Размещено на http://www.allbest.ru/

ВВЕДЕНИЕ

Страхование - одна из древнейших категорий общественных отношений. Зародившись в период разложения первобытнообщинного строя, оно постепенно стало непременным спутником общественного производства. Первоначальный смысл рассматриваемого понятия связан со словом “страх”. Владельцы имущества, вступая между собой в производственные отношения, испытывали страх за его сохранность, за возможность уничтожения или утраты в связи со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими непредвиденными опасностями экономической жизни.

Рискованный характер общественного производства - главная причина беспокойства каждого собственника имущества и товаропроизводителя за свое материальное благополучие. На этой почве закономерно возникла идея возмещения материального ущерба путем солидарной его раскладки между заинтересованными владельцами имущества. Если бы каждый отдельно взятый собственник попытался возместить ущерб за свой счет, то он был бы вынужден создавать материальные или денежные резервы, равные по величине стоимости своего имущества, что естественно, разорительно.

Между тем жизненный опыт, основанный на многолетних наблюдениях, позволил сделать вывод о случайном характере наступления чрезвычайных событий и неравномерности нанесения ущерба. Было замечено, что число заинтересованных хозяйств, часто бывает больше числа пострадавших от различных опасностей. При таких условиях солидарная раскладка ущерба между заинтересованными хозяйствами заметно сглаживает последствия стихии и других случайностей.

При этом, чем большее количество хозяйств участвует в раскладке ущерба, тем меньшая доля средств приходиться на долю одного участника. Так возникло страхование, сущность которого составляет солидарная замкнутая раскладка ущерба.

Наиболее примитивной формой раскладки ущерба было натуральное страхование, но по мере развития товарно-денежных отношений оно уступило место страхованию в денежной форме.

Раскладка ущерба в денежной форме создавала широкие возможности прежде всего для взаимного страхования, когда сумма ущерба возмещалась его участниками на солидарных началах либо после каждого страхового случая, либо по окончании хозяйственного года. Взаимное страхование в условиях капитализма стало закономерно перерастать в самостоятельную отрасль страхового дела. Если при взаимном страховании еще не формировался заранее рассчитанный с помощью теории вероятности страховой фонд, то в дальнейшем вероятная средняя величина возможного ущерба, приходящаяся на каждого участника страхования, стала применяться в качестве основы страховых взносов для заблаговременного формирования страхового фонда.

1. Страховой фонд и его значение

Жизнь, особенно в наше непростое время, полна неожиданностей. Человек может оказаться жертвой катастрофы или ограбления, внезапно заболеть, вследствие изменения рыночной конъюнктуры могут не оправдаться расчеты предпринимателя на получение прибыли. В этих и множестве других случаев возникает необходимость заранее обезопасить себя от их вредоносных последствий либо свести их к минимуму. Немало людей постоянно находится в зоне повышенного риска. Это пожарные, работники охранных служб, спасатели, инкассаторы, представители целого ряда других профессий.

При поступлении их на работу или призыве на службу соответствующие министерства, ведомства и иные организации принимают на себя обязательства по страхованию жизни и здоровья указанных лиц на случай смерти или стойкой утраты трудоспособности. Многие граждане в преддверии старости и связанного с ней снижения трудоспособности хотят обеспечить себе хотя бы прожиточный минимум, для чего прибегают к услугам специализированных организаций, которые, принимая от граждан единовременно или периодически определенные взносы, гарантируют им при наступлении обусловленного события (например, при дожитии до оговоренного возраста) выплату соответствующих сумм, превосходящих, как правило, эти взносы. Во всех указанных случаях речь идет о страховании, при котором специализированные организации - страховщики собирают взносы с граждан и организаций (страхователей), заключивших с ними договоры страхования. За счет этих взносов (страховых премий) у страховщика образуется особый страховой фонд, из которого при наступлении предусмотренного в договоре случая - страхового случая (смерти, утраты трудоспособности, уничтожения имущества, неполучения прибыли и т.д.) страховщик уплачивает страхователю или иному лицу обусловленную денежную сумму.

Принято считать, что начало страховому делу было положено В XVII в. в лондонской кофеине Эдварда Ллойда. В кофеине встретились купцы, многие из которых понесли немалый урон вследствие ушедших в плавание и никогда не вернувшихся кораблей. Нередко корабли и их команды становились, да и сейчас становятся, жертвами морских пиратов. Купцы решили в случае гибели и пропажи кораблей не оставлять в беде того, кто снарядил корабль в экспедицию, а распределять понесенный ущерб между всеми. Для этого договорились производить отчисления от стоимости участвующего в экспедициях имущества, за счет которых создать особый фонд. Из этого фонда и оказывалась помощь купцу, попавшему в беду. Именно так и зародилось страхование в его современном понимании, хотя потребность во взаимопомощи ощущалась людьми издревле.

Страхователи стремятся к получению денежной компенсации ущерба, причиненного личности или имуществу в результате случайных обстоятельств, причем размер этой компенсации должен быть как можно выше и уж во всяком случае, больше суммы уплаченной страховой премии. Страховая выплата подчас выступает для страхователя единственным способом покрытия убытков. В некоторых видах страхования (например, накопительном) целью страхователя может быть также получение части дохода от вложения сумм уплаченных им премий в те или иные рыночные активы (инвестиционный доход). Наконец, нельзя забывать о том чувстве «защищенности», которое испытывает страхователь, заключивший договор с надежной страховой компанией.

