Банк как предприятие, его организация и функции

Размещено на http://www.allbest.ru/

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. БАНК КАК ПРЕДПРИЯТИЕ, ЕГО ОРГАНИЗАЦИЯ И ФУНКЦИИ

1.1 Сущность банка как предприятия

1.2 Виды банков и их особенности

1.3 Банковская система ее свойства и виды

1.4 Основные функции банка

2. СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ РЫНКА БАНКОВСКИХ УСЛУГ

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования заключается в том, что с учетом анализа специфики, основы и структуры, банк можно определить как предприятие или денежно-кредитный институт, осуществляющий регулирование платежного оборота в наличной и безналичной формах.

Цель исследования заключается в изучении банка как предприятия, изучении его функций и организации.

Задачи исследования:

- рассмотреть сущность банка как предприятия;

- познакомиться с видами банков и их особенностями;

- изучить банковскую систему ее свойства и виды;

- проанализировать основные функции банка;

- дать анализ современному состоянию рынка банковских услуг.

Объектом исследования является банк как предприятие.

Предметом исследования является сущность банка, его функции и организация.

Степень разработанности проблемы. Изучением данной проблемы занимаются такие специалисты как: И. Т. Балабанова, Е. Ф. Жукова, В. И. Колесникова, О. И. Лаврушин, Т. П. Николаева, Т. В. Парамонова, О. В. Соколова и другие. Все эти ученые в своих работах рассматривали сущность банка, его функции и банковскую систему.

Структура работы: данная работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка используемой литературы.

Во введении описывается актуальность темы исследования ее цели, задачи, объект, предмет, а так же степень разработанности исследования. Введение кратко описывает содержание курсовой работы.

В первой главе рассматривается сущность банка, его функции, банковская системы ее свойства и виды, а так же виды банков и их особенности.

Во второй главе дан анализ современного состояния рынка банковских услуг за 2006-2007 года. А так же проанализирована обеспеченность банковскими услугами в России.

В заключении представлены краткие выводы по проделанной работе.

1. БАНК КАК ПРЕДПРИЯТИЕ, ЕГО ОРГАНИЗАЦИЯ И ФУНКЦИИ

1.1 Сущность банка как предприятия

На Руси издавна под предприятием понимается дело, деятельность безотносительно того, каким видом деятельности занимается тот или иной субъект. Сказать поэтому, что «банк - это предприятие» вполне нормально по отношению к нему, а также к любому субъекту, занимающемуся определенной деятельностью.

Банк как специфическое предприятие приводит продукт, существенно отличающийся от продукта сферы материального производства, он производит не просто товар, а товар особого рода в виде денег, платежных средств.

С учетом анализа специфики, основы и структуры, банк можно определить как предприятие или денежно-кредитный институт, осуществляющий регулирование платежного оборота в наличной и безналичной формах.

Банк - это автономное, независимое, коммерческое предприятие. Это главное в понимании его сущности. Конечно, банк - это не завод, не фабрика, но у него, как у любого предприятия, есть свой продукт. Продуктом банка является, прежде всего, формирование платежных средств (денежной массы), а также разнообразные услуги в виде предоставления кредитов, гарантий, поручительств, консультаций, управления имуществом. Деятельность банка носит производительный характер Балабанова И. Т. Банки и банковское дело: Учебник [Текст] / СПб.: Питер, 2003. - С. 37..

