Депозитные операции кредитных организаций

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

• Введение
• 1. Теоретические аспекты депозитных операций кредитных организаций
• 1.1 Понятие и виды депозитов
• 1.2 Роль депозитов в привлечении средств кредитных организаций
• 1.3. Основные положения и принципы депозитной политики
• 2. Депозитные операции АО «Банк Каспийский»
• 2.1 Характеристика деятельности АО «Банк Каспийский»
• 2.2 Анализ депозитных операций АО «Банк Каспийский»
• 3. Современное состояние и перспективы развития депозитных операций в Казахстане
• 3.1 Характеристика вкладов физических лиц в условиях современного состояния экономики страны
• 3.2. Перспективы развития депозитных операций в Казахстане
• 3.3 Возможности управления и контроля по депозитным операциям коммерческого банка
• Заключение
• Список использованной литературы
• Введение

Проводимая в стране экономическая реформа открыла новый этап в развитии банковского дела. Особую актуальность в условиях перехода к рынку приобретают вопросы перспектив развития банков и других кредитных институтов в нашей стране, ее практическая реализация. Решение поставленной задачи возможно лишь на основе изучения практического осмысления функционирования казахстанских, а также зарубежных банков и внедрения наиболее прогрессивных, рациональных форм и методов работы на практике. Это подтверждает актуальность темы исследования Формирование источников финансовых ресурсов, пассивов -- базовая задача банка. Банк должен располагать достаточными собственными ресурсами (капиталом), а также привлекать денежные средства из различных источников. Основными задачами банка являются: привлечение большого количества дешевых и надежных кредитных ресурсов; поддержание оптимального соотношения между размерами собственных и привлеченных средств. Актуальность изучения аспекта, связанного с осуществлением депозитных операций и привлечением вкладов, связана с особенностями функционирования самой банковской системы. Банки - это центры, где в основном начинается и завершается деловое партнерство. От четкой грамотной деятельности банков зависит в решающей мере здоровое состояние национальной экономики. Без развитой сети банков, действующих именно на коммерческой основе, стремление к созданию реального и эффективного рыночного механизма остается гипотетическим. Коммерческие банки - универсальное кредитное учреждение, создаваемое для привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности, а также для осуществления многих других банковских операций. На сегодняшний день важно социально-экономическое видение решения проблем банков по формированию ресурсной базы и эффективному их размещению в условиях снижения уровня инфляции, стабилизации валюты. Депозиты и вклады - это один из самых главных источников привлечения средств для коммерческого банка. Депозиты - это денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в финансово-кредитные, таможенные, судебные или административные учреждения, с правом возврата. Чтобы не ограничивать масштабы ведения бизнеса собственными средствами, банки используют различные источники привлечения средств, наиболее популярный из них - депозитные операции. От успешности этой работы зависит объем последующих кредитных ресурсов для народного хозяйства и населения страны в целом.

Экономическая значимость и актуальность данного вопроса - вопрос проведения активных операций по проектированию различных источников привлечения средств - и определили написание настоящей работы, целью которой является исследовать в теоретическом плане сущность и значение депозитов и вкладов коммерческих банков, а также проанализировать практику осуществления данных операций.

Предметом исследования в работе служит предмет депозитных банковских операций. Объектом рассмотрения курсовой работы является проблема привлечения депозитов и вкладов коммерческими банками.

Целью курсовой работы является изучение депозитных операций как средства привлечения капитала банка. Из поставленной цели вытекают следующие задачи:

· дать понятие и рассмотреть виды депозитов;

· провести обзор роли депозитов в привлечении кредитных средств организаций;

· перечислить требования к кредитным организациям, желающим осуществлять депозитные операции;

· проанализировать виды депозитных операций;

· проанализировать депозитные операции в привлечение средств банка.

Курсовая работа состоит из трех глав с параграфами. В первой главе проведено описание теоретического материала по теме депозитов и их значения, во второй главе рассмотрены депозитные операции в банке. В третьей главе сделана попытка описания современного состояния и перспективы развития депозитных операций в Казахстане. Для выполнения курсовой работы были использованы статистические методы, методы сравнения, а также аналитический метод. Использование данных методов позволило выполнить работу, решить поставленные задачи и раскрыть цель исследования.

Структура работы: введение, первая глава, вторая глава, третья глава, заключение, список использованной литературы.

1. Теоретические аспекты депозитных операций кредитных организаций

1.1 Понятие и виды депозитов

К депозитным операциям коммерческих банков относят операции по привлечению денежных средств во вклады (пассивные депозитные операции) или размещению имеющихся в распоряжении коммерческого банка средств во вклады в других кредитных организациях (активные депозитные операции).

Депозиты - это денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в финансово-кредитные, таможенные, судебные или административные учреждения, с правом возврата. Расширенное толкование этого понятия звучит приблизительно так:

· депозит - это взнос в таможенный орган в обеспечение оплаты таможенных пошлин и сборов;

· депозит - это взнос в судебные и административные учреждения в обеспечение иска, явки в суд, задатка для участия в аукционе;

· депозит - это вклад денежных средств или ценных бумаг предприятий, организаций и населения в коммерческие банки на определенных условиях с целью получения доходов или получения гарантий.

Вклады - это денежные суммы, внесенные в коммерческий банк на хранение на определенных условиях или перевод денег в менее ликвидную форму с целью извлечения прибыли или получения гарантии.
Размещение вкладов на хранение в коммерческие банки осуществляется на договорной, возвратной основе. Условия хранения вклада, размеры доходности в виде процентов и выигрышей оговариваются в договорах. В соответствии с Законом Республики Казахстан от 31 августа 1995 года № 2444 «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» (с изменениями и дополнениями по состоянию на 20.02.2006 г.) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) относится к банковским операциям, а в соответствии со статьей тринадцать этого же закона, банковские операции подлежат лицензированию.

