Совершенствование механизма организации сезонного кредитования аграрных предприятий

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство сельского хозяйства Республики Казахстан.

Казахский агротехнический университет им. С.Сейфуллина

Экономический факультет

Специальность «БУиС»

КУРСОВАЯ РАБОТА

По дисциплине: Аграрная политика

На тему: Совершенствование механизма организации сезонного кредитования аграрных предприятий

Выполнил: Мелешенко С.

Студент 304 гр.

Астана, 2010

СОДЕРЖАНИЕ

1. Механизм организации сезонного кредитования аграрных предприятий

2. Совершенствование механизма кредитного обеспечения сельскохозяйственных предприятий

3. Развитие кредитной кооперации

4. Товарное краткосрочное кредитование

5. Вексельное кредитование

6. Меры по финансовой стабилизации аграрного производства

7. Заключение

1. Механизм организации сезонного кредитования аграрных предприятий

Переход к рыночной экономике, развитие многообразных форм собственности, необходимость активизации товарно-денежных отношений, демократизация банковского дела требуют выработки новых, адекватных рыночным условиям, подходов к сезонному кредитованию аграрного сектора. При этом активное развитие получают все формы и функции кредита. Вместе с другими экономическими рычагами система сезонного кредита призвана занять ключевое положение в стимулировании производства и укреплении аграрной экономики.

В настоящее время в результате аграрных преобразований радикально изменились кредитные отношения банков и сельскохозяйственных товаропроизводителей. Современные механизмы кредитования более либеральны: клиент сам выбирает то кредитное учреждение, услугами которого он хотел бы пользоваться; права и обязанности заемщика оговариваются в кредитном договоре по обоюдному соглашению; сложившаяся система кредитования создает условия для межбанковской конкуренции.

Тем не менее исследования по обслуживанию аграрного сектора показали, что кредитные отношения в данной сфере не в полной мере соответствуют рыночной экономике:

¦ недостаточно отработан финансово-кредитный механизм (во всех сельских районах монопольное положение занимают коммерческие банки, осуществляющие льготное кредитование села за счет бюджетных и собственных ресурсов);

¦ отсутствует государственная поддержка сельского хозяйства, обеспечивающая эффективное функционирование аграрного производства;

¦ сельскохозяйственным товаропроизводителям недоступны кредитные ресурсы из-за высоких процентных ставок, и в связи с этим у них не хватает заемных средств для ведения не только расширенного, но и простого воспроизводства;

¦ убыточная деятельность многих товаропроизводителей не позволяет обеспечивать возврат полученных кредитов.

Такое положение требует корректировки общего курса преобразований кредитного механизма, организации системы сельскохозяйственного кредитования на основе комплексного подхода.

Механизм сезонного кредитования включает формирование реальных кредитных ресурсов на основе повышения финансовой устойчивости предприятий различных форм собственности и роста доходов населения. Эффективная депозитная политика (основа увеличения кредитных ресурсов) предполагает снижение инфляции и стабилизацию денежного обращения. Поэтому в механизме сезонного кредитования аграрного сектора большая роль отводится государственным инструментам воздействия на макроэкономические процессы. Это необходимо для формирования общего благоприятного климата кредитования.

Основная нагрузка в системе кредитования аграрных предприятий лежит на коммерческих банках. В настоящее время пассивы коммерческих банков формируются следующим образом: собственные средства -- 16,8%, привлеченные -- 75, межбанковский кредит -- 7,2%. В соответствии с размерами капитала нормируются и регламентируются активные операции банка. Инструментами, оптимизирующими либо дестабилизирующими привлечение кредитных ресурсов через депозиты юридических и физических лиц, являются процентные ставки по депозитам и нормативы отчислений в резервный фонд. Снижение норм отчислений в резервный фонд по депозитам с длительным сроком хранения и одновременное увеличение процентных выплат активизирует привлечение кредитных ресурсов. В настоящее время, независимо от срока хранения, норматив отчисления в резервный фонд по депозитам юридических лиц составляет 7% суммы депозита.