Банк как предприятие - особая специфическая деятельность, имеющая не абстрактный, а производительный характер. Производительный характер банка виден, прежде всего, в том, что он создает свой собственный специфический продукт. Им являются:

- платежные средства, эмитируемые на макро- и микроуровне. Без денег не может быть совершен обмен продуктами труда, не может быть продолжен воспроизводственный процесс. Выпуск наличных денег - это монополия банка, его производит только банк, делая специфическим продуктом банковской системы;

- аккумулируемые свободные, временно не используемые ресурсы. Превращая «неработающие» денежные средства в работающие, банки питают тем самым хозяйство дополнительными «энергетическими» ресурсами;

- кредиты, предоставляемые его клиентам как капитал, как средства, возвращаемые к своей исходной точке с приращением в виде вновь созданной стоимости;

- разнообразные услуги, производительный характер которых подтверждается органическим включением прибыли в общий размер совокупного общественного продукта, создаваемого в соответствующий период времени Жукова Е. Ф. Типы банков. Общая теория денег и кредита: Учебник [Текст] / М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2002. - С. 49..

Деятельность банковских учреждений многообразна. В современном обществе банки занимаются различными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения. Через них осуществляется финансирование народного хозяйства, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения консультируют, участвуют в обсуждении законодательных и народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия. Создается впечатление не о специфике, а о многоликой сути банка. В разряд его деятельности подключаются такие ее виды, которые могут выполнять и другие учреждения.

Наиболее массовым представлением о современном банке является его определение как учреждения, как организации. «Банковские учреждения и организации» - широко распространенный термин, его можно встретить как в научной, так и в учебной литературе, банковском законодательстве, банковских документах и печати. Слово «организация» отсылает не к сущности явления, а к определенной совокупности людей.

Организация - совокупность людей, групп, объединенных для достижения какой-либо цели, решения новой какой-либо задачи, совместно реализующих программу или цель и действующих на основе определенных правил и процедур Колесникова В. И. Банковское дело: Учебник [Текст] / М: Финансы и статистика, 2000. - С. 157..

Что это за объединение, чем оно занимается в соответствии со свои правилами - все это применительно к банку как учреждению, организации остается скрытым.

1.2 Виды банков и их особенности

В основе деятельности любого банка лежит идея его функционирования как специфического предприятия. Банки могут быть при этом самыми разнообразными.

По характеру выполняемых операций банки могут быть эмиссионными и коммерческими. В первом случае это означает, что продуктом банка является эмиссионное регулирование; подобная операция, возложена на центральные банки. Ими могут быть государственные (национальные, народные) банки, а также другие крупные банки, выполняющие по распоряжению законодательной власти операции по выпуску и изъятию денег из обращения. Главной задачей таких банков является укрепление позиций денежной единицы как внутри страны, так и за рубежом. Обычно эмиссионные банки не занимаются кредитованием народного хозяйства и населения; эта операция входит в компетенцию коммерческих банков, которые предоставляют самые разнообразные ссуды, как предприятиям, так и отдельным гражданам.

По срокам выдаваемых кредитов могут быть банки, предоставляющие преимущественно долгосрочные или краткосрочные ссуды. Задача таких банков - обеспечить на возвратной основе потребности заемщиков в дополнительных ресурсах, в которых они нуждаются в ходе своей коммерческой деятельности.

Банки можно классифицировать по хозяйственному признаку - промышленные, торговые, сельскохозяйственные, внешнеторговые. В мировой практике выделяются также сберегательные, депозитные, инвестиционные, ипотечные банки, в основные задачи которых входит аккумуляция свободных денежных средств, привлечение депозитов (вкладов) и их использование преимущественно для кредитования других кредитных учреждений. В банковской системе отдельно могут быть представлены кредитные учреждения, выполняющие специальные задачи - различного рода инновационные банки, фонды специального назначения, общества взаимного кредита, ломбарды, кассы взаимопомощи.

По территориальному признаку банки делятся на местные (региональные) и обслуживающие потребности ряда регионов, страны в целом, международные. Разумеется, на практике трудно встретить тот или иной банк в чистом виде. Вряд ли найдется, к примеру, крупное кредитное учреждение, которое выдает только краткосрочные кредиты, только кредиты промышленным предприятиям, только клиентам отдельно взятого региона. В современном денежном хозяйстве скорее можно найти комбинацию выполняемых банком операций при сохранении, однако, главного направления их деятельности, что, собственно, и позволяет нам выделять отдельные их типы.

