О страховании

Размещено на http://www.allbest.ru/

Кафедра экономики и финансов

РЕФЕРАТ

по предмету «Страхование»

2009 год

Содержание

1. Сущность и функции страхования

2. Государственное регулирование страховой деятельности

3. Участники страховых отношений

4. Классификация страхования по форме

5. Классификация страхования по содержанию

6. Страховой тариф, структуры страхового тарифа

7. Перестрахование, формы и методы перестрахования

8. Страховые резервы

9. Доходы и расходы страховой организации

10. Инвестиционная деятельность страховщиков

Список используемой литературы

1. Сущность и функции страхования

Сущность страхования заключается в создании страхового фонда за счет взносов многочисленных страхователей и предоставления страховой защиты средств страхового фонда.

Страхование предоставляет собой совокупность общественных отношений, связанных с образованием страхового фонда за счет взносов, вносимых участниками его создания, с централизацией его в организациях, осуществляющих проведение страховых операций, и с использованием на покрытие ущерба или осуществлении выплат лицам, в отношении которых проводится страхование, в случае наступления за раннее оговоренных случайных событий.

Через механизм страхования возмещается значительная доля убытков, возникших вследствие пожаров, стихийных бедствий, технических катастроф и других случайных событий неблагоприятного характера. Тем самым страхование выполняет функцию возмещения убытков.

Страхование используется для решения социальных проблем общества, т.е. оно выполняет социальную функцию. Данная роль страхования проявляется в нескольких аспектах. Прежде всего, страхование организации оказывают большую помощь застрахованным при утрате трудоспособности и наступлении инвалидности, в результате несчастных случаев и заболеваний. Страховые компании финансируют лечение и реабилитации потерпевших, компенсируют последним утраченные доходы. В случае смерти застрахованного, его близким выплачивают средства, которые позволяют не снижать достигнутый уровень жизни. Страхование выполняет роль стабилизатора уровня жизни граждан.

Страхование, как финансовая система в целом выражает свою экономическую сущность прежде всего через распределительную функцию.

Распределительная функция считается основной, поскольку именно наличие риска стимулирует возникновение страхового интереса.

В рамках осуществления этой функции происходит перераспределение средств страхового фонда между участниками страхования в связи с последствиями страхового случая.

Предупредительная функция страхования осуществляется через финансирование за счет средств страхового фонда различных мероприятий по предупреждению, локализации и ограничению негативных последствий, катастроф, аварий, несчастных случаев.

Сберегательная функция проявляет себя в потребности в страховой защите денежных накоплений населения(страхование на дожитие).

Смысл контрольной функции заключается в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда. Осуществление контрольной функции проводится путем финансового контроля за правильностью проведения страховых операций.

Характерная черта кредитной функции страхования, это возвратность страховых взносов.

Инвестиционная функция страхования проявляется через возможность инвестирования временно свободных средств страхового фонда в банковские и другие коммерческие структуры, в ценные бумаги, недвижимость и т.д.

2. Государственное регулирование страховой деятельности

Государственное регулирование страховой деятельности предоставляет собой создание государством рамочных условий для функционирования страхового рынка, в пределах которых его субъекты свободны в принятии решений. Целями государственного регулирования являются:

1)обеспечение надежного и стабильного функционирования страхового рынка страны; 2)обеспечение соблюдения субъектами страхового рынка требований законодательства;

3)повышение с помощью страхования социальной и экономической стабильности в обществе;

4)обеспечение выполнения обязательств сторонами договоров страхования;

5)защита внутреннего рынка от деятельности зарубежных компаний;

6)получение государством налогов и сборов от осуществления страховой деятельности;

Методы государственного регулирования состоят в осуществлении следующих функций:

а)принятие законов и других нормативных актов в области страхования;

б)контроль уполномоченными государственными органами за соблюдением участниками рынка законов и других нормативных актов;

в)регулирование финансовой устойчивости страховщиков и обеспечение ими обязательств перед потребителями услуг;

г)контроль за уплатой субъектами страхового рынка налогов и сборов;

д)наложение санкций на участников страхового рынка, не выполняющих установленные требования.

Государственному регулированию в страховании подлежат:

1)деятельность страховщиков и перестраховщиков (продавца страховых услуг);2)деятельность страховых посредников; 3)деятельность страхователей, застрахованных и выгодоприобретателей (потребителей страховых услуг).