Ресурсами кредитования для села могут выступать средства федерального и региональных бюджетов, предоставляемые на возвратной основе по льготной процентной ставке. Дифференциация процентных ставок позволит перейти к различным моделям кредитных отношений в зависимости от эффективности использования привлекаемого кредита и показателей платежеспособности хозяйств. В целом система мер по повышению эффективности формирования и оптимизации кредитных ресурсов может включать:

¦ разработку дифференцированных ставок налогообложения депозитов с учетом отраслевой принадлежности предприятия;

¦ установление дифференцированных норм резервирования с учетом существенных льгот по депозитам, размещаемым на более длительные сроки хранения;

¦ увеличение доли бюджетных средств, выделяемых для АПК на возвратной основе.

2. Совершенствование механизма кредитного обеспечения сельскохозяйственных предприятий

сезонный кредитование аграрный сельскохозяйственный

Совершенствование такого механизма в условиях системного кризиса и распада связей предполагает государственное регулирование. Государственное регулирование сезонного кредитования сельскохозяйственных предприятий -- важная составляющая аграрной политики государства. Объясняется это тем, что бюджетные и кредитные средства, идущие через ценовой канал, по объемам и времени поступления не обеспечивают непрерывность и достаточность процесса финансирования. Это ведет к недофинансированию, неплатежам, замораживанию оборотных средств, спаду производства.

По краткосрочному кредитованию наиболее эффективной формой государственного регулирования является государственный залог сельскохозяйственной продукции. Целесообразна разработка такого механизма его функционирования, который трансформировал бы кредитный процесс в регулируемую государством форму предоставления заемных ресурсов на сезонное восполнение оборотных средств и управления реализацией сельскохозяйственной продукции.

Для государства залоговые операции интересны тем, что кредиты являются осязаемыми, целевыми и выдаются под ликвидные ресурсы, т. е. гарантируется их возврат. Интерес сельскохозяйственных товаропроизводителей обеспечивается возможностью своевременного получения денег и облегчением сбыта продукции при неудовлетворительной конъюнктуре рынка.

Кредитование под залог сельскохозяйственной продукции может производиться в денежной и товарной формах в виде авансирования. Предметом залога может выступать как уже произведенная, так и будущая сельскохозяйственная продукция. Кредит под урожай будущего года может выдаваться под залог контракта и страхового полиса на сроки, не превышающие периода естественной вегетации соответствующих культур.

Концепция эффективного функционирования механизма такого кредитования базируется на следующей системе взглядов:

¦ государственный залог -- это гибкая регулируемая форма предоставления кредита и реализации продукции;

¦ принимаемая в залог продукция оценивается по залоговой ставке с поэтапным авансированием;

¦ при превышении рыночных цен над залоговыми товаропроизводители в ходе последующей реализации производят доплаты за минусом средней ставки по кредитам.

Залог -- не конфискационная мера в случае невыполнения договорных обязательств, а регулируемая форма реализации сельскохозяйственной продукции, движения товарных и денежных потоков. Следует отметить, что по значительной части принимаемой в залог продукции государству самому выгоднее осуществлять продвижение товарных потоков, вытесняя посредников.

3. Развитие кредитной кооперации

В условиях диверсификации производства, возникновения небольших и средних по размерам сельскохозяйственных предприятий (кооперативов, товариществ, обществ, фермерского уклада, личных подсобных хозяйств) актуальной становится задача создания такой системы сельскохозяйственной кредитной кооперации, при которой кредиты были бы доступны даже наиболее отдаленным от банковских центров товаропроизводителям. Одним из решений указанной проблемы является создание кредитно-финансовых кооперативов и их объединений.

Кредитная кооперация широко распространена в Западной Европе -- Германии, Франции, Нидерландах, в Северной Америке -- США и Канаде, в Азии -- Японии, Корее. В этих странах кредитная кооперация является своеобразным противовесом коммерческим банкам, препятствует усилению их монополии, создает конкурентную среду на рынке финансовых услуг.

Развитие сельской кредитной кооперации -- один из путей реформирования финансово-кредитной сферы АПК России. Возрождение кредитных кооперативов могло бы помочь аграрным товаропроизводителям в поиске средств, необходимых для ведения хозяйства. Использование опыта организации системы сельскохозяйственной кредитной кооперации XIX -- начала XX в. может значительно облегчить эту задачу.