Пассивные депозитные операции - основополагающие для кредитных организаций, а в экономической литературе определение и границы депозитных операций трактуются неоднозначно. В европейском банковском праве депозит означает любой кредитный баланс, который появился в результате того, что денежные средства были оставлены на счете, или вследствие временной ситуации, возникшей вследствие нормальных банковских сделок, и который кредитный институт должен вернуть в соответствии с применимыми положениями права или договора, и любой долг, подтвержденный сертификатом, выпущенным кредитным институтом.

В Казахстанской практике депозитами называют денежные средства, внесенные в банк клиентами на определенные счета и используемые банком в соответствии с режимом счета и законодательством.

В качестве субъектов депозитных операций могут выступать как юридические, так и физические лица.

К депозитам относят средства, полученные банком путем заключения договора банковского счета (договора на расчетно-кассовое обслуживание) и договора банковского вклада (депозитный договор для юридических лиц и сберегательный для физических), а также остатки средств на корреспондентских счетах других банков. В Казахстанской банковской практике к ним относят также средства, привлеченные путем продажи банком своим клиентам банковских сертификатов и векселей.

По срокам депозиты принято подразделять на две группы:

1. депозиты до востребования;

2. срочные депозиты (с их разновидностями - депозитными и сберегательными сертификатами).

Депозиты до востребования включают средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием, средства на корреспондентских счетах других банков, а также вклады физических и юридических лиц до востребования. Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основу их классификации могут быть положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение степень доходности и т.д., однако, наиболее часто в качестве критерия выступает категория вкладчика и формы изъятия вклада. Исходя из категории вкладчиков, различают: депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков); депозиты физических лиц.

По экономическому содержанию все вклады-депозиты могут быть сгруппированы:

· с учетом категорий вкладчиков;

· по формам изъятия;

· по порядку использования хранимых средств.

По форме изъятия средств депозиты принято подразделять на 3 группы:

· срочные депозиты;

· депозиты до востребования;

· сберегательные вклады населения.

Вследствие частоты операций по данным счетам операционные расходы по ним обычно выше, чем по срочным депозитам, но поскольку по этим счетам банки, как правило, выплачивают невысокие проценты либо совсем не выплачивают процентов (тогда клиентам могут предоставляться различного рода льготы), эти ресурсы для банка относительно дешевы. Вместе с тем это наименее стабильная часть ресурсов, банкам необходимо иметь по ним более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности. Поэтому оптимальным считается удельный вес таких средств в ресурсах банка до 30-36%. В Казахстане доля этих средств обычно выше.

Срочные депозиты - это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный в договоре срок. По ним владельцам обычно выплачивается более высокий процент, чем по депозитам до востребования и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию, а в ряде случаев - и по пополнению вклада.

Срочные банковские депозиты подразделяются так:

а) условные (депозиты хранятся до наступления какого-то события);

б) с предварительным уведомлением об изъятии средств (клиент в заранее оговоренные сроки должен подать заявление на изъятие);

в) собственно срочные депозиты.

В свою очередь собственно срочные депозиты подразделяются на депозиты со сроком:

до 30 дней;

от 31 до 90 дней;

от 91 до 180 дней;

от 181 дня до 1 года;

от 1 года до 3 лет;

свыше 3 лет.

В Казахстане, как и в странах с развитыми рыночными отношениями, в последнее время четкие границы между отдельными видами депозитов размываются, появляются счета, в которых сочетаются качества счетов до востребования и срочных депозитов. В основном это касается вкладов населения. В соответствии с законодательством Республики Казахстан сберегательными вкладами называются только вклады населения. Вклады физических лиц удобны для банков тем, что они, как правило, носят долгосрочный характер, следовательно, могут служить источником долгосрочных вложений. Их недостатки для банков состоят в следующем: необходимость выплаты повышенных процентов по вкладам и снижение, таким образом, маржи (разницы между процентами по активным и пассивным операциям); подверженность подобных вкладов влиянию различных факторов (политических, экономических, психологических), что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих счетов и потерю ликвидности банка; неспособность банка возобновлять данные ресурсы на постоянной Основе.

В соответствии с ГК РК договор банковского вклада с вкладчиком-гражданином признается публичным договоров на условие договора об отказе гражданина от права на получение вклада по первому требованию ничтожно.

В соответствии с ГК РК юридические лица не вправе перечислять находящиеся на депозитах средства другим лицам или снимать с них наличные деньги. Средства с депозитного счета могут быть направлены только на расчетный счет.

Срочные депозиты оформляются договором банковского вклада, а также депозитными и сберегательными сертификатами либо векселями банка.

Банковские сертификаты подразделяются на депозитные для юридических лиц и сберегательные - для физических лиц. Право выпуска сертификатов предоставляется не каждому банку. Депозитная политика банка связана с инфляционными процессами, так как они снижают заинтересованность хозяйств и населения в накоплении средств, а с другой повышают нормы обязательных резервов для банка и приводит к резкому сокращению объема кредитных ресурсов банка. Данное обстоятельство заставляет изменять депозитную политику по средствам их диверсификации.

Депозит носит обязательный характер, так как сумма депозита должна быть внесена одновременно с открытием расчетного счета в течение согласованного с банком срока. Множество депозитов способно создать для банка ссудный капитал, который он затем разместит на выгодных условиях в любой сфере хозяйствований. Важным средством конкурентной борьбы за привлечение средств в депозиты является разнообразие процентной политики. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам банку необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в данный банк.

Наряду с ведением депозитных счетов банки используют и другие методы мобилизации - это привлечение вкладов от населения. Для этого банки осуществляют взаимное сотрудничество с кредитными западными финансовыми ресурсами (совместные банки с иностранным капиталом) и на этой основе формируют ресурсы для выплаты процентов населению по вкладным операциям.

Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. Возможности банков в привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны центрального банка в любом государстве. Таким образом, депозитные операции - понятие широкое, поскольку к ним относится вся деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады. Особенностью этой группы пассивных операций является то, что банк имеет сравнительно слабый контроль над объемом таких операций, т.к. инициатива в помещении средств во вклады исходит от вкладчиков. При этом, как показывает практика, вкладчика интересуют не только выплаченные банком проценты, но и надежность сохранения доверенных банку средств.