3. Участники страховых отношений

страхование фонд взнос выплата

Основными субъектами страхового рынка выступают страхователи-покупатели страховых услуг и страховщики-продавцы страховых услуг. Кроме того, в страховых отношениях в качестве потребителей страховых услуг могут принимать участие застрахованные лица и выгодоприобретатели.

Инфраструктуру составляют страховые посредники, перестраховщики, аварийные комиссары, аджастеры, и сюрвейеры. Страховщиками являются организации, созданные для осуществления страховой деятельности, т.е. принимающие на себя обязательства произвести страховую выплату при наступлении события, оговоренного в договоре страхования.

На страховом рынке функционируют и перестраховочные организации, или перестраховщики. Особенность их деятельности состоит в том, что они заключают договоры перестрахования со страховщиками, (профессиональные перестраховщики)так и страховые организации, которые наряду с заключением договоров страхования принимают также риски в перестраховании. Перестраховщиками могут быть как организации, функцией которых являются только заключение договоров перестрахования.

Страхователями являются лица, заключившие со страховщиками договоры страхования, обязанные уплачивать страховые взносы и имеющие право требовать от страховщика при наступлении страхового случая страховую выплату себе или выгодоприобретателю. Страхователями могут быть юридические лица и дееспособные физические лица. В страховании имущества страхователями может выступать как лицо, которому принадлежит застрахованное имущество, так и любое другое лицо.

В страховании предпринимательского риска страхователями могут быть юридические или физические лица, осуществляющие какую-либо предпринимательскую деятельность. При этом может быть только предпринимательский риск самого страхователя и только в его пользу.

Застрахованное лицо- это лицо, в отношении которого заключен договор страхования, т.е.с которым может произойти страховой случай, непосредственно связанный с его личностью, обстоятельствами его жизни или затрагивающий сохранность его имущественных прав и интересов. Застрахованное лицо обязательно должно быть указано в договорах страхования.

Выгодоприобретателями является лицо, в пользу которого заключен договор. Основное право выгодоприобретателя состоит в том, что получает страховую выплату при наступлении страхового случая.

Страховыми посредниками могут выступать страховые агенты, страховые брокеры, аджастеры и сюрвейеры. Они не являются участниками договора страхования. Их задачами являются продвижение страховых услуг от страховщика к страхователям, помощь в заключении договоров перестрахования, содействие исполнению страхования.

Страховыми агентами являются лица, действующие, от имени, за счет и по поручению страховщика строго в соответствии с предоставленными страховщиком полномочиями и указаниями. Страховые агенты осуществляют свою деятельность, предоставляя интересы страховщика, страховыми агентами могут выступать как физические ,так и юридические лица.

Функциями страховых агентов могут быть: а)поиск страхователей;

б)консультирование страхователей в отношении деятельности представляемой агентом страховой компании, предлагаемых видов страхования и их условий;

в)формирование договоров страхования и другой необходимой документации;

г)подписание договоров страхования от имени страховщика;

д)обслуживание страхователя по договору страхования после его заключения ( сбор страховых взносов, осуществление в отдельных случаях страховых выплат).

Страховые брокеры - это юридические или физические лица, зарегистрированные в установленном порядке в качестве предпринимателей, осуществляющие посредническую деятельность по страхованию от своего имени на основании поручений страхователя или страховщика.

Сюрвейеры - это эксперты, осуществляющие осмотр имущества, принимающие на страхование, определяющие его стоимость и приемлемую страховую сумму. На основании заключения сюрвейера страховщик принимает решение о возможности страхования того или иного объекта, о размерах тарифной ставки по договору страхования.

При наступлении страховых случаев участие в рассмотрении обстоятельств дела и расчете размеров ущерба могут принимать аварийные комиссары и аджастеры.

4. Классификация страхования по форме

Классификация страховании предоставляет собой систему деления страховых услуг на сферы деятельности страховых услуг на сферы деятельности на основе определенного критерия.

По форме проведения различают обязательное и добровольное страхование. Обязательным является страхование, осуществляемое в силу закона. Конкретные виды, условия и порядок проведения обязательного страхования устанавливаются соответствующими федеральными законами. В этих законах должны быть оговорены, в частности объекты, подлежащие обязательному страхованию; риски, на случай наступления которых проводится страхование; минимальные размеры страховых сумм.

