Банковские операции

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Коммерческие банки выполняют функции, необходимые для обеспечения деятельности хозяйствующих субъектов. В России в настоящее время существует двухуровневая структура банка. К первому уровню относится Центральный банк с региональными управлениями соответствующих субъектов Федерации. Ко второму уровню относятся коммерческие банки и другие кредитные учреждения. Коммерческие банки осуществляют следующие операции: расчетные, вкладные, кредитные кассовые и др. Для осуществления перевода денежных средств клиентов банки устанавливают между собой корреспондентские отношения.

Переход России к рыночной экономике изменяет и банковскую систему расчетов. В настоящее время возникла конкурентная среда в сфере банковских услуг и коммерческий банк должен предложить своему клиенту комплекс банковских услуг, при этом получить доход, позволяющий обеспечивать последние технологии и технические средства для оказания банковских услуг.

При подготовке моей работы были использованы нормативные документы Банка России по состоянию на сентябрь 2000 года. Рассмотрение каждой банковской операции и услуги проводится с позиции получения прибыли для банка и с позиции привлечения клиентов банка.

Осуществляя надзор за деятельностью коммерческих банков, Центральный банк, исходя из интересов потенциальных клиентов и вкладчиков банка, создает благоприятные условия и правила работы в банке. Моя работа позволит рассмотреть и изучить наиболее важные правила, инструктивные документы, регулирующие отношения коммерческого банка и клиента.

Сегодня новейшие банковские технологии позволяют клиенту работать со своими счетами, не выходя из своего офиса. При этом операции по зачислению и списанию средств распорядителя счета в банке осуществляется в течение операционного дня в пределах России и за рубежом. В настоящее время коммерческий банк борется и в сфере качества предоставленной клиенту услуги. Высокий уровень ответственности заставляет повышать требования к персоналу банка, их профессионализму, качеству подготовки сотрудников банка. В коммерческом банке должны работать специалисты своего дела.

Банки в России не зависимы от органов государственной власти при принятии ими решений по проведению банковских операций. Банки не отвечают по обязательствам государства, а государство не отвечает по обязательствам банка. Банки действуют на основании своих уставных документов. Каждый коммерческий банк осуществляет свою деятельность на основании лицензии, выдаваемой Центральным банком России.

Коммерческие банки обязаны соблюдать установленные Банком России экономические нормативы:

-минимальный размер уставного капитала;

-предельное соотношение между размером уставного капитала банка и суммой его активов с учетом оценки риска;

-показатели ликвидности баланса;

-минимальный размер обязательных резервов, размещаемых в банке России;

-максимальный размер риска на одного заемщика;

-ограничение размеров валютного и курсового рисков;

-ограничение использования привлеченных депозитов для приобретения акций юридических лиц.

Банк России в своей деятельности руководствуется Федеральным законом ,,О Центральном Банке РСФСР (Банке России),, и другими законами РСФСР и уставом Банка России. Банк России имеет следующие права:

-регулировать денежное обращение страны;

-обеспечивать устойчивость национальной валюты;

-организовывать расчеты и кассовое обслуживание;

-защищать интересы вкладчиков;

-осуществлять надзорную и контрольную функции за деятельностью коммерческих банков.

Банк России выполняет функции депозитария и фискального агента Правительства России по кассовому исполнению бюджета и по обслуживанию государственного долга России. Банк России представляет интересы своей страны в других странах, в международных банках.

Банк России регулирует курс рубля к денежным единицам иностранных государств.

Банк России:

-управляет золото - валютными резервами страны;

-способствует созданию условий для устойчивого функционирования банков, в целях поддержания стабильности денежно-кредитной системы;

-не имеет права вмешиваться в оперативную деятельность коммерческих банков;

-выдает и отзывает лицензии на совершение банковских операций, устанавливает экономические нормативы и осуществляет надзорную функцию за соблюдением коммерческими банками этих нормативов, а так же контролирует соблюдение правильного применения законодательства в коммерческом банке;

-устанавливает единые правила бухгалтерского учета совершения банковских операций.

Банковские операции и услуги - тема, конечно, обширная, но я попытаюсь в своей работе углубиться во все основное, что поможет затронуть самое нутро поставленной задачи. Работа легко читается, не нудная и просто запоминается.

1. Основные принципы осуществления банковских операций

Цели и задачи банковских операций.

В России существует двухуровневая система:

-Центральный Банк (ЦБ);

-Коммерческие банки и другие операции.

Банк выполняет следующие функции:

-проводит единую государственную денежно - кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля;

-монопольно осуществляет эмиссию (выпуск наличных денег) и организует их обращение;

-является кредитором для коммерческих банков и организует систему рефинансирования банков.

Рефинансирование - это:

-выпуск новых ценных бумаг для погашения бумаг с истекшими сроками;

-продление срока займа и увеличение его размеров;

-обеспечение ссудных операций банка с заимствованиями на льготных условиях;

-перенос действующего ипотечного кредита на другую недвижимость;

-устанавливает правила осуществления расчетов, проведения банковских операций, бухгалтерского учета отчетности для банковской системы;

- осуществляет гос. регистрацию и лицензирование кредитных и аудиторских организаций;

-осуществляет надзор за деятельностью коммерческих банков;

-осуществляет валютное регулирование и валютный контроль.

Основными методами и инструментами денежно - кредитной политики ЦБ являются:

-процентные ставки по его операциям;

-нормативы обязательных резервов, которые депонируются в ЦБ;

-операции на открытом рынке;

-рефинансирование банков;

-валютное регулирование;

-установление ориентиров роста денежной массы;

-прямые и количественные ограничения.

Коммерческие банки подразделяются на:

1. Специальные банки:

-ипотечные (кредитуют под залог);

-земельные;

- инвестиционные;

-муниципальные (обеспечивают исполнение местных бюджетов).