Становление кооперации происходило во всем мире в такой последовательности: кредитная, снабженческо-сбытовая, сервисная, производственная. Исключение составляет лишь Швеция, где вначале возникли кооперативы по переработке сельскохозяйственного сырья, а затем снабженческо-сбытовые, сервисные, кредитные.

При исследовании вопроса о становлении кредитных организаций самопомощи интересно вспомнить опыт Германии. В Германии были образованы первые сельскохозяйственные кредитные кассы, которые в интересах своих членов одновременно вели торговую деятельность, т. е. были по сути своей кредитными кооперативами с товарными функциями. Существовавшие на тот момент банки не могли на приемлемых условиях обеспечить сельское население кредитами. В этих кооперативах крестьяне учились мобилизовывать собственные сбережения и использовать их наиболее экономически грамотным путем. Наряду со знаниями в области бухгалтерии и ведения собственного хозяйства крестьяне в товариществах приобретали столь необходимые чувства солидарности и уверенности в своих силах, в способности преодолевать зависимость от неблагоприятных внешних обстоятельств. Организатор этих кооперативов Райффайзен сформулировал следующие принципы деятельности такого товарищества:

¦ неограниченная ответственность членов товарищества, повышающая доверие к его кредитоспособности;

¦ строгая локализация деятельности, т. е. ограничение ее территорией одной общины или церковного прихода;

¦ обязательство быть членом только одного кредитного кооператива;

¦ бесплатность труда органов управления;

¦ преимущественное расходование прибыли на формирование специального фонда развития кооператива;

¦ использование полученных кредитов строго на производственные цели.

В России кооперативное движение началось во второй половине XIX в. с возникновением кредитных товариществ и кооперативов по переработке сырья. Они организовывались с целью преодоления монополизма в кредитном деле и получения более дешевых кредитов.

По основным характеристикам и функциям ссудно-сберегательные товарищества представляли собой небольшие сельские банки, учредителем которых было село или сельская волость. Их пассив складывался из собственных средств (паевой и запасный капитал) и привлеченных (вклады или займы членов и посторонних лиц). Эти банки выдавали крестьянам мелкий кредит "для удовлетворения насущных потребностей хозяйства" и получали доходы на вклады. Помимо ссудо-сберегательных товариществ к учреждениям мелкого кредита относились кредитные товарищества, волостные и сельские банки, а также общества потребителей. Друг от друга они отличались главным образом источником средств, из которых формировался основной капитал учреждения. Основной капитал у кредитных товариществ образовывался за счет средств, выделяемых казной или Государственным банком "под круговое ручательство участников товарищества".

Одним из первых в России в 70-х гг. XIX в. существенную поддержку развитию кредитной кооперации оказало Новгородское губернское земство. Из первых 36 ссудо-сберегательных товариществ, упомянутых в циркуляре министра финансов России от 9 июля 1871 г. ко всем земским управам, 11 были образованы в Новгородской губернии. Об успешной их деятельности свидетельствуют показатели, характеризующие рост оборотов их средств, паевого капитала, изменение чистой прибыли в расчете на одно товарищество и др.

Исследование материалов по данной проблеме за 1870--1917 гг. позволило выявить следующую тенденцию в развитии различных форм кредитной кооперации в Новгородской губернии: с момента образования первых ссудо-сберегательных товариществ (1870) и в течение последующего десятилетия их количество при активной поддержке со стороны земства сначала быстро увеличивалось (в 1880 г. -- 46), но в дальнейшем существенно уменьшилось при одновременном росте числа кредитных товариществ. В 1916 г. в Новгородской губернии насчитывалось 29 ссудо-сберегательных и 129 кредитных товариществ. Кооперативным кредитом было охвачено 30,2% хозяйств губернии. Наибольшее развитие кредитная кооперация получила в Череповецком уезде -- 30 кооперативов, Новгородском -- 22, Боровичском -- 18, Старорусском -- 14. К началу 1917 г. существовало два союза кредитных кооперативов с районом деятельности на восемь уездов.

