Депозит как источник формирования ресурсной базы коммерческого банка

Положением ЦБ РФ о порядке исчисления процентов установлено, что доход по вкладу выплачивается вкладчику в денежной форме в виде процентов, которые начисляются банком на остаток задолженности по основному долгу на начало операционного дня. При закрытии счетов клиентов банка проценты начисляются до дня фактического закрытия счета.

При начислении процентов в расчет принимается величина процентной ставки, фактическое количество дней, на которое привлекаются средства. Для вкладчика, выбирающего банк с целью размещения средств, определяющим (при прочих равных условиях) может стать порядок расчета величины процента. При исчислении процента одни банки исходят из точного количества дней в году (365 или 366), а другие из приближенного числа (360 дней), что отражается на величине дохода.

Начисление процентов ведется по одному их способов:

· простые проценты;

· сложные проценты;

· с фиксированной процентной ставкой;

· с плавающей процентной ставкой.

Применяется также прогрессивно возрастающая процентная ставка в зависимости от времени фактического нахождения средств на вкладе. Такой порядок начисления дохода стимулирует увеличение срока хранения средств и защищает вклад от инфляции.

Процентная политика коммерческого банка, связанная с коммерциализацией его деятельности, должна:

· содействовать получению прибыли или созданию условий для ее получения в будущем;

· регулировать значения процентных ставок по депозитам и ссудным операциям и устанавливать их на уровне, обеспечивающем рентабельность банковских операций;

· обеспечивать взаимосвязь и согласованность между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по срокам и суммам;

· поддерживать ликвидность баланса;

· минимизировать процентный риск.

В завершение данного вопроса необходимо отметить, что процентная политика является неотъемлемой частью формирования депозитной политики коммерческого банка. Это заключается в соблюдении ряда принципов, на которых должна базироваться оптимальная процентная политика банка. Среди них, в первую очередь, следует назвать принцип дифференциации процента в зависимости от срока хранения и размера сбережений, принцип «социальной» дифференциации процента по вкладам, принцип обеспечения рентабельности банковской деятельности и принцип сохранения и защиты сбережений вкладчиков. При формировании эффективной процентной и депозитной политики банка требуется сочетание всех этих принципов.

2. АНАЛИЗ ДЕПОЗИТНОЙ БАЗЫ ОАО КБ «АГРОИМПУЛЬС»

2.1 Характеристика ОАО КБ «Агроимпульс»

Открытое акционерное общество коммерческий банк ОАО КБ «Агроимпульс». Сокращенное название ОАО КБ «Агроимпульс». Зарегистрирован 18 октября 1990г., регистрационный номер № 514.

Структура банка состоит из 12 отделов, во главе находится председатель правления. Заместитель правления, главный бухгалтер и управляющий.

Виды лицензий:

· Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности сроком на три года (приказ ФСФР России от 11.05.2006 №06-1008/пз-и);

Лицензия N 514 от 04.11.2002г., на осуществление банковских операций в рублях

· Лицензия N 514 от 04.11.2002г. на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте;

· Лицензия N 036-03814-100000 от 13.12.2000г. на осуществление брокерской деятельности, выдана Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг без ограничения срока действия;

· Лицензия N 036-03917-001000 от 13.12.2000г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выдана Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг без ограничения срока действия;

· Лицензия N 036-04206-000100 от 20.12.2000г. на осуществление депозитарной деятельности, выдана Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг без ограничения срока действия;

· 14.10.2004 года под номером 87 Банк включен в реестр банков, входящих в систему обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации. Надзор за деятельностью осуществляется ГУ Банка России по Воронежской области.

C сентября 1991г банк участвует в «Ассоциации российских банков».

С января 1992 года ОАО КБ "Агроимпульс" является членом Воронежского Банковского союза.

Так же с сентября 2004 года вступил в «Ассоциация региональных банков России».

С сентября 1991 года ОАО КБ «Агроимпульс» является членом Ассоциации российских банков, с сентября 2004 года - Ассоциации «Россия», в 2005 году вступил в Международную платежную систему VISA.

17 лет безупречной деятельности на финансовом рынке позволили Банку беспрепятственно вступить в систему страхования вкладов. Банк «Агроимпульс» включен в реестр банков - участников системы обязательного страхования вкладов 14 октября 2004 года под номером 87.