2. Банк Внешнеэкономической деятельности - обслуживает внешний долг России.

3. Банк реконструкции и развития создан государством для финансирования правительственных целевых программ общегосударственного и регионального характера на выдачу льготных кредитов с использованием бюджетных средств.

4. Холдинги - компании, когда участвуют в уставном капитале один или несколько банков.

В настоящее время происходит концентрация и централизация банковского капитала. Острая конкуренция ведет к укрупнению банка. Конкуренция выводит на международный уровень. Усиливается проникновение иностранных банков, создаются банки с участием иностранного капитала.

Общая характеристика собственных и заемных средств.

Активные и пассивные операции.

Банк работает с наличными и безналичными денежными средствами, обеспечивая расчеты своих клиентов между собой и оказывая банковские услуги. Безналичные расчеты в банке России осуществляются следующими платежными инструментами:

-платежное поручение

-платежное требование

-требование - поручение

-чек

-аккредитив.

Наличные расчеты осуществляются денежными чеками, объявлениями на взнос наличными, приходно-расходными кассовыми документами.

Платежи со счетов клиентов должны осуществляться банками по распоряжению их владельцев в установленной очередности платежей и в пределах остатка средств на счетах.

Операции по безналичному расчету отражаются на расчетных, текущих, бюджетных счетах клиентов. Расчеты между банками по платежам своих клиентов называют межбанковскими расчетами, которые осуществляются через корреспондентские счета, открываемые в расчетно-кассовом центре Банка России. Эти расчеты производятся через систему межфилиальных оборотов в пределах остатка на корреспондентском счете.

К пассивным операциям относятся:

-остатки на расчетных, текущих, бюджетных счетах клиентов;

-депозитные операции;

-выпуск акций, облигаций, векселей;

-получение межбанковского кредита;

-собственные источники (уставный фонд, резервный фонд).

К активным операциям относятся:

-ссудные операции, включая факторинговые и лизинговые сделки;

-инвестиции в ценные бумаги;

-кассовые операции;

-расходы банка;

-основные средства, хозяйственные материалы;

-убытки.

Факторинг - вид финансовых услуг, приобретенные у клиента права на взыскание долга.

Лизинг - долгосрочная аренда.

Банки несут полную материальную ответственность за результаты своей деятельности. Работа банка в коммерческих условиях должна сопровождаться прибылью, а не убытками. Собственные средства - полученная прибыль направляется на увеличение уставного капитала, выплату дивидендов и развитие банка.

1. Федеральный закон ,,О банках и банковской деятельности в Российской Федерации,, от 03.02.1996 года. №17 - ФЗ.

2. Федеральный закон ,,О Центральном Банке России,, от 04.03.98 г. № 34 - ФЗ.

Более подробно об активных и пассивных операциях я расскажу в третьей и в четвертой главах моей работы.

Основные виды банковских и небанковских услуг.

Банки могут производить следующие банковские операции и сделки:

-привлекать вклады, предоставлять кредиты;

-осуществлять расчеты по поручению клиентов и банков - корреспондентов, в том числе иностранных;

-открывать и вести счета клиентов и банков - корреспондентов, в том числе иностранных;

-финансировать капитальные вложения по поручению владельцев или распорядителей инвестиционных средств, а так же за счет собственных средств банка;

-выпускать, покупать, продавать, хранить платежные документы и ценные бумаги (чеки, аккредитивы, векселя, акции, облигации…), осуществлять иные операции с ними;

- выдавать поручительства, гарантии, иные обязательства за третьих лиц, предусматривающие использование в денежной форме;

- приобретать права требования по поставке товаров и оказанию услуг, принимать риски исполнения этих требований и инкассировать эти требования (форфейтинг), а так же выполнять эти операции с дополнительным контролем за движением товара (факторинг);

- закупать у российских и иностранных юридических и физических лиц продавать им наличную инвалюту, находящуюся на счетах и во вкладах;

- покупать и продавать в России и за ее пределами камни, драгоценные металлы и изделия из них;

-привлекать и размещать драгоценные металлы во вклады и осуществлять иные операции с этими ценностями в соответствии с международной практикой;

- привлекать и размещать средства и управлять ценными бумагами по поручению клиентов (доверительные трастовые операции);

- оказывать брокерские и консультационные услуги, осуществлять лизинговые операции (аренда);

- производить другие операции и сделки по разрешению Банка России, выдаваемому в пределах ее компетенции.

Банкам запрещается осуществлять операции по производству, торговле материальными ценностями, страхованию, кроме страхования кредитных операций и валютных рисков (об этом я расскажу в следующем пункте своей работы).

Коммерческие банки подразделяются на универсальные и специализированные по видам основных операций.

Специализированные создаются для финансирования федеральных, республиканских, региональных и других программ (например: Сберегательный Банк России).

Инвестиционные мобилизуют долгосрочный ссудный капитал, и предоставляет его заемщикам посредством выпуска и размещения акций, облигаций и других видов заемных обязательств.

Ипотечные предоставляют долгосрочные кредиты, которые обеспечиваются внесением записей - ипотек на землевладение, под которое выдается ссуда.

К ряду специализированных банков относятся международные и региональные валютно-кредитные и финансовые организации, призванные обеспечивать регулирование международных экономических отношений (например: Всемирный банк, Евробанк реконструкции и развития).

Страхование банковских операций.

Процесс глобализации операций коммерческих банков в мировой практике сопровождается заметным ростом нестабильности валютных курсов, процентных ставок, увеличением кредитных рисков, риска ликвидности. Основными рисками, вытекающими из отношения банка с предприятием - заемщиком, является риск неплатежа и риск наступления ответственности заемщика за невозврат кредита.