Организация депозитных операций должна осуществляться при соблюдении ряда принципов:

· получение прибыли и создание условий для получения прибыли в будущем;

· гибкая политика при управлении депозитными операциями для поддержания оперативной ликвидности банка;

· согласованность между депозитной политикой и доходностью активов;

· развитие банковских услуг с целью привлечения клиентов.

В соответствии с пунктом 4 статьи 19 Закона Республики Казахстан «Об обязательном гарантировании депозитов, размещенных в банках второго уровня Республики Казахстан» (не менялась в связи с вышеуказанными изменениями) для расчета гарантийного возмещения по депозитам в иностранной валюте используется рыночный курс обмена валют, установленный на дату вступления в законную силу решения суда о принудительной ликвидации банка-участника.

Целью деятельности банковского учреждения является обеспечение возврата вкладов (депозитов) физических лиц в случае принудительной ликвидации банка, в порядке, установленном настоящим Законом.

Основные задачи банковского учреждения - участие в обеспечении стабильности финансовой системы и защита прав и законных интересов вкладчиков в случае принудительной ликвидации банка-участника Системы. В соответствии с этими задачами банковское учреждение выполняет следующие функции:

выплачивает гарантийное возмещение вкладчикам принудительно ликвидируемого банка;

ведет реестр банков-участников системы обязательного гарантирования депозитов;

инвестирует собственные активы;

формирует специальный резерв денег, предназначенный для выплаты гарантийного возмещения;

выбирает на конкурсной основе банк-агент;

Участвует в составе временной администрации, назначаемой в период консервации или отзыва лицензии на проведение всех банковских операций у банка-участника, а также в составе ликвидационной комиссии и комитета кредиторов принудительно ликвидируемого банка-участника.

23.10.2008г. принят Закон Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам устойчивости финансовой системы», вступивший в силу с 24.10.2008 года. Закон направлен на защиту прав вкладчиков казахстанских банков, определяет правовые основы функционирования системы обязательного гарантирования депозитов, а также порядок деятельности Казахстанского фонда гарантирования депозитов и участия коммерческих банков в системе обязательного гарантирования депозитов.

Необходимость принятия данного Закона обусловлена стремлением приблизить казахстанскую систему гарантирования депозитов к лучшей международной практике, обеспечить прозрачность функционирования системы, а также снизить присущие ей риски. Закон разработан на основе изучения и анализа мирового опыта и рекомендаций международных организаций в сфере страхования депозитов, их адаптации к отечественным условиям.

Таким образом, в последние годы идет бурный процесс формирования финансовых рынков - денежного рынка и рынка капиталов. Развития последнего невозможно без совершенствования двуединого, взаимосвязанного процесса мобилизации сбережений и инвестирования средств. Сбережения представляют собой разность между доходами и потреблением. Инвестиции - вложения средств с целью получения дохода. Формы инвестирования сбережений могут быть различными: прямое вложение средств в производство и косвенное, когда между владельцами сбережений и их конечным «потреблением» выступают те или иные финансовые посредники. Важно, чтобы в конечном счете вложенные средства выступали как фактор, способствующий развитию производства и оздоровлению экономики. В процессе своей деятельности банк вступает в контакт с различными типами аудиторий: конкурентами, клиентами, государством и т.д., с которыми банк взаимодействует с целью оптимизации прибыли.

1.2 Роль депозитов в привлечении средств кредитных организаций

депозит банк кредит

Чтобы не ограничивать масштабы ведения бизнеса собственными средствами, банки используют различные источники привлечения средств. Проводя исследование источников формирования пассивной базы банков, мы можем четко выделить три главных субъектных источника:

1) собственные средства;

2) средства юридических лиц;

3) средства физических лиц.

Ситуацию с собственными средствами мы рассматривать не будем. Если говорить о средствах юридических лиц, то здесь можно выделить целый ряд возможных способов формирования пассивной базы:

1) межбанковское кредитование;

2) облигационные займы;

3) синдицированные займы;

4) целевое кредитование специализированных организаций;

5) депозиты юридических лиц (в т.ч. пенсионных фондов и страховых компаний).

Привлечение средств физических лиц осуществляется в основном в форме депозитов разной срочности.

Проводя сравнительный анализ всех возможных способов формирования пассивной базы, можно сделать однозначный вывод о том, что для Казахстанских банков депозиты физических лиц являются наиболее дорогим из всех вышеназванных источников.

Преимущества депозитов:

1. привлечение средств юридических лиц является инструментом, требующим наличия достаточно сильной платформы знаний, опыта.

2. баланс банков не позволяет им надеяться на получение средств от более искушенных, чем физические лица, партнеров, способных провести оценку финансового состояния заемщика.

3. банки продолжают привлекать депозиты по привычке либо в качестве критерия эффективность работы (в частности, розничного бизнеса), используется критерий "динамика привлечения".

4. поддержание статуса социального банка.

5. использование депозитов в качестве наживки для привлечения физических лиц с целью осуществления дальнейших кросс-продаж.

Из всех вышеперечисленных причин пятая причина является наиболее оправданной с точки зрения формирования пассивной базы за счет средств физических лиц. На сегодняшний день возможность преумножения средств является главным мотивирующим фактором сотрудничества розничного клиента с банком. Главным фактором, определяющим выбор клиента, остается величина процентной ставки. Во всяком случае, процентная ставка является решающим фактором в тех случаях, когда отсутствуют другие дифференцирующие характеристики. Этот постулат не является секретом для большинства банков, которые пытаются применить различные маркетинговые ходы для повышения показателей депозитов физических лиц.

По своей сложности маркетинговые мероприятия, направленные на увеличение средств физических лиц, можно разделить на две группы:

1) сезонное либо приуроченное к различным праздникам повышение процентной ставки;

2) бесплатное предоставление дополнительных услуг.