Среди критериев классификации кредитных учреждений следует особо выделить признак собственности. По характеру собственности банки могут быть государственные, акционерные, кооперативные, частные, муниципальные, смешанные Лаврушин О.И. Деньги. Кредит. Банки: Учебник [Текст] / М.: Финансы и статистика, 2000. - С. 215.. В банках государственного типа признак государственности с позиции собственности на банковский капитал является основополагающим. Исходным в деятельности таких банков является ее подчиненность государственным национальным интересам (например, поддержание стабильности денежного обращения через систему эмиссионных банков, финансирование программ развития тех или иных отраслей или регионов через государственную систему коммерческих банков). На базе государственной собственности в стране созданы различные отраслевые банки, учредителями которых стали отраслевые министерства и ведомства. Особенность данных банков состоит в том, что их стартовый капитал не единственный капитал, скорее он является акционерным, поскольку может включать в себя другие части, относящиеся к другим формам собственности. Это, однако, не мешает данным банкам оставаться государственными по характеру своей деятельности, поскольку они призваны, прежде всего, содействовать развитию предприятий соответствующей отрасли народного хозяйства.

Наиболее распространенная форма собственности в современном банковском деле - акционерная. Акционерами могут выступать самые разнообразные юридические и физические лица. Даже государственный банк, где преобладание государственной формы собственности является естественным, может включать в качестве своих учредителей другие юридические лица, например другие банки. Капитал такого государственного банка становится акционерным, однако, это не мешает ему обеспечивать реализацию национальных интересов.

Учредителем кооперативного банка является соответствующий союз кооперативов, пайщиками такого банка выступают кооперативы. Обычно это более мелкие банки, как по уставному капиталу, так и по масштабам деятельности. Совладельцами кооперативного банка могут быть не только кооперативы, но и другие лица, в том числе государственные предприятия.

В настоящее время разрешены частные, муниципальные и смешанные (с участием иностранного капитала) кредитные учреждения. Важно при этом, чтобы законодательство обеспечивало не только разнообразие типов банков, но и их равноправие. В любом случае необходимо, чтобы банк был автономным предприятием.

1.3 Банковская система ее свойства и виды

Банковская система - совокупность разных видов взаимосвязанных банков других кредитных учреждений, действующих в рамках единого финансово-кредитного механизма.

Основными свойствами банковской системы являются Лаврушин О. И. Банковское дело: Современная система кредитования: Учебник [Текст] / М.: Кнорус, 2007. - С. 76.:

- иерархичность построения;

- наличие отношений и связей, которые обеспечивают свойство целостности;

- упорядоченность ее элементов, отношений и связей;

- взаимодействие со средой, в процессе которого система проявляет и создает свои свойства;

- наличие процессов управления.

Банковские системы используются для решения следующих текущих и стратегических задач:

- обеспечения экономического роста;

- регулирования инфляции;

- регулирования платежного баланса.

Первый случай соответствует ранним этапам развития банковского дела, когда банки (и кредитные организации) могут выполнять любые принятые в то время операции, вплоть до эмиссии своих денежных знаков. В настоящее время существование банковской системы без центрального банка является исключением. В качестве примера можно привести Люксембург и Гонконг, но и там ведется работа по созданию центральных банков.

Примером второго случая может служить монобанковская система во главе с госбанком СССР. Подобная банковская система была по своей сути идеей Ленина о создании единого банка с отделениями по всей стране.

Третий случай так же апробирован в Советском Союзе. Госбанк СССР был универсальным банком, выполняющим функции центрального банка и обслуживающим клиентуру. До 1987 года госбанк СССР, обличенный эмиссионной и кредитной функциями одновременно, в случае потребности хозяйства в дополнительных кредитах мог брать средства «из одного кармана и перекладывать в другой», не испытывая при этом каких-либо особых неудобств.

