарантий государства и значительных собственных средств, поставило задачу приобретения перестраховочной защиты и способствовало таким образом появлению особого перестраховочного рынка. [3]

Для упрощения оценки емкости рынка перестрахования в РФ, исследователи абстрагировались от таких видов страхования, как все виды обязательного страхования, добровольное личное страхование, страхование ответственности, считая, что по сравнению с имущественным страхованием эти виды слабо перестраховываются в целом, в то время, как 92% общей премии у отечественных перестраховых компаний составляют имущественные риски. Все приведенные ниже цифры следует рассматривать в свете данного замечания.

На отечественном страховом рынке заметно присутствие трех основных групп участников, предлагающих перестраховочную защиту:

Российские перестраховочные компании. Эта группа относительно невелика, однако темпы развития у них выше, чем у страхового рынка в целом.

«Чистые» страховые компании, предлагающие перестраховочную защиту другим страховым компаниям.

Зарубежные страховые и перестраховые компании.

Основной причиной, ограничивающей перестрахование за рубежом для российских компаний явилось разное понимание условий приема и покрытия рисков, различия в правилах и обычаях страхования, и как результат - опасение получить отказ в выплате страхового возмещения.

По сравнению с показателями экономик развитых стран и, соответственно, развитых страховых рынков, отечественный рынок перестрахования весьма невелик.

Однако необходимо учитывать, что темпы роста сбора премий российскими перестраховыми компаниями выше, чем темпы роста сбора премий страховыми компаниями.

Перестрахование является необходимой составляющей страхового рынка. Возможны дискуссии по поводу правового оформления перестраховочных операций: является ли это особой формой страхования и требует ли такого же оформления договора или перестрахование - совершенно особые отношения среди «клуба страховщиков», связанные с перераспределением страховых рисков на качественно ином уровне международного страхового хозяйства. Перестрахование в еще большей степени, чем само страхование, раскрывает сущность отношений по перераспределению риска среди участников страховых отношений, когда страховой случай, произошедший например в Калифорнии, может привести к катастрофическим последствиям для финансовой устойчивости страховщика в Мюнхене или в Москве.

Перестраховщик принимает на себя обязанности в той или иной форме участвовать в обеспечении страховых выплат. Легко заметить, что при этом роль перестраховщика в выполнении первым страховщиком обязательств по договору очевидна, а в случае значительного размера цессии - делается определяющей. Поэтому с развитием мирового страхового и перестраховочного хозяйства все более острым становится вопрос о надежности перестраховочных операций и оценок платежеспособности перестраховщика. Главная сложность в решении этой задачи состоит в том, что границы перестраховочного рынка намного шире рамок национального законодательства, так как в одном перестраховочном договоре могут принимать участие перестраховщики расположенные в Англии, США и Германии - странах, в каждой из которых существуют известные национальные особенности в страховом законодательстве о платежеспособности страховщика.

В целом, можно выделить следующие основные системы контроля над финансовой устойчивостью перестрахования: [4]

«Английская» система - контроль над финансовой устойчивостью перестраховщика обеспечивается по тем же показателям, что и у компании прямого страхования. При этом при расчете размеров технических резервов в качестве базового показателя используется чистая страховая премия, исчисляемая за вычетом премии, переданной в перестрахование.

«Германская» система - контроль над финансовой устойчивостью перестраховщика не проводится. Финансовый контроль сосредоточен на обеспечении платежеспособности прямого страховщика. При определении размеров технических резервов также используется показатель чистой премии, однако в функции страхового надзора входит контроль за тем, насколько компания-перестраховщик надежна с точки зрения ее финансовой устойчивости и готовности выполнять свои обязательства, а также контроль над условиями перестрахования. В соответствии со своими полномочиями, страховой надзор имеет право потребовать изменить страховщика.

«Французская» система, при которой финансовый контроль сосредоточен исключительно на обеспечении платежеспособности страховщика прямого страхования, однако при определении размера страховых резервов, используется показатель брутто-страховой премии за вычетом расходов на ведение дел, в том числе и та ее часть, которая передается в перестрахование.

Современное состояние рынка перестрахования

На рынке перестрахования по-прежнему присутствуют компании, занимающиеся «схемными» операциями. Кроме того, из 290 страховщиков, занимающихся перестрахованием, 197 не имеют соответствующей лицензии. В результате принятых ФССН мер объем взносов в перестрахование в 2006 году сократился по сравнению с 2005 годом на 23 млрд. руб.

