Управление банковскими рисками

Размещено на http://www.allbest.ru/

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

Глава 1 Сущность банковского риска

1.1 Понятие и виды банковского риска

1.2 Сущность кредитного риска и его факторы

Глава 2 Управление банковскими рисками

2.1 Система управление банковскими рисками

2.2 Виды кредитного риска и специфика управления ими

Глава 3 Проблемы управления кредитным риском и основные направления снижения рисков кредитования

Заключение

Список использованной литературы

ВВЕДЕНИЕ

Умение разумно рисковать - один из элементов культуры предпринимательства в целом, а банковской деятельности - в особенности.

В условиях рынка каждый из его участников принимает некие правила игры и в определенной степени зависит от поведения партнеров. Одним из таких правил можно считать готовность принять на себя риск и учитывать возможность его реализации в своей деятельности.

В условиях кризиса проблема профессионального управления банковскими рисками, оперативный учет факторов риска приобретают первостепенное значение для участников финансового рынка, а особенно для коммерческих банков.

За последнее время существенно изменилась ситуация на финансовых рынках России. Это связано с продолжающимся падением производства и сокращением инвестиций в реальный сектор экономики на фоне увеличивающегося роста общего объема неплатежей. Все это приводит к сокращению ресурсной базы коммерческих банков, возрастанию рисковости операций, уменьшению банковской маржи и уровня прибыльности, значительному усилению конкуренции между банками. Поэтому автор данной работы тему курсового проекта видит весьма актуальной в условиях изменчивой ситуации на финансовых рынках в России.

Целью данной работы является изучение теоретических вопросов по банковским рискам и методам управления ими, а именно сущность кредитного риска и специфика управления им в условиях современного кризиса.

В соответствии с заданной целью автором данной курсовой работы были поставлены следующие задачи:

1) проанализировать сущность банковских рисков

2) выявить основные виды банковских рисков;

3) рассмотреть сущность кредитного риска, как основного вида банковского риска;

4) проанализировать систему управления банковскими рисками;

5) рассмотреть специфику управления кредитным риском;

6) проанализировать проблемы управления кредитным риском в современных условиях кризиса и способы устранения их.

При написании данной курсовой работы автором были использованы: труды отечественных специалистов О.И. Лаврушина, Е.Ю. Розановой, Е.Ф. Жукова и других, а так же Положение Банка России «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» и др.

На основе изучения теоретических источников и фактических материалов автор данной курсовой работы постарался раскрыть суть банковских рисков и систему управления ими.

ГЛАВА 1 СУЩНОСТЬ БАНКОВСКОГО РИСКА

При всей важности банковских рисков толкование их сущности до сих пор оказывается дискуссионным. В целом ряде случаев их сущность подменяется причиной их возникновения, т.е. все сводится к различного рода обстоятельствам, факторам, которые приводят к потерям. Довольно часто сущность риска сводится к неопределенности, которая проявляется в той или иной сделке.

Характеристика риска как риска контрагента - другое довольно распространенное суждение о его сущности. К этому мнению склоняется и Базельский комитет по банковскому регулированию и надзору. При характеристике достаточности капитала кредитный риск рассматривается им как «риск неисполнения обязательств контрагентом», как «риск контрагента».[8; 98]

Особенность банковского риска, тесно связанного с сущностью банковской деятельности, состоит в том, что он, отражая как процесс производства, так и обращение общественного продукта, появляется и в сфере обмена, в платежном обороте.

При раскрытии сущности риска важно обратить внимание не столько на борьбу с убытками, которые могут возникнуть в результате совершения тех или иных сделок банков, сколько на деятельность по созданию системы, обеспечивающей реализацию интересов кредиторов и заемщиков. Риск - это не столько таинственная неопределенность, не столько опасность того или иного события, сколько действие субъекта в условиях неопределенности, уверенного в преодолении негативных факторов и достижении желаемого результата. Банковский риск - это не предложение о вероятности отрицательного события, его опасности, а деятельность экономического субъекта, уверенного в достижении высоких результатов.

1.1 Понятие и виды банковского риска

Банковские риски входят в систему экономических рисков и поэтому сложны по своей природе. Находясь в системе, они испытывают на себе влияние других экономических рисков, одновременно являясь специфическими, самостоятельными рисками.

Термин «риск» в толковых словарях русского языка определяется как «возможная опасность, действие наудачу в надежде на счастливый исход», т.е. в основе риска лежит неуверенность в будущем.

Выделяются два традиционных определения риска. Первое основано на неопределенности результата рискованных действий (например: я не знаю, как будет меняться процент). Второе определение риска основывается на самом воздействии на риск. Отсюда риск - это негативные отклонения от поставленной цели (например: жду, что кредит будет возвращен, а его не возвращают).

Действующие в настоящее время директивные материалы Центрального Банка Российской Федерации трактуют банковские риски прямолинейно и традиционно. Но данная трактовка становится все более недостаточной, хотя она в целом освоена основной массой банков, и показала свою практическую полезность для целей банковского надзора. Итак, в соответствии с Положением Банка России от 16 декабря 2003 года №242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» банковский риск определяется как «присущая банковской деятельности возможность (вероятность) неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешним факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.)». Это определение уязвимо с нескольких сторон:

во-первых, риски могут быть и благоприятными;

во-вторых, наиболее опасные риски банков возникают не внутри банка и его собственной среде, а внутри и в среде организаций и лиц, которые являются его клиентами;

в-третьих, факторы рисков гораздо более многочисленны и разнородны, чем упомянуто в данном определении;

в-четвертых, возможность и вероятность - это очень разные понятия, различия между которыми как раз весьма существенны при изучении рисков.