В 2004 году крупнейшими акционерами Банка стали опытные менеджеры в банковской сфере. Приобретение Банка новыми акционерами дало большой скачек в развитии Банка в качестве универсального кредитно-финансового учреждения, оказывающего широкий спектр банковских услуг юридическим и физическим лицам: расчетно-кассовое обслуживание, кредитные операции, документарные и гарантийные операции, привлечение свободных денежных средств в депозиты, векселя, кредитование физических лиц на потребительские и неотложные нужды, овердрафтное, ипотечное и авто кредитование, денежные переводы, валютно-обменные операции, выпуск и обслуживание карт международной платежной системы Visa International, реализация проектов выплаты заработной платы на банковские карты, а также оплата различных видов услуг с использованием карт.

6 марта 2007 года была осуществлена пятая эмиссия акций, в результате которой уставный капитал Банка был увеличен до 980 000 000 руб., что укрепило позиции Банка на финансовом рынке и позволяет обслуживать по всему спектру финансовых услуг компании энергетического сектора, малого и среднего бизнеса и индивидуальных предпринимателей, развивать розничное кредитование.

С 2005 года Банк проводит политику активного регионального развития. Созданы Западно-сибирский, Московский, Ижевский, Красногорский, Мытищинский, Нижегородский, Оренбургский, Орехово-Зуевский, Троицкий, Челябинский, Тольяттинский филиалы Банка, на очереди - открытие новых отделений в Подмосковье и Поволжье. Также планируется расширение имеющегося продуктового ряда по основным направлениям обслуживания клиентов. Таким образом, в национальной валюте в банке действуют 15 видов депозитных счетов для физических лиц. Так же банке действует 11 видов вкладов в иностранной валюте, из 9 счетов - в долларах США и Евро и 2 счета.

Основные клиенты и партнеры ОАО КБ «Агроимпульс":

-предприятия электроэнергетики и ЖКХ;

-организация строительного комплекса;

-страховые и лизинговые компании;

-предприятия пищевой промышленности;

-авто дилеры и автосалоны;

-предприятия розничной торговли;

-администрация городов и районов и областей.

Основные операции Банка:

1. Расчетно-кассовое обслуживание.

Проведение расчетов и платежей.

Операции по валютному контролю.

Конверсионные операции.

Кассовые операции.

Инкассаторские услуги.

2. Организация банковского обслуживания кассового исполнения бюджета клиента.

3. Кредитование.

4. Финансирование инвестиционных проектов.

5. Услуги на рынке ценных бумаг.

1.1. Брокерские услуги.

1.2. Депозитарные услуги.

1.3. Операция с векселями.

Стратегические планы ОАО КБ «Агроимпульс» и главные цели развитии:

· реализация проекта по развитию сети филиалов и дополнительных офисов в наиболее динамично развивающихся регионах России;

· увеличение объемов работающих активов путем наращивания объемов кредитных операций Банка с юридическими и физическими лицами;

· увеличение объемов обслуживания физических лиц - розничное кредитование физических лиц (активное развитие программ потребительского, ипотечного, авто кредитования, кредитования долевого участия в строительстве жилья), развитие программы привлечения вкладов;

· сотрудничество с юридическими лицами в области кредитования корпоративных клиентов определено одновременно гибкой (индивидуальный подход к каждому клиенту и его потребностям) и консервативной (глубокий анализ объемов принимаемых рисками, тщательная проработка условий кредитования, юридическое обеспечение и сопровождения операций) политикой Банка;

Внутрикорпоративное развитие - построение гибко и оперативно реагирующей на изменения финансовых рынков страны и регионов системы управления; технологическое развитие (в том числе развитие информационных технологий) с целью разработки более современных видов обслуживания; повышение производительности труда путем создания системы мотивации персонала на достижение поставленных целей.

ОАО КБ "Агроимпульс" предлагает широкий спектр услуг для корпоративных клиентов, малых предприятий и индивидуальных предпринимателей, а также физических лиц.

Стратегическая цель Банка - создание Банка российского масштаба, предоставляющего клиентам все виды кредитных, расчетных и финансовых услуг, достигаемого путем постоянного совершенствования профессионального уровня персонала и внутренних технологий и процессов.