Поскольку одновременно с этим на 5 млрд. руб. выросли страховые выплаты по договорам, принятым в перестрахование, можно говорить о том, что объем "схемного" перестрахования сократился. В качестве положительного момента ФССН отмечает снижение объемов неэффективного перестрахования по ОСАГО с 5 млрд. руб. в 2005 году до 2 млрд. руб. в прошлом с одновременным ростом коэффициента выплат по операциям перестрахования ОСАГО с 30 до 70%.

Клиенты перестраховщиков передают в перестрахование примерно на 50% больше премии, чем это целесообразно экономически. При этом коэффициент выплат по операциям перестрахования крайне низкий. Сейчас среди российских перестраховщиков по объему операций по-прежнему присутствуют компании, которые занимаются "схемными" операциями. Иллюстрацией тому служит крайне низкий коэффициент выплат (21,67%) по итогам 2006 года. [7]

Рынок перестрахования характеризуется довольно высокой концентрацией: 20% компаний, занимающихся этим бизнесом, получают 90% премии по входящему перестрахованию. По итогам 2006 года в тройку лидеров, принимающих 15% премии во входящее перестрахование от всего рынка, попали компании "КапиталЪ Перестрахование", "Русский щит" и "Золотой гарант". При этом если выплаты "КапиталЪ Перестрахования" составили 2,7 млн. руб. при премии по входящему перестрахованию 4,9 млн. руб., то у "Золотого гаранта" - 336,8 тыс. руб. при 3,3 млн. руб., а у "Русского щита" и вовсе 24,1 тыс. руб. при 4,1 млн. руб.

Высокая концентрация - это нормальное явление, если не учитывать качественный состав компаний, стоящих на верхних позициях в топ-10. Коэффициент выплат некоторых из этих компаний менее 5%.

Непрозрачность рынка перестрахования дает возможность использовать этот бизнес для незаконного вывоза капитала за рубеж или других нелегальных схем. В прошлом году перестрахованием занимались 320 компаний, 36 из которых не производили выплат при наличии сборов, коэффициент выплат у 122 не превышал 10%.

Согласно выводам директора департамента рейтингов финансовых институтов, премия, принятая в перестрахование на классическом рынке в 2006 году, практически не выросла по сравнению с 2005 годом и составила порядка 35 млрд. руб., что занимает 44% от общего объема премии, переданной в перестрахование.

Но рынок перестрахования начинает демонстрировать приближение к среднеевропейским характеристикам: С этого рынка уходят мелкие перестраховщики. Если бы они смогли объединиться в конструкцию, напоминающую Lloyd's, появилась бы реальная возможность найти свою нишу в дальнейшем. Но отдельный мелкий перестраховщик еще больший нонсенс, чем маленькая страховая компания.

Большая часть страховщиков постарается получить отдельную лицензию, ведь окончательного насыщения рынка перестрахования еще не произошло. Вопрос в том, сколько из них эту лицензию реально получит, так как некоторые компании могут не соответствовать требованиям по уставному капиталу.

Таблица 1. - Топ-10 компаний перестраховочного рынка России, руб.

2005 г	2006 г.
Компания	Премии	Выплаты	Компания	Премии	Выплаты
«ТНП-Гарант»	6482114	6615	«КапиталЪ Перестрахование»	4857895	2713656
«Сити Гарант»*	5654492	48070	«Русский щит»	4075623	24138
УНИСО	4608230	79458	«Золотой гарант»	3262712	336,764
«Форвард»	4550383	446102	«Ингосстрах»	3066369	1645141
«Авиа РЕ»*	4285784	1067405	«Профи РЕ»	2754789	158 871
АПК РЕ*	3181390	0	«Союз-Резерв»	2552418	339699
«Ингосстрах»	3107973	1393189	«Алисма»	2481867	67307
РАСО	2680161	468286	«Трансгаз»	2455713	105475
Страховая и перестраховочная компания	2439356	409286	Жилищная страховая компания	2450247	261821
Тверское перестраховочное	2033610	91105	«ТНП-Гарант»	2322226	170629
Итого	39023493	4009516	Итого	30279859	5823501

В последние годы наблюдался определённый рост количественных показателей российского страхового рынка. За 2004-2006 гг. общий сбор страховых премий увеличился на 35,7%, в том числе в 2006 г. - на 22,7%. В существенной степени динамика рынка была обеспечена за счёт роста бюджетного финансирования расходов на обязательные виды страхования и скачкообразного увеличения страховых сумм. Ещё одним фактором развития рынка в 2006 г. стал рост расходов отдельных категорий потребителей на добровольное страхование вследствие определённых изменений в государственной политике распределения доходов, поступающих от экспорта нефти.