Эволюция кредитной кооперации была связана с процессом расслоения крестьянства, усилением позиций в кооперативах зажиточных слоев населения. Не случайно именно крепкие хозяйства стали питательной почвой для развития кредитных товариществ. Как показал опыт, эта форма кооперации вследствие ряда причин оказалась наиболее жизнеспособной, адаптированной к рыночной ориентации экономики. В целом развитие кредитной кооперации способствовало постепенному переходу от экстенсивных методов хозяйствования к интенсивным и ускорению процесса втягивания крестьянских хозяйств в рыночные отношения, ослабляло зависимость мелких товаропроизводителей от торгового посредничества.

Учреждения кредитной кооперации представляли собой маломощные в финансовом отношении заведения. Так, по состоянию на 1 января 1916 г. в Новгородской губернии при среднем обороте крестьянского или ремесленного двора 400--700 руб. доля каждого члена -- участника кооператива составляла 32 руб. приходных средств, что было крайне недостаточно для удовлетворения потребностей населения в кредите. И тем не менее, несмотря на существенные недостатки, кооперативный сектор в целом способствовал формированию многоукладной экономики, развитию рыночных отношений.

Получить кредиты зачастую было проблематично из-за усложненной и долгой процедуры их открытия в банках. Банки предпочитали предоставлять заемные средства крупным торговцам и промышленникам, а потом уже землевладельцам, но не крестьянам или ремесленникам. В этой ситуации Государственный банк поощрял создание учреждений мелкого кредита. Развитие их сети он считал перспективным направлением в России, способствовавшим распространению кредита в среде сельского населения.

В современных условиях, когда государственных вложений в сельское хозяйство совершенно недостаточно, а кредит дорогой, целесообразно создавать в России при поддержке государства кредитные крестьянские кооперативы. Их основные цели и задачи заключаются в следующем:

¦ организация кредитного обслуживания своих членов на бесприбыльной основе, получение дешевых кредитов их членами;

¦ объединение денежных ресурсов членов кооператива для создания паевого капитала, необходимого для оказания финансовых услуг;

¦ привлечение свободных денежных средств для хранения;

¦ оказание кредитно-финансовых консультаций;

¦ открытие депозитных счетов.

Одним из первых кооперативных начинаний был опыт коллективной гарантии по банковским кредитам Ассоциации крестьянских хозяйств и кооперативов России (АККОР). В 1991--1992 гг. она получила от правительства бюджетные средства на поддержание фермерских хозяйств. Определенная их часть была положена на депозиты и использовалась как гарантия для финансовых институтов, кредитующих фермеров. При дальнейшем развитии этой системы данная функция АККОР вполне могла бы способствовать созданию некоторого прообраза фермерской кредитной кооперации, причем с широко разветвленной региональной сетью. Практика показала, что путь, по которому пошла АККОР, оказался неудачным. Создание региональной сети квазикооперативных банков для обслуживания фермерских хозяйств не способствовало преодолению невыгодности сельскохозяйственного кредита. Поэтому эти банки очень скоро либо покидали сферу сельскохозяйственного кредита, либо лишались лицензий вследствие финансовой несостоятельности.

В настоящее время по инициативе АККОР создан Фонд развития сельской кредитной кооперации. Он является участником Российско-американской программы по развитию сельской кредитной кооперации, финансируемой за счет средств смешанной российско-американской комиссии по агробизнесу и развитию сельских регионов. В соответствии с этой программой разрабатываются принципы и порядок предоставления ссуд сельским кредитным кооперативам.

Можно выделить положительные стороны и недостатки в идее сельской кредитной кооперации применительно к современной экономической ситуации.

К позитивным факторам относятся, например:

¦ острый спрос на оказание финансовых услуг со стороны фермерских и личных подсобных хозяйств;

¦ социальная защита конкретной семьи;

¦ становление демократического института на основе реализации принципа круговой поруки;

¦ эффективное взаимодействие сельских товаропроизводителей, власти и науки.