В соответствии со стратегическими планами развития Банк осуществляет ряд специальных проектов:

С 29 ноября 2007 года в ОАО КБ «Агроимпульс» в г. Тольятти введен в действие тарифный план «Автокредит - универсальный вариант Т».

С 1 ноября 2007 года в ОАО КБ «Агроимпульс» в г. Челябинск введена новая редакция Условий кредитования физических лиц на покупку транспортных средств: «Автокредит - три девятки».

С 1 ноября 2007 года в ОАО КБ «Агроимпульс» в г. Сергиев Посад введены новые Условия кредитования «Потребительский кредит - Стандарт».

В Западносибирском филиале ОАО КБ «Агроимпульс» в г. Тюмень введена в действие дисконтная программа «СТО В ОДНОМ». При совершении покупок в сети торговых предприятий-участников дисконтной программы Банка держатель карты получает скидку в размере от 3 до 10% от стоимости товара.

1 августа 2006 года открыт первый в Тюмени «КРЕДИТНЫЙ МАГАЗИН» Банка «Агроимпульс» по адресу г. Тюмень, ул. Свердлова, д.5, корп. 2.

С 6 марта 2006 года в ОАО КБ «Агроимпульс» в г. Воронеж введены новые Условия предоставления кредитов физическим лицам на потребительские цели: «Весенний», «Весенний плюс», «0-0-5», «10-0-6», «0-0-7», «0-0-10».Для обеспечения своей деятельности банк должен располагать определенной суммой денежных средств - материальными активами, которые и составляют его ресурсы.

2.2 Формирование ресурсной базы коммерческого банка на примере ОАО КБ «Агроимпульс»

С точки зрения экономического происхождения эти ресурсы состоят из собственного капитала банка, заемных и привлеченных им на время со стороны (занятых у других лиц) средств. Таким образом, ресурсы банка (банковские ресурсы) представляют собой совокупность собственных и привлеченных (заемных) средств, имеющихся в его распоряжении и используемых им для ведения активных операций. Ресурсы банка -- это собственные средства банка (капитал) и обязательства (привлеченные средства), используемые для проведения активных операций.

Ряд экономистов считают правильным разделение заемных и привлеченных средств по их экономической природе, относя, в частности, к заемным те из них, без которых банк не смог бы осуществлять дальнейшие операции (например, привлечение межбанковских кредитов или кредитов Банка России), в то время как к привлеченным относят средства, которые «достались» банку в ходе осуществления его деятельности и которые ему еще предстоит «освоить» (например, вклады и депозиты клиентов на счета в банк). Мы же с вами, для простоты понимания, будем считать понятия «заемные средства» и «привлеченные средства» синонимами.

Банковские ресурсы образуются в результате проведения банками пассивных операций и отражаются в пассиве баланса. Пассивные операции -- это операции по формированию и пополнению ресурсной базы (рис. 4).

Собственные средства банка -- это уставный и другие фонды банка, создаваемые для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также прибыль, полученная в текущем году и в прошедшие годы. Основным элементом собственных средств является уставный фонд, который служит гарантом экономической устойчивости банка.

Рис.5. Структура банковских пассивов

В состав привлеченных (заемных) входят средства, находящиеся на (в):

расчетных счетах юридических лиц;

депозитах: до востребования и срочных, в российской и иностранной валюте;

обращающихся на рынке долговых обязательствах в виде депозитных и сберегательных сертификатов, облигаций, собственных векселей в российской и иностранной валюте;

межбанковских кредитах;

централизованных ресурсах, приобретенных на аукционах либо полученных в Банке России;

ссудах, предоставленных Банком России в порядке рефинансирования;

· средства других банков, хранящиеся на корреспондентских и депозитных межбанковских счетах.

Очевидно, что не вся совокупность мобилизованных в банке средств свободна для совершения активных операций, а только его кредитный потенциал. Кредитный потенциал коммерческого банка -- это величина мобилизованных в нем средств за минусом резерва ликвидности.

Резерв ликвидности -- это та часть денежных средств банка, которая может быть использована на покрытие его обязательств перед клиентами в случае возникновения определенных проблем. И это вовсе не те средства (а точнее, не только те средства), которые находятся на счетах этого банка без движения. Это средства, которые могут быть мобилизованы в короткие сроки при возникновении необходимости. В связи с этим различают также понятия краткосрочной, среднесрочной и долгосрочной ликвидности.