На основе анализа качественных характеристик динамики страховых операций можно констатировать, что она не была в заметной степени обусловлена внутриотраслевыми факторами развития реального страхования. Это подтверждается и продолжающимся снижением доли страховых взносов в ВВП: в 2004 г. она составляла 2,81% (без учета нерисковых операций по ОМС - 2,23%), в 2005 г. - 2,27% (1,62%), в 2006 г. - 2,26% (1,53%). В целом, страхование в стране пока развивается инерционным путём, пассивно следуя за колебаниями макроэкономической конъюнктуры.

Сложность ситуации на отечественном страховом рынке и, прежде всего, недостаточная развитость, неустойчивость и неудовлетворительные темпы роста клиентской воспроизводственной базы реального страхования обусловливают проблемы развития отечественного перестрахования.

В условиях ограниченности клиентской базы отечественных страховщиков рост капитализации отечественных поставщиков перестраховочных услуг и увеличение ёмкости размещаемых за рубежом перестраховочных программ защиты их портфелей приводят к обострению конкурентной борьбы за передел узкого рынка.

Это ведёт к демпингу, к снижению эффективности перестраховочных операций и, в конечном счёте, - к подрыву доверия к отечественному перестрахованию в целом, что, в свою очередь, существенно ограничивает возможности импортозамещения в перестраховочной деятельности.

Значительное падение показателей российского перестраховочного рынка в 2006 г. (на 20% по сравнению с 2005 г.) в немалой степени обусловлено этими объективными причинами и является отражением остроты проблем, которые испытывает реальное прямое страхование в нашей стране вследствие сохраняющейся узости этого рынка. Очевидно, что отечественный перестраховочный рынок нуждается в расширении своей воспроизводственной базы за счёт вовлечения в сферу своего обслуживания новых групп потребителей.

Проблемы, обусловленные недостаточной развитостью экономических основ современного отечественного перестрахования и, прежде всего, - его воспроизводственной базы, усугубляются недостатками в сфере государственного управления перестраховочной деятельностью.

Прежде всего, следует отметить недостатки в области регулирования перестраховочных операций. В настоящее время, вследствие необоснованного подхода налоговых органов к вопросу формирования резерва заявленных убытков (РЗУ) по договорам перестрахования возникла серьёзная угроза устойчивости отечественных поставщиков перестраховочных услуг, их способности выполнять обязательства перед своими клиентами. Реализация такого подхода способна подорвать надёжность и инвестиционную привлекательность российских перестраховщиков и, фактически, привести к гибели перестраховочного сектора отечественного страхового рынка.

На рынке всё более остро заявляет о себе проблема кумуляции рисков при осуществлении перестраховочных операций. По мере развития страховых и перестраховочных отношений её актуальность будет нарастать. Эта проблема, также как и проблема «кассового убытка», требует согласованных действий участников рынка и, возможно, нормативного регулирования со стороны государства.

Несмотря на положительные сдвиги, ставшие заметными в последние годы, по-прежнему остаётся актуальной проблема использования перестраховочных операций для целей налогосбережения.

Современное страховое и налоговое законодательство накладывает необоснованные ограничения на деятельность перестраховочных брокеров. Это, в свою очередь, сдерживает развитие перестраховочной деятельности, усугубляет проблему ограниченности воспроизводственной базы отечественного перестрахования.

Помимо необходимости адекватного регулирования перестраховочной деятельности, особенно остро в настоящее время стоит задача эффективного стимулирования развития отечественного перестрахования в рамках целенаправленной государственной политики поддержки отечественных поставщиков перестраховочных услуг. Вопросам стимулирования страховой и перестраховочной деятельности в нашей стране органами государственного управления до сих пор уделялось недостаточное внимание.