Негативными моментами кредитной кооперации выступают:

¦ отсутствие подзаконных актов, регулирующих ее деятельность;

¦ нехватка соответствующих знаний, в связи с неразвитой практикой кооперативного кредитования;

¦ отсутствие реальной государственной поддержки кооперативных начинаний в области кредитования.

Действительно, для оживления деятельности кредитных кооперативов помимо аккумуляции сбережений самого населения необходима государственная помощь путем предоставления целевых кредитов для формирования паевого капитала (до 40%), причем эта помощь может носить форму льготного кредита.

Несмотря на то, что Гражданский кодекс РФ и Закон РФ "О сельскохозяйственной кооперации" дают возможность развивать кооперативные структуры в сельском хозяйстве, все же правовое поле для создания кредитно-финансовых кооперативов остается крайне узким. Дело в том, что сельские кредитные кооперативы, хотя и являются потребительскими, имеют свою специфику:

¦ действуют в особой сфере -- финансовой;

¦ объединяют людей на основе профессиональной и социальной общности;

¦ не оказывают услуг сторонним лицам и организациям.

Поэтому и необходим отдельный закон, который позволит отделить кредитные кооперативы от других финансовых институтов. В Федеральный закон "О внесении изменений и дополнений в закон РСФСР "О банках и банковской деятельности" от 3 февраля 1996 г. введено понятие "небанковской кредитной организации", однако это лишь общая формулировка, и она практически мало что значит для создания кредитных кооперативов. Для этих целей необходимо разработать и принять специальный закон "О сельских кредитных кооперативах". И в данном законе учеными предлагается предусмотреть следующее:

¦ функционирование системы сельской кредитной кооперации как независимой, самостоятельной, демократической структуры;

¦ обеспечение правовых, организационных и экономических условий вовлечения в систему кредитной кооперации денежных средств сельского населения:

¦ исключение возможности проникновения капитала коммерческих банков, а также какого-либо иного влияния коммерческих банков на деятельность сельских кредитных кооперативов;

¦ обеспечение особого режима лицензирования, не препятствующего развитию системы сельской кредитной кооперации;

¦ установление нормативных показателей деятельности сельских кредитных кооперативов с учетом того, что их паевой капитал является небольшим по сравнению с акционерным капиталом коммерческих банков;

¦ создание льготного режима налогообложения и кредитования сельских кредитных кооперативов.

4. Товарное краткосрочное кредитование

Общепринятой в мировой практике формой кредитования является товарный кредит, и в настоящее время в России он наиболее распространен по сравнению с банковским. Опыт развитых экономик показывает, что такая форма сезонного кредитования села вполне закономерна.

Так, в Западной Европе на нее приходится 33% сезонного кредита аграрному сектору, в США -- чуть более 20%, но десятилетие назад -- около 40%. Однако применявшийся в России государственный товарный кредит имел существенные изъяны, снизившие его эффективность.

Сейчас считается целесообразным использование смешанного банковского и коммерческого кредитования, это позволит увеличить ресурсы хозяйств аграрного сектора за счет привлечения средств различных предприятий путем заключения договоров. Эффективность подобных операций будет обеспечиваться не только формальными договорными обязательствами сторон, но и непосредственным коммерческим интересом предприятий, участвующих в кредитовании.

5. Вексельное кредитование

В условиях высоких процентных ставок по кредитам и убыточности сельского хозяйства целесообразно применение схемы вексельного кредитования. Ее принцип заключается в том, что предприятие-ссудозаемщик расплачивается не реальными денежными средствами, а банковскими обязательствами заплатить определенную сумму в оговоренный срок, оформленными в виде векселя.

Основное преимущество вексельного кредитования для экономических субъектов заключается прежде всего в низкой стоимости пополнения оборотных средств (невысокой процентной ставкой по кредиту), поскольку банку не надо отвлекать денежные средства на длительный срок для осуществления операции. Кроме того, при использовании в расчетах банковских векселей отпадает необходимость требования к покупателю предоплаты за поставку продукции или оказанные услуги. Одновременно "расшиваются" неплатежи между предприятиями с минимальными трудовыми затратами и продолжительностью.