Увеличение объема кредитных операций находится фактически в линейной зависимости от объема привлеченных средств. Для отражения отмеченной взаимосвязи используется депозитный мультипликатор (англ. Deposit creation multplier), отражающий увеличение объема кредитования в рублях (долларах), вызванное приростом банковских депозитов на один рубль (доллар).

С учетом принципа ликвидности все средства кредитного потенциала коммерческого банка можно разделить по степени их стабильности на: абсолютно стабильные, стабильные и нестабильные. В состав абсолютно стабильных средств включаются:

собственные средства банка;

средства, депонированные на определенный срок;

средства, полученные от других банков.

Стабильные средства -- это все денежные средства, депонированные «постоянными» клиентами, динамика использования которых изучена банком в связи с длительной позитивной историей взаимоотношений; при этом установлена средняя сумма средств, которые банк в любое время может направить в определенные активы.

Нестабильные средства создают средства, депонированные плохо известными банку клиентами. Они появляются периодически и их динамику трудно предусмотреть.

Имея данные о стабильности или нестабильности средств, банк может выработать правильную политику в области распределения средств кредитного потенциала и ликвидности банка. Одна из основных целей банковской политики в распределении средств кредитного потенциала -- это обеспечение соответствия структуры источников средств и структуры активов банка.

В том случае, когда банк предоставляет средства в среднем на сроки, более длительные, чем сроки средств кредитного потенциала, он может осуществить срочную трансформацию средств. Возможность трансформации связана с тем, что средства депозитов по предъявлении приходят от разных депонентов, которые используют их с различной динамикой. Степень трансформации должна соответствовать уровню ликвидности в момент трансформации средств.

Анализ объема, структуры и динамики пассивов банка позволяет определить общий рост или снижение соответствующих групп пассивов, и -- при условии дополнительного анализа внутренней ситуации в банке и общеэкономической ситуации -- установить факторы, влияющие на эту динамику, и таким образом разработать меры, позволяющие корректировать ее. Анализ структуры пассивов по видам привлечения позволит в дальнейшем при условии определения расходов по процентам (уплаченным) выявить стоимость привлекаемых ресурсов по группам и в целом по всем ресурсам банка.

Успешное функционирование банка в значительной степени зависит от его ресурсной базы. Управление пассивами -- обязательствами -- состоит в первую очередь в достижении оптимального баланса двух важнейших групп факторов: целей (задач) банка и интересов его клиентов (потребителей банковских продуктов) с учетом тех внешних воздействий, которыми необходимо руководствоваться или которые приходится нейтрализовывать.

К задачам банка в управлении пассивами относятся следующие:

1.Не допускать привлечения ресурсов, не приносящих доходы:

не привлекать (количественно) лишние депозиты и ресурсы долговых ценных бумаг, которые в текущий момент или ближайшее время невозможно разместить;

не привлекать ресурсы, качественные характеристики (условия привлечения) которых неадекватны требованиям рынка, затрудняют или вообще не позволяют их разместить;

минимизировать привлечение тех типов депозитов, условия которых предполагают повышенные резервные требования.

2. Выявить и предпочтительно привлекать кредитные ресурсы, в количестве и по качеству необходимые и достаточные для эффективного функционирования при минимальных операционных рисках:

для проведения и развития (расширения) активных операций;

формирования альтернативных источников погашения обязательств банка (экстремальный денежный поток).

Найти наиболее дешевые кредитные ресурсы соответственно их качественным характеристикам, условиям привлечения и изъятия.

Осуществлять поиск и привлечение кредитных ресурсов с минимальными возможностями изменения их качественных характеристик (за исключением особых случаев: управления гэпом, т.е. разницей, в процентном риске, например) с целью снижения риска ликвидности и процентного риска.

Привлекать по возможности легкодоступные сообразно их другим качественным характеристикам кредитные ресурсы (очень важное направление нейтрализации риска ликвидности).