Объектом, подлежащим страхованию, является ответственность заемщика перед коммерческим банком за своевременное и полное погашение кредита и процентов за пользование кредитом в течение срока, установленного в договоре. Договор страхового риска непогашения кредита - это договор между страховой компанией, коммерческим банком и заемщиком. Страховая компания выплачивает по договору страхователю при наступлении страхового случая возмещение, предусмотренное в договоре. Для этого необходимо установить наличие и сохранность собственных, оборотных и приравненных к ним средств, проверить соблюдение нормативов предельного уровня и плановых запасов товарно-материальных ценностей.

Определяя платежеспособность клиента, следует сопоставить платежное средство с первоочередными обязательствами по платежам.

Договор страхования заключается на основании письменного заявления страхователя.

Одновременно страхователь предоставляет:

-копию кредитного договора;

-документы, подтверждающие кредит;

-копию заключения по проведению коммерческой операции;

-копию учредительного договора;

-гражданско-правовые договора купли - продажи с поставщиками и покупателями;

- договора и другие документы, обеспечивающие переход прав на заложенное имущество.

В целях снижения риска по кредитным операциям коммерческому банку с 1.01.1995 года было разрешено формировать специальный резерв на возможные потери по ссудам. Теперь коммерческий банк за счет своей себестоимости при выдаче ссуды на соответствующих счетах, исходя из категории ссудозаемщика и вида ссудной задолженности, может сформировать резерв, который используется только на возможные потери по данной ссудной задолженности. Ссуды подразделяются на следующие виды, исходя из качества предоставленного обеспечения:

-обеспеченные;

-недостаточно обеспеченные;

-необеспеченные.

Так, к обеспеченным ссудам относятся ссуды, имеющие обеспечение в виде ликвидного залога с рыночной стоимостью, достаточного для возмещения ссудной задолженности, процентов по ссуде возможных издержек по реализации залоговых прав. Кроме рисков по кредитным операциям существуют и другие риски по банковским операциям, связанным с приобретением ценных бумаг, иностранной валюты, факторинговым операциям и др. Переоценка ценных бумаг, иностранной валюты может привести к риску, снизить который позволяет созданный резерв под обесценение ценных бумаг. Принцип создания резерва такой же, как и при ссудных операциях. Резервы создаются для каждой ценной бумаги, независимо от ее стоимости. Котируемая ценная, то есть имеющая свою стоимость на рынке ценных бумаг, позволяет создать резерв в сумме, не превышающей ее 50-% стоимости за счет себестоимости коммерческого банка. Банк России позволяет создавать резерв и под другие, некотируемые ценные бумаги, но на других условиях, или за счет своих источников, или за счет себестоимости, но сумма резерва не включается в налогооблагаемую базу, как, например, для векселей банка.

Для страхования валютных рисков используются защитные оговорки, то есть дополнительные условия, включаемые в контракт. В настоящее время в связи с неустойчивостью курсов валют условиями контрактов может быть предусмотрено, что сумма платежа будет пересматриваться пропорционально изменению курса валют платежа, но не к одной валюте, а к среднему набору нескольких, наиболее используемых валют.

Таким образом, страхование банковских операциях снижает риски по данным сделкам.

2. Пассивные операции банка. Виды и режимы банковских счетов

При обслуживании клиентов банк открывает расчетные, текущие, бюджетные счета предприятиям и организациям и физическим лицам, предпринимателям без образования юридического лица, депозитные счета - физическим и юридическим лицам.

Существуют так же корреспондентские счета международных расчетов:

Лоро - текущий счет, открытый в коммерческом банке на имя банка - корреспондента (активный 30110 - корреспондентские счета кредитных организаций - корреспондентов).

Ностро - текущий счет, открытый на имя коммерческого банка в банке - корреспонденте (пассивный 30109 - корреспондентские счета кредитных организаций - корреспондентов).

Депозитные счета включают в себя 3 группы:

1. Срочные - подразделяются по срокам вложения: до 3 месяцев, 3-5 месяцев и т.д.

2. До востребования - подразделяются в зависимости от характеристики и принадлежности средств, хранящихся на счетах: расчетные, текущие, бюджетные счета предприятий и организаций, средства на специальных счетах по хранению размещенных средств, собственные средства предприятий, предназначенные для капитальных вложений, средства предприятий и организаций в расчетах, средства на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками, средства местных быджетов.

3. Сберегательные вклады - в зависимости от особенности их хранения: срочные, срочные с дополнительными взносами, выигрышные, денежно - вещевые выигрышные, молодежно-премиальные, условные, на предъявителя, текущие счета, сберегательные сертификаты до востребования, пластиковые карточки.

Депозитный сертификат - это ценная бумага, свидетельствующая о том, что в банк внесен срочный вклад с фиксированными сроком и ставкой процента.

К недепозитным источникам привлеченных ресурсов в банке относятся: получение займов на межбанковском рынке, соглашение о продаже ценных бумаг собранным выкупом, учет векселей и получение ссуд ЦБ РФ, продажа банковских акцептов, выпуск коммерческих бумаг, получение займов на рынке Евродоллара, выпуск капитальных облигаций.

Вексель - письменное долговое обязательство в строго установленной законом форме.

Облигация - разновидность ценной бумаги, выпускаемая государством, акционерным обществом, имущественными фондами как долговое обязательство с фиксированным доходом.

Банковский акцепт - предоставление кредита под вексель, чек, товарные документы и другие ценные бумаги.

Довольно широкое развитие среди недепозитных источников привлечения ресурсов в России получили банковские векселя - разновидность финансового векселя с безусловным обязательством банка выплатить указанную в векселе сумму.

Российские банки из недепозитных источников в основном используют межбанковские кредиты и кредиты ЦБ РФ.