Страховщик, в свою очередь, преследует цель получить страховую премию, вложить ее в те или иные активы и извлечь инвестиционный доход. Заключение договоров страхования для него - вид предпринимательской деятельности, который возможен потому, что далеко не по каждому договору наступает страховой случай. Страховые же премии причитаются по каждому из договоров, что позволяет создать фонды для страховых выплат. На пополнение таких фондов идут и доходы от размещения премий.

Наступление страховых случаев подчинено законам вероятности. Вероятность рассчитывается математически, путем анализа множества событий, и используется при определении величины страховой премии. Чем шире это множество, тем ближе к оптимальному размер премии. Соответственно, чем больше договоров заключит страховщик (чем шире его страховое поле), тем устойчивее его бизнес (если, конечно, правильно рассчитана вероятность). Как говорят страховщики, нет плохих рисков, есть маленькие премии.

Наиболее характерной чертой страхования является образование СТРАХОВОГО ФОНДА обособленного имущественного фонда за счет децентрализованных источников - взносов страхователей. Этот фонд находится в распоряжении самостоятельного юридического лица - страховой организации, которой выдана лицензия (разрешение) на право заниматься страховой деятельностью. Из этого фонда при наступлении страхового случая и производятся выплаты либо самому страхователю, либо иному указанному в законе или договоре лицу.

Разумеется, наивно представлять деятельность по оказанию страховых услуг как альтруистическую, как бескорыстное служение общему благу. Как и всякая предпринимательская деятельность, она ведется, прежде всего, ради систематического извлечения прибыли, причем страховой бизнес довольно доходен. Страховые компании, сосредоточивая серьезные по размерам капиталы, пускают их в оборот, вкладывая их в наиболее прибыльные сферы бизнеса. Вследствие этого на страховом рынке идет ожесточенная конкурентная борьба. В то же время без страхования, охватывающего все более широкий круг страховых рисков, современное общество немыслимо. Предпринимательство неизбежно связано с риском, без страхования которого произошел бы спад активности финансово-промышленных кругов. А это, в свою очередь, привело бы к свертыванию производства, сокращению рабочих мест, снижению покупательной способности населения и многим другим крайне нежелательным социально-экономическим и политическим последствиям.

Не следует забывать и о том, что отдельный страховщик может переложить часть своего риска на других страховщиков путем использования механизмов сострахования и перестрахования. Тем самым косвенно в несении тягот конкретного страхового случая принимают участие и все остальные участники гражданского оборота, так или иначе втянутые в оказание страховых услуг.

Итак, страхование - это такой вид необходимой общественно полезной деятельности, при которой граждане и организации заранее страхуют себя от неблагоприятных последствий в сфере их материальных и личных нематериальных благ путем внесения денежных взносов в особый фонд специализированной организации (страховщика), оказывающей страховые услуги, а эта организация при наступлении указанных последствий выплачивает за счет средств этого фонда страхователю или иному лицу обусловленную сумму.

Стороны договора страхования:

По договору страхования одна сторона (страхователь) вносит другой стороне (страховщику) обусловленную договором плату (страховую премию), а страховщик обязуется при наступлении предусмотренного договором события (страхового случая) выплатить страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен договор страхования, страховое возмещение или страховую сумму.

Стороны договора страхования - страхователь и страховщик.

Страхователь - это лицо, заключающее договор страхования. В роли страхователя, по общему правилу, может выступать любое лицо. В некоторых видах страхования страхователем должен быть специальный субъект, однако этот вопрос будет рассмотрен позднее.

Страхователь, как правило, уплачивает страховую премию. Однако в консенсуальном договоре страхования обязанность по уплате страховой премии может быть возложена и на третье лицо - выгодоприобретателя

На стороне страхователя, кроме него самого, могут одновременно выступать третьи лица - выгодоприобретатели.

Выгодоприобретатель - это лицо, в пользу которого страхователь заключил договор страхования. Подобная конструкция является одним из примеров договора в пользу третьего лица.

Выгодоприобретатель приобретает права и обязанности по договору страхования только при наличии его согласия на это. Если он не хочет быть связанным договором страхования, он может его проигнорировать. Однако как только выгодоприобретатель выразит свою волю на приобретение вытекающих из договора страхования прав, он автоматически становится и субъектом связанных с ними обязанностей.

Согласно п. 2 ст. 952 ГК КР страховщик вправе требовать от выгодоприобретателя выполнения обязанностей по договору страхования, включая обязанности, лежащие на страхователе, но не выполненные им, при предъявлении выгодоприобретателем требования о страховой выплате. Риск последствий невыполнения или несвоевременного выполнения обязанностей, которые должны были быть выполнены ранее, несет выгодоприобретатель. Заявляя о страховой выплате (осуществляя свои права), выгодоприобретатель тем самым соглашается на то, чтобы на него были возложены и связанные с этими правами обязанности.

Заключение договора страхования в пользу выгодоприобретателя не освобождает страхователя от выполнения обязанностей по этому договору, если только договором не предусмотрено иное, либо обязанности страхователя выполнены лицом, в пользу которого заключен договор (п. 1 ст. 952 ГК КР).

Выгодоприобретатель должен иметь страховой интерес (если последний отсутствует у страхователя) и может быть назначен по договору как личного, так и имущественного страхования.

Страхователь вправе заменить выгодоприобретателя, названного в договоре страхования, другим лицом, письменно уведомив об этом страховщика. Замена выгодоприобретателя по договору личного страхования, назначенного с согласия застрахованного лица, допускается лишь с согласия этого лица.

Выгодоприобретатель не может быть заменен другим лицом после того, как он выполнил какую-либо из обязанностей по договору страхования или предъявил страховщику требование о страховой выплате.