Риски образуются в результате отклонения действительных данных от оценки сегодняшнего состояния и будущего развития. Они могут быть как положительными, так и отрицательными. Таким образом, прибыль можно получать только в случае, если возможность понести потери будут предусмотрены заранее и подстрахованы. Чем выше риск, тем больше шанс получить высокую прибыль. В этом плане для банков становится важным определить риск, классифицировать его и найти пути его оптимизации.

В экономической литературе встречаются многочисленные классификации банковских рисков в зависимости от элементов, положенных в основу классификации. Так, можно выделить виды рисков в зависимости от типа и вида коммерческих банков. Выделяют три типа банков: специализированные, отраслевые и универсальные, которым соответствуют три вида риска.[4; 265]

Для отраслевых банков как наиболее уязвимых характерны повышенные риски, так как кризис только в данной отрасли может привести к неблагоприятному экономическому положению предприятий отрасли и вызвать риски потерь от кредитования и инвестирования только этого банка.

Специализированным банкам свойственны средние риски. В этом случае риск несколько диверсифицирован, так как клиенты банка данного вида могут представлять несколько отраслей, и поэтому кризис в одной отрасли может перекрыться подъемом и стабильностью в другой отрасли.

Третий вид - наименьший - характерен для универсальных банков, где происходит диверсификация не только по операциям, отраслям, но и клиентам банка.

Банковские риски подразделяются на внешние, к которым относят риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка, и внутренние, которые непосредственно вытекают из деятельности банка.[4; 268]

К внешним можно отнести политический, социальный, экономический, геодезический, информационный, страновой, валютный риски и ряд других.

Внутренними являются риски, связанные с основной деятельностью банка (кредитный, процентный, валютный, риск по факторинговым операциям, лизингу, расчетным операциям, операциям с ценными бумагами) и риски, связанные со вспомогательной деятельностью (по формированию депозитов, банковским злоупотреблениям, забалансовым операциям, утраты позиций на рынке, репутации).

Риски, возникающие при вспомогательной деятельности, отличаются от рисков, связанных с основной деятельностью, тем, что имеют условную, косвенную оценку, выражающуюся в упущенной выгоде. Например, риск потерь по формированию депозитов может быть определен как разница между теми средствами, которые банк собирался получить в результате проведенных мероприятий и сколько реально получил с учетом затрат на рекламу, выплаты сотрудникам и т.д.

Считается, что наибольшему риску подвергается банк, среди клиентов которого мелкие заемщики, поскольку они в большей степени, чем крупные, зависят от случайностей рыночной экономики. В то же время выдача крупных кредитов крупным заемщикам также может привести к серьезным потрясениям в банке при невозврате кредита, поэтому банки стараются устанавливать определенные лимиты при выдаче крупных кредитов.

И еще один момент, риск по операциям с кредитами - юридическими лицами считается два более низким, чем риск по кредитованию физических лиц.

По степени банковского риска выделяют полный, умеренный и низкий риск в зависимости от расположения по шкале риска. Степень банковского риска характеризуется вероятностью события, ведущего к потере банковских средств по данной операции и выражается в процентах или коэффициентах.

С точки зрения распределения риска во времени различают прошлый, текущий и будущий риски. Прошлый риск возникает в момент подготовки операции, а проявляется в будущем (например, кредитный риск, связанный с изучением кредитоспособности при выдаче кредита), и если эта оценка оказалась не верной, то кредит может быть не возвращен. Однако, поскольку изучение кредитоспособности происходило в прошлом, то и риск по этой операции будет прошлым. Текущий риск возникает и проявляется в данный момент; примером может служить риск по проведению расчетов. Будущий риск связан с оценкой данной операции в будущем (например, валютный риск, связанный с оценкой движения курса валют в будущем).[4; 299]

В зависимости от характера учета бывают риски по балансовым операциям (кредитный и инвестиционный риск) и по забалансовым операциям (например, риск по трастовым операциям).

По возможности управления риском выделяют открытые риски, не подлежащие управлению, и закрытые риски, подлежащие управлению. Открытые риски могут быть как относительно управляемые, так и частично управляемые. К первым относят процентный, валютный, инвестиционный риск, риск ликвидности. Риск мошенничества. Второй вид включает кредитный риск, риск невыполнения обязательств. К неуправляемым рискам относятся экономический, политический и законодательный риски.

В целом можно выделить следующие виды рисков:

1. Кредитный риск;

2. Процентный риск;

3. Риск ликвидности;

4. Рыночный риск;

5. Инвестиционный риск;

6. Валютный риск.

Таким образом, наличие разнообразия видов риска приводит к необходимости их классификации, правильного выделения и приоритетного учета при проведении операций.

Из рассмотренных выше банковских рисков, автор данной курсовой работы более подробно хотел бы рассмотреть кредитный риск.

1.2 Сущность кредитного риска и его факторы

Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности. На финансовом рынке кредитования сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, хотя и наиболее рискованной. Кредитный риск, таким образом, был и остается основным видом банковского риска.