Необходимо отметить, что капитало-творчеством банки могут заниматься при любом построении банковской системы.

В настоящее время, практически во всех странах с рыночной экономикой созданы и активно развиваются двухуровневые банковские системы. Первый, верхний уровень - центральный банк. Второй, нижний уровень - коммерческие банки и кредитные учреждения. Необходимость создания двухуровневой системы банков обусловлена противоречивым характером рыночных отношений, которые, с одной стороны, требуют свободы предпринимательства и распоряжения частными финансовыми средствами, что обеспечивается элементами нижнего уровня - коммерческими банками; а с другой стороны, - необходимостью определенного государственного регулирования, что требует особого института в виде центрального банка.

1.4 Основные функции банка

Функции и операции банка практически отождествляются, так как функция как понятие употребляется в смысле характеристики определенных видов деятельности банка. Поскольку под деятельностью подразумеваются выполняемые операции, такое смешение становится понятным. В связи с этим в перечне функций можно встретить такие, как осуществление платежного оборота.

Основной функцией банков является функция собирания или аккумулирования временно свободных денежных средств и превращение их в капитал. Выполняя эту функцию, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме вкладов. Вкладчик получает вознаграждение в виде процента или оказываемых банком услуг. Сконцентрированные во вкладах сбережения превращаются в ссудный капитал, используемый банками для предоставления кредитов предприятиями предпринимателям. Только с помощью банков, сбережения превращаются в капитал. Аккумуляция средств становится одним из основных видов деятельности банков. Для осуществления этой функции требуется специальное разрешение - лицензия.

Вторая функция банка - функция регулирования денежного оборота. Банки выступают центрами, через которые проходит платежный оборот различных хозяйственных субъектов. Благодаря системе расчетов банки создают для своих клиентов возможность совершения обмена, оборота денежных средств и капитала. Регулирование денежного оборота достигается также посредством имитирования платежных средств, кредитования потребностей различных субъектов производства и обращения, массового обслуживания хозяйства и населения. Поэтому можно сделать вывод, что данная функция реализуется посредством комплекса операций, признанных банковскими и закрепленных за банком как денежно-кредитным институтом.

Третья функция банка - посредническая функция. Под ней зачастую понимается деятельность банка как посредника в платежах. Через банки проходят платежи предприятий, организаций, населения, и в этом смысле банки, находясь между клиентами, совершая платежи по их поручению, как бы наделены посреднической миссией. Однако понимание посреднической функции несколько глубже, чем посредничество в платежах, оно обращено не к одной операции, а к их совокупности, к банку как единому целому Лаврушин О. И. Банковское дело: Современная система кредитования: Учебник [Текст] / М.: Кнорус, 2007. - С. 116..

Как отмечалось ранее, через банки проходит денежный оборот как отдельно взятого субъекта, так и экономики страны в целом. Через банки осуществляется перелив денежных средств и капиталов от одного субъекта к другому, от одной отрасли народного хозяйства к другой. Посредством совершения операций по счетам банки совершают движение капиталов, аккумулируя их в одном секторе экономики, перераспределяют ресурсы и капиталы в другие отрасли и регионы. Перераспределяемые банками ресурсы не совпадают ни по размеру, ни по сроку, ни по сфере функционирования. Высвободившиеся ресурсы у одного субъекта и аккумулируемые банком не совпадают с потребностями другого. Банк, находясь в центре экономической жизни, получает возможность трансформировать (изменять) размер, сроки и направления капиталов в соответствии с потребностями хозяйства. Таким образом, посредническая функция банка - это функция трансформации ресурсов, обеспечивающая более широкие отношения субъектов воспроизводства и сокращение риска.