Застрахованное лицо - это физическое лицо, жизнь или здоровье

которого застрахованы по договору личного страхования или страхования ответственности. Застрахованное лицо всегда имеет страховой интерес. В его роли могут выступать как страхователь, так и выгодоприобретатель. Тогда застрахованное лицо просто несет права и обязанности страхователя (выгодоприобретателя) и специально не выделяется тогда, когда ни страхователь, ни выгодоприобретатель не имеют страхового интереса и в то же время участвуют в договоре.

Если застрахованное лицо не совпадает со страхователем (выгодоприобретателем), договор личного страхования может быть заключен только с письменного согласия застрахованного лица. Замена страхователем застрахованного лица в период действия договора личного страхования возможна лишь с согласия самого застрахованного лица и страховщика.

В то же время по договору страхования риска ответственности за причинение вреда страхователь, не совпадающий с застрахованным лицом, вправе, если иное не предусмотрено договором, в любое время до наступления страхового случая заменить это лицо другим, письменно уведомив об этом страховщика. Очевидно, нет необходимости и в получении согласия застрахованного лица на заключение подобного договора страхования ответственности.

Страховщик - это юридическое лицо, которое имеет разрешение (лицензию) на осуществление страхования соответствующего вида (ст. 931 ГК КР).

Требования, которым должны отвечать страховые организации, порядок лицензирования их деятельности и осуществления государственного надзора за этой деятельностью определяются законами о страховании.

Лицензирование страховщиков и последующий надзор за их деятельностью производятся специально созданными органами. Целью лицензирования является обеспечение соответствия страховщиков требованиям устойчивости и платежеспособности, необходимым им для нормального осуществления своей деятельности и тем самым - для обеспечения интересов страхователей.

В процессе своей деятельности страховщики должны соблюдать установленные для них показатели устойчивости и платежеспособности. В частности, они обязаны создавать резервы для страховых выплат, обеспечивать соблюдение нормативов соотношения между своими активами и обязательствами, выполнять иные показатели и требования. За выполнением всех этих показателей (требований) следит специальный орган по надзору за страховой деятельностью.

В роли страховщиков могут выступать как коммерческие, так и некоммерческие организации.

Правоспособность страховщиков, являющихся коммерческими организациями, носит ограниченный характер. Они вправе вести, как правило, только страховую или связанную с ней деятельность. Им запрещена производственная, торгово-посредническая и банковская деятельность. Правда, страхование не признано исключительным видом деятельности страховщиков. Поэтому их правоспособность (за исключением правоспособности страховщиков, являющихся некоммерческими организациями) не может быть признана специальной.

Законодательными актами могут быть устанавливаться ограничения на участие в создании страховых организаций иностранных физических и юридических лиц. Подобная мера может быть введена для того, чтобы уменьшить конкуренцию на страховом рынке и тем самым поддержать отечественных страховщиков, опыт и капиталы которых пока невелики.

Страховщики, относящиеся к коммерческим организациям, страхуют чужие риски, а собираемые ими премии всегда включают «доходную часть», которая служит основой для извлечения прибыли.

По общему правилу, страхование осуществляют коммерческие организации, поскольку оно относится к предпринимательской деятельности. Однако в случаях, предусмотренных законом, в роли страховщиков могут выступать и некоммерческие организации, например, общества взаимного страхования.

Общество взаимного страхования - это организация, объединяющая средства граждан и юридических лиц, желающих на взаимной основе застраховать свое имущество или иные имущественные интересы (ст. 967 ГК КР).

Особенности правового положения обществ взаимного страхования и условия их деятельности должны определяться в соответствии с ГК законом о взаимном страховании. В настоящее время такой закон отсутствует. Поэтому правовой базой их деятельности служат ныне только нормы ГК и Закона о страховании.

На взаимной основе может осуществляться только добровольное имущественное страхование. Обязательное страхование на взаимной основе допускается лишь в случаях, предусмотренных законом о взаимном страховании (п. 4 ст. 967 ГК КР). Такие случаи законом пока не предусмотрены.

Общества взаимного страхования осуществляют страхование своих членов (п. 2 ст. 967 ГК). Взаимность подобного страхования состоит в том, что страховые премии собираются среди ограниченного круга лиц - членов общества - и расходуются на страховые выплаты им же. Основанием возникновения обязательства по страхованию выступает сам факт членства в обществе взаимного страхования, если учредительными документами общества не предусмотрено заключение в этих случаях договоров страхования.

Общие правила о договорах страхования применяются к отношениям по страхованию между обществом взаимного страхования и его Членами, если иное не предусмотрено законом о взаимном страховании, учредительными документами соответствующего общества или Установленными им правилами страхования (п. 3 ст. 967 ГК).

Общества взаимного страхования, страхующие только своих членов, по общему правилу, являются некоммерческими организациями. Они могут быть образованы в форме любой некоммерческой организации. Некоммерческий характер деятельности обществ взаимного страхования в данном случае состоит в том, что собираемые ими премии расходуются только на страховые выплаты и покрытие необходимых затрат.

2. Понятие о страховом рынке. Проблемы его развития

Страховой рынок - это особая социально-экономическая среда, определенная сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая защита, формируется предложение и спрос на нее.

Страховой рынок можно рассматривать также:

как форму организации денежных отношений по формированию и распределению страхового фонда для обеспечения страховой защиты общества;

как совокупность страховых организаций (страховщиков), которые принимают участие в оказании соответствующих страховых услуг.

Объективной основой развития страхового рынка является возникающая в процессе воспроизводства потребность обеспечения бесперебойности финансово-хозяйственной деятельности и оказание денежной помощи в случае наступления непредвиденных неблагоприятных событий.