Кредитный риск представляет собой риск невыполнения кредитных обязательств перед кредитной организацией третьей стороной. Опасность возникновения этого вида риска существует при проведении ссудных и других приравненных к ним операциям, которые отражаются в балансе, а также могут носить забалансовый характер.[2; 30]

К числу таких операций относятся:

- предоставленные и полученные кредиты (займы);

- размещенные и привлеченные депозиты;

- прочие размещенные средства, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;

- учтенные векселя;

- уплата кредитной организации бенефициару по банковским гарантиям, не взысканная с принципала;

- денежные требования кредитной организации по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);

- требования кредитной организации по приобретенным по сделке правам (уступка требования);

- требования кредитной организации по приобретенным на вторичном рынке закладным;

- требования кредитной организации по сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);

- требования кредитной организации к плательщикам по оплаченным аккредитивам (в части непокрытых экспортных и импортных аккредитивов);

- требования к контрагенту по возврату денежных средств по второй части сделки по приобретению ценных бумаг или иных финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения в случае, если ценные бумаги являются некотируемыми;

- требования кредитной организации (лизингодателя) к лизингополучателю по операциям финансовой аренды (лизинга).

Степень кредитного риска зависит от следующих факторов:

- экономической и политической ситуации в стране и регионе, т.е. на нее воздействуют макроэкономические и микроэкономические факторы (кризисное состояние экономики переходного периода, незавершенность формирования банковской системы и т.д.);

- степени концентрации кредитной деятельности в отдельных отраслях, чувствительных к изменениям в экономике (т.е. значительный объем сумм, выданных узкому кругу заемщиков или отраслей);

- кредитоспособности, репутации и типов заёмщиков по формам собственности, принадлежности и их взаимоотношений с поставщиками и другими кредиторами;

- банкротство заёмщика;

- большого удельного веса кредита и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих финансовые трудности;

- концентрация деятельности кредитной организации в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах кредитования (лизинг, факторинг и т.д.);

- удельного веса новых и недавно привлеченных клиентов, о которых банк не располагает достаточной информации;

- злоупотреблений со стороны заемщика, мошенничества;

- принятия в качестве залога труднореализуемых или подверженных быстрому обесценению ценностей или неспособности получить соответствующее обеспечение для кредита, утрата залога;

- диверсификации кредитного портфеля;

- точности технико-экономического обоснования кредитной сделки и коммерческого или инвестиционного проекта;

- внесение частых изменений в политику кредитной организации по предоставлению кредитов и формированию портфеля выданных кредитов;

- вида, формы и размера предоставляемого кредита и его обеспечения и т.д.

Поскольку на практике эти факторы могут действовать в противоположных направлениях, то влияние положительных факторов нивелирует действие отрицательных, а если они действуют в одном направлении, то возможно и другое - отрицательное влияние одного фактора будет увеличиваться действием другого.[2; 32]

Также можно выделить группу факторов, связанных с деятельностью заемщика или другого контрагента операции кредитного характера. Сюда относятся содержание и условия коммерческой деятельности заёмщика, его кредитоспособность, уровень менеджмента, репутация, факторы риска, связанные с объектом кредитования.

Данная группа факторов будет рассмотрена автором в следующей главе.

ГЛАВА 2 УПРАВЛЕНИЕ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ

2.1 Система управление банковскими рисками

Система управления банковскими рисками - это совокупность приемов (способов и методов) работы персонала банка, позволяющих обеспечить положительный финансовый результат при наличии неопределенности в условиях деятельности, прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к исключению или снижению его отрицательных последствий.[2; 25]

Эта система управления может быть описана на основе разных критериев. Исходя из видов банковских рисков, в этой системе можно выделить блоки управления кредитным риском, риском несбалансированной ликвидности, процентным, операционным, потери доходности, а также комплексные блоки, связанные с рисками, возникающими в процессе отдельных направлений деятельности кредитной организации. При другой системе классификации рисков в качестве самостоятельных блоков выделяются подсистемы управления индивидуальными (частными) рисками и блок управления совокупными рисками. К первому блоку относятся управление риском кредитной сделки и других видов операций банка, ко второму - управление рисками различных портфелей банка - кредитного, торгового, инвестиционного, привлеченных ресурсов и т.д.

Выбор стратегии работы банка осуществляется на основе изучения рынка банковских услуг и отдельных его сегментов. К числу наиболее рисковых стратегий относятся, как известно, стратегия лидера и стратегия, связанная с продажей новых услуг на новом рынке.[2; 25]

Система отслеживания рисков включает способы выявления (идентификации) риска, приемы оценки риска, механизм мониторинга риска.

Механизм защиты банка от риска складывается из текущего регулирования риска и методов его минимизации. При этом под текущим регулированием риска понимается отслеживание критических показателей и принятие на этой основе оперативных решений по операциям банка.

Наконец, в аспекте организации процесса управления рисками рассматриваемая система предполагает выделение следующих элементов управления:

- субъекты управления;

- идентификация риска;

- оценка степени риска;

- мониторинг риска.