1.4 Пути развития российского перестрахования

Переход государства от политики макроэкономической стабилизации к политике развития, реализация недавних инициатив правительства, направленных на диверсификацию экономики, оживление инвестиционных процессов в стране и активизацию внешнеэкономической деятельности, открывают новые перспективы перед российскими поставщиками перестраховочных услуг. [6] В свете этого, первоочередная задача состоит в том, чтобы устранить существующие недостатки в области регулирования перестраховочной деятельности, препятствующие нормальному функционированию отечественного перестраховочного рынка в целом.

Необходимо добиться нормативного закрепления Минфином РФ в Правилах формирования страховых резервов положения о том, что по договорам перестрахования перестраховщик формирует РЗУ с момента уведомления его страховщиком о наступлении события, имеющего признаки страхового случая по основному договору страхования.

Участники конференции считают целесообразным предпринять меры по снижению опасности кумуляции по крупным рискам, перестраховываемым на российском рынке перестрахования, в связи с чем рекомендуют комитету ВСС по перестрахованию выработать критерии отнесения рисков в разряд крупных, а страховым компаниям, которые страхуют такие риски, раскрывать по запросу перестраховщиков всю необходимую информацию о том, кому из страховых организаций в России передан данный риск в перестрахование и в каких долях.

Учитывая, что арбитражные суды квалифицируют в качестве страхового случая по договорам перестрахования осуществление перестрахователями выплаты страхового возмещения или страховой суммы по основным договорам страхования, считать необходимым уточнить понятие «кассового убытка» следующим образом:

«Кассовый убыток - договорное условие, в соответствии с которым:

- под страховым случаем по настоящему договору перестрахования понимается факт признания перестрахователем события, произошедшего по основному договору страхования, страховым случаем и принятия им на себя обязательства по страховой выплате в определенном размере;

- перестраховщик принимает на себя обязательство по ускоренной выплате страхового возмещения перестрахователю по сравнению с обычным установленным договором перестрахования порядком и до осуществления перестрахователем страховой выплаты в полном объеме по основному договору страхования».

Участники конференции подтверждают необходимость продолжения борьбы с налогосберегающими схемами в перестраховании. [6]

Регулирование деятельности страховых брокеров в перестраховании следует осуществлять в соответствии с нормами Директивы 2002/92/ EC о страховом посредничестве, применяемыми к независимым посредникам. С этой целью представляется целесообразным внести соответствующие изменения в действующее законодательство о страховании. Для создания нормальных условий осуществления брокерской деятельности в перестраховании следует освободить брокеров, в соответствии с мировой практикой, от уплаты НДС, внеся необходимые изменения в налоговое законодательство.

Ещё одной важной задачей современного этапа развития отечественного перестрахования является формирование механизма стимулирования перестраховочной деятельности, обеспечение условий для расширения клиентской базы отечественных поставщиков перестраховочных услуг путём активного их включения в реализацию новой социально-экономической политики государства.

В настоящее время развитие воспроизводственной базы отечественных поставщиков перестраховочных услуг возможно, прежде всего, за счёт интенсификации использования экспортного потенциала отечественного перестрахования, превращения российского перестраховочного рынка из локального рынка в региональный. Это - объективная потребность развития отечественного страхового капитала. Её эффективная реализация в полной мере соответствует целям и задачам государственной политики, получившей новый импульс в феврале 2007 года и направленной на приоритетное развитие внешнеэкономических связей и, прежде всего, со странами СНГ. Глобальные конкурентные преимущества России, накопленный страной с начала нынешнего века значительный экономический потенциал могут и должны быть конвертированы сегодня в политику поддержки внешнеэкономической экспансии отечественных перестраховщиков.

Международное перестрахование - один из наиболее сложных и интеллектуально насыщенных видов экспортной деятельности. Этот бизнес имеет постиндустриальный характер, не требует трансграничного перемещения значительных объёмов инвестиционных и трудовых ресурсов и, поэтому, является одним из самых современных и перспективных в глобализирующемся мире. К настоящему моменту российские поставщики перестраховочных услуг достигли профессионального уровня, накопили необходимый опыт и знания, достаточные для решения задач значительного расширения перестраховочных операций и активизации присутствия российского капитала в странах ближнего зарубежья и «третьего мира». Экспорт перестраховочных услуг отечественными компаниями имеет не только значение самостоятельного и перспективного вида бизнеса, но может служить и серьёзной опорой для защиты российских инвестиционных программ за рубежом, расширения экспорта высокотехнологичных товаров и услуг.