Межбанковские кредиты подразделяются на кредиты: 3 месяца, 1-2 месяца и короткие деньги (1-3 дня).

Депозитная политика банка.

Привлеченные средства банка покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных средствах, способствует превращению денег в капитал, обеспечение потребности населения в потребительском кредите.

Коммерческие банки в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов должны постоянно заботиться как о количественном, так и о качественном улучшении своих депозитов - привлечении средств от юридических и физических лиц. Для этого используют различные методы:

1. Процентная ставка.

2. Различные услуги и льготы для вкладчиков.

Средства населения должны занимать особое место в банковской политике формирования средств кредитного капитала.

Депозитные услуги банков - это услуги по привлечению, хранению и приращению стоимости свободных денежных средств клиентов. Для организаций и частных лиц банковские депозиты являются активом, приносящим доход, а для банков они - источник формирования ресурсов.

Различают депозиты юридических и физических лиц. Среди депозитов юридических лиц самым крупным источником привлечения банком ресурсов в свой оборот являются:

-средства клиентов на расчетных счетах;

-средства на счетах банков - корреспондентов.

По своей экономической сути эти счета представляют собой депозиты до востребования. Средства с этих счетов могут быть изъяты, переведены на счет другого лица без каких - либо ограничений (полностью или частично), в любое время, без предварительного уведомления, по первому требованию их владельца.

Срочные депозиты - денежные средства, внесенные в банк на определенный срок. Таким образом, срочные депозиты не используются для осуществления текущих платежей. В течение срока действия депозита дополнительные взносы от его владельца - юридического лица на депозитный счет не принимаются. В зависимости от срока размещения различают депозиты на срок 1-3 месяца, от 3-6 месяцев, от 6 месяцев до 1 года и свыше года. Внесение средств на срочный депозит оформляется специальным договором - договором банковского вклада (депозита), который обязательно должен составляться в письменной форме.

Вклады физических лиц (до востребования и срочные) могут привлекать только те коммерческие банки, которые имеют на это специальную лицензию Банка России и включены в список участников системы страхования вкладов физических лиц в коммерческих банках РФ.

Выдача вклада, выплата процентов по нему и исполнение распоряжений вкладчика о перечислении (списании) денежных средств по вкладу осуществляется банком при предъявлении документа, удостоверяющего его личность, сберегательной книжки или договора, который всегда составляется в двух экземплярах, один из которых хранится в банке, а другой предъявляется вкладчику. Сведения о вкладчиках, а так же об операциях по их счетам составляют банковскую тайну.

Привлеченные и заемные кредитные ресурсы.

Специфика банка состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. Возможности банка в привлечении средств небезграничны и регламентируются со сторон ЦБ. Начиная с 1996 года в соответствии с Инструкцией № 1 ,,О порядке регулирования деятельности кредитных организаций,, от 30.01.1996 года Банк России отказался от прямого определения соотношения между размером капитала банка и объемом привлеченных средств и перешел к косвенному регулированию через ряд обязательных экономических нормативов:

1. Норматив достаточности капитала.

2. Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика).

3. Максимальный размер привлечения денежных вкладов населения.

Мотивы банка - заемщика для привлечения средств в кредитах:

1. Необходимость оперативного регулирования банковской ликвидности.

2. Потребность в дополнительных средствах для расширения активных операций.

Условия и сроки размещения кредитных ресурсов по межбанковским кредитам различны.

Банк - заемщик обязуется представлять банку - кредитору перечень предусмотренных документов по межбанковскому кредиту:

1. Уставные документы.

2. Баланс.

3. Расчеты экономических нормативов по Инструкции № 1.

И несет перед банком ответственность своим имуществом или гарантией. Банк - кредитор по договору имеет право пересмотреть процентную ставку по межбанковским кредитам в связи с изменением учетной ставки ЦБ или официальным изменением индекса инфляции.

4. Активные операции банка.

Активные операции банка - это размещение собственных и клиентских средств. К активным операциям для клиентов относятся следующие:

-услуги по кассе;

-расчетные операции с клиентами;

-ссудные операции;

-агентские (брокерские, трастовые, выдача поручительств и гарантий, консалтинговые, маркетинговые исследования, финансирование капиталовложений клиентов);

-межбанковские услуги на межбанковском рынке;

- валютные операции и др.

Структура и качество активов банка определяют его ликвидность, доходность, а, следовательно, финансовую надежность и устойчивость. Оптимальная структура активов банка обеспечивает диверсификацию активных операций по уровню доходности, степени риска и ликвидности.

По экономическому содержанию все активы коммерческого банка можно разделить на четыре крупные категории:

1. Кассовая наличность и приравненные к ней средства (свободные резервы) - наличные деньги в кассе банка, остатки на корреспондентском счете Банка России и в других кредитных организациях. Свободные резервы представляют собой самый ликвидный вид активов банка. Однако, как правило, эти не активы приносят дохода, или дают минимальный.

2. Предоставленные кредиты и средства, размещенные в виде депозитов в других кредитных организациях, в том числе и в Банке России. При размещении ресурсов в кредиты и депозиты у банка возникают фиксированные по суммам требования к заемщикам. Доход банка по кредитным операциям устанавливается при заключении сделки и выплачивается в виде процента.

3. Инвестиции - вложение ресурсов банка в ценные бумаги и другие финансовые активы (иностранная валюта, драгоценные металлы), а так же в долевое участие в совместной хозяйственной деятельности. А для участия в управлении предприятием банки приобретают контрольные пакеты акций, делают прямые производственные инвестиции.

4. Материальные и нематериальные активы самого банка (внутренние инвестиции). В эту группу относятся вложения в банковские здания, в оборудование и другое имущество, необходимое для работы банка. Данный вид активов связан с постоянными расходами банков по их обслуживанию и характеризуются низкой степенью ликвидности.