Не привлекать, кредитные ресурсы, проводя предварительный достаточно серьезный и тщательный анализ, «сомнительных» с точки зрения криминального происхождения ресурсов -- это может привести к ухудшению имиджа банка, втягиванию его в криминальные сферы, повышению рисков и оттоку клиентов.

Соблюдать в процессе привлечения ресурсов принцип информационного и страхового обеспечения.

Эти цели и задачи приходится решать в процессе управления пассивами, особенно на начальных и важнейших этапах жизненных циклов пассивных банковских продуктов, постоянно соотносить с основными интересами и требованиями, которые формируют и предъявляют потребители банковских услуг -- клиенты: доходность, сохранность, возвратность.

Таблица 1. Ресурсная база ОАО КБ «Агроимпульс» на 01.01.2008г

Вид ресурса	Общий объем привлеченных средств (тыс.руб.)	Уд.вес, %
Средства других банков	394729	0,7
Средства клиентов	58039777	95,8
Выпущенные долгове ценные бумаги	936257	1,5
Уставный капитал	980000	1,6
Нераспределенная прибыль/(накопленный дефицит)	216579	0.4
Итого:	60567342	100

В 2008г общие привлечение ресурсов банка составило 5937763т.р. из них средства других банков составляют 394729тыс. руб., средства клиентов 58039777тыс. руб., выпущенные долговые обязательства 936257тыс. руб.

Таким образом, депозиты занимают основную долю ресурсной базы коммерческого банка, где преобладает рублевая составляющая.

В целях определения значимости депозитного ресурса для банка следует проанализировать структуру и динамику его депозитной базы.

2.3 Анализ депозитной базы ОАО КБ «Агроимпульс»

Филиал ОАО КБ «Агроимпульс» открывает физическим и юридическим лицам следующие депозитные счета в российских рублях: текущие, до востребования, благотворительные, срочные, условные. В иностранной валюте филиал открывает следующие счета: текущие, до востребования, благотворительные и срочные.

Сравнение количества депозитных счетов проведено по состоянию на 01.01.2007г., 01.07.2007г. и 01.01.2008г. (табл. 2. и 3).

Таблица 2. Динамика депозитных счетов с 01.01.2007г. по 01.01.2008г.

Виды депозитных счетов физических и юридических лиц	Количество счетов	Откл.%	Темп роста%	Кол-во счетов	Откл. %	Темп роста%
	01.01.2007	01.07.2007			на 01.01.2008
Депозитные	156	164	8	105,1	178	14	108,5
До востребования	263295	198461	-64834	75,4	130813	-67648	65,9
Карт-счета	33011	35168	2157	106,5	36705	1537	104,4
Благотворительные	8	6	-2	75,0	5	-1	83,3
Срочные	18471	19516	1045	105,7	20556	1040	105,3
Условные	3297	2968	-329	90,0	2825	-143	95,2
Всего	318238	256283	-61955	80,5	191082	-65201	74,5

Данные таблицы 2. показывают, что по стоянию на 01.01.2008г. в филиале действовало 191082 депозитных счета с участием физических и юридических лиц при уровне 318238 счетов по состоянию на 01.01.2007г. При сравнении в динамике общее количество счетов снизилось на 19,5% на 01.07.2007 и на 25,4% на 01.01.2008. Общее снижение составило 130850 счетов или на 40%.

Причем, основное снижение количества счетов произошло за счет снижения количества счетов до востребования. Количество счетов до востребования снизилось на 64834 (или на 24,6%) на 01.07.2006г. и на 67648 (на 34,1%).

Количество карт-счетов возросло на 6,5% на 01.07.2007г. и на 4,4% на 01.01.2008г.

Таким образом, происходит значительное снижение счетов до востребования, что объясняется переливом привлеченных средств со счетов до востребования в срочные счета. На это показывает также рост количества срочных счетов. Количество срочных счетов на 01.07.2007г. при сравнении с 01.01.2007г. возросло на 5,7% (на 1045) и на 01.01.2008г. на 5,3% (на 1040).

Количество депозитных счетов возросло на 01.07.2007г. на 5,1%, и на 01.01.2008г. на 8,5%.

Наблюдается снижение количества благотворительных счетов (в целом на 3 счета) и условных счетов на 14,8%.