Определёнными препятствиями для реализации предпринимательского потенциала российских экспортёров перестраховочных услуг является их небольшая, по мировым меркам, капитализация и отсутствие достаточно высоких международных рейтингов финансовой устойчивости. В существовании этих проблем нет вины отечественных поставщиков перестраховочных услуг - они, прежде всего, являются следствием неблагоприятных макроэкономических условий функционирования страхового рынка, сложившихся в конце прошлого века. В настоящее время, после достижения в стране макроэкономической стабилизации, сформировались предпосылки для качественного сдвига в развитии отечественного перестрахования и, в частности, для реализации его экспортного потенциала.

Для этого представляется целесообразным активно использовать возможности создаваемой в настоящее время российской государственной корпорации «Банк развития и внешнеэкономической деятельности». На основе системы гарантий, предоставляемых Банком развития, должна быть обеспечена эффективная поддержка активизации деятельности российских поставщиков по экспорту перестраховочных услуг и защите от рисков среднесрочных и долгосрочных инвестиционных проектов российского бизнеса, реализуемых в рамках новой внешнеэкономической стратегии РФ.

2. Международный опыт правового регулирования

перестрахования

В отличие от иных видов страхования перестрахование ни в одной стране мира (кроме Турции, где в 1927 г. был принят Закон о перестраховании) не урегулировано специальными нормами законодательства, не считая некоторых случаев общего закрепления понятия договора перестрахования. Как правило, отдельные положения содержатся в страховом законодательстве. В России это ГК РФ (ст. 967 главы 48) [1], Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 172-ФЗ [2].

Нормы законодательства при этом отражают основное понятие института перестрахования, закрепляют представление о субъектах перестраховочных правоотношений, а также институт прямой ответственности страховщика перед страхователем по основному договору страхования и отсутствие прямых правоотношений между перестраховщиком и страхователем. Аналогичную модель законодательного регулирования перестрахования можно наблюдать в большинстве стран с развитым рынком страховых услуг. Так, подобные нормы содержатся в Законе о договоре страхования Германии, в специализированном страховом законодательстве Франции, Италии, Бельгии, Швейцарии и других государств. [5]

Существуют два подхода к законодательному регулированию перестраховочной деятельности.

Законы о договоре страхования практически во всех европейских странах ограничиваются ссылкой на то, что они не применяются к операциям перестрахования (например, параграф 101 Закона о договоре страхования Швейцарии или параграф 186 Закона о договоре страхования Германии) - это первый подход. К перестрахованию, равно как и морскому страхованию, на которое также не распространяется действие Закона о договоре страхования, применимы лишь общие принципы этих законов. На перестрахование распространяются прежде всего общегражданские нормы, содержащиеся в гражданских и торговых кодексах этих стран.

Второй подход состоит в том, что гражданское и (или) страховое законодательство, не закрепляя детали, указывает на то, что установленные законом правила и нормы для договоров страхования по аналогии следует применять и к договорам перестрахования. Аналогичным образом урегулирован вопрос и в российском законодательстве (п. 2 ст. 967 ГК РФ).

Законы о договоре страхования практически во всех европейских странах ограничиваются ссылкой на то, что они не применяются к операциям перестрахования. К перестрахованию, равно как и к морскому страхованию, применяются в лучшем случае лишь общие принципы этих законов.

Второй подход, однако, неприменим в тех странах, где закон о договоре страхования прямо предусматривает сферу его действия, вводя, в частности, изъятия из сферы его применения (например, как в Германии и Швейцарии). [5]

При первом варианте основополагающее значение в правовом регулировании перестрахования придается обычаям, деловым принципам и практике перестрахования. Положения страхового законодательства могут применяться лишь тогда, когда они носят общий характер и когда закон прямо не предусматривает изъятий в сфере регулирования определенных видов правоотношений.

Принцип uberrimae fidei (полного доверия) является основополагающим принципом, на котором строится вся деятельность перестрахования, формируются обычаи и обыкновения в этой сфере деятельности.

Различаются и определения понятия "перестрахование". Так, согласно пункту 1 параграфа 779 Германского торгового уложения "перестрахование - это страхование риска, ответственность по которому взял на себя страховщик".

В странах общего права это определение выработано судебной практикой. Как правило, перестрахование - это правоотношения, в рамках которых перестраховщик обязан возместить цеденту убытки, которые последний, в свою очередь, возместил страхователю.