Однако при этом банки зачастую забывают о цели привлечения физических лиц на обслуживание. Именно в этот момент они совершают распространенную ошибку под названием "подмена понятий". В пылу погони за частным вкладчиком банки упускают из виду первоначальную цель этой погони - продажу как можно большего количества продуктов с целью извлечения максимальной прибыли из общения с данным клиентом. Подводя итоги первой годовщины "большого банковского неспокойствия", можно отметить следующее:

1. Депозиты физических лиц являются лишь одним из многих инструментов формирования пассивной базы банка.

2. Депозиты физических лиц являются премиальным продуктом. Расходы должны компенсироваться активными кросс-продажами.

3. Работа с физическими лицами не является самоцелью, а лишь одним из направлений развития банковского бизнеса.

4. Разрабатывая маркетинговые инструменты продвижения банковских продуктов, банки должны перестать воспринимать клиентов как сборище восторженных идиотов, которые должны приходить в экстаз от кружек, значков и пластиковых карт, которые они получили взамен своих гораздо больших денег.

5. Разработка и внедрение любого продукта должны производиться в соответствии с общей стратегией развития бренда и на основании прозрачной цепочки экономической эффективности.

1.3 Основные положения и принципы депозитной политики.

Основной целью депозитной политики Банка является привлечение оптимального объема денежных ресурсов (по срокам и по валютам), необходимого и достаточного для работы на финансовых рынках, при условии обеспечения минимального уровня издержек.

Депозитная политика Банка тесно связана с кредитной и процентной политикой Банка, являясь одним из элементов банковской политики в целом.

Депозитная политика Банка формируется с выделением следующих шагов:

постановка цели и определение задач депозитной политики;

выделение соответствующих подразделений, участвующих в реализации депозитной политики, распределение полномочий сотрудников Банка;

разработка необходимых процедур и технических порядков проведения банковских операций, обеспечивающих привлечение ресурсов;

организация контроля и управления в процессе осуществления банковских операций, направленных на привлечение ресурсов.

При формировании депозитной политики учитываются следующие специфические принципы:

принципы обеспечения оптимального (с учетом последующего получения доходов от размещения ресурсов) уровня издержек;

принцип безопасности проведения депозитных операций и поддержания надежности работы Банка.

Соблюдение перечисленных принципов позволяет Банку сформировать как стратегические, так и тактические направления в организации депозитного процесса, обеспечив тем самым эффективность и оптимизацию депозитной политики.

Депозитная политика банка предусматривает:

проведение анализа депозитного рынка;

определение целевых рынков для минимизации депозитного риска;

минимизацию расходов в процессе привлечения денежных средств;

оптимизацию управления депозитным портфелем Банка с целью поддержания требуемого уровня ликвидности Банка, повышения его устойчивости.

Реализация депозитной политики Банка осуществляется в ходе проведения конкретных банковских операций, перечисленных выше, позволяющих привлекать денежные средства.

Основным принципом работы банка в ходе проведения депозитных операций является обеспечение требуемого для нормального функционирования Банка объема ресурсов, достигаемое при минимальных затратах на их покупку.

Основной принцип достигается благодаря диверсификации портфеля привлекаемых денежных ресурсов по источникам их привлечения и структуре, привязке объемов и структуры этих ресурсов (по валюте и по срочности) к объемам и структуре активов.

Обязательным требованием при определении возможных условий привлечения ресурсов является предварительный анализ возможных направлений расходования привлекаемых ресурсов с оценкой финансовых результатов и структурных изменений в результате предполагаемых банковских операций.

С целью привлечения средств хозяйствующих субъектов и граждан в свой оборот банки разрабатывают и осуществляют целый комплекс мероприятий. Так, прежде всего важным средством конкурентной борьбы между банками за привлечение ресурсов является процентная политика, ибо величина дохода на вложенные средства служит существенным стимулом к помещению клиентами своих временно свободных средств во вклады (депозиты).

Система ставок по вкладам должна быть ориентирована на рыночную конъюнктуру при непременном учете складывающейся иерархии надежности сопоставимых инструментов. Так, банк, удерживающий ставки на более низком уровне, нежели близкие ему по степени надежности конкуренты, рискует потерять часть своей клиентуры.

Традиционным видом исчисления дохода являются простые проценты, когда в качестве базы для расчёта используется фактический остаток вклада, и, исходя из предусмотренной договором ставки процента, с установленной периодичностью происходят расчет и выплата дохода по вкладу. другим видом расчета дохода являются сложные проценты (начисление процента на процент). В этом случае по истечении расчетного периода на сумму вклада начисляется процент, и полученная величина присоединяется к сумме вклада. Таким образом, в следующем расчетном периоде процентная ставка применяется к новой сумме вклада, возросшей на сумму начисленного ранее дохода.

2. Депозитные операции АО «Банк Каспийский»

2.1 Характеристика деятельности АО «Банк Каспийский»

ОАО «Банк Каспийский» не новичок на финансовом рынке Казахстана. Он входит в число 47 банков функционирующих на территории Казахстана. КФ ОАО «Банк «Каспийский» образован в результате добровольного слияния ЗАО «Банк «Каспийский» и ОАО «Каздорбанк». 12.12.1997года Национальный Банк Республики Казахстан выдал Генеральную лицензию № 245.

Если рассмотреть историю развития этих двух банков, ЗАО «Банк «Каспийский» и ОАО «Каздорбанк», то она выглядит следующим образом:

1 января 1991 года распоряжением Президента Республики Казахстан Нурсултана Назарбаева был создан Международный Банк Каспийский «Аль Барака Казахстан» для осуществления международных расчетов, привлечения и обслуживания зарубежных инвестиций, направляемых в экономику Республики Казахстан.

15 января 1997 г в связи с проведением перерегистрации в соответствии с требованиями действующего законодательства Республики Казахстан после согласования учредительных документов в Национальном банке Республики Казахстан и Министерстве Юстиции Республики Казахстан МБ «Аль Барака Казахстан» переименован в ЗАО «Банк «Каспийский».

13 января 1989 года был зарегистрирован Акционерный банк «Каздорбанк» Госбанком СССР за № 44. Учрежден в значительной части первоначального капитала предприятиями и организациями Министерства автомобильных дорог Казахской ССР.