Все элементы этого описания системы управления банковскими рисками, представляют собой различное сочетание приемов, способов и методов работы персонала банка. Остановимся подробнее на отдельных элементах данного построения системы.[2; 27]

Субъекты управления банковскими рисками зависят от размеров и структуры банка. Но общим для всех банков является то, что к их числу можно отнести:

- руководство банка, отвечающее за стратегию и тактику банка, направленные на рост прибыли при допустимом уровне рисков;

- комитеты, принимающие решения о степени определенных видов фундаментальных рисков, которые может принять на себя банк;

- подразделение банка, занимающееся планированием его деятельности;

- функциональные подразделения, отвечающие за коммерческие риски, связанные с направлениями деятельности этих подразделений;

- аналитические подразделения, предоставляющие информацию для принятия решений по банковским рискам;

- службы внутреннего аудита и контроля, способствующие минимизации операционных рисков и выявлению критических показателей, сигнализирующих о возможности возникновения рисковой ситуации;

- юридический отдел, контролирующий правовые риски.

Идентификация риска заключается в выявлении областей (зон) риска. Идентификация риска предполагает не только выявление зон риска, но также практических выгод и возможных негативных последствий для банка, связанных с этими зонами.

Для идентификации риска, как и других элементов системы управления, им большое значение имеет хорошая информационная база, складывающаяся из сбора и обработки соответствующей информации. Дело в том, что отсутствие соответствующей информации - важный фактор любого риска.

Для оценки степени риска используется качественный и количественный анализ.

Качественный анализ - это анализ источников и потенциальных зон риска, определяемых его факторами. Поэтому качественный анализ опирается на четкое выделение факторов, перечень которых специфичен для каждого вида банковского риска. В последующих разделах этим факторам уделяется большое внимание. Модель качественного анализа показывается на примере анализа кредитного портфеля банка.

Количественный анализ риска преследует цель численно определить, т.е. формализовать степень риска. В количественном анализе можно выделить условно несколько блоков:

- выбор критериев оценки степени риска;

- определение допустимого для банка уровня отдельных видов риска;

- определение фактической степени риска на основе отдельных методов;

- оценка возможности увеличения или снижения риска в дальнейшем.

Критерии оценки степени риска могут быть как общими, так и специфичными для отдельных видов риска.

Наиболее разработаны в экономической литературе критерии оценки кредитного риска, которые известны, как правила «си»: репутация заемщика, способность заимствовать средства, способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности, капитал заемщика, обеспечение кредита, условия кредитной операции, контроль (соответствие операции законодательной базе и стандартам).[2; 28]

Допустимый размер рисков различного вида должен фиксироваться через стандарты (лимиты и нормативные показатели), отражаемые в документе о политике банка на предстоящий период. Эти стандарты определяются на основе бизнес- плана. К их числу можно отнести:

- долю отдельных сегментов в портфеле активов банка, кредитном портфеле, торговом и инвестиционных портфелях;

- соотношение кредитов и депозитов;

- уровень показателей качества кредитного портфеля;

- долю просроченных и пролонгированных ссуд;

- уровень показателей ликвидности баланса и достаточности капитальной базы;

- стандартные требования к заемщикам банка (по длительности участия в данной сфере бизнеса, соответствию среднеотраслевым экономическим показателям, ликвидности баланса и т.д.).

Оценка фактической степени риска банка может основываться на двух приемах - оценка уровня показателей риска и классификации активов по группам риска. В основе классификации показателей риска могут лежать сфера риска и вид показателя. В зависимости от сферы риска, которая связана с объектом его оценки, выделяются методы оценки совокупного (портфельного) риска банка, индивидуального риска (связанного с конкретным продуктом, услугой, операцией, контрагентом), комплексного риска (связанного с определенным направлением деятельности банка).

В качестве показателей оценки степени риска могут использоваться:

- коэффициенты;

- прогнозируемый размер потерь;

- показатели сегментации портфелей банка (портфель активов, кредитный, депозитных ресурсов, инвестиционный, торговый портфели и т.д.).

Наиболее распространен коэффициентный способ оценки степени риска. Прогнозирование размера потерь может основываться на имитационном моделировании, методе дюрации и т.д.; рассматривается в разделе, посвященном процентному риску. Показатели сегментации свойственны анализу качества портфелей банка.

Мониторинг риска - это процесс регулярного анализа показателей риска применительно к его видам и принятия решений, направленных на минимизацию риска при сохранении необходимого уровня прибыльности.

Процесс мониторинга риска включает в себя: распределение обязанностей по мониторингу риска, определение системы контрольных показателей (основных и дополнительных), методы регулирования риска.

Обязанности по мониторингу рисков распределяются между функциональными подразделениями банка, его специализированными комитетами, подразделениями внутреннего контроля, аудита и анализа, казначейством или другим сводным управлением банка, его менеджерами. При этом функциональные подразделения банка отвечают за управление коммерческими рисками, а комитеты и сводные подразделения - фундаментальными рисками.

Круг контрольных показателей включает финансовые коэффициенты, лимиты по операциям, структуре портфеля активов и пассивов, их сегментов, стандарты для контрагентов банка (например, для заемщиков, эмитентов ценных бумаг, банков- партнеров).

Регулирование представляет собой совокупность методов, направленных на защиту банка от риска. Эти методы условно можно разделить на четыре группы:

- методы предотвращения рисков;

- методы перевода рисков;

- методы распределения рисков;

- методы поглощения рисков.