В 1807 году английский суд в деле "Делвер против Барнаса" дал классическое с точки зрения права определение перестрахования - «оформленное отдельным договором страхование уже застрахованного риска, с тем, чтобы страховщик мог получить компенсацию". В пункте 1 статьи 9 английского Закона о морском страховании 1906 года было закреплено также следующее положение: "Страховщик по договору морского страхования имеет подлежащий страхованию интерес в своем риске и может его перестраховать». Из приведенной выдержки закона следует, что подход английского законодателя сводится к тому, что при перестраховании происходит последующая передача риска полностью или в части другому страховщику (перестраховщику).

В целом в зарубежном законодательстве перестрахование определяется как страхование особого рода, чаще всего как повторное страхование перестраховщиком уже застрахованного страховщиком риска. И для этого имеются веские основания. Действительно, перестраховочная защита во всех случаях прямо или опосредованно связана с теми же объектами и рисками, какие указаны в соответствующих оригинальных договорах страхования. Но в данном случае речь идет не об обычном страховании, а именно о вторичном страховании самим страховщиком уже застрахованного риска. [5]

Было бы несправедливо утверждать, что источники права перестрахования труднодоступны. Однако история и практика развития перестрахования на ведущих рынках предопределили тот факт, что эта сфера деятельности регулируется в большей степени обычаями и обыкновениями делового оборота, чем законодательными нормами. Положения и условия перестрахования мы, скорее, находим в самих договорах перестрахования, а также в редко публикуемых решениях арбитражных судов. Все эти источники права перестрахования нельзя назвать доступными для лиц, не занимающихся специально и целенаправленно теорией и практикой перестрахования.

Определяющим фактором в правовом регулировании перестрахования являются обычай и юридическая практика. Принцип uberrimae fidei (полного доверия) служит основополагающим началом, на котором строится вся деятельность перестрахования, формируются обычаи и обыкновения в этой сфере деятельности.

На формирование обычного права перестрахования непосредственное влияние оказывают методы, формы и практика ведения перестраховочной деятельности, а их осуществление основывается главным образом на принципе полного доверия - самом главном и непререкаемом принципе перестрахования. Вследствие международного характера перестрахования этот принцип одинаково проявляется на разных рынках, тогда как в иных вопросах, относящихся к технике перестрахования, иногда встречаются и существенные различия в отдельных странах.

Положения договора перестрахования - основного документа, закрепляющего основы правоотношения между страховщиком и перестраховщиком, - нередко представлены в сжатой форме. Они довольно часто нуждаются в последующем толковании исходя из обычаев, сложившихся в области перестрахования на протяжении многих столетий международной практики. Такие положения договора, отражая специфические потребности цедента, в большинстве случаев довольно ясно и однозначно закрепляют намерения договаривающихся сторон и основы их правовых взаимоотношений.

Несмотря на попытки ряда крупнейших перестраховщиков унифицировать и стандартизировать общие правила, определяющие содержание договоров перестрахования и их формы, им так и не удалось подтолкнуть рынок к использованию таких унифицированных форм. Право договора перестрахования находится в состоянии постоянного развития, чутко и гибко реагирует на быстро меняющиеся требования страховых рынков, на индивидуальные потребности отдельных цедентов.

Как следует из практики и законодательства, стороной по договору перестрахования наряду с перестраховщиком может быть только страховщик. Договор перестрахования не устанавливает каких-либо правоотношений между перестраховщиком и страхователем. Это и составляет существо основного различия между перестрахованием и сострахованием.

Так, при состраховании несколько страховщиков разделяют между собой принятые обязательства по риску в определенных долях, но каждый из них несет свою долю обязательств перед страхователем. В случае сострахования все участвующие в покрытии риска страховщики, как правило, выбирают лидера лишь в части управления делами по полису. При этом величина доли не влияет на выбор страховщика-лидера.

Так, лидером может стать как страховщик, несущий страховые обязательства по полису в объеме 90%, так и страховщик, доля страховых обязательств которого равна 10%.

Страховщик-лидер - это скорее функция, чем отражение доли участия, хотя последнее также не исключается. Функция лидера состоит в том, чтобы облегчить ведение (осуществление) страховых правоотношений со страхователем. Так, страховщик-лидер уполномочен иными состраховщиками принимать от имени всех участвующих страховщиков заявления страхователя, собирать страховые взносы, принимать заявления об убытках и т.п. Тем не менее такие полномочия не влияют на тот факт, что между каждым страховщиком, участвующим в правоотношениях сострахования, и страхователем существует прямое страховое правоотношение, обязывающее страховщика нести ответственность по риску в размере его доли участия.