Основаниями страхового рынка являются: свободная рыночная экономика, многообразие форм собственности, свободное ценообразование - расчет тарифных ставок, наличие конкуренции, свобода выбора, разработка и внедрение новых видов страховых услуг и т.д.

Обязательные условия существования страхового рынка:

- наличие общественной потребности в страховых услугах - формирование спроса;

- наличие страховщиков, способных удовлетворить эту потребность, - формирование предложения.

В связи с этим выделяют рынок страховщика и рынок страхователя. Функционирующий страховой рынок представляет собой сложную, интегрированную систему, включающую различные структурные звенья. Первичное звено страхового рынка - страховое общество или страховая компания. Именно здесь осуществляется процесс формирования и использования страхового фонда, проявляются экономические отношения, переплетаются личные, групповые, коллективные интересы.

Кроме того, на страховом рынке также действуют и другие его субъекты: перестраховочные компании, посредники страховщика - страховые агенты и брокеры (маклеры), различные объединения страховщиков: страховые пулы, союзы и т.д.

Специфическим товаром, предлагаемым на страховом рынке, является страховая услуга, которая может быть представлена на основе договора (в добровольном страховании) или закона (в обязательном страховании).

Перечень видов страхования, представленных на страховом рынке, определяет ассортимент страховых услуг, включая дополнительные, индивидуальные условия по договорам страхования.

Структура страхового рынка и его виды.

Структура страхового рынка может быть охарактеризована в институциональном, территориальном и отраслевом аспектах.

В институциональном аспекте структура страхового рынка представлена: государственными, акционерными, частными, корпоративными, взаимными и другими страховыми компаниями.

В территориальном аспекте структура страхового рынка характеризуется страховыми рынками:

* местным (региональным);

* национальным (внутренним);

* мировым (внешним).

По отраслевому признаку выделяют рынок страхования:

* личного;

* имущественного;

* ответственности.

В свою очередь каждый из рынков можно разделить на обособленные сегменты, например, рынок страхования от несчастных случаев, рынок страхования домашнего имущества и т.д.

Внутреннее содержание и внешнее окружение страхового рынка. Управляемые и неуправляемые факторы.

Страховой рынок как совокупность страховых организаций представляет собой сложную многофакторную динамическую систему - группу регулярно взаимодействующих и взаимозависимых отдельных составных частей, образующих единое целое. Страховая система взаимодействует с окружающей ее средой посредством внешних связей, которые характеризуют как влияние окружения на систему, так и

воздействие системы на среду. Таким образом, страховой рынок представляет диалектическое единство двух систем - внутренней системы и внешнего окружения.

К внутренней системе относятся следующие основные управляемые переменные:

страховые продукты (условия договоров страхования данного вида);

система организации продаж страховых полисов и формирования спроса;

гибкая система тарифов;

собственная инфраструктура страховщика.

К внутренней системе относятся также управляемые страховщиком переменные ресурсы:

материальные;

финансовые;

трудовые ресурсы страховой компании, которые определяют положение данного страховщика на рынке.

Внешнее окружение рынка - это система взаимодействующих сил, которые окружают внутреннюю систему рынка и оказывают на нее воздействие. Страховщик планирует и проводит свою рыночную коммерческую работу в условиях внешнего окружения; последнее в свою очередь состоит из управляемых переменных, на которые страховщик может оказывать определенное воздействие, и неуправляемых составляющих, неподвластных влиянию страховщика.

К основным элементам внешнего окружения, на которые страховая компания может оказывать частично управляющее воздействие, относятся:

рыночный спрос;

конкуренция;

ноу-хау страховых услуг;

инфраструктура страховщика.

Важной составляющей внешнего окружения, на которую направлено управляющее воздействие страховой компании, является конкуренция:

между страховыми компаниями, между страховыми компаниями и другими финансово-кредитными учреждениями, между страховыми компаниями и нефинансовыми институтами.

При этом страховая компания может влиять на конкуренцию посредством факторов:

технического обслуживания: уровня обслуживания страхователей и договоров страхования;

уровня культуры, качества работы с клиентами страховой компании.

К неуправляемым со стороны страховой компании составляющим внешней среды относятся:

научно-технический прогресс,

государственно-политическое окружение (стабильность государственной и социальной политики, направленной на поддержку страхового дела),

состояние экономики (численность населения, денежная система, валютное положение, уровень жизни населения и т.п.),

социально-этическое окружение страхового рынка (уровень страховой культуры, национальные традиции, этнический состав и т.д.),

конъюнктура мирового страхового рынка.

Страховой рынок Кыргызской Республики

По состоянию на 1 января 2010 года в республике осуществляют деятельность 19 страховых организаций, из них две перестраховочных организаций («Страховой резерв» и «Кыргызская Перестраховочная Компания»), (в их числе 7 компаний с участием нерезидентов). В основном страховой бизнес сосредоточен в столице (18 компаний) и только одна страховая организация действует в г. Жалалабат (СК «Дос-Инвест»).

Совокупные активы страховых организаций на 1 января 2010 года составили 865,5 млн. сомов, по сравнению с аналогичным периодом 2008 года произошло увеличение на 58,1%, совокупный собственный капитал возрос на 50,4 % составив - 708,8 млн. сомов, обязательства - 156,7 млн. сомов, в том числе страховые резервы на 27,3 % составив - 59,3 млн.сомов.

Объем страховых премий (платежей) в 2009 году вырос по сравнению с 2008 годом на 72,8 %, составив 478,3 млн. сомов.

Сумма страховых выплат, произведенных страховыми компаниями в 2009 году составила 53,0 млн. сомов и превысила данный показатель 2008 года на 69,1 %.