К методам регулирования риска можно отнести:

- создание резервов на покрытие убытков в соответствии с видами операций банка, порядок использования этих резервов;

- порядок покрытия потерь собственным капиталом банка;

- определение шкалы различных типов маржи (процентной, залоговой и т.д.), основанной на степени риска;

- контроль за качеством кредитного портфеля;

- отслеживание критических показателей в разрезе видов риска;

- диверсификация операций с учетом факторов риска;

- операции с производными финансовыми инструментами;

- мотивацию бизнес-подразделений и персонала, связанного с рисковыми операциями банка;

- ценообразование (процентные ставки, комиссии) с учетом риска;

- установление лимитов на рисковые операции;

- продажа активов;

- хеджирование индивидуальных рисков.

Мировой и отечественный опыт коммерческих кредитных организаций позволяет сформулировать принципы построения внутрибанковской системы управления рисками:

- комплексность, т.е. единая структура системы управления для всех видов риска;

- дифференцированность, т.е. специфика содержания отдельных элементов системы применительно к типам банковских рисков;

- единство информационной базы;

- координация управления различными видами рисков.

Для построения эффективной системы управления банковскими рисками необходимо:

- с учетом вышеуказанных принципов построения системы управления сформулировать во внутрибанковских документах стратегию и задачи управления;

- установить принципы определения, оценки и диагностики риска в качестве основы при постановке приоритетных стратегий и задач и обеспечить сбалансированную защиту интересов всех лиц, имеющих отношение к банку;

- использовать данные принципы в качестве базы для создания важнейших процедур управленческого контроля, в том числе при создании схемы организационной структуры, подготовке документов о делегировании полномочий, а также технических заданий;

- определить процедуры обеспечения ответственности, самооценки и оценки результатов деятельности в соответствии с принципами управления риском и системы контроля, использовать данные процедуры в качестве факторов совершенствования процесса управления;

- ориентируясь на вышеупомянутые принципы и процедуры, следует разработать механизм мониторинга и обратной связи в целях обеспечения высокого качества процедур, оценки и проверки их соблюдения.

Рассмотрим, как применяется данная система при управлении кредитным риском

2.2 Виды кредитного риска и специфика управления ими

Факторы кредитного риска являются основными критериями его классификации. В зависимости от сферы действия факторов выделяются внутренние и внешние кредитные риски; от степени связи факторов с деятельностью банка - кредитный риск, зависимый или не зависимый от деятельности банка. Кредитные риски, зависимые от деятельности банка, с учетом ее масштабов делятся на:

- фундаментальные, связанные с принятиями решений менеджерами, занимающимися управлением активными и пассивными операциями;

- коммерческие, связанные с направлением деятельности ЦФО;

- индивидуальные и совокупные, связанные с риском кредитного портфеля и риском совокупности операций кредитного характера.

К фундаментальным кредитным рискам относятся риски, связанные со стандартами маржи залога, принятием решений о выдачи ссуд заемщикам, не отвечающим стандартам банка, а также являющиеся следствием процентного и валютного риска банка и т.д.[2; 33]

Коммерческие риски связаны с кредитной политикой в отношении малого бизнеса, крупных и средних клиентов - юридических и физических лиц, с отдельными направлениями кредитной деятельности банка.

Индивидуальные кредитные риски включают риск кредитного продукта, услуги, операции, а также риск заемщика или другого контрагента.

Факторами риска кредитного продукта (услуги) являются:

a) его соответствие потребностям заемщика (особенно по сроку и сумме);

b) факторы делового риска, вытекающие из содержания кредитуемого мероприятия;

c) надежность источников погашения;

д) достаточность и качество обеспечения.

Кроме того, факторы кредитного риска могут вытекать из операционного риска, так как в процессе создания продукта и его разновидности - услуги - могут быть допущены технологические и бухгалтерские ошибки в документах, а также злоупотребления.

Технология оказания конкретной кредитной услуги, которую можно условно назвать видом кредита, представляет собой определенное направление кредитной деятельности банка. Вид кредита также позволяет классифицировать кредитные риски: риски кредитования по овердрафту, на основе кредитной линии и т.д. Для вида кредита характерно как общее, так и специфическое проявление кредитных рисков. Для инвестиционных кредитов это такие специфические риски, как риск неправильного выбора пакета кредитов, риск неокончания строительства, риск устаревания проекта, риск обесценивания обеспечения, риск нехватки сырья, отсутствия рынка сбыта готовой продукции, риск неправильного расчета потоков наличности, риск пересмотра прав собственности на проект, риск неплатежеспособности гаранта, риск некачественного инвестиционного меморандума. Поэтому каждый вид кредита сопровождается разными видами рисков и факторов, их вызывающих, что требует разработки различного методологического обеспечения и применения различных методов направления кредитными рисками.

Факторами кредитного риска заемщика является его репутация, включая уровень менеджмента, эффективность деятельности, отраслевая принадлежность, профессионализм банковских работников в оценке кредитоспособности заемщика, достаточность капитала, степень ликвидности баланса и т.д. Риски заемщика могут быть спровоцированы самой кредитной организации из-за неправильного выбора вида ссуды и условий кредитования.

Система управления индивидуальным кредитным риском представлена в табл. 1.

управление банковский риск кредитный

Таблица 1. Система управления индивидуальным кредитным риском Источник: Банковские риски: учебное пособие / кол. Авторов; под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина и д-ра экон. наук, проф. Н.И. Валенцевой. - М.: КНОРУС, 2007. - 232 с.