Разновидностью обязательного страхования является обязательное государственное страхование, особенности которого состоит в следующем:

1)оно может проводиться в отношении жизни, здоровья и имущества государственных служащих;

2)источником уплаты страховой премии по такому страхованию являются средства государственного бюджета;

3)страхователями являются федеральные органы исполнительной власти; 4)операции по такому страхованию могут осуществляться двумя способами: либо непосредственно на основании законов или иных правовых актов, о таком страховании указанными в них государственными страховыми или иными государственными организациями, либо путем заключения между страховщиками и страхователями договоров страхования в соответствии с правовыми актами, регулирующими порядок проведения обязательного государственного страхования. Среди проводимых в настоящее время видов обязательств государственного страхования можно назвать обязательное личное страхование сотрудников налоговых органов, обязательное государственное страхование жизни и здоровья военнослужащих и др.

Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком. Общие условия, на которых может быть заключен такой договор, устанавливаются обычно в стандартных правилах страхования, разрабатываемых страховщиком самостоятельно и утверждаемых органом государственного надзора.

5. Классификация страхования по содержанию

По содержанию страхование подразделяется на две отрасли: личное и имущественное страхование.

По договору личного страхования страховщик обязуется за страховую премию, уплачиваемую страхователем, выплатить единовременно или выплачивать периодически обусловленную договором сумму в случаях причинения вреда жизни или здоровью страхователя или другого застрахованного лица, достижения ими определенного возраста или наступления в их жизни иного предусмотренного договором случая.

По договору имущественного страхования страховщик обязуется за обусловленную договором страховую премию при наступлении предусмотренного в договоре страхового случая возместить страхователю или иному выгодоприобретателю причиненные в следствие наступления этого события убытки в застрахованном имуществе или убытков в связи с другими имущественными интересами страхователя выгодоприобретателя) в пределах страховой суммы.

Личное страхование, в свою очередь подразделяется на две подотрасли - страхование жизни и страхование здоровья. Страхование жизни является подотраслью личного страхования, предусматривающей обязанности страховщика произвести страховые выплаты в случае смерти застрахованного, а также дожития его до окончания срока страхования или до возраста, определенного договором страхования.

Страхование здоровья предоставляет собой подотрасль личного страхования, предусматривающую обязанности страховщика произвести страховые выплаты в оговоренных рамках при нанесении вреда здоровью застрахованного лица в следствии несчастного случая или болезни.

Имущественное страхование подразделяется на следующие три подотрасли: страхование имущества, страхование предпринимательского риска и страхование ответственности.

Объектом страхования имущества являются имущественные интересы, связанные совладением, пользованием и распоряжением имуществом. По договору страхования имущества может быть застрахован риск утраты, гибели или повреждения определенного имущества.

По определению предпринимательского риска могут быть застрахованы имущественные интересы страхователя, связанные с риском убытков или получения ожидаемых доходов от предпринимательской деятельности.

Объектом страхования ответственности являются имущественные интересы, связанные с возмещением страхователем или застрахованным лицом причиненного ими вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу.

Последним звеном классификации является вид страхования, представляющий собой страхование однородных объектов от характерных для них страховых рисков. Каждый вид страхования обычно требует разработки специальных операций и расчета соответствующей системы тарифных ставок, в связи с этим по методам расчета тарифных ставок и формирования резервов все виды страхования подразделяются на страхование жизни и прочие виды страхования.

По характеру страховых рисков выделяют страхование от стихийных бедствий и неблагоприятных погодных условий, страхование от пожаров, и т.д.

По группам страхователей различают страховые операции с физическими лицами и страховые операции с юридическими лицами.

По срокам проведения страховых операций, как правило определяют краткосрочное страхование, договоры страхования со сроком 1 год и долгосрочные страхования (более 1 года). Классификация по числу застрахованных лиц характерна для личного страхования.

6. Страховой тариф, структура страхового тарифа

Страховой тариф предоставляет собой ставку взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования. С помощью тарифной ставки определяется величина страховой премии, которую страхователь должен заплатить при заключении договора страхования. Для этого величина тарифной ставки умножается на страховую сумму, указанную в договоре. Страховые тарифы указывают в процентах от страховой суммы ,а страховая премия определяется на основании расчета. Тарифная ставка является базой для определения доли участия каждого страхователя в формировании денежного фонда. За счет этого фонда должны быть осуществлены страховые выплаты, покрытие и прочие расходы страховщика и получена прибыль. Поэтому основная задача, которая ставится при расчете тарифной ставки, связана с определением вероятной суммы выплат по страховым случаям и других расходов страховщика, приходящихся на единицу страховой суммы мли один объект страхования.