К основным активным операциям банков относятся кредитные (ссудные) и инвестиционные. Несмотря на высокий риск, ведущее место в банковских активах принадлежит кредитным операциям (на их долю приходится до 60% банковских активов). Доходы от совершения данных операций занимают основной удельный вес в доходах банка. Кредитные операции - это операции банков по размещению привлеченных ресурсов от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности, составляющих незыблемые принципы банковского кредитования.

Расширение кредитных операций является основным фактором экономического роста в стране, а так же условием развития российской банковской системы. Кредиты, предоставленные банками нефинансовым организациям, т.е. реальному сектору экономики, составляли в 2006 году более 42% банковских активов.

Инвестиционные операции - операции по размещению ресурсов в ценные бумаги и другие финансовые активы с целью получения дохода или приобретения с их помощью прав участия в управлении другими предприятиями. Вложения средств в финансовые активы для получения дохода в виде дивидендов, процентов и прироста курсовой стоимости называются портфельными инвестициями, а вложения ради участия в управлении предприятием - стратегическими инвестициями.

Степень риска и доходности активов, как правило, находятся в обратном соотношении с уровнем их ликвидности. С точки зрения ликвидности, т.е. быстроты превращения в наличные средства, в банковской практике различают:

-высоколиквидные активы, т.е. активы, находящиеся непосредственно в денежной форме (резервы первой очереди) либо легко обращаемые в денежную форму (резервы второй очереди). К резервам первой очереди относятся кассовая наличность, остатки средств банков на корреспондентских счетах. Резервами второй очереди считаются легкореализуемые государственные ценные бумаги (при наличии в стране ликвидного вторичного рынка);

-краткосрочные ликвидные активы - это краткосрочные ссуды и корпоративные ценные бумаги, имеющие вторичный рынок;

-труднореализуемые активы - долгосрочные ссуды, ценные бумаги, не имеющие развитого вторичного рынка, долевое участие в совместной деятельности;

-низколиквидные активы - вложение средств в основные фонды банка.

Агентские услуги банка.

К агентским услугам банка относятся:

1. Расчетные операции (т.е. клиринговые) - безналичные расчеты между компаниями, предприятиями за поставленные товары, оказанные услуги, осуществляемые путем взаимного зачета. В коммерческом банке данные расчеты производятся через корреспондентские счета, открытые в Расчетно-кассовом центре ЦБ или в коммерческом банке.

2. Межбанковские расчеты - расчеты по кредиту, т.е. по привлечению и размещению банками между собой временно свободных денежных ресурсов кредитных организаций.

3. Финансирование капитальных вложений (т.е. инвестиции по финансированию государственных программ и мероприятий).

4. Брокерские операции - посреднические операции на рынке ценных бумаг. Брокер ценных бумаг - это профессиональный участник рынка ценных бумаг, занимающийся брокерской деятельностью (посредническими операциями) на рынке ценных бумаг.

5. Трастовые операции - операции банка по управлению имуществом и выполнению иных услуг в интересах и по поручению клиентов на правах доверенного лица.

К ним относятся:

-функции агента для Акционерного Общества (т.е. купля - продажа ценных бумаг клиентов, регистрация, первичное размещение акций и т.д.);

-платежные функции (т.е. оплата купонов и погашение облигаций, выплата дивидендов по акциям и т.д.);

-функции депозитария (т.е. хранение акций с правом голосования - голосующий траст);

-временное управление делами компании в случае реорганизации и банкротства;

-обслуживание облигационного займа с передачей банку права распоряжения имуществом, служащим обеспечением займа.

6. Выдача поручительств и гарантий.

Гарант - лицо, выдающее, предоставляющее гарантию, поручительство. В качестве гаранта могут выступать: государство, его органы, учреждения, предприятия, банки, частные лица. Договор поручительства третьего лица (платежеспособного) предусматривает обязанность поручителя полностью возместить неисполненные заемщиком (должником) обязательства.

7. Консалтинговые операции - это деятельность банка по консультированию продавцов, покупателей по широкому кругу вопросов экономической деятельности фирм, в том числе по внешнеэкономической деятельности, услуги по прогнозированию Рынка Ценных Бумаг, разработке технико-экономических вопросов для фирм.

8. Маркетинговые исследования - процесс планирования, ценообразования, продвижения и реализации идей, товаров, услуг посредством обмена, удовлетворяющего цели отдельных лиц и организаций.

9. Анализ финансово-хозяйственной деятельности с учетом внутренней и внешней среды, а так же характеристик конкретных рынков, на которых фирма осуществляет экспортно-импортные операции.

5. Комиссионно-посреднические операции.

Активные и пассивные операции коммерческих банков тесно связаны друг с другом и взаимообусловлены. Структура банковских ресурсов предопределяет сроки и характер их возможного размещения. В то же время привлекательные для банка активы стимулируют его к поиску соответствующих по срокам и объектам ресурсов.

Комиссионно-посреднические операции банков - это такие операции, которые банк выполняет по поручению своих клиентов, не отвлекая при этом на их осуществление ни собственных, ни привлеченных средств, за вознаграждение в виде комиссионных.

К числу основных комиссионно-посреднических операций относятся:

1. расчетно-кассовые операции. Занимает основное место среди комиссионно-посреднических операций. Расчетно-кассовые операции, связанные с открытием и ведением счетов клиентов (физических и юридических лиц, включая банки - корреспонденты) в рублях и иностранной валюте, осуществление наличных и безналичных расчетов в хозяйственном и межбанковском оборотах.