Элемент системы управления	Содержание элемента
	Риск продукта	Риск заемщика
Идентификации риска	Выявление факторов делового риска Возникновение просроченных платежей Изменения в состоянии обеспечения Потребность в дополнительном кредите для завершения кредитуемого мероприятия Неполное освоение лимита или кредитной линии Неблагоприятное изменение курса валют и т.д.	Отрицательная информация о заёмщике и его деятельности Принципиальные замечания о ходе текущей деятельности заемщика при его посещении Смена менеджера Изменение престижности профессии заемщика - физического лица Ухудшение финансового положения работодателя Изменение надежности банка- заемщика и т.д.
Оценка степени риска	- Оценка делового риска; - Оценка источника погашения долга; - Оценка порядка погашения основного долга и процентов; - Оценка открытой валютной позиции; - Оценка соответствия прогнозируемой и достаточной процентной ставки и т.д.	- Оценка кредитоспособности заемщика юридического лица: 1. на основе менеджмента; 2. на основе сбора информации из внешних источников и т.д. - Оценка кредитоспособности юридического лица: 1. на основе анкетирования; 2. на основе системы скортинга; 3. путем изучения кредитной истории и т.д.
Мониторинг риска	- Распределение обязанностей по мониторингу отдельных продуктов банка; - Определение и отслеживание динамики контрольных показателей риска продукта: 1. экономических нормативов кредитного риска; 2. Соотношения кредитов и депозитов; 3. степени диверсификации кредитных продуктов по видам ссуд и кредитным инструментам; - Разработка внутренних положений о кредитной процедуре, индивидуальном праве на выдачу ссуд, формирование процента.	- Распределение обязанностей по мониторингу риска отдельных групп заемщиков; - Определение и отслеживание динамики контрольных показателей риска заемщика; - Разработка стандартных требований банка к заемщикам; - Разработка требований к обеспечению, дифференциации маржи обеспечения и контроль за его качеством.

Совокупный кредитный риск, или риск кредитного портфеля банка, имеет свои особенности в системе управления им. Особенности определяются, прежде всего, сущностью таких понятий, как «кредитный портфель» и «качество кредитного портфеля».

Совокупный кредитный риск - это риск кредитного портфеля коммерческого банка.

К числу дискуссионных проблем, связанных с этим видом кредитного риска, относятся:

- понятие кредитного портфеля;

- его структура;

- понятие качества кредитного портфеля;

- методы оценки его качества, включая степень совокупного кредитного риска.

Сущность и проблема формирования «кредитного портфеля» из-за своей обширности выходит из области исследования автором данного курсового проекта.

ГЛАВА 3 ПРОБЛЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ И ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ СНИЖЕНИЯ РИСКОВ КРЕДИТОВАНИЯ

Основной проблемой управления кредитными рисками в современных условиях кризиса являются отсутствие системы всестороннего и глубокого анализа кредитного процесса, солидной методологической базы и принятие неправильных управленческих решений в условиях неполной информации.

Из-за потенциально опасных для кредитной организации последствий кредитного риска важно регулярно осуществлять всесторонний анализ процессов оценки, в частности: анализ рисков организации кредитного процесса и кредитных операций; анализ рисков неработающего кредитного портфеля; анализ и оценка политики управления кредитными рисками; анализ оценки и политики резервирования кредитных потерь и т.д.[15; 12]

В условиях кризиса возникла возможность появления «плохих долгов» на балансах кредитной организации. Их количество зависит от реального уровня кредитного риска и от позиции регулятора, который может смягчить требования к оценке качества кредитов, а также от желания банков воспользоваться этими послаблениями.

Динамика политики резервирования заключается в том, что ее ужесточение влияет на достаточность капитала (следовательно, на возможность дальнейшей работы банка), а смягчение может оставить без решения проблемы банковского сектора.

Существует возможность того, что новые, более качественные кредиты будут выдаваться быстрее, чем происходит нарастание «плохих» долгов, в итоге их доля в портфеле снизится до приемлемой величины. Если позитивный сценарий не реализуется, то, несмотря на это, в какой- то момент реальная величина «плохих» кредитов все равно будет показана в отчетности, причем на фоне сокращающегося объема кредитного портфеля. Это вызовет ощущение своего рода «девятого вала кризиса», хотя на самом деле «затопление» происходило постепенно, в течение длительного времени, оставаясь незаметным для внешних аналитиков и общественности. Обеспокоенность таким вариантом развития событий сейчас и вызывает «апокалипсические» прогнозы состояния банковского сектора.[15; 13]

Сложность не только прогнозирования, но и анализа за текущей ситуации с качеством кредитов заключается в следующем: возможности сравнения ситуации в отдельном банке и у его конкурентов доступны всего лишь данные по просроченным кредитам и величине резервов (созданных с учетом качества обслуживания и финансового состояния заемщика) по кредитам. Но принципы определения финансового состояния в банках различны, да и политика отнесения кредитов на просрочку в последнее время изменилась. Кроме того, корреляция уровня риска и длительности просрочки, обоснованная статистикой возврата долга в стандартных условиях, в период кризиса резко искажается вследствие нестабильности на рынках сбыта в целом и непосредственно у заёмщика. На практике некоторые просроченные ссуды могут быть впоследствии возвращены в полном объеме.

Одновременно некоторые кредиты, по которым пока не наблюдаются задержки платежей, тем не менее, могут оказаться невозвратными, и их категория риска должна быть изменена даже при первой просрочке платежа и тем более не после истечения месяца, а уже в момент появления факторов, свидетельствующих о низкой вероятности погашения (например, если есть данные о выводе активов заемщика на другое юридическое лицо).