В апреле 1997т ОАО «Каздорбанк» и ЗАО «Банк «Каспийский» заключили Соглашение о партнерстве и сотрудничестве. Конструктивный стиль деловых взаимоотношений между партнерами и глубокое понимание в результате открытого обмена информацией, планами и взаимных стажировок сотрудников выявили конкурентные преимущества и слабости друг друга и привели к пониманию взаимной пользы от углубления интеграции и необходимости реорганизации двух банков через консолидацию их капиталов и усилий на финансовом рынке.

Ситуация на финансовых рынках и наблюдающиеся в банковской системе Республики процессы консолидации банковского капитала и сокращения числа банков создали для банков-партнеров объективные условия для слияния.

В настоящее время Банк обладает разветвленной сетью в 17 филиалов, 61 расчетно-кассовый отдел и 53 обменных пункта по всей территории Казахстана.

В соответствии с Законом "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан «Банк Каспийский» может выполнять следующие услуги:

- привлечение депозитов на платной основе;

- ведение счетов клиентов и банков-корреспондентов, их кассовое обслуживание;

- предоставление юридическим и физическим лицам краткосрочных и долгосрочных кредитов на условиях возвратности, срочности и платности;

- финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств;

- выпуск собственных ценных бумаг (чеков, векселей, аккредитивов, депозитных сертификатов, акций и других долговых обязательств) в порядке, предусмотренном законом;

- покупку, продажу и хранение платежных документов и иных ценных бумаг и другие операции с ними;

- выдачу поручительств, гарантий и иных обязательств за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме;

- приобретение права требования поставок товара и оказания услуг, принятие риска исполнения таких требований и инкассации этих требований (факторинг);

- оказание брокерских услуг по банковским операциям, выступать в качестве агента клиентов по их риску;

- услуги по хранению документов и ценностей для клиентов (сейфовый бизнес);

- финансирование коммерческих сделок, в т.ч. без права продажи (форфейтинг);

- доверительные операции по поручению клиентов (привлечение и размещение средств, управление ценными бумагами);

- оказание консультационных услуг, связанных с банковской деятельностью;

- осуществление лизинговых операций.

Под депозитами понимается все срочные и бессрочные вклады клиентов банка, кроме сберегательных. Депозиты бывают двух видов: вклады до востребования и срочные вклады. Вклады до востребования - это средства на текущих счетах клиентов, они могут быть востребованы в любой момент, по ним выплачивается низкий процент и они предназначены для текущих расчетов.

2.2 Анализ депозитных операций АО «Банк Каспийский»

АО Банк Каспийский проводит достаточно консервативную политику по вкладам (депозитам), которая, на наш взгляд, не учитывает возрастающую конкуренцию со стороны быстро развивающихся коммерческих банков в части привлечения вкладчиков. Отсутствуют вклады (депозиты) с разнообразными условиями. Будучи уверенным, в своей популярности у населения, АО Банк Каспийский даже не проконтролировал ситуацию по доведению информации о системе страхования вкладов до своих вкладчиков, и в ряде филиалов отсутствует, в доступных для вкладчиков местах, эта информация.

Анализируя вклады (депозиты) Банка Каспийского на 2008
год можно отметить следующее

· процентная ставка АО « Банка Каспийский » по многим вкладам (депозитам) установлена выше запланированной Правительством инфляции на 2008 год, и это радует. Так, при планируемом уровне инфляции на 2008 год в 8 %, количество вкладов, в которых имеются отдельные разновидности с более высокой процентной ставкой, составило 5 (5 разновидности из 10). Самая высокая процентная ставка АО « Банк Каспийский » по тенговым вкладам (депозитам) составила 12,5% (Это только 2 разновидности из 10). Если уровень инфляции сохранится до конца года ниже процентной ставки по вашему вкладу (депозиту), то с учетом процентных доходов, ваш вклад не обесценится. На это могут рассчитывать вкладчики по 26 разновидностям депозитов (56 %) АО « Банк Каспийский »;

· процентные ставки АО « Банка Каспийский » по вкладам (депозитам) продолжают оставаться ниже ставки рефинансирования, устанавливаемой Казахстаном. При ставке рефинансирования на конец 2007 года в 12 %, самая высокая процентная ставка по тенговым вкладам на 2008 год составляет - 12,5% (и это только один вклад).

· процентные ставки Банка выросли не по всем вкладам (депозитам), а по отдельным вкладам (депозитам) наблюдается даже снижение доходности. Средний же прирост по ставкам составил от 0,25 до 0,5 %. Не такая уж это значительная величина. Процентные ставки по вкладам (депозитам) продолжают оставаться среди наиболее низких ставок по банкам Казахстана.

· АО «Банк Каспийский» явно отдает предпочтение крупным вкладам (депозитам). Если сумма вклада (депозита) составляет от 500 000 тенге до 8 000 000 тенге, то процентная ставка по такому вкладу (депозиту) выше на 0,5 %. Если сумма вклада (депозита) - 8 000 000 тенге и более, то процентная ставка по вкладу (депозиту) выше на 0,95 %.

· Несмотря на разнообразие видов вкладов (депозитов) Банка отдельные условия вкладов (депозитов) для вкладчиков ухудшились. При досрочном расторжении договора на депозит с длительным сроком хранения, потери процентных доходов будут более ощутимы.

Проценты на отдельные виды пенсионных вкладов (депозитов) подросли только на 0,25 %.

На сегодняшний день АО « Банк Каспийский » предлагает вам только один, «Каспийский» депозит, в котором собраны наиболее удобные и выгодные для Вас условия. При этом упраздненные виды вкладов до момента истечения срока договора остаются действующими, Это следующие вклады:

Таблица 1. Виды депозитов АО «Банк Каспийский»

Прибыльный	(упразднен с 01.12.2006 г.)
Денежный дождь	(упразднен с 01.12.2006 г.)
Каспийский Люкс	(упразднен с 01.08.2007 г.)
Престиж	(упразднен с 01.08.2007 г.)
Экспресс-Вклад	(упразднен с 01.08.2007 г.)
Золотые традиции (Пенсионный)	(упразднен с 01.08.2007 г.)
Веселые каникулы	(упразднен с 01.08.2007 г.)
Особенный	(упразднен с 01.08.2007 г.)
Каспийский (открытый до 12.03.2007 г.)	(упразднен с 15.11.2007 г.)
Каспийский (открытый до 01.09.2007 г.)	(упразднен с 15.11.2007 г.)
Каспийский Накопительный	(упразднен с 01.02.2009 г.)