коммерческий банк коммерческий ссудный

2. СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ РЫНКА БАНКОВСКИХ УСЛУГ

Формирование банковского сектора, обеспечивающего предоставление экономике базового комплекса услуг и выступающего главным элементом финансового посредничества в процессе рыночных преобразований, стало определяющим направлением. Широкие функциональные возможности банков определяют их высокую значимость в обеспечении финансовой стабильности и перспектив развития российской экономики.

Проанализируем обеспеченность банковскими услугами в России. Эксперты заявляют, что поскольку около 60 млн. россиян практически не пользуются банковскими услугами, а 70% не имеют банковских счетов. Обеспеченность населения банковскими услугами в разных регионах России характеризует и так называемый совокупный индекс обеспеченности. Если в Центральном федеральном округе этот показатель составляет 1,6, в Северо-Западном федеральном округе 0,93, то на Дальнем Востоке - всего 0,67, в Сибири - 0,62, а в Уральском федеральном округе и вовсе 0,56. Причем это - средние цифры, в реальности же на восточных территориях страны порой на протяжении сотен километров не встретишь ни одного банковского учреждения. В 2007 году на долю банковских услуг приходится 4,8 процентов ВВП, в то время как в странах Восточной Европы данный показатель составляет 6,2-9,%, в США - 6,3- 9,5%.

Эта ситуация скоро может стать политической, поскольку в отдельных регионах из-за недостатка банков возникают проблемы с реализацией национальных проектов. Конечно, банку рассчитывать на особую прибыльность офисов в глубинке не приходится. Государство в свое время сделало большую ошибку, позволив Сбербанку сократить количество подразделений на территориях России: за последние три года их ликвидировано около 1,4 тыс.

Решить проблему доступности банковских услуг в отдаленных и депрессивных регионах силами только коммерческих банков невозможно, «невидимая рука рынка» здесь не поможет, а только усугубит ситуацию.

Значит, государственное участие, во всяком случае, на нынешнем этапе, просто необходимо.

Рассмотрев теоретические аспекты рынка банковских услуг, перейдем к аналитической части. Дело в том, что показатели деятельности банковского рынка за 2005 - 2006 года в 2007 изменились не существенно, в связи с этим отметим те виды банковских услуг, опираясь на их классификацию, которые развивались наиболее динамично.

Рассмотрим состояние специфических услуг. Проанализируем депозитные операции банков, связанные с помещением денег на счет. Объемы вкладов от физических лиц составляют в 2007 году составили 3793,5 млрд.р. Доля вкладов физических лиц в ВВП составляет 14,2%, что на 6% больше по сравнению с 2006 годом. Объемы вкладов от юридических лиц - 4570,9 млрд. р. и их доля в ВВП 17,1%, что на 20% больше, чем 2006 году.

Состояние кредитных операций следующее: темпы роста просроченной задолженности в 2 раза опережали темпы роста кредитования. В первом полугодии 2007 г. ссудная задолженность увеличилась с 9440,5 млрд. руб. до 11 217,2 млрд. или на 18,8%. При этом просроченная ссудная задолженность выросла с 121,1 млрд. руб. до 159,5 млрд. или на 31,7%. Таким образом, темпы роста просроченной задолженности почти в 2 раза опережали темпы роста кредитования. Доля просроченных кредитов в активах банковского сектора сохранилась на уровне 0,9%, в кредитном портфеле - выросла с 1,3 до 1,4 процентов. При этом в первом полугодии 2007 г. увеличилась концентрация просроченной задолженности в 20 крупнейших по величине активов банках. Так, если на 01.01.2007 на эти банки приходилось 62,7 процентов всей просроченной задолженности банковского сектора, то по состоянию на 01.07.2007 - 64,1%. Уровень проблемных и безнадежных кредитов в совокупном кредитном портфеле банковского сектора остался тем же - 2,6 процентов. Продолжилось снижение сформированных резервов по ссудам в банковском секторе (с 4,1 до 3,9%). Заметно снизилось и отношение совокупной величины крупных кредитных рисков к капиталу (с 240,6 до 188,4%).