2. гарантийные операции банков - предоставление банком по просьбе другого лица (принципала) письменного обязательства уплатить его кредитору (бенефициару) определенную денежную сумму в случае не исполнения должником взятого на себя перед кредитором обязательства. Чаще всего банк выступает гарантом по судным операциям своих и чужих клиентов. Кроме того, он может гарантировать исполнение обязательств принципалов по непокрытым аккредитивам, по чекам, векселям, таможенным платежам и другим операциям и сделкам. Выдача гарантий является возмездной (платой) услугой банка. Они получают от принципалов комиссионное вознаграждение в определенном проценте от суммы выданного им гарантийного обязательства.

3. брокерские операции - операции, выполняемые коммерческими банками на первичном и вторичном рынке ценных бумаг по поручению инвесторов и за их счет. В качестве инвесторов - субъектов брокерских операций выступают физические и юридические лица (предприятия, организации, инвестиционные компании и др.). Объектами брокерских операций являются государственные и корпоративные ценные бумаги. Банки выполняют эти операции на основании договора комиссии или договора поручения.

4. доверительные операции - операции по управлению средствами (имуществом, деньгами, ценными бумагами и др.) клиента, осуществляемые банком от своего имени, но по поручению клиента и на основании договора с ним.

5. депозитарные операции банка - это операции по хранению ценных бумаг (или их сертификатов) и/или учету и переходу прав на ценные бумаги. Объектом депозитарной деятельности банков являются эмиссионные ценные бумаги (акции, облигации хозяйствующих субъектов и банков, а так же гос. облигации, жилищные сертификаты и др.). Субъектами (депонентами) депозитарных операций могут быть и сами банки - эмитенты ценных бумаг и их клиенты, передающие принадлежащие им на правах собственности ценные бумаги для хранения, учета прав собственности, для осуществления доверительного управления, а так же с целью проведения брокерских и иных операций (например, залоговых) на основе депозитарного договора.

6. информационно-консалтинговые операции (услуги). Банки в процессе своей деятельности, обслуживая предприятия и организации, разных народно - хозяйственных комплексов и различных форм собственности, выполняя для них разнообразные банковские операции, накапливают богатую экономическую информацию разностороннего характера, позволяющую им доводить ее до своих клиентов на платной основе.

Предоставленная мной классификация операций коммерческого банка не является исчерпывающей. В зависимости от поставленных целей экономического анализа или научного исследования она может быть расширена и детализирована или сужена.

Банковские услуги и банковские продукты.

Характеризуя деятельность коммерческих банков в рыночном хозяйстве как особых финансовых посредников, нельзя ограничиться только таким понятием, как операция действуя в интересах участников экономических отношений, банк удовлетворяет их определенные потребности. Операции банка, совершаемые с целью удовлетворения потребностей клиентов, называют банковскими услугами. Совокупность же банковских операций и сделок, направленных на удовлетворение конкретной потребности клиента, закрепленная банковскими регламентами и имеющая определенные качественные, количественные и ценовые параметры, называют банковским продуктом. При этом хочу заметить, что данные понятия неоднозначно трактуются в современной российской литературе.

Анализ современной научной литературы позволяет выявить четыре основных подхода к определению понятий ,,банковская услуга,, и ,,банковский продукт.

1. ,,Денежный,, (или ,,материальный,,) подход. Центральное значение в нем имеет категория ,,деньги,, как ресурс, который ,,изготавливается,, банками в соответствии с требованиями объективных экономических законов. Представители данного направления определяют банковский продукт как ,,товар особого рода в виде денег, платежных средств конкретного банковского документа. При определении банковских операций и услуг сторонники данной теории опираются на ст. 5 Федерального закона РФ ,,О банках и банковской деятельности. Сторонники этого подхода игнорируют разграничение ,,денежной,, и ,,неденежной,, составляющих банковского продукта. Хотя, например, предоставление кредитных продуктов предполагает не только передачу денег (,,денежная,, составляющая), но и мониторинг их целевого использования и возврата (,,неденежная,,), без которого невозможно само существование кредитных отношений между банком и клиентом.

2. ,,Маркетинговый,, подход. В рамках данного подхода господствуют две концепции. согласно первой концепции, существует только два понятия, которые достаточно полно характеризуют предмет деятельности банка: банковская операция и банковская услуга. согласно второй концепции понятия ,,банковская услуга,, и,, банковский продукт,, являются синонимичными. Под банковским продуктом (услугой) понимаются разнообразные действия на финансовом рынке, денежные операции, осуществляемые коммерческими банками за определенную плату по поручению и в интересах своих клиентов, а так же действия, имеющие целью совершенствование и повышение эффективности банковского предпринимательства. В результате приверженцы данной концепции абстрагируются от конкретного понимания и необходимости четкого разграничения понятий ,,банковский продукт ,,банковская услуга,, и ,,операция.

3. ,,Правовой,, подход. Основные положения данного подхода изложены в законодательстве и комментариях к нему юристов. В современном российском законодательстве не находит место понятие ,,банковский продукт. До сих пор российский законодатель не предложил и однозначного подхода к определению,,услуга,, и ,,операция. Несмотря на использование понятий ,,операция,, и ,,услуга,, в ГК РФ, НК РФ и других федеральных законах, эти категории не приобрели четко формализованной конструкции. Банковское право РФ не устанавливает правовую связь между рассматриваемыми понятиями.

4. ,,Клиентский,, подход. В рамках данного подхода основной акцент в рассматриваемых терминах авторы делают на клиентах. Клиент является критерием, определяющим отличия одного понятия от другого. Объектом купли - продажи на банковском рынке (банковским товаром) являются не деньги, а банковские услуги.

Банковская операция определяется как упорядоченная совокупность действий работников банка по удовлетворению заявленной клиентом потребности по его обслуживанию. Под понятием банковская услуга понимается, во - первых, итог деятельности банка по удовлетворению потребностей его клиентов, а, во - вторых, результат обслуживания клиентов (выполнения банковских операций). Услуги как результат выполнения банковских операций имеют свои отличительные признаки: абстрактность (неосязаемость, сложность для восприятия); неотделимость услуги от источника и неотделимость производства от потребления; неодинаковость или непостоянство качества; несохраняемость или непостоянство спроса на банковские услуги; договорной характер; связь с деньгами; протяженность во времени; вторичность удовлетворяемых потребностей. Такие понятия, как, например ,,абстрактность,, и ,,несохраняемость,, будут рассмотрены мной в следующем пункте моей работы ,,Специфика банковского маркетинга.

Банковский продукт характеризуется как конкретное воплощение банковской услуги. Банковский продукт наделен определенными значениями рыночных параметров: цены, качества, дополнительного сервиса, сроков и др. условий предоставления.

Клиентский подход в наибольшей степени продвинулся в разработке понятийного аппарата, охватывающего банковскую деятельность, и вошел в учебную и монографическую литературу, а так же частично и в нормативные документы Банка России.

Вместе с тем следует внести отдельные уточнения, в определение банковского продукта исходя из,, клиентского,, подхода. Дело в том, что банковский продукт помимо таких основных составляющих его элементов, как ,,банковские операции,, и ,,банковская услуга,,, содержит еще два элемента: ,,банковская технология,,, представляющая собой порядок или последовательность совершения банковских операций в процессе оказания банковской услуги, а так же ,,банковские документы,,, являющиеся материальными носителями, юридически удостоверяющие совокупность прав и обязанностей клиента и банка при предоставлении последним банковского продукта. И, таким образом, банковский продукт - это функционально обособленная, юридически закрепленная система отношений между банком и клиентом по поводу оказания банковской услуги на основе проведения банковских операций с использованием определенной банковской технологии.

Потребность клиентов банка (юридических и физических лиц) можно сгруппировать следующим образом:

-потребность в увеличении (накоплении, сбережении, приращивании) размера собственных финансовых ресурсов;

-потребности в получении (мобилизации) в свой оборот дополнительных ресурсов;

-потребности в осуществлении расчетов по различным сделкам;

-потребности в хранении денежных средств, ценностей, информации, документов и др.;

-потребность в получении информации, консультации и содействии.

Специфика банковского маркетинга.

Банковский маркетинг представляет собой целостную концепцию управления деятельностью банка, основанную на его активном взаимодействии с клиентами и направленную на максимальное удовлетворение их потребностей и формированием особого климата доверия вокруг банка. Причем современный банковский маркетинг предполагает не просто стимулирование сбыта банковских продуктов, но и использование перспективных технологий обслуживания, построения особых взаимовыгодных отношений банка с клиентами.

Ключевой категорией банковского маркетинга является банковская услуга. Она обладает рядом специфических особенностей, которые отличают ее от материальных товаров, а так же от услуг, предоставляемых в других сферах предпринимательской деятельности. К таким особенностям банковской услуги принято относить:

1. Абстрактность - неосязаемость, нематериальный характер услуг. Она предполагает, что услугу нельзя увидеть, хранить, транспортировать, попробовать до момента ее получения. Это влияет на сложность услуг для восприятия и заставляет банки уделять особое внимание проблемам повышения осязаемости услуг;

2. Несохраняемость, как свойство банковских услуг, означает невозможность произвести их впрок, складировать и в дальнейшем адекватно отвечать на рост спроса, выводя на рынок все новые партии. Банковские услуги предоставляются и потребляются одновременно по требованию клиента. Отсюда вытекает необходимость регулирования объемов спроса на услуги за счет манипулирования ценами и тарифами;

3. Неотделимость услуг от банка проявляется в том, что при реализации большинства услуг происходит непосредственный контакт клиента с работниками банка или банковским оборудованием (банкоматами), а так же применение программных продуктов, предложенных банком. В результате клиент оказывается вовлеченным не только в процесс использования, но и в процесс оказания и производства услуг. Повсеместное распространение технических средств взаимодействия с клиентами, с одной стороны, позволяет в определенной мере ,,отделить,, услугу от банка, но, с другой стороны, каждый продукт ,,привязан,, к определенному банку;

4. Изменчивость качества услуг связана с тем, что качество каждой услуги зависит от конкретных условий ее предоставления. С этой точки зрения, основными факторами, влияющими на разное качество, выступают квалификация и личные качества работника банка, его внутренняя культура, качество менеджмента. Для того чтобы сократить колебания качественных характеристик и защитить интересы клиентов, банки разрабатывают стандарты поведения своего персонала и стандарты обслуживания.

5. Договорный характер обслуживания обусловлен тем, что для оказания большинства банковских услуг необходимо заключение гражданско-правового договора, регулирующего отношения сторон. Принятие на себя банком и клиентом взаимных прав и обязанностей предполагает необходимость разъяснения клиентам содержания банковских услуг и условий договора.

6. Связь банковских услуг с деньгами определяет особую важность формирования доверительных и доброжелательных отношений между банком и клиентом и требует от банка постоянного взаимодействия с общественностью с целью поддержания определенного имиджа.

Помимо перечисленных основных свойств банковские услуги обладают и другими дополнительными характеристиками, определяющими их специфику. К таким особенностям можно отнести протяженность обслуживания во времени, вторичность удовлетворяемых банковскими услугами потребностей, отсутствие эксклюзивных прав на распространение новых услуг.

Банковская услуга - основной результат деятельности банка. Путем предоставления услуг клиентам банк работает на рынке, формирует свое рыночное положение. Перечень услуг современного коммерческого банка обширен, а сами услуги разнообразны. В то же время услуги большинства банков схожи, однотипны, что способствует усилению банковской конкуренции и заставляет банки искать новые, более действенные методы и формы работы с клиентами. Для увеличения объемов сбыта своих услуг банки зачастую прибегают к объединению нескольких взаимосвязанных услуг в один пакет (в том числе с привлечением компаний смежных отраслей деятельности), к оказанию дополнительных услуг, даже создают субаренды своих услуг. Например, при предоставлении ипотечных и автокредитов клиенту предоставляется возможность воспользоваться услугами страховых компаний, получить скидки у застройщиков и автосалонов и т.д. Открытие вкладов частным лицам в большинстве банков сопровождается выдачей клиенту пластиковой карты, с помощью которой по истечению срока вклада клиент сможет распоряжаться своими деньгами. Для некоторых групп клиентов, объединенных едиными потребностями, банки создают целые наборы услуг, в рамках которых они могут выбрать необходимые кредитные, депозитные платежные и др. услуги.

Банковские услуги нужно рассматривать на трех уровнях.

Первый уровень образуют основные банковские услуги, то, что действительно покупает клиент. Это базовый ассортимент банка: кредитование, услуги по инвестированию капитала, услуги по расчетно-кассовому обслуживанию, операции с валютой и прочие услуги.

Второй уровень представляет собой банковские услуги в реальном исполнении, т.е. текущий ассортимент банка. Текущий ассортимент постоянно меняется и развивается, не затрагивая базовой направленности банка. Изменения текущего ассортимента направлены на то, чтобы превратить случайного клиента в постоянного, побудить клиента к приобретению как можно большего числа услуг. Это подготовка документов, платежные услуги, контроль, бухгалтерское обслуживание, ведение реестра акционеров и др. операции с ценными бумагами, советы по налогообложению, консультирование по инвестициям и т.д.

И, наконец, третий уровень составляют расширенные банковские услуги. Услуги этого уровня направлены на формирование дружеских отношений с клиентом, оказание ему всесторонней помощи. Это обслуживание и развитие внешнеэкономических связей, совершенствование финансового менеджмента клиентов.

Выделение третьего уровня достаточно условно, поэтому некоторые ученые так же говорят о двух уровнях банковских услуг, или о ядре и периферии услуг.

Специфика банковского маркетинга во многом обусловлена особыми свойствами услуг, оказываемых банками, а так же особым характером рынка банковских услуг.

Рынок банковских услуг представляет собой экономическое пространство, на котором сталкиваются спрос и предложение услуг банков для клиентов.

Рынок банковских услуг является составной частью финансового рынка, поэтому основные тенденции и факторы его развития оказывают значительное влияние на развитие банковской деятельности.

В составе рынка банковских услуг можно выделять различные сегменты по нескольким признакам:

1. По объекту купли - продажи в рамках товарной структуры рынка можно выделить такие сегменты, как:

-рынок кредитных услуг;

-рынок депозитных услуг;

-рынок платежных услуг;

-рынок инвестиционных услуг;

-рынок доверительных услуг;

-рынок консалтинговых услуг;

-рынок кассовых услуг и др.

2. По группам потребителей формируется клиентская структура рынка, в которой можно выделить:

-оптовый рынок - рынок услуг для предприятий и организаций;

-розничный рынок - рынок услуг для частных лиц и индивидуальных предпринимателей.

3. По территории деятельности банка формируется пространственная структура рынка, в которой можно выделить:

-местный банковский рынок, ограниченный пределами города, области;

-национальный банковский рынок - в рамках одной страны;

-международный банковский рынок.

Каждый из выделенных сегментов можно подразделить на более мелкие части в зависимости от поставленных банком целей и задач.

банковский операция пассивный кредитный

Заключение

Я считаю, что тему своей курсовой работы ,,Банковские операции и услуги,, я раскрыла вполне точно. Сама по себе тема очень обширна и требует особого рассмотрения каждого пункта. Но я не могу сказать, что я затронула лишь поверхностные пункты, а, наоборот, постаралась изложить современную российскую практику банковских операций наиболее часто используемых гражданами РФ (как банковских работников, так и клиентов банка).

В работе я раскрыла темы такие, как, например, пассивные и активные операции банка; комиссионно-посреднические операции. Назвала основные принципы осуществления банковских операций. Углубилась в специфику банковского маркетинга, где обналичила тему особенностей банковских услуг.

Также я не ограничилась понятиями ,,операция,, и ,,услуга,, но еще и затронула тему банковских продуктов. Ведь совокупность банковских операций и сделок - это есть ни что иное, как банковский продукт.

Рынок банковских услуг - такой пункт тоже рассмотрен мной в работе. А также представила термины и объяснение к ним из глоссария по банковской литературы (вексель, облигация и многое другое).

Разобрала по пунктам депозитную политику банков (депозитные услуги, депозиты физических и юридических лиц).

Подвергла анализу агентские услуги банков (брокерские, трастовые, межбанковские операции…). И не обошлось без раскрытия темы о страховании банковских операций (в современном обществе без этого невозможно вести крепкий и надежный бизнес).

В общем, считаю, что отразила в своей работе наиболее существенные изменения в российской банковской деятельности, которые произошли в последнее время. Думаю, что наиболее качественно задеты пункты, посвященные управлению банковскими рисками и ликвидностью коммерческого банка. Я стремилась изложить новые трактовки отдельных понятий и новые подходы к проведению банковских операций и услуг, формирующиеся в связи с переходом кредитных организаций на международные стандарты.

Список литературы

1. Банковское дело. Учебник под ред. Лаврушина О.И. 2-е издание. Финансы и статистика, 2000 год.

2. Балабанов И.Т. и др. ,,Деньги и финансовые институты,, СПб Питер 2000 год.

3. Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке,, М. Финансы и статистика, 2000 год.