Совокупный уставный капитал 19 страховщиков, осуществляющих свою деятельность на территории Кыргызской Республики составил по состоянию на 01.01.10 года - 707,3 млн.сом. Этот же показатель по состоянию на 01.01.09 года составил - 357,5 млн.сом.

Таким образом, изменение в сторону роста объема капитализации составил 98 %.

До настоящего времени действовали минимальные размеры уставных капиталов, необходимые для получения лицензии на осуществление страхования, установленные приказом Министерства финансов Кыргызской Республики от 12 августа 2005 года N 200-П "Об утверждении минимальных размеров уставного капитала вновь создаваемой страховой организации и капитала действующей страховой организации". В частности, минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемой страховой организации установлен в размере не менее 12 млн.сомов, а минимальный размер капитала для действующей страховой организации - в размере не менее 7 млн.сомов.

Однако, эти требования уже не отвечают реальному положению дел на страховом рынке. Проведение анализа состояния страхового рынка и его показателей говорит о недостаточных финансовых возможностях страховых организаций. Лишь небольшое число страховых организаций имеют в своем активе капитал превышающий 50 млн.сомов. Но и эти средства не позволяют удерживать большинство рисков и вынуждают активно применять перестраховочную защиту в зарубежных компаниях.

Объем страховых премий (всего и по видам страхования), из них переданные в перестрахование (2007-2008-2009гг.). (млн. сомов)

Виды страхования	Всего поступило страховых премий	Передано страховых премий в перестрахование
	2007г.	2008г.	2009г.	2007г.	2008г.	2009г.
Всего, в том числе	196,5	276,7	478,3	100,0	140,1	323,9

Объем страховых премий за 2007 год составил 196,5 млн. сома, из них на перестрахование страховые компании передали 100,0 млн. сомов или 50,8% к общему объему страховых премий, в том числе в зарубеж 98,1 млн. сома или 98,1 % от объема перестрахования.

За 2008 год премии составили 276,7 млн. сома, из них передано на перестрахование 140,1 млн. сомов или 50,6 %, в том числе 137,8 млн. сома или 98 % передано в зарубежные перестраховочные компании.

За 2009 год страховые премии составили 478,3 млн. сома, из них на перестрахование передано 323,9 млн. сома или 67,7 %, в том числе передано зарубеж 312,2 млн. сомов или 96,4 %.

Низкие размеры капитала страховых организаций создают большие вероятности образования риска неплатежеспособности. В этой связи необходимо повысить требования к страховым организациям по их финансовой устойчивости и платежеспособности. Разработанные требования имеют особую значимость в связи с принятием 4-х нижеследующих законов, регулирующих и устанавливающих обязательные виды страхования на территории Кыргызской Республики:

1. Об обязательном страховании гражданской ответственности перевозчика перед пассажирами» 04 августа 2008г. № 182;

2. «Об обязательном страховании гражданской ответственности
перевозчика опасных грузов» 04 августа 2008г. № 188;

3. «Об обязательном страховании гражданской ответственности работодателя за причинение вреда жизни и здоровью работника при исполнении им трудовых (служебных) обязанностей» 05 августа 2008г. № 194;

4. «Об обязательном страховании гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные производственные объекты» 15 августа 2008г. № 202.

Кроме того, предусматривается введение обязательного страхования гражданско-правовой ответственности владельцев автотранспортных средств и образование Фонда гарантирования страховых выплат.

Данное политическое событие года в страховой сфере конечно же отразится на увеличении себестоимости производимых товаров и услуг, но при этом, во-первых обеспечит предпринимателей страховой защитой, а во-вторых создает дополнительные меры социального обеспечения граждан, чьим интересам потенциально может быть нанесен ущерб. Кроме этого, к преимуществам можно отнести рост объемов страховых операций и связанную с этим оценку стоимости и рисков отраслей народного хозяйства.

И при таких обстоятельствах банкротство страховых организаций, вовлеченных в систему обязательного страхования является недопустимым.

Активизация деятельности на страховом рынке в ближайшей перспективе за счет развития обязательного и добровольного страхования приведет к значительному увеличению объемов страховых операций. В связи с этим повысится и ответственность страховых организаций за исполнение принятых обязательств по договорам страхования. Такое положение требует принятия адекватных мер, направленных на увеличение минимального размера уставного капитала страховщиков.

В связи с введением обязательных видов страхования гражданской ответственности увеличивается объем и концентрация рисков.

Согласно п. 2 ст. 7 Закона Кыргызской Республики «Об организации страхования в Кыргызской Республике» - формирование уставного капитала осуществляется только в денежной форме. В состав капитала входит только такой уставный капитал, по которому страховая организация не имеет обязательств по возврату средств, вложенных учредителями (акционерами).

Учитывая, что государство вводит обязательные виды страхования и в первую очередь заинтересовано в способности страховых организаций возмещать суммы страховых выплат страхователям своевременно и в полном объеме.

В соответствии с п. 5 ст. 7 Закона Кыргызской Республики «Об организации страхования в Кыргызской Республике» - Государственный орган управления по страховому надзору Кыргызской Республики имеет право издавать нормативные акты по вопросам формирования и увеличения уставного капитала страховых организаций и требовать, чтобы страховые организации поддерживали минимальный капитал, имели ликвидные активы в зависимости от величины застрахованных ими рисков по действующим договорам страхования.