Потребительские кредиты населению выросли с 2065,2 млрд. руб. до 2559,2 млрд. или на 23,9 процентов. При этом просроченная задолженность физических лиц по кредитам увеличилась с 53,93 млрд. руб. до 80,15 млрд. или 46%. Одна из причин - чересчур либеральный подход к анализу кредитоспособности заемщика - физического лица. Большую часть российского рынка потребительского кредита составляет экспресс-кредитование, то есть непосредственно при покупке товара. Лидерами в этой области являются, в частности, банк «Русский стандарт» и чешско-российский Home Credit. При оформлении подобных ссуд быстрота и либерализм компенсируются относительно высокими ставками. Проверка кредитоспособности клиента в этом случае проводится на основе анализа анкеты должника путем сравнения ее с предыдущими аналогами. Подобная методика, увы, небезупречна. Уровень доходов большинства российского населения значительно уступает темпам роста рынка потребительского кредитования. Сказывается и недостаток моральной и правовой культуры.

Таким образом, темпы роста просроченной задолженности в 2 раза опережали темпы роста потребительского кредитования, что представляется крайне негативным с точки зрения кредитных рисков банковского сектора. Доля просроченной задолженности физических лиц во всех кредитах физическим лицам увеличилась с 2,6 до 3,1%.

Суммируя характеристики качества кредитного портфеля банковского сектора, можно отметить настораживающие темпы роста просроченной задолженности, хотя ее абсолютная величина, по официальным данным, пока невелика. В то же время, очевидно, что качество управления кредитным риском в банковском секторе нуждается в улучшении.

Рассмотрим состояние неспецифических банковских услуг, а именно вложения банков в ценные бумаги.

Вложения российских банков в ценные бумаги в первом полугодии 2007 г. увеличились с 1732,1 млрд. р. до 2469,2 млрд. р. или на 42,6 процентов. По-прежнему в структуре вложений в ценные бумаги доминирует рублевая составляющая (на конец полугодия она равнялась 85,9 процентов).

При этом торговый портфель ценных бумаг банковского сектора вырос с 1096,8 млрд. р. до 1534 млрд. р. или на 40 процентов. Инвестиционный портфель увеличился с 555,4 млрд. р. до 818,4 млрд. р. или на 47,4 процентов. Портфель контрольного участия - с 79,8 млрд. р. до 116,6 млрд. р. или на 46,1 процентов.

Наблюдалось заметное увеличение операций банков с акциями. Вложения в акции увеличились с 391 млрд.р. до 645,1 млрд. р. т.е. на 65 процентов. При этом вложения банков в акции кредитных организаций-резидентов выросли в анализируемом периоде в 2,2 раза (с 3,7 млрд.р. до 8,1 млрд. р.). Заметно увеличился портфель контрольного участия (с 79,8 млрд. р. до 116,6 млрд. р. или на 46,1 процентов).

Рассмотрим состояние активных и пассивных операций, а также структуру активов и пассивов банковского сектора. Активы банковского сектора в 2007 году выросли с 14 045,6 млрд. р. до 17 202 млрд. р. или на 22,5 процентов (для сравнения: в первом полугодии 2006 г. на 17,6 процентов). В структуре активов произошло снижение доли ссудной задолженности (с 67,2 до 65,2 процентов), средств на корреспондентских счетах в банках (с 2,8 до 1,8 процентов). Увеличились доля вложений в акции (с 2,8 до 3,8 процентов) и долговые обязательства (с 9,5 до 10,6 процентов).

В структуре пассивов банковского сектора существенных изменений не произошло. Продолжали доминировать средства, привлеченные от юридических лиц, которые возросли с 4517,5 млрд. р. до 5778,7 млрд. р. или на 28 процентов. При этом средства организаций на расчетных, текущих и прочих счетах увеличились с 2361,2 млрд. р. до 3102,5 млрд. р. или на 31,4 процентов. Депозиты юридических лиц за указанный период увеличились с 1543,5 млрд. руб. до 1617,3 млрд. р. - на 4,8 процентов. Депозиты юридических лиц-нерезидентов сократились с 221,4 млрд. руб. до 163,4 млрд., или на 26,2 процентов.