Погашение долга в кризисный период во многом зависит от грамотной, оперативной работы по возврату ссуд, показывающих признаки проблемности. И этот фактор кредитного риска (а вернее, его снижение) тоже не всегда оперативно отражается в уровне просрочки или при создании резервов.

Резервы должны, по сути, отражать прогнозную величину потерь банка. Но в период кризиса зависимость вероятности погашения кредита от периода просрочки по кредиту становится меньше, чем в обычных условиях. Возможно, это следует учесть в процессе создания резервов (насколько позволяет сделать нормативная база и только после тщательного анализа собственного кредитного портфеля), отразив их во внутренних положениях банков по оценке кредитного риска.

В указанные положения рекомендуется внести ряд изменений, касающихся принципов управления кредитным риском как юридических, так и физических лиц.

При кредитовании юридических лиц:

1) Если ранее на этапе выдачи кредита основное внимание уделялось предварительному анализу кредитоспособности, то теперь особое значение приобретает анализ судебных перспектив погашения долга. Оценка правового риска не должна оставаться отдельным элементом, ее необходимо интегрировать в анализ кредитного риска. При расчете «платы за риск» (процентных ставок по кредитам) в нее следует включать повышение затрат на содержание юридических служб.

2) Анализ бизнес- планов заемщика с темпами роста бизнеса на 20-40% в год утратил актуальность, в методологию оценки риска необходимо внести блок оценки возможностей антикризисных мер заемщика и разработку схемы реструктуризации кредита.

3) В случае если ретроспективный анализ финансовой отчетности заемщика является основой оценки его финансового состояния, значимость этих данных следует уменьшить по причинам:

- Снижения возможностей прогнозирования на основе исторических данных в период смены трендов в экономике, особенно спроса и предложения, оказывающих влияние на показатели выручки, прибыли и пр.;

- Увеличение количества намеренно вносимых искажений в отчетность.

1) Важность правильной оценки платежеспособного спроса на продукцию заемщика в кризисный период резко возрастает, что следует отразить в методологии анализа. Необходимым становится пересмотр списка отраслевых приоритетов при кредитовании (что нередко влечет изменение стратегии банка).

2) Расчет процентной ставки должен стать еще более точным и отражать не столько желание кредитной организации получить доход, сколько компромисс между уровнем риска и возможностями заемщика.

3) Кризисное сжатие потребления, сокращение планов развития и затрат заемщика должны быть адекватно отражены в сроках кредитования. В период экономического роста банк мог позволить себе выдать кредит на более короткий, чем реально необходимый срок, в расчете на возможности заемщика перекредитоваться в другом банке. А во время кризиса неправильное определение периода кредитования может привести к неадекватной оценке возвратности долга и к ошибкам при планировании собственной ликвидности.

4) Следует внести коррективы в процессы оценки стоимости, ликвидности и возможности востребования залогов (все в направлении снижения), а пересмотр дисконтов проводить оперативно по мере изменения рыночной ситуации.

5) Необходим тщательный анализ и пересмотр уровня рисков, связанных со структурированием кредитного продукта, в том числе с юридической структурой заемщиков.

Успех кредитной работы в период кризиса требует более глубокого понимания кризиса заемщика, чем в период роста, а значит, и наличия квалифицированных специалистов, готовых к принятию большей ответственности и трудоемкой работе.[6; 14]

При кредитовании физических лиц должны быть изменены параметры скоринговых систем, при этом необходимо учесть ряд факторов и рекомендаций

1) Изменения в отраслевой принадлежности работодателей во многом зависят от региона их расположения. Пересмотры отраслевых приоритетов должны производиться регулярно, по мере изменения ситуации, а результаты использоваться для кредитования юридических и физических лиц.

2) Качество ипотечных кредитов падает пропорционально ценам на недвижимость. Значительная сумма первоначального взноса является весомым аргументом в пользу продолжения обслуживания кредита даже при существенном снижении цен на квартиры.

3) Изменений условий займа, отражающее повышение рисков, может вызвать претензии регуляторов, защищающих интересы потребителей, даже в случае, если такая возможность предусмотрена договором.

4) Истребование долга по потребительским и карточным кредитам иногда оказывается экономически неэффективным с точки зрения затрат, чем и пользуются многие недобросовестные заемщики. Таким образом, банк может определить нижнюю границу суммы кредита, за которой риск невозврата резко увеличивается, и скорректировать свою политику.

Изменение скоринговых карт необходимо не только для выдачи новых кредитов, но и для определения условий реструктуризации ссуд, а также проведения переоценки портфеля в новых условиях.

Для недопущения так называемой кредитной волны кризиса, помимо мер, предпринимаемых банками, существенную помощь может оказать государство. И основная его деятельность на финансовом рынке должна быть связана с восстановлением доверия к банкам.

Восстановление же доверия к рублю, поддержка его курса должны рассматриваться как мера, предпринимаемая для снижения привлекательности валютных спекуляций и, соответственно, активизации кредитования. Жесткое пресечение со стороны государства, «черного пиара» и рейдерства - обязательное условие сохранения доверия вкладчиков и инвесторов.[15; 16]

Признавая важнейшим фактором поддержания экономического благополучия страны кредитную дисциплину заемщиков, органы власти должны не только продемонстрировать недопустимость недобросовестного поведения, проводя пропаганду и агитацию в указанном направлении, но и применять жесткие меры к неплательщикам, информирую о них общественность. Это в дальнейшем будет способствовать возможности активизации кредитования и снижения процентной ставки для добросовестных заемщиков.