Поэтому с целью оперативной корректировки устаревших требований к минимальному размеру уставных капиталов данным проектом предусматривается, что:

* минимальный размер уставного капитала для вновь созданных страховых организаций, занимающихся добровольными видами страхования и перестрахования в размере не менее 30000000 (тридцать миллионов) сомов согласно рекомендациям Всемирного банка (миссия по оценке финансового сектора), изложенных в разделе Ш-Е «Обзора и рекомендаций по правилам и процедурам лицензирования небанковских финансовых институтов и профессиональных участников рынка ценных бумаг» - «Правовые положения должны предусматривать определенные требования для небольших страховых организаций, например с капиталом между 40 млн. сомов и 1 млн.долларов США (далее как небольшие страховые организации);

* минимальный размер уставного капитала для действующих страховых организаций, занимающихся добровольными видами страхования и перестрахования в размере не менее 25000000 (двадцать пять миллионов) сомов, т.к. у многих страховых организаций данные размеры уставного капитала сформированы;

* минимальный размер уставного капитала для страховых организаций, осуществляющих деятельность на условиях совмещения добровольных и обязательных видов страхования и перестрахования в размере не менее 50000000 (пятьдесят миллионов) сомов;

* минимальный размер уставного капитала для вновь созданных страховых организаций занимающихся исключительно перестрахованием в размере не менее 200000000 (двести миллионов) сомов т.к. данная страховая компания принимает риски от других страховых организаций;

* минимальный размер уставного капитала для действующих страховых организаций занимающихся исключительно перестрахованием в размере не менее 100000000 (двести миллионов) сомов, т.к. данная страховая компания принимает риски от других страховых организаций.

Согласно Директивам Европейского Союза требования к минимальным размерам капитализации страховых организаций, осуществляющих деятельность в отрасли общего страхования, оцениваются на уровне 2-2,5 млн. евро, что на сегодняшний день эквивалентно приблизительно 100 млн. сомов. При этом размеры капитала крупных европейских страховщиков и перестраховщиков составляют десятки миллионов евро. Например, многие казахстанские страховщики находятся на пороге европейских стандартов капитализации, а многие уже перешагнули эти барьеры.

Надо отметить, что правлением Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций принято постановление от 21 августа 2004 года № 257 «Об утверждении минимальных размеров уставного и собственного капиталов страховой и перестраховочной организаций», где значительно повышаются требования к минимальным значениям уставного и собственного капиталов страховщиков за счет повышения размера базового показателя, который последовательно, ежегодно, начиная с 1 декабря 2005 года, для компаний, осуществляющих деятельность в отрасли «общее страхование», повышается со 120 млн. тенге (35 млн. сом) до 210 (60 млн. сом), с 1 декабря 2007 года - до 430 млн. тенге (126 млн. сомов).

В Республике Узбекистан минимальные размеры уставного капитала составляют для страховщиков, осуществляющих деятельность в отрасли общего страхования - сумму, эквивалентную 500 тыс. $ США (около 18млн. сомов); в отрасли страхования жизни - сумму, эквивалентную 750 тыс. $ США (27 млн. сомов); по обязательному страхованию - сумму, эквивалентную 1 млн. $ США (35 млн. сомов); исключительно по перестрахованию - сумму, эквивалентную 3 млн. $ США (105 млн.сомов).

В Российской Федерации минимальный размер уставного капитала страховщика определяется на основе базового размера его уставного капитала, равного 30 млн. рублей (примерно 41 млн. сомов), и соответствующих коэффициентов:

- для осуществления личного страхования (включая страхование жизни) - 60 млн. рублей (примерно 82 млн. сомов);

- для осуществления личного страхования (без страхования жизни) и (или) имущественного страхования - 30 млн.рублей (примерно 41 млн. сомов);

- для осуществления перестрахования, а также страхования в сочетании с перестрахованием - 120 млн. рублей (примерно 204 млн. сомов).

Законодательством стран ЕврАзЭС установлены более жесткие требования к уставному капиталу перестраховочным организациям.

Так в Республике Узбекистан минимальные размеры уставного капитала составляют для страховщиков, осуществляющих деятельность исключительно по перестрахованию сумму, эквивалентную 3 млн. $ США (105 млн. сомов).

В Российской Федерации минимальный размер уставного капитала страховщика для осуществления перестрахования, а также страхования в сочетании с перестрахованием - 120 млн. рублей (примерно 177,6 млн. сомов).

В Республике Беларусь минимальный размер уставного капитала страховщика для осуществления перестрахования 5 млн. евро (примерно 204 млн. сомов).

В Республике Казахстан минимальный размер уставного капитала страховщика при получении лицензии по перестрахованию с осуществлением перестрахования как исключительного вида деятельности - 530 млн. тенге (примерно 159 млн. сомов).

В Республике Таджикистан минимальный размер уставного капитала страховщика для осуществления перестрахования для государственных перестраховочных компаний 60 тыс. кратных мин. зар. платы - мин. размер з/п - 60 сом они (примерно 38 млн. сомов), для негосударственных перестраховочных компаний 30 тыс. кратных мин. зар. платы (примерно 19 млн.сомов).

Для сравнения, также отмечаем, что для действующих коммерческих банков Кыргызской Республики (включая филиалы иностранных банков) установлены следующие минимальные размеры уставного капитала и сроки его формирования:

до 31 июля 2000 года - 50 млн. сомов;

до 31 июля 2001 года - 100 млн. сомов.

Для вновь открываемых коммерческих банков (включая требование к капиталу филиалов банков-нерезидентов) установлен минимальный размер уставного капитала в размере не менее 600 млн. сомов.

Также отмечаем следующее, что по п. 3 ст. 4 проекта Протокола о создании общего страхового рынка государств-членов ЕврАзЭС, одобренного решением № 874 Интеграционного Комитета ЕврАзЭС и Правительством Кыргызской Республики, будут установлены единые требования к порядку формирования уставного капитала страховых (перестраховочных организаций) и единые принципы определения требований к платежеспособности и финансовой устойчивости страховых (перестраховочных организаций).