Занижение тарифной ставки может привести к тому ,что у страховщика просто не хватит средств для осуществления страховых выплат, и в результате понесенный страхователями или иными участниками страхования ущерб не будет возмещен. Поэтому орган страхового надзора в России устанавливает контроль за особенностью применяемого размера тарифной ставки и может принимать строгие санкции за снижение величины ставок страховщиками без достаточных на то оснований.

Тарифная ставка, по которой страхователь уплачивает страховую премию, называют брутто-ставкой.

Она состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки. Нетто-ставка предназначена для формирования денежного фонда, из которого осуществляются страховые выплаты. Нагрузка используется для покрытия расходов страховщика на проведение страховых операций. К таким расходам относятся оплата труда работников страховой организации, затраты на изготовление страховых документов т.д. В структуре брутто-ставки основной является нетто-ставка, на долю которой приходится 60-95% в зависимости от вида страхования, а нагрузка соответственно составляет 5-40%.Обычно нагрузка определяется в процентах к брутто-ставке и определяется по формуле:

БС=НС/100-н х 100%

БС-брутто-ставка; НС-нетто-ставка; н-нагрузка в процентах

По обязательным видам страхования тарифы устанавливаются законом или другими нормативными документами. По добровольному страхованию ставки рассчитываются страховщиками самостоятельно. Расчет тарифов с приложением использованной методики по их определению и указанием источника исходных данных предоставляется в орган страхового надзора для одобрения. Одновременно туда представляется и структура тарифной ставки с указанием доли нетто-ставки и нагрузки.

7. Перестрахование, формы и методы перестрахования

Перестрахование -- это страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определяемых условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем, выгодоприобретателем или другим лицом у другого страховщика (перестраховщика).

Передача рисков в перестарахование может осуществляться от случая к случаю или происходить регулярно на основе постоянных договорных отношений. В связи с этим, исходя из взятых на себя перестрахователем и перестраховщиком обязательств, а также особенностей взаимоотношений сторон, различают факультативное и облигаторное перестрахование.

Факультативное перестрахование является первой формой заключения договоров, с которой началась история перестрахования. Ее суть состоит в том, что страховщик, заключив договор страхования, каждый раз решает, какую часть застрахованных обязательств он оставит на своей ответственности, с кем и на каких условиях заключит договор перестрахования. Характерными чертами факультативного перестрахования являются:

1)полная свобода потенциальных сторон договора в отношении его заключения и условий, отсутствие взаимных юридических обязательств между сторонами как по причине, так и по приему рисков в перестрахование;

2) индивидуальный отбор рисков перестрахования - перестрахован может быть не весь договор прямого страхования, а лишь отдельные риски, виды ответственности, объекты;

3) разовый, непостоянный характер отношений между контрагентами;

4) заключение отдельного договора при перестраховании каждого риска (договора прямого страхования)

Преимуществами данной формы является возможность прибегать к перестрахованию, только когда оно действительно необходимо для формирования сбалансированного страхового портфеля и обеспечения своей устойчивости.

Суть облигаторного (договорного) перестрахования, состоит в том, что перестрахователь обязан передавать в оговоренном размере перестраховщику свои обязательства по всем тем договорам страхования. Которые соответствуют условиям заключенного договора перестрахования. Преимущества данной формы состоит в следующем. Страховщик получает гарантию того, что заключенные им договоры страхования, соответствующие условиям соглашения с перестраховщиком, будут автоматически перестрахованы. Следовательно, исключая риск неперестрахования обязательств страховщика, а также отпадает необходимость каждый раз искать перестраховщика и согласовывать с ним условия договора. К тому же и пролонгирование договора происходит автоматически, если ни один из сторон не заявит о желании расторгнуть его.

8. Страховые резервы

Страховые резервы страховых организаций - это совокупность денежных средств целевого назначения, формируемая за счет полученных страховщиком страховых премий и используемая им для обеспечения принятых на себя страховых обязательств.

Страховые резервы могут использоваться страховой организацией только по прямому назначению. Решение по использованию средств страховых резервов принимается в случае необходимости произведения страховых выплат или других расходов, финансирование которых предусмотрено из средств данных резервов. Страховые резервы образуются страховщиком по каждому виду страхования и в той валюте, в которой производится страхование. Страховая организация рассчитывает размеры страховых резервов при определении финансовых результатов от проведения страховой деятельности по состоянию на каждую отчетную дату(т.е. один раз в квартал).