Перестрахование же - это вторичное распределение риска между страховщиком и иным страховщиком или профессиональным перестраховщиком. Презюмируется, что такое вторичное распределение риска не известно страхователю.

Перестрахование - это финансовый инструмент перераспределения страховой ответственности, и с финансовой точки зрения перестрахование имеет гораздо большее значение, чем сострахование, невзирая на то, что последнее играло и продолжает играть важную роль в защите отдельных крупных рисков, особенно на развивающихся страховых рынках с низкими емкостями и уровнем капитализации страховщиков.

К субъектам, предоставляющим перестраховочные емкости, следует относить:

1) профессиональных перестраховщиков;

2) страховщиков, осуществляющих перестраховочные операции;

3) профессиональных перестраховочных брокеров (в английской перестраховочной практике).

1. Профессиональный перестраховщик с точки зрения международной практики - это страховое общество, специализирующееся только в области перестрахования. Иными словами, перестрахование является исключительной деятельностью такого общества, и оно не проводит операций прямого страхования. У профессионального перестраховщика в силу этого нет прямых юридических или финансовых отношений со страхователем. По общему правилу, профессиональный перестраховщик может предлагать перестрахование в любой сфере деятельности, в отношении которой страховщик предоставляет страховую защиту. Это может касаться и различных видов страхования: страхования имущества и ответственности, страхования финансовых или политических рисков. Принцип распределения по отраслям страхования в перестраховании применяется только в исключительных случаях, например в США, и то с ограничениями. Как правило, профессиональные перестраховщики получают единую лицензию (разрешение) на осуществление перестраховочной деятельности как исключительной без выделения допустимых отраслей и видов страхования. Единственное, в чем проявляется специфика выделения отдельных отраслей, - это формирование резервов.

Если говорить об организационно-правовой форме профессионального перестраховщика, то в международной практике для такого рода деятельности используется форма акционерного общества. Российской практике и в страховании, и в перестраховании известны примеры организации деятельности страховщиков и перестраховщиков как в виде акционерных обществ (открытых и закрытых), так и в виде обществ с ограниченной ответственностью.

В настоящее время в мире работают более 350 профессиональных перестраховочных обществ, из них более 130 - в Европе. Современной тенденцией является стремление к укрупнению перестраховочных капиталов. За последние десять лет мы имели возможность наблюдать слияние крупнейших перестраховочных обществ международного рынка: Генерального перестраховочного общества (General Re, США) и Кельнского перестраховочного общества (Cologne Re, Германия), перестраховочного общества "Франкона" (Frankona Re, Германия) и перестраховочного общества "Имплойерс" (Employers Re, США), Аахенского перестраховочного общества (Aachener Re, Германия) и Мюнхенского перестраховочного общества (Munich Re, Германия) и др. Основными причинами таких слияний служат наряду с корпоративно-правовыми соображениями увеличение перестраховочных емкостей и активов, снижение административных расходов, освоение новых рынков, обмен перестраховочными технологиями.

В смысле осуществления перестраховочных операций перестраховщики не конкурируют со страховыми компаниями. Исключением может служить лишь пример перестрахования в крупных страховых организациях, активно и агрессивно занимающихся наряду со страховыми операциями и перестрахованием. [5]

2. Страховщик, занимающийся перестрахованием.

Несмотря на то, что наиболее развитыми перестраховочными технологиями и значительными финансовыми ресурсами обладает профессиональный перестраховщик, перестрахованием также занимаются многие страховщики.

Неоднократные попытки унифицировать и стандартизировать общие правила, определяющие содержание договоров перестрахования и их формы, не привели к тому, что участники рынка стали использовать такие унифицированные формы. Право договора перестрахования находится в состоянии постоянного развития.

Исходя из объемов перестраховочной деятельности можно выделить две основные группы страховщиков, занимающихся перестрахованием.

Первая, самая распространенная и многочисленная, группа осуществляет перестрахование лишь от случая к случаю, как правило, в отдельных сферах деятельности и чаще всего руководствуясь принципом взаимности.