Таблица 3 Динамика депозитных счетов с 01.01.7007. по 01.01.2008г. в иностранной валюте

Виды депозитных счетов физических юридических лиц	Количество счетов	Откл.%	Темп роста%	Кол-во счетов	Откл.%	Темп роста%
	01.01.2007	01.07.2007			на 01.01.2008
Депозитные	296	318	22	107,4	357	39	112,3
До востребования	502	441	-61	87,8	438	-3	99,3
Карт-счета	0	0	0	0,0	0	0	0,0
Благотворительные	4	4	0	100,0	4	0	100,0
Срочные	3650	3726	76	102,1	3901	175	104,7
Всего	4452	4489	37	100,8	4700	211	104,7

Данные таблицы 3 показывают, что по стоянию на 01.01.2008г. в филиале действовало 4700 депозитных счета в иностранной валюте с участием физических лиц при уровне 4452 счета по состоянию на 01.01.2007г. и 4489 на 01.07.2007г. Общий рост составил 248 счетов или на 5,6%.

При этом общее число счетов возросло преимущественно за счет увеличения количества срочных счетов. Прирост срочных счетов составил 2,1% (76 счетов) на 01.07.2007г. и 4,7% (175 счетов) на 01.01.2008г.

Количество текущих счетов возросло на 01.07.2006г. на 7,4% (22 счета) и на 01.01.2008г. на 12,3% (39 счетов).

По счетам до востребования произошло снижение их количества на 12,2% на 01.07.2007г. и 0,7% на 01.01.2008г.

Анализ количества депозитных счетов показывает на возрастающее внимание населения к срочным вкладам и снижающееся к счетам до востребования.

На основании проведенного анализа можно сделать вывод, что происходит переток капитала населения из счетов до востребования в срочные вклады. Это объясняется тем, что у населения усиливается тенденция к сбережению, а, следовательно, улучшается его жизненный уровень.

Основным направление развития бизнеса ОАО КБ «Агроимпульс» предусматривает увеличение объемов привлеченных средств на депозитные счета, рост ресурсной базы банка. В составе ресурсной базы банка значительную долю занимают остатки денежных средств на счетах клиентов.

Информация об остатках по вкладам по состоянию на 01.01.2007г., 01.07.2007г. и на 01.01.2008 (приведена втаблица 1).

Данные таблицы (таблицы 1) показывают, что общие остатки по вкладам в рублях на 01.07.2007г. по сравнению с началом года возросли на 33,3%, на 01.01.2008г. по сравнению с 01.07.2007г. - на 10,3%.

Увеличение произошло преимущественно за счет роста остатков по срочным вкладам на 43,3% на 01.07.2007г. и на 12,0% на 01.01.2008г.

Остатки по вкладам до востребования изменились незначительно - на 01.07.2007г. возросли на 4,9%, на 01.01.2008г. снизились на 3,2%.

Остатки по карт-счетам возросли на 39,6% на 01.07.2007г. и на 29,3% на 01.01.2008г.

По депозитным счетам происходит снижение остатков средств на них: на 01.07.2007г. на 39,0%, на 01.01.2008г. - на 50,1%.

По благотворительным вкладам происходит снижение остатков средств на 36,0% на 01.07.2007г., и на 96,9% на 01.01.2008г.

По условным вкладам произошло снижение остатков на 22,6% на 01.07.2007г. и на 41,5% на 01.01.2008г.

Следовательно, самый большой рост остатков наблюдается по срочным вкладам.

В целом анализ таблицы 4 показывает, что происходит переток денежных средств из депозитных и условных вкладных счетов в срочные вклады. Это объясняется тем, что население стремится сохранить свои сбережения в банках, а не расходовать их.

Кроме того, увеличивающиеся остатки по карт-счетам объясняются внедрением системы выплаты денежных средств (заработной платы, стипендий, пособий) на предприятиях и организациях.

Доля остатков вкладных счетов в общей сумме остатков по состоянию на 01.01.2007г., 01.07.2007г. и 01.01.2008г. приведена в таблице 4.

Таблица 4. Доля остатков вкладных счетов в общей сумме остатков вкладов.