Безусловно, для осуществления своих функций банковский вексель должен обладать высокой надежностью и ликвидностью. Поэтому интерес для хозяйствующих субъектов могут представлять те программы вексельного кредитования, которые проводят крупные и надежные банки.

Введенная с 1998 г. в АКБ СБС-Агро единая база данных о хозяйствующих субъектах АПК России позволяет широко внедрить механизм вексельного кредитования. При вексельном кредитовании стороны имеют следующие преимущества:

¦ банк не отвлекает денежные средства на выдачу ссуды в течение месяца (с момента погашения кредита и до возвращения векселей) и свободно пользуется средствами клиента. Его доход складывается из двух составляющих: "скрытого", полученного от бесплатного использования денежных средств с момента возврата кредита до погашения векселей, и "реального" -- платы клиента за предоставленный кредит;

¦ хозяйствующий субъект вовремя получает необходимое для проведения сельскохозяйственных работ горючее или другие материально-технические ресурсы в зависимости от договора, а закупка его продукции гарантирована договором между покупателем и товаропроизводителем;

¦ поставщики ресурсов имеют своевременную оплату в виде векселя, что позволяет им расплачиваться с кредиторами;

¦ покупатель не отвлекает денежные средства для авансовых платежей и может использовать их в других целях.

Преимущество вексельного кредита заключается также в том, что он не может быть списан в счет погашения долгов перед бюджетом, если таковые имеются у клиента, но банк, несмотря на это, принял решение предоставить ему указанный кредит.

Вексельное кредитование привлекательно и потому, что в процессе его осуществления может происходить погашение задолженности банку по ранее выданному кредиту сельскохозяйственным товаропроизводителем, что, несомненно, выгодно обеим сторонам.

При вексельном кредитовании образуется цепочка хозяйственных связей: ресурсы -- производство (сельскохозяйственные товаропроизводители) -- заготовка -- реализация. Деятельность такой цепочки стимулирует банк -- эмитент векселя.

6. Меры по финансовой стабилизации аграрного производства

Какая бы организация кредитного обслуживания сельскохозяйственных товаропроизводителей заемными средствами ни была предложена, в условиях убыточного и низкорентабельного функционирования она не обеспечит возврат кредитов. Эта проблема может быть решена при помощи одновременного осуществления ряда мер, в том числе в области ценообразования, финансовой поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей и создания страхового фонда.

Система ценообразования является ключевым звеном рынка и любых реформ. Свыше 80% средств производства и услуг закупается по свободным рыночным ценам. За 1991-- 1997 гг. уровень цен приобретения значительно вырос: на продукцию машиностроения -- в 3--7 тыс. раз, на горючее и смазочные материалы -- в 8 тыс. раз, на минеральные удобрения -- в 5 тыс. раз, на комбикорма, строительные и лесные материалы -- в 3 тыс. раз. Одновременно снизился удельный вес сельскохозяйственных производителей в конечной цене: на хлеб -- в 3 раза, на молоко -- в 2,6, на мясо крупного рогатого скота -- в 1,7 раза. Между тем доходы перерабатывающих предприятий в конечной цене поднялись в 3 раза. Цены на промышленную продукцию выросли в целом в 7,8 тыс. раз, а на сельскохозяйственную -- всего лишь в 1,7 тыс. раз.

Мнение о том, что освобождение цен приведет к сбалансированию спроса ц предложения, оказалось ошибочным. Только при государственном регулировании рынка система ценообразования становится главным инструментом их уравновешивания и выполняет важную социальную функцию: влияет на структуру и объемы использования материальных благ и услуг, расходы, уровень жизни, прожиточный минимум, бюджет семьи.

Паритет цен на сельскохозяйственную и промышленную продукцию, сложившийся в предреформенном 1990 г., удержать не удалось. Возникший в связи с этим диспаритет цен превратился для села в настоящее бедствие. Из сельского хозяйства за годы реформ изъято 230 трлн руб., что равнозначно 30 годовым ассигнованиям АПК из бюджета на уровне 1997 г. Для восстановления пропорций 1990 г. аграрному сектору требуется более 70 млрд руб. в год, что превышает возможности страны. Деноминация с 1998 г. снизила соотношения цен в 1000 раз. Последствия для сельского хозяйства всплеска цен, происшедшего после 17 августа 1998 г., еще сложно оценить.