По условиям договоров по упраздненным вкладам при наступлении даты окончания договора пролонгация не осуществляются и действуют следующие условия (в зависимости от договора):

· Ставка вознаграждения при начислении и расторжении начисляется в размере, равном ставке до востребования;

· Все денежные средства переносят на текущий счет вкладчика;

На сегодняшний день единственным действующим вкладом, подлежащим пролонгации по окончании срока, является срочный вклад «Каспийский», заключенный с 01.09.2007 г. Пролонгация данного вклада осуществляется не более 2-х раз и по ставке вознаграждения, действующей на момент пролонгации.

Таким образом, если по Вашему депозиту наступает пролонгация, то начисление вознаграждения, после пролонгации, будет осуществляться по ставке 11,5% годовых в тенге и 8% годовых в валюте, при этом годовая эффективная ставка равна 12,1% годовых в тенге и 8,3% годовых в валюте.

Ставка вознаграждения по тем вкладам, по которым еще не истек первоначальный срок действия договор.

Однако положительно то, что депозиты в Банке Каспийский открыть можно очень просто:

· Позвонить финансовому консультанту;

· Выбрать удобный для Нас филиал;

· Назначьте встречу в удобное для Нас время;

· Посетить в банк, открыть депозит и приумножайте свои сбережения;

3. Современное состояние и перспективы развития депозитных операций в Казахстане

3.1 Характеристика вкладов физических лиц в условиях современного состояния экономики страны

Динамика привлеченных средств физических лиц свидетельствует о сохранении позитивного развития банковского сектора. В I полугодии 2007г. вклады населения в банках выросли на 14,7% до 4 340,4 млрд. тг. (в соответствующем периоде 2006г. на 13,6%).

Поквартальное рассмотрение динамики вкладов в банковской системе показывает замедление темпов прироста вкладов в I квартале 2007г. (с 13,8% до 5,8%) по сравнению с традиционно "бурным" ростом в последнем квартале предыдущего года. Таким же традиционным является последовавшее ускорение во II квартале 2007г. (до 8,4%).

Между тем с учетом сезонности указанные темпы свидетельствуют о некотором ускорении динамики рынка вкладов в I полугодии 2007г. по сравнению с I полугодием 2006г. - до 14,7% против 13,8% соответственно. В то время как в прошлые периоды чаще наблюдалась ситуация замедления темпов прироста от года к году.

Структура депозитов населения в зависимости от сроков размещения отражает инвестиционные предпочтения и ожидания вкладчиков. В I полугодии 2007г. продолжалась тенденция увеличения доли средств, размещаемых населением в долгосрочные депозиты. В результате на 1 июля 2007г. доля депозитов свыше 1 года составила 62,9% средств физических лиц, размещенных в банковской системе, увеличившись с начала года на 1,9%. Рассмотрение динамики депозитов в зависимости от сроков размещения показывает, что в течение уже нескольких лет, наибольший рост демонстрируют именно долгосрочные (свыше 1 года) депозиты. В свою очередь темпы прироста краткосрочных вкладов все чаще принимают отрицательные значения (по срокам от 31 дня до 1 года).

Следует отметить, что на протяжении уже достаточно длительного время долгосрочные вклады обеспечивают основную долю в приросте ресурсной базы банков за счет вкладов населения. Помимо роста доверия к банкам сложившаяся тенденция в немалой степени объясняется стремлением граждан компенсировать инфляционные потери за счет более высоких процентных ставок по длинным депозитам.

Одновременно следует отметить произошедшее с начала года снижение доли вкладов до востребования, в то время как в 2005-2007 гг. наблюдался относительно быстрый рост остатков на счетах до востребования, связанный с ростом доходов населения. Вероятно, что в настоящий момент уровень вкладов до востребования достиг некоторого оптимального для вкладчиков уровня, позволяющего, с одной стороны, поддерживать необходимую ликвидность, а с другой - получать стабильный доход по срочным депозитам.

По оперативным данным, отток депозитов, который происходил в августе-сентябре, он оказался не очень большим, и можно говорить о том, что в конце сентября мы видели, что происходит значительный рост вложений населения и предприятий в банковскую систему, - сказал заместитель председателя Нацбанка Д.Акишев. («Казахстан Сегодня»)

10 октября на пресс-конференции в Алматы (Алма-Ате) экс-глава Нацбанка Анвар Сайденов сообщил, что в банковской системе Казахстана в сентябре объем депозитов физических лиц понизился на 3%, но при этом отметил, что в последние дни сентября наблюдалось повышение объема депозитов физлиц в банковской системе.

Как ранее сообщалось со ссылкой на данные Нацбанка, общий объем депозитов резидентов в банковской системе в августе 2007 года по сравнению с июлем сократился на 1%, но в сравнении с декабрем 2006 года увеличился на 22,4% и составил в результате 3766 млрд тенге (текущий 120,93/$1). При этом в августе в сравнении с июлем депозиты юридических лиц сократились на 0,9% до 2328,8 млрд тенге, депозиты физических лиц - на 1% до 1437,2 млрд тенге.

Между тем вклады населения (с учетом нерезидентов) в банках за август снизились на 1,3% до 1448,8 млрд тенге. За тот месяц в структуре вкладов населения тенговые депозиты понизились на 9,7% до 992 млрд тенге, а депозиты в иностранной валюте повысились на 23,8% до 456,7 млрд тенге. В результате, удельный вес тенговых депозитов понизился с 74,8% до 68,5%.