Таким образом, увеличение уставного капитала повысит финансовую устойчивость страховых организаций, позволит им увеличить объем операций страхования и, как следствие, размер своих инвестиционных ресурсов.

В связи с вышеизложенным, в целях укрепления устойчивости, безопасности и надежности страховых организаций, повышения доверия общества к страховым организациям подготовлен проект постановления «Об утверждении минимальных размеров уставного капитала для страховых организаций

Проблемы развития страхового рынка КР

Несмотря на то, что за прошедшие годы в Кыргызской Республике сложились основы национального страхования, страховой рынок Кыргызстана в настоящее время не может играть важную роль в экономике. В эффективном развитии страхового рынка существуют следующие препятствия:

На сегодняшний день остаются неудовлетворительными финансовые возможности отечественных страховых организаций по покрытию крупных убытков, что требует решения вопроса о повышении капитализации страховых организаций, их укрупнении.

Страховой рынок в сфере перестрахования до сих пор в основном ориентирован на иностранные рынки, так как за время развития отечественного страхового рынка не было создано ни одной перестраховочной организации, как с отечественным, так и с иностранным капиталом. Такая ситуация не способствует удержанию рисков в республике и созданию условий для снижения оттока капиталов за рубеж по перестраховочным линиям.

Актуальной проблемой является низкая активность населения в получении страховых услуг, и в большинстве ориентировано на получение государственных социальных пособий, что также не способствует должному развитию страхования.

Все страховые организации испытывают серьезные трудности с обеспечением профессионально подготовленными кадрами, отвечающими современными требованиями ведения страховых операций.

На национальном страховом рынке отсутствуют институт страховых посредников и страховых брокеров.

Функционирование страхового рынка актуально требует введение института актуариев (специалистов в области экономико-математического расчета страховых обязательств), определения соответствующих требований к уполномоченным аудиторам, оценщикам и другим специалистам.

Перспективы развития страхования в Кыргызстане

Развитие страхования, зависит от уровня развития законодательной базы, эффективности проводимой государством налогово-бюджетной и денежно-кредитной политики, качества надзора за страховой деятельностью и качественного состояния страховых организаций.

Учитывая это, в целях 1) удовлетворения потребностей в страховой защите граждан, юридических лиц и государства, 2) создания развитой и устойчивой системы страхования, способной компенсировать убытки от непредвиденных событий, 3) снижения бюджетных расходов, 4) достижения высоких инвестиционных возможностей, 5) безопасной интеграции в мировое экономическое хозяйство в условиях усиления процессов, Министерством финансов совместно с Национальной ассоциацией страховщиков разработана и принята «Концепции развития страхования в Кыргызской Республике», которая определяет перспективы и мероприятия в области развития страхования в Кыргызской Республики до 2010 года.

В рамках данной Концепции для достижения поставленных задач для развития страховых услуг в республике предусмотрено проведение мероприятий направленных на:

развитие добровольного и обязательного страхования;

обеспечение надежности и финансовой устойчивости системы страхования;

развитие государственного регулирования;

совершенствование государственного органа по страховому надзору;

развитие инвестиционной деятельности страховых организаций;

развитие институтов страховой системы и совершенствование налогообложения;

развитие взаимоотношений с международными организациями в области страхования.

В результате выполнения данных мероприятий, при условии устойчивости положительных тенденций экономики Кыргызской Республики в целом, основные количественные характеристики отечественного страхового рынка (объем страховых взносов и емкость страховых компаний) должны возрасти порядка в 10 - 12 раз. Наиболее динамичными темпами развития страхования в течение 3-5 лет должны стать имущественное страхование и страхование ответственности. Следствием этого должен стать рост отношения страховых взносов к внутреннему валовому продукту, и достигнуть 3 процентов

Увеличение внутреннего спроса на страховые услуги, активная государственная поддержка страхования, развитие инфраструктуры обусловят формирование и появление крупных и достаточно устойчивых национальных страховых компаний, способных создать здоровую конкуренцию на внутреннем рынке страхования, обеспечению дополнительного притока инвестиционных ресурсов в экономику Кыргызстана.

3. Финансовая устойчивость страховых операций

страхование договор финансовый устойчивость

Способность страховщика к сохранению баланса между доходами от страховой деятельности и расходами на выполнение обязательств перед страхователями. При этом доходы от инвестиционной деятельности принимаются в расчет только в той их части, которая заранее учтена при установлении страховых тарифов.

Признаком финансовой устойчивости страховых операций считается бездефицитный финансовый результат от их проведения. Равенство поступивших страховых взносов (премий) и расходов на выполнение страховых обязательств за тарифный период является отражением принципа эквивалентности в отношениях страховщика и страхователя.

Источниками прибыли от страховых операций могут быть: снижение фактической убыточности страховой суммы, экономия расходов на ведение дел, прибыль, предусмотренная в установленных страховых тарифах.

Необходимые условия обеспечения финансовой устойчивости страховых операций: формирование сбалансированного страхового портфеля (см. Портфель страховой), что в свою очередь требует проведения обоснованной андеррайтерской политики и оптимизации перестрахования; достаточные страховые взносы, обеспечивающие необходимый объем денежных ресурсов; страховые резервы, адекватные обязательствам страховщика перед страхователями; расходы на ведение дел, не превышающие финансовых возможностей страховщика.