Средства бюджетов на расчетных и текущих счетах выросли с 14,6 млрд. р. до 21,8 млрд. р. т.е. на 49,3 процентов. Средства государственных и внебюджетных фондов практически остались на одном уровне (28-29 млрд. р.).

Таким образом, проанализировав состояние банковских услуг в 2007 году можно сказать, что на современном этапе существуют проблемы развития, которые необходимо решать. Немаловажным здесь является выработка программ направленных на улучшение качества банковских услуг, оказываемых населению, необходимо расширить полномочия местных органов власти по взаимодействию с банковским сектором, нужно по -новому взглянуть на роль государства в развитии рынка банковских услуг, т.к усиление роли государства в контексте реализации национальных проектов и социально-экономического развития регионов - объективная реальность и необходимость Парамонова Т. В. Состояние рынка банковских услуг [Текст] // Деньги и кредит. 2007. - №6. - С.10-15..

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Подводя итог сказанному, можно определенно сделать вывод о том, что банки сегодня - основная составная часть кредитно-финансовой системы любой страны. Кредитные системы развитых стран имеют различную структуру, но характерно то, что есть и общие черты: во всех развитых странах существуют двухуровневые банковские системы - Центральный и коммерческие банки. Что касается коммерческих банков, то они занимают господствующее положение на рынке ссудных капиталов. Масштабы их деятельности в экономике развитой страны поистине огромны.

Банк как предприятие - особая специфическая деятельность, имеющая не абстрактный, а производительный характер. Производительный характер банка виден, прежде всего, в том, что он создает свои собственный специфический продукт.

В основе деятельности любого банка лежит идея его функционирования как специфического предприятия. Банки могут быть при этом самыми разнообразными: эмиссионными и коммерческими; краткосрочные и долгосрочные; промышленные, торговые, сельскохозяйственные и внешнеторговые; выделяются также сберегательные, депозитные, инвестиционные, ипотечные банки; местные и международные; государственные, акционерные, кооперативные, частные, муниципальные и смешанные.

Так же в данной работе были рассмотрены основные функции банка и банковская система.

В исследовательской части была проанализирована обеспеченность банковскими услугами в России. И рассмотрено состояние рынка банковских услуг за 2006-2007 года.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ

1 Балабанова И. Т. Банки и банковское дело: Учебник [Текст] / СПб.: Питер, 2003. - 256 с.

2 Жарковская Е., Арендс И., Банковское дело: Учебное пособие [Текст] / М.: Омега-Л, 2002. - 218с.

3 Жукова Е. Ф. Типы банков. Общая теория денег и кредита: Учебник [Текст] / М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2002. - 386с.

4 Колесникова В. И. Банковское дело: Учебник [Текст] / М: Финансы и статистика, 2000. - 467с.

5 Коробова Г. Г. Банковское дело: Учебник [Текст] / М.: Экономистъ, 2006. - 766 с.

6 Лаврушин О. И. Банковское дело: Современная система кредитования: Учебник [Текст] / М.: Кнорус, 2007. - 264с.

7 Лаврушин О.И. Деньги. Кредит. Банки: Учебник [Текст] / М.: Финансы и статистика, 2000. - 464 с.

8 Николаева Т. П. Финансы и кредит: Учебник [Текст] / М.: Изд. центр ЕАОИ, 2008. - 371с.

9 Парамонова Т. В. Состояние рынка банковских услуг [Текст] // Деньги и кредит. 2007. - №6. - С.10-15.

10 Соколова О. В. Финансы, деньги, кредит: Учебник [Текст] / М.: Юрист, 2000. - 607с.

Размещено на Allbest.ru