В целом депозиты (физических и юрлиц) в нацвалюте сократились за август на 6,1% до 2614,9 млрд тенге, депозиты в иностранной валюте увеличились на 13,1% до 1151,2 млрд тенге. В результате удельный вес депозитов в тенге снизился с 73,2% до 69,4%.

Структура депозитов по размеру вкладов

На 1 июля 2007г. вклады до 500 тыс. тг. составили 5 210,9 млрд. тг. или 27,9% суммы страхуемых вкладов. Сумма вкладов в интервале от 500 тыс. до 2,5 млн. тг. - 5287,5 млрд. тг. (29,7%). Депозиты от 500 тыс. до 3,5 млн. тг. - 956,7 млрд. тг. (8,2%). Вклады свыше 3,5 млн. тг. - 5 485,2 млрд. тг. (34,2%).

Наибольшая доля страховой ответственности приходится на вклады от 500 тыс до 2 млн. тг. - 42,1%.. Вторым по объему ответственности являются вклады до 500 тыс. тг. - 41,3%. Депозиты от 2млн до 3,5 млн. тг. занимают 9,5% всей суммы ответственности. На вклады свыше 3,5 млн. тг. приходится 7,2% совокупной страховой ответственности.

3.2 Перспективы развития депозитных операций в Казахстане

Деятельность кредитных организаций в большей степени ориентируется на потребности реальной экономики. Сохраняется устойчивая тенденция роста кредитных вложений, согласно отчетности кредитных организаций качество их кредитных портфелей остается в основном удовлетворительным. На рынке банковских услуг отмечается определенное развитие конкурентной борьбы, особенно за вклады физических лиц.

Одним из условий качественно нового этапа развития операций банков с реальным сектором экономики является создание устойчивой среднесрочной и долгосрочной ресурсной базы.

Ключевым фактором решения данной стратегической задачи является рост вкладов населения. Предпосылками увеличения вкладов населения в банках являются:

Ш повышение реальных доходов населения;

Ш реализация положений Казахстанского закона "О страховании вкладов физических лиц в банках Республики Казахстан";

Ш укрепление устойчивости кредитных организаций и банковского сектора в целом;

Ш развитие правовых основ защиты интересов кредиторов и вкладчиков;

Ш повышение доверия клиентов и вкладчиков к финансовым посредникам;

Ш сохранение института банковской тайны, в том числе тайны вклада;

Ш расширение состава банковских продуктов для привлечения средств населения.

Правительство Республики Казахстан и Национальный банк Казахстана исходят из того, что принятие закона "О страховании вкладов физических лиц в банках Республики Казахстан" обеспечивает необходимую правовую базу для государственной защиты интересов вкладчиков, особенно тех, кто имеет небольшие сбережения. Тем самым создаются условия как для увеличения притока вкладов в банковский сектор, так и для развития конкуренции между банками в сфере привлечения вкладов.

В рамках практических мероприятий по функционированию системы страхования вкладов будет принят комплекс мер, направленных на минимизацию рисков системы страхования, прежде всего путем предотвращения участия в ней неустойчивых банков. Для участия в системе страхования вкладов кредитные организации должны соответствовать предусмотренным в законодательстве РК и в нормативных актах критериям допуска в эту систему.

В целях обеспечения формирования реальной срочной структуры пассивов и снижения риска ликвидности банковского сектора планируется пересмотреть положения статьи 47 Гражданского кодекса Республики Казахстан и внести в указанную статью изменения, предусматривающие предоставление кредитным организациям права определять в договоре банковского вклада различные условия досрочного возврата вклада.

3.3 Возможности управления и контроля по депозитным операциям коммерческого банка

Управление депозитными операциями -- это совокупность стратегических и тактических мероприятий, которые проводит коммерческий банк с целью привлечения временно свободных денежных средств клиентов, и образование на этой основе кредитных ресурсов. Надежность и постоянство источников формирование кредитных ресурсов обеспечивается на основе разнообразия видов и условий (вплоть до индивидуализации) проведение депозитных операций относительно конкретных юридических и физических лиц.

Эффективное управление депозитными операциями предусматривает расширение сети и видов депозитных счетов, удовлетворение потребностей клиентов в разнообразнейший банковских услугах, обеспечение гарантий вложений через систему страхования депозитов и т.п.. Режим функционирования депозитных счетов в банка может отвечать потребностям максимального упрощения порядка проведение депозитных операций

Предпосылкой осуществления научно обоснованного управления депозитными операциями коммерческого банка есть предшествующий анализ состояния, структуры и использование ресурсной базы и пассивных операций.

Стратегические инструменты управления депозитами банка включают мероприятия, направленные на укрепление его позиций на депозитном рынке, который предусматривает учет всего комплекса факторов, которые создают внешнюю среду для банковской деятельности. Тактические инструменты управления депозитными операциями банка включают мероприятия улучшения внутренней организации депозитной работы: усовершенствование правил и порядка осуществление депозитных соглашений, улучшение работы персонала банка, который занимается пассивными операциями, поиск новых форм работы с клиентами, уменьшение вероятности риска и нерациональных решений и т.п..

В стратегическом плане управления депозитной деятельностью банка опирается на маркетинг депозитного рынка, регулирование спроса и предложения депозитных услуг. В тактическом плане управления депозитными операциями банка предусматривает, прежде всего, отладка четкого мониторинга количества и качества своего депозитного портфеля.

Специфической чертой депозитных операций является активная роль клиента банка, который самостоятельно определяет величину вклада, то есть частицу своих доходов, которую он направляет на сбережение. Меры воздействия на экономическое поведение потенциальных вкладчиков должны занять весомое место в процессе управления депозитными операциями коммерческого банка. Честность и порядочность банка относительно клиентов должны быть нормой в любых, даже самых неблагоприятных для банковской деятельности, ситуациях.