Страховщик формирует следующие страховые резервы:

1) страховые резервы по видам страхования, страхование жизни, которое включает технические резервы и резерв предусмотрительных мероприятий. В свою очередь, технические резервы подразделяются на обязательные (резерв незаработанной премии; резерв заявленных, но неуригулируемых убытков; резерв происшедших, но не заявленных убытков) и дополнительные (резерв катастроф, резерв колебаний убыточности и другие резервы, которые страховщик может образовывать по согласованию с органом страхового надзора);

2) резерв по страхованию жизни.

Резерв незаработанной премии предоставляет собой страховую премию, поступившую по договорам страхования, действующим в отчетном периоде, но относящуюся к периоду их действия, выходящему за пределы отчетного периода. Он образуется страховщиком для обеспечения, выполнения принятых им обязательств по договорам, не истекшим в отчетном периоде.

Резерв заявленных, но нерегулируемых убытков обязуется страховщиком для обеспечения своих обязательств по договорам, возникших в связи со страховым случаем, которые имели место до отчетной даты и о факте наступления которых было заявлено страховой организации до окончания отчетного периода, но страховые выплаты по которым на отчетную дату произведены не были.

Величина данного резерва определяется по каждой нерегулируемой претензии в сумме предстоящих страховых выплат. Если о страховом случае было заявлено, но размер предстоящих выплат не установлен, для расчета принимается максимально возможная величина ожидаемой страховой выплаты, не превышающая страховую сумму.

Резерв происшедших, но незаявленных убытков предназначен для обеспечения выполнения страховщиком свих обязательств по договорам страхования, возникшим в связи с происшедшими страховыми случаями в течении отчетного периода, о факте наступления которых страховой организации не было заявлено в установленном законом или договором страхования порядке на отчетную дату.

Его величина исчисляется:

-в размере 10%от суммы базовой страховой премии за отчетный период, если отчетным периодом считается год;

-в размере 10%от суммы базовой страховой премии за четыре отчетных периода, предшествующих отчетной дате, если отчетным периодом считается квартал.

Резерв колебаемости убыточности предназначен для компенсации расходов страховщика на осуществление страховых выплат в случаях, если фактическое значение убыточности страховой суммы в отчетном периоде превышает ожидаемый уровень убыточности, явившейся основой для расчета нетто-ставки страхового тарифа по виду страхования. Величина резерва колебаний убыточности по каждому виду страхования не может превышать совокупного размера страховой суммы по договорам страхования данного вида, действующим на конец отчетного года.

Резерв катастроф предназначен для покрытия чрезвычайного ущерба, явившегося следствием природных катастроф или крупномассовых аварий, повлекших за собой необходимость осуществления страховых выплат по большему числу договоров страхования.

Резерв предупредительных мероприятий предназначен для финансирования мероприятий по предупреждению несчастных случаев, утраты или повреждения застрахованного имущества, а так же на иные цели, предусмотренные страховщиком в «Положении о резерве предупредительных мероприятий».Этот резерв формируется путем отчисления от страховой премии, поступившей по договорам страхования в отчетном периоде. Размер отчислений определяется исходя из процента, предусмотренного в структуре тарифной ставки на указанные цели, и не может превышать 15%.Окончательная величина данного резерва соответствует сумме отчислений в него в отчетном периоде, увеличенной на размер резерва предупредительных мероприятий на начало отчетного периода и уменьшенной на сумму средств израсходованных на предупредительные мероприятия в отчетном периоде.

Резерв по страхованию жизни предназначен для обеспечения, выполнения обязательств страховщика по страховым выплатам по заключенным договорам при дожитии застрахованного до определенного срока или возраста, или смерти застрахованного.

9. Доходы и расходы страховых организаций

Доходы страховых организаций складываются из следующих трех элементов: доходы от реализации товаров, внереализованных доходов и доходов от страховой деятельности. К доходам от реализации относится у страховщиков, выручка от реализации основных фондов, материальных ценностей и прочих активов, включая ценные бумаги. Внереализованными доходами признаются, в частности, доходы:

1) от долевого участия в других организациях;

2) от сдачи имущества в аренду;

3) в виде процентов ,полученных по договорам банковского счета, банковского вклада, а также по ценным бумагам и другим долговым обязательствам.

4) В виде сумм кредиторской задолженности или другим основаниям.