Большим подспорьем в борьбе банков с рисками стало бы облегчение доступа кредитов к дополнительной информации, необходимой для анализа, например, к данным по статистике банкротств, решениям судов, отчетности предприятий реального сектора экономики и т.д.

Нельзя откладывать и решение вопроса о выборе дальнейшего пути работы с проблемными долгами. Это, например, создание банка (фонда) «плохих» долгов или рекапитализация банков. Вместе с тем может оказаться целесообразным применение обоих методов. При этом банк (фонд) «плохих» долгов может быть создан не только государства, но и частных банков и иных организаций, желающих отдать некачественную задолженность и готовых предоставить для проекта свой опыт и кадры.

Вследствие проведенной работы автор хотел бы подвести итог: можно, конечно, «бороться» с негативными результатами, полученными от банковской деятельности, добиться смягчения последствий от неумелого управления банковским капиталом. Но можно действовать и в другом направлении: так построить банковскую деятельность, чтобы предотвратить отрицательный результат, обеспечить эффективное функционирование предлагаемых продуктов, предвосхищая нежелательные последствия в процессе регулирования.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Риск - это не столько таинственная неопределенность, не столько опасность того или иного события, сколько действие субъекта в условиях неопределенности, уверенного в преодолении негативных факторов и достижении желаемого результата. Банковский риск - это не предложение о вероятности отрицательного события, его опасности, а деятельность экономического субъекта, уверенного в достижении высоких результатов.

Наличие разнообразия видов риска приводит к необходимости их классификации, правильного выделения и приоритетного учета при проведении операций.

Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности. На финансовом рынке кредитования сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, хотя и наиболее рискованной. Кредитный риск, таким образом, был и остается основным видом банковского риска.

Проанализировав всю сложившуюся ситуацию, можно сделать следующие выводы. Во-первых, в сфере управления рисками всегда будет существенный сегмент, нерегулируемый органом надзора, который не должен и не может учесть в своих нормах абсолютно все тонкости конкретных банковских операций.

Каждый из инструментов банковских операций имеет свои особенности с учетом специфики основных банковских рисков.

Кроме того, по мере развития банковских продуктов банковские риски будут носить более скрытый характер и проявляться только тогда, когда финансовые условия, на которые рассчитывал банк, формируя свой баланс, изменились в неблагоприятную сторону. Это будет относиться к рынку производных инструментов и срочных сделок, структуре активов и пассивов с точки зрения принципов начисления доходов и осуществления расходов (фиксированные и плавающие проценты), структуре активов по срочности привлечения и размещения средств. Для эффективной работы в условиях современных рынков, прежде чем выбирать стратегию развития, должен оценить состав рисков, которые будут сопровождать тот или иной вид деятельности, определить тактику действия в случае, если события на рынке будут развиваться в неблагоприятную для него сторону.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Положением Банка России «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» от 16 декабря 2003 г. №242-П.

2. Банковские риски: учебное пособие / кол. авторов; под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина и д-ра экон. наук, проф. Н.И. Валенцевой. - М.: КНОРУС, 2007. - 232 с.

3. Банковский менеджмент: учебник / кол. авторов; под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. - 3- е изд., пераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2010. - 560 с.

4. Банковское дело: учебник для студентов ВУЗов, обучающихся по экономическим специальностям 060400 «Финансы и кредит» / Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. - М.: ЮНИТИ - ДАНА: Единство, 2006. - 575 с.

5. Банковские операции: учеб. пособие для средн. проф. образования / под ред. Ю.И. Коробова. - М.: Магистр, 2007. - 446 с.

6. Богданова С. Как повысить качество управления рисками. // Банковское дело, 2009, №11.

7. Воронин Ю.М. Управление банковскими рисками. - М.: НОРМА, 2007. - 263 с.

8. Гамза В.А. Управление рисками в коммерческих банках: интегративный подход: Монография. - М.: ЗАО Издательство «Экономика», 2006. - 208 с.

9. Коробова Г.Г. Банковкие риски и управление ими. - М.: НОРМА, 2005. - 387 с.

10. Коробова Г.Г. Банковское дело. - М.: ЮРИСТЪ, 2007. - 492 С.

11. Кривошеев В. Управление банковскими рисками. - М.: НОРМА, 2007. - 336 С. Масленченков Ю. Способы минимизации банковских рисков. // Финансист, 2009, №12.

12. Марьин С. Управление банковскими рисками. // Экономика и жизнь, 2009 №23.

13. Миллер Р.Л., Ван - Хун Д.Д. Современные деньги и банковское дело. - М.: ИНФРА - М, 2006. - 472 с.

14. Розанова Е.Ю. Матрица банковских рисков: перезагрузка. // Банковское дело, 2009, №7.

15. Севрук В.Т. Банковские риски. - М.: «Дело ЛТД», 2007. - 238 с.

16. Соколинская Н.Э. Банковские риски // Деньги и кредит, 2007. №12.

17. Сплетухов Ю., Канаматов К. Страхование банковских рисков. - М.: НОРМА, 2007. - 325 с.

Размещено на Allbest.ru