Подорожание депозитов приводит и к подорожанию кредитных ресурсов банка. Поэтому стремление банка к максимальному удовлетворению потребностей вкладчиков должны ограничиваться будущими возможностями прибыльного размещения привлеченных ресурсов под более высокий, сравнительно с депозитами, процент. Для реализации этой задачи коммерческие банки устанавливают минимальную сумму срочного депозитного вклада, минимальный срок, на который вкладываются денежные средства, годовую процентную ставку, периодичность выплаты процента (ежемесячно, ежеквартально, по окончании срока) и т.п..

Эффективное управление депозитными операциями создает условия для оптимального ресурсного регулирования в коммерческом банке. Умелое маневрирование ресурсами -- важный показатель профессионализма банковского персонала.

Пассивные операции коммерческого банка органически связанные с активными операциями. Банковский менеджмент неотделимый от обеспечения эффективных взаимосвязей пассивных и активных операций банка. Привлечение денежных средств на депозиты в банк теряет любой смысл, если нет надежных каналов их следующего прибыльного размещения.

Надежная и эффективная система гарантирования вкладов создает условия для защиты интересов вкладчиков на случай неплатежеспособности или банкротства банка, уменьшение риска кризисования банковской системы вследствие потери ликвидности через массовое снятие депозитов, повышение эффективности управление денежно-кредитной сферой экономики вследствие увеличения объема депозитов.

В любом банка может быть созданная система регистрации депозитов, цель применения которой -- обеспечить верную и своевременную запись в бухгалтерском учете суммы за депозитами, дать начисления и уплаты процентов, дать погашение депозитов и процентные ставки. Начисление процентов и осуществления соответствующих записей в бухгалтерском учете банка может периодически проверяться лицами, которые не причастны к начислениям. Проценты, отображенные на отдельных аналитических счетах процентных затрат (доходов), должны быть выверены с суммой процентов, уплаченных депоненту или полученные от банка.

Гарантией успешного управления депозитными операциями являются взаимовыгодное отношение между банком и клиентом. Чтобы увеличить депозитные привлечения, банк должен тщательно и постоянно изучать интересы и пожелания вкладчиков -- юридических и физических лиц. Важно, чтобы банк предоставлял вкладчикам удобные формы депозитного обслуживания, которые бы сводило к минимуму затраты времени.

Западная банковская практика создала значительный опыт управления и контроля за проведением депозитных операций. Умелое использование этого опыта с учетом специфики отечественной экономики и ментальности населения имеет существенное значение для улучшения работы коммерческих банков в Казахстане. Важно, чтобы отечественные банки постоянно осуществляли поиск лучших методов и инструментов управления депозитними банковскими продуктами.

Заключение

Курсовая Работа написана на примере ОАО «Банк Каспийский», который входит в число 47 банков функционирующих на территории Казахстана. Банк образован в результате добровольного слияния ЗАО «Банк Каспийский» и ОАО «Каздорбанк». В настоящее время Банк обладает разветвленной сетью из 17 филиалов, 61 расчетно-кассового отдела и 53 обменных пунктов по всей территории Казахстана. В данной курсовой работе проделан анализ стремления банковского учреждения обеспечить оптимальное сочетание ликвидности и доходности финансовых ресурсов, создание и поддержку репутации банков и т.д. В курсовом исследовани мы отмечаем тот факт, что хорошая репутация, известность банка влияет на количество клиентов, обращающихся именно в этот банк. Отношения банка с клиентурой возникает в процессе покупки/продажи банковских продуктов. Они включают в себя: предоставление кредитов, открытие депозитных счетов, операции по выпуску, покупке или продаже ценных бумаг, валютные отношения, расчетные операции, а также трастовые услуги, хранение драгоценностей и т.п. Выполнение банковских операций с широкой клиентурой - важная особенность современной банковской деятельности во всех странах мира, имеющих развитую кредитную систему. Известно, что ведущие коммерческие банки Казахстана стремятся выполнять широкий круг операций и услуг для своих клиентов с тем, чтобы расширить свою доходную базу, повысить рентабельность и конкурентоспособность. При этом важно иметь в виду, что развитие банковской деятельности предполагает предоставление банковских услуг с минимальными издержками для клиентов и самого банка, использование приемлемых цен на услуги, необходимые клиентам. Эффективная гибкая система банковских операций с широкой клиентурой может и должна способствовать мобилизации внутренних сбережений. Особое значение приобретает в этой связи гибкое банковское обслуживание, способное реагировать на формирующиеся потребности изменяющейся экономики. Конкуренция на рынке банковских услуг также влияет на количественные и качественные характеристики банковского обслуживания. В век стремительно развивающихся информационных технологий использование концепции предоставления классических банковских услуг, не обращая внимание на новые технологии, может запросто привести к банкротству. Поэтому все банки большое внимание отводят внедрению новых услуг и совершенствование уже существующих.К новым услугам относятся пластиковые карточки, межбанковские электронные расчеты, образование финансового рынка в мировой сети Интернет и т.д. Наряду с выполнением традиционных банковских услуг населению - привлечением средств в депозиты, предоставлением ссуд и осуществлением расчетно-кассового обслуживания населения - современные банковские институты в нашей стране начинают выполнять электронные услуги, к ним относятся пластиковые карточки, межбанковские электронные расчеты, образование финансового рынка в мировой сети Интернет. Проводят маркетинговые исследования по заказу клиентов, валютные операции, прочие услуги, в том числе трастовые, информационно-справочные консультационные, фондовые и другие. Значение активизации роли банков, обслуживающих население, состоит в том, чтобы при наименьших затратах содействовать максимальному эффекту, наиболее полному удовлетворению потребностей клиентов в банковском обслуживании, улучшению качества банковского обслуживания частных лиц, расширению спектра банковских услуг и снижению их себестоимости. Выше изложенное, а также тот факт, что современное состояние и перспективы развития банковского обслуживания населения не было предметом специального исследования экономистов в нашей стране, подчеркивает новизну и актуальность темы моей дипломной работы в условиях перехода к рынку. Теоретической и практической основой данной работы являются материалы исследования экономистов по смежным проблемам, как в нашей стране, так и за рубежом, материалы, полученные в процессе анализа работы коммерческих банков Казахстана и западных стран, статистические материалы и данные изданий периодической печати