К доходам от страховой деятельности относятся следующие доходы:

а)страховые премии по договорам страхования, сострахования перестрахования.

б)суммы уменьшения страховых резервов, образованных в предыдущие отчетные периоды;

в)вознаграждения по договорам, переданным в перестрахование;

г)вознаграждения от страховщиков по договорам страхования;

д)суммы возмещения перестраховщиками доли страховых выплат по договорам переданным в перестрахование;

е)суммы полученных процентов начисленных на депо премий по рискам принятым в перестрахование.

з)суммы, полученные в виде санкций за неисполнение условий договоров страхования;

и)вознаграждения, полученные за оказание услуг страхового агента и страхового брокера;

вознаграждения полученные страховщиком за оказание услуг сюрвейера аварийного комиссара;

Расходы страховой компании можно классифицировать по следующим признаками:

-времени осуществления;

-направлением деятельности;

-целевому назначению(назначению операций).

По времени осуществления расходы страховой компании делятся на:

-расходы, предваряющие заключение договора страхования(на рекламу, разработку страховых продуктов, оценку риска, выпуск бланков, финансирование консультационных работ и т.д.)

- -расходы, осуществляемые при заключении и в течении действия договора (выплата страхового возмещения, затраты по урегулированию страхового случая);

- -расхода страховщика при окончании договора;

- -затраты, не имеющие тесно привязки к страховой деятельности (расходы при инвестиционной деятельности);

- -текущие расходы.

- По направлению деятельности расходы страховой компании делятся на:

1)расходы, связанные с прямым страхованием и сострахованием; 2)расходы, связанные с передачей рисков в перестрахвание; 3)расходы, связанные с принятием рисков в перестрахование; 4)расходы на ведение дела, инвестиционную деятельность и в нереализационные убытки.

- К расходам, связанным с прямым страхованием и сострахованием относятся: страховые выплаты в виде страхового возмещения или страхового обеспечения суммы, выплачиваемые страхователю при досрочном прекращении договора страхования; отчисления в страховые резервы.

- Расходы, связанные с передачей рисков в перестрахование, включают: страховую премию, приходящуюся на долю риска, переданную в перестрахование; сумму процентов, начисленных на депо премий; долю страховых резервов, приходящую на перестраховщиков.

- К расходам, связанным с принятием риска в перестрахование, относятся: возмещение перестрахователю доли убытков по рискам, принятым в перестрахование; комиссионное вознаграждение, уплачиваемые перестраховщиком по договору перестрахования.

- Расходы на основании дела, инвестиционную деятельность и нереалиционные убытки включают: комиссионные вознаграждения страховым агентам и страховым брокерам; возмещение транспортных расходов агентов; плату за оказание услуг, вязанных со страховой деятельностью, предприятиям, организациям, или отдельным физическим лицам, экспертам, сюрвейерам, аджастерам, банкам и т.п.; расходы на рекламу и т.д.

По целевому назначению расходы страховой компании делятся на

- -расходы по подготовке и заключению договора (страховые выплаты, расходы по перестрахованию и инвестициям, отчисления в страховые резервы;

- - затраты, опосредующие ведение договора (расходы по управлению договорами, административно-хозяйственные расходы).

-

10. Инвестиционная деятельность страховщиков

Инвестиционная деятельность страховщиков является источником прибыли страховых организаций, которая в ряде случаев компенсирует убытки, которые они могут иметь от осуществления непосредственно от страховой деятельности. Инвестиционные операции зависят от положения дел на денежном и финансовых рынках, неся инвестиционный риск.Это вынуждает их к проведению осторожной инвестиционной политики. Основными требованиями, которым должна отвечать инвестиционная политика страховых организаций, является надежность и доходность. Потеря средств, инвестированных страховщиком, может привести к невыполнению им своих обязательств по договорам страхования к банкротству.

Принципами, которыми должны руководствоваться страховщики при осуществлении инвестиционной деятельности, являются диверфикация, возвратность, прибыльность и ликвидность.

Выбор объектов инвестирования должен осуществляться страховыми организациями в зависимости от сроков, на которые могут быть размещены средства, а они определяются прогнозами сроков возникновения потребности в средствах для осуществления страховых выплат.

Список используемой литературы

1.Балабанов И.Т., Страхование

2.Гвозденко А.А. Основы страхования

3.Ю.А.Сплетухов,Е.Ф.Дюжеков . Страхование

4.Шахов А.В. Страхование

Размещено на Allbest.ru