Виды вкладов	Уд.вес на 01.01.2007г.,%	Уд.вес на 01.07.2007г.,%	Уд.вес на 01.01.2008г.,%
Депозитные	0,20	0,09	0,04
Благотворительные	0,01	0,003	0,0001
До востребования	24,84	19,54	17,15
Карт-счета	7,26	7,60	8,91
Срочные	67,64	72,73	73,88
Условные	0,05	0,03	0,02
Всего	100	100	100

Таблица 4 показывает, что доля остатков срочных счетов в рублях в общей сумме остатков возросла с 67,64 до 73,88%, доля счетов до востребования снизилась с 24,84 до 17,15%. Доля карт-счетов возросла с 7,26% на 01.01.2007г. до 8,91% на 01.01.2008г. Доля остатков депозитных, благотворительных и условных счетов значительно не изменилась.

Снижение доли остатков по счетам до востребования и увеличение доли остатков по срочным вкладам показывает, что также просиходит переток денежных средств из вкладов до востребования в срочные вклады. Это объясняется тем, что население стало более заинтересовано в не простом хранении средств в банках и в безопасности, но и в желании получать доходы от их хранения.

В результате анализа таблиц 3 и 4 можно сделать общий вывод о перераспределении денежных средств с депозитных вкладов счетов, условных и до востребования в срочные вклады.

На это вызвано повышением уровня жизни населения из-за улучшения экономической ситуации в стране, что привело к повышению средней заработной платы. Кроме того, регулярное повышение пенсии стимулирует население пенсионного возраста сохранять свои сбережения в банках.

В результате население стремится к накоплению.

Информация об остатках вкладов в иностранной валюте приведена в таблице 5.

Данные таблицы 5 показывают, что за 1 полугодие 2007г. по сравнению возросли общие остатки по вкладам: по долларам США на 10,3%, по Евро - на 5,1%. За 2 полугодие 2007г. прирост составил по долларам - 6,2%, по Евро - 2,5%.

Таблица 5. Структура и динамика остатков по вкладным счетам в иностранной валюте по филиалу ОАО КБ «Агроимпульс» с 01.01.2007г., по 01.01.2008г.

Виды вкладов	Остатки по вкладным счетам	Темп роста%	Темп прироста%	01.01.08г	Темп роста%	Темп прироста,%.
	01.01.07г.	01.07.07г.
Доллары США, тыс.долл.США
До востребования	294,2	307,2	104,4	4,4	331,9	108,0	8,0
Срочные	4227,1	4487	106,1	6,1	4965,2	110,7	10,7
Всего	4521,3	4794,2	110,3	10,3	5297,1	106,2	6,2
В Евро, тыс. ЕUR
До востребования	193,7	166,2	56,5	-43,5	109,5	65,9	-34,1
Срочные	1243,8	1287,3	112,7	12,7	1401,8	108,9	8,9
Всего	1437,5	1453,5	105,1	5,1	1511,3	102,5	2,5

Увеличение общих остатков произошло за счет увеличения остатков по срочным вкладам: за 1 полугодие 2007г. по долларам на 6,1%%, по Евро - на 12,7%, за 2 полугодие 2007г. по долларам - 10,7%, по Евро - 8,9%.

Остатки по вкладам до востребования возросли по долларам США за 1 полугодие 2007г. на 4,4%, за 2 полугодие 2007г. - на 8%. В Евро остатки по вкладам до востребования снизились в 1 полугодии на 43,5%, во 2 полугодии на 34,1%.

Поскольку в отделении нет карт-счетов, открытых в иностранной валюте, остатки по карт-счетам отсутствуют.

Анализ таблицы 5 показывает, что происходит перераспределение денежных средств в иностранной валюте из средств со счетов до востребования на срочные вклады. Это характеризуется тем, что население в последнее время с большим вниманием относится к выгодному размещению валюты во вклады.

Филиал проводит большую работу по привлечению дополнительных клиентов. Филиал доводит всем своим отделениям прогнозные планы по привлечению денежных средств на вкладные счета в рублях и иностранной валюте.

Выполнение прогнозных показателей приведено в таблицах 6,7.

Таблица 6. Выполнение прогнозных показателей по привлечению денежных средств по филиалу ОАО КБ «Агроимпульс» за 1 полугодие 2007г.

До востребования	Срочные депозиты
План	Факт	% выпол.	План	Факт	% выпол.
В Евро, тыс. ЕUR
213,1