Ко второй группе относятся страховщики, занимающиеся перестрахованием постоянно. Именно эта категория страховщиков чаще всего имеет значительные по численности оперативные подразделения, обеспечивающие операции перестрахования. Эта же группа иногда преобразует такие подразделения в дочерние общества, работающие на рынке в качестве профессиональных перестраховщиков.

3. Профессиональный перестраховочный брокер.

Активизацией перестраховочной деятельности международный рынок во многом обязан посредничеству профессиональных перестраховочных брокеров. В то время как профессиональные перестраховщики сами устанавливают и поддерживают отношения со своими перестрахователями, страховщики, занимающиеся и прямым страхованием, и перестрахованием, лишены такой возможности. Сегодня было бы неверным гадать, кто в большей степени зависит от деятельности перестраховочных брокеров - страховщики или перестраховщики. И те, и другие пользуются услугами брокеров. Это особенно актуально для зарубежной деятельности страховщика (где это допустимо с точки зрения законодательного регулирования) и перестраховщика, а также в случаях, когда брокер обладает исключительным правом на размещение рисков страховщика в перестрахование.

Деятельность брокера предполагает высокий уровень ответственности и соблюдение норм делового поведения на рынке.

Профессиональный перестраховочный брокер - это еще и авторитетный эксперт, обладающий глубокими знаниями о различных страховых рынках в мире и способный идти нога в ногу с постоянно развивающимися методами и техникой перестрахования. Если ранее брокер был заинтересован исключительно в брокерском вознаграждении, получаемом за размещение бизнеса, то сегодняшняя тенденция состоит в переоценке ценностей и стремлении в этой связи к установлению долгосрочных деловых отношений, основанных на способности брокера обеспечивать страховую компанию выгодными условиями перестрахования.

По-прежнему интересной остается следующая особенность. Перестраховочный брокер, получая брокерское вознаграждение от перестраховщика, часто представляет интересы уполномочившего его на это страховщика. Получив такое вознаграждение, брокер делится им с компанией-цедентом, обеспечивая ей перестраховочную комиссию за переданный в перестрахование бизнес.

Шкала брокерского вознаграждения достаточно широка и зависит от многих факторов: вида страхования, убыточности портфеля (отрасли), профиля компании-цедента, профиля брокера и др.

Заключение

перестрахование факультативный облигаторный защита

Таким образом, современный российский рынок перестрахования обладает двумя системными свойствами, определяющими его сегодняшнюю специфику:

- нестабильностью развития при недостаточной развитости;

- весомой «схемной» составляющей, питающей коррупцию.

Эти свойства совершенно справедливо рассматриваются и профессиональной частью страхового сообщества, и представителями государственной власти как существенные недостатки, с которыми необходимо бороться.

Однако вопросы преодоления этих недостатков, как правило, рассматриваются недостаточно глубоко. Борьба с ними либо подменяется борьбой с их следствиями (например, с ухудшением общественного «имиджа» перестрахования, с ростом аквизиционных расходов и др.), либо сводится к попыткам решить проблемы, главным образом, методами регулирования. Борьба со следствиями тех или иных проблем без понимания их сути - занятие «увлекательное», «долгосрочное», а главное - бесполезное. Для преодоления системных недостатков отечественного перестрахования необходимо стремление и умение решать её проблемы по существу.

Недостаточная устойчивость и «схемность» российского перестраховочного рынка обусловлены не его недостаточной капитализацией, несформированностью обычаев делового оборота, неразвитостью механизмов правового регулирования перестраховочной деятельности и тому подобными второстепенными вещами.

Ведь капитализация определяется инвестиционной привлекательностью бизнеса, которая, в свою очередь, напрямую зависит от стратегической устойчивости и долгосрочных перспектив поступательного развития перестраховочных операций. Развитие обычаев делового оборота и совершенствование правового регулирования могут быть эффективными только тогда, когда в их основу положено адекватное понимание состояния и перспектив развития конкретного сегмента рыночных отношений. Недостатки российского перестрахования обусловлены, прежде всего, и главным образом, недостаточной развитостью и неустойчивостью развития реального прямого страхования в нашей стране.

Список литературы

1. Гражданский Кодекс РФ. Часть II.

2. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. №172-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Закон Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации" и признании утратившими силу некоторых законодательных актов Российской Федерации" (с изменениями от 7 марта 2005 г., 30 июня, 29 ноября, 1 декабря 2007 г.).

3. Абрамов В.Ю. Страхование: теория и практика. - М.: Волтерс Клувер, 2007.