Разрыв между расчетными паритетными и фактическими закупочными ценами на аграрную продукцию может быть устранен только в результате принятия эффективных регулирующих мер со стороны государства, т. е. за счет установления гарантированных закупочных цен, залоговых ставок, ценовых дотаций и компенсаций на продовольствие и сырье для легкой и пищевой промышленности.

Ценообразование в аграрном секторе должно способствовать поощрению производства и поддержке доходности сельскохозяйственных производителей. Необходимо придерживаться права аграриев реализовать свою продукцию по ценам, определяемым отношением спроса и предложения. Гарантированные (защитные) цены на продукцию сельского хозяйства лучше вводить поэтапно.

Сущность финансовой поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей заключается в создании региональных внебюджетных фондов регулирования и развития, в направлении инвестиций в инфраструктуру села, в кредитных, налоговых и страховых льготах. Воспроизводственный процесс в аграрном секторе можно обеспечить лишь при высоком компенсационном (50% и выше) возмещении производственных затрат из бюджета. Для поддержки этого сектора экономики целесообразно создание специального фонда финансовой стабилизации и развития сельского хозяйства за счет следующих источников:

¦ дополнительных поступлений в бюджет в результате введения действительной монополии на производство и торговлю виноводочными и табачными изделиями, снижения бюджетных расходов на жилищно-коммунальное хозяйство, усиления контроля за внешнеэкономической деятельностью, сокращения аппарата управления и незаслуженных льгот, предотвращения расхищения народного достояния и т. д.;

¦ освобождения сельского хозяйства от всех платежей в бюджет до стабилизации и подъема аграрного сектора.

Что касается системы страхования, то рыночная экономика не предусматривает обязательное страхование урожая сельскохозяйственных культур, животных, производственных фондов, которое применительно к сельским товаропроизводителям отменено в 1992 г. Оно теоретически нецелесообразно, а в настоящее время и практически невозможно, так как у аграриев отсутствуют средства для создания централизованного страхового фонда. Страхование аграрных предприятий фактически сведено на нет, хотя бюджет компенсировал в 1995--1998 гг. 25% страховых платежей по урожаю сельскохозяйственных культур.

В сложившихся условиях целесообразно формирование страхового фонда за счет следующих источников: средств сельскохозяйственных товаропроизводителей -- в размере 10--50% (в зависимости от объективных условий их деятельности) и из средств централизованного денежного фонда государства -- 50--90%.

Кроме этого следует пересмотреть политику формирования страховых тарифов, т. е. привести их в соответствие с реальными потребностями регионов и выравнивать через дифференциацию ставок государственную поддержку страхования, а также предоставить возможность хозяйствующим субъектам самостоятельно выбирать страховые объекты (сельскохозяйственные культуры и животных, основные и оборотные фонды, уровень их страхования, страховые риски).

Решение проблемы сезонного кредитного обслуживания аграрных товаропроизводителей возможно только в связи с перестройкой экономических отношений с учетом мирового опыта. В настоящее время система сезонного сельскохозяйственного кредита в России находится на начальном этапе своего становления. И перспективы ее развития зависят от ряда факторов, и прежде всего от финансовой стабилизации народного хозяйства. В свою очередь, обеспечение заемными средствами должно стимулировать развитие рыночных отношений в аграрном производстве.

7. Заключение

1. Механизм организации сезонного кредитования -- система мер в их взаимодействии и взаимоувязке, направленная на повышение эффективности формирования и оптимизации кредитных ресурсов в необходимое время.

2. Дифференциация процентных ставок по источникам кредитования позволит использовать различные модели кредитных отношений в сельском хозяйстве в зависимости от эффективности использования привлекаемого кредита и показателей платежеспособности хояйств.

3. Создание кредитно-финансовых кооперативов и их объединений означает формирование доступности кредитов для всех форм хозяйствования.

Размещено на Allbest.ru