На финансовую устойчивости страховых операций воздействуют ряд внешних по отношению к страховой компании факторов, в частности рисковая ситуация и ее развитие; состояние финансового рынка страны (в т.ч. уровень инфляции, динамика цен на энергоносители, услуги и т.д.), состояние рынка труда и др.

В рыночных условиях прибыль от страховых операций перестала быть единств, источником прироста собственных средств, более того, страховщик имеет возможность покрывать за счет прибыли от инвестиц. деятельности убыток от страховых операций. В этих условиях проблема финансовой устойчивости страховых операций, не утратив в целом актуальности, приобрела частный характер по отношению к более сложной проблеме обеспечения финансовой устойчивости страховой организации.

Показатели страховой статистики

Страховая статистика представляет собой специальное изучение и обобщение наиболее массовых и типичных страховых операций на основе обработки обобщенных итоговых, натуральных и стоимостных показателей, характеризующих страховое дело.

Все показатели страховой статистики делятся на 2 группы:

1) Показатели, отражающие процесс формирования страхового фонда.

2) Показатели, связанные с расходованием страхового фонда.

К показателям страховой статистики относятся:

n - число объектов страхования

e - число страховых случаев

m - число пострадавших объектов

?P - сумма собранных страховых платежей

?Q - сумма выплаченного страхового возмещения

?Sn - страховая сумма для любого объекта страхования

?Sm - страховая сумма на один пострадавший объект

Расчетный показатель страховой статистики:

1) Частота страховых событий = отношению числа страховых случаев к числу застрахованных объектов страхования. Она показывает сколько страховых случаев приходится на 1 объект страхования. Она может быть меньше 1.

2) Опустошительность страхового события (коэффициент кумуляции рисков). Представляет собой отношение числа пострадавших объектов страхования к числу страховых случаев. Она показывает сколько застрахованных объектов достигают то или иное событие. Минимальный размер данного коэффициента равен 1.

3) Коэффициент (степень убыточности (ущербности)). Выражает отношение между суммой выплаченного страхового возмещения и их страховой суммой пострадавших объектов страхования. Данный коэффициент меньше или равен 1.

4) Средняя страховая сумма на 1 объект или договор страховая: рассчитывается как отношение страховой суммы всех объектов страхования к числу объектов страхования.

5) Средняя страховая сумма на 1 пострадавший объект. Равен отношению страховой суммы всех пострадавших объектов к числу пострадавших объектов.

6) Тяжесть риска - отношение средней страховой суммы на 1 пострадавший объект на среднюю страховую сумму на один объект страхования. (5/4).

7) Убыточность страховой суммы или вероятность ущерба равна сумме выплаченного страхового возмещения на страховую сумму всех объектов страхования.

?Q/?Sn

8) Норма убыточности рассчитывается как отношение выплаченного страхового возмещения к сумме собранных страховых платежей, выражается в %

?Q*?P*100%

9) Частота ущерба - произведение частоты страховых случаев и опустошительности страхового события.

(e/n)*(m/e)=m/n

10) Тяжесть ущерба рассчитывается как произведение коэффициента ущербности и тяжести риска.

(?Q/?Sm)*(?Sm/?Sn) = ?Q/?Sn

4. Сущность страховых взносов и виды страховых премий

Страховой взнос может быть рассмотрен с экономической, юридической и математической точки зрения.

Экономическая сущность страхового взноса проявляется в том, что он представляет собой часть национального дохода, который выделяется страхователем целью гарантии его интересов от вредоносного воздействия неблагоприятных событий.

С юридической точки зрения страховой взнос может быть определен как денежное выражение страхового обязательства, которое оговорено и подтверждено путем заключения договора страхования между его участниками.

В математическом смысле страховой взнос - это периодически повторяющийся платеж страхователя страховщику.

Виды страховых премий (взносов):

1) по предназначению:

- рисковая премия - это чистая нетто-премия, предназначенная для покрытия риска

- сберегательный взнос присутствует в договорах страхования жизни и предназначен для покрытия платежей страхователя при истечении срока страхования

- достаточный взнос равен сумме нетто-премии и нагрузки.

2) по характеру рисков:

- натуральная премия, предназначенная для покрытия риска за определенный промежуток времени

- постоянные взносы - это страховые взносы, которые с течением времени не изменяются, т.е. остаются постоянными.

3) по форме уплаты:

- единовременный взнос - это страховая премия, которую страхователь уплачивает страховщику за весь период договора вперед

- текущий взнос - представляет собой часть общих обязательств страхователя по отношению к страховщику, т.е. является частью единовременной премии

- годичный взнос

- рассрочный страховой взнос, т.е. единовременные взносы могут подразделяться на равные части (ежемесячные, ежеквартальные, полугодичные).

4) по времени уплаты:

- авансовые платежи - платежи, которые уплачивает страхователь страховщику заранее до наступления срока их уплаты и обычно вносятся за весь срок действия договора.

5) в зависимости от того как страховые взносы отражаются в балансе:

- переходящие премии

- результативная премия представляет собой разницу между нетто-премией и переходящими платежами текущего года, отнесенных на следующий год

- эффективная премия представляет собой сумму результативной премии и приходящих платежей, резервированных в текущем году.

6) в зависимости от способа исчисления:

- средние премии - когда страховщик прибегает к расчету средней арифметической для всей страховой совокупности

- степенные премии - когда при определении страхового взноса во внимание принимается величина риска объекта, который включен в страховую совокупность

- индивидуальные премии получаются в том случае, когда страховщик принимает во внимание только индивидуальные особенности объекта страхователя.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Постановление Правительства Кыргызской Республики от 31 июля 2003 года №474.

«Концепция развития страхового рынка в Кыргызской Республике на 2003 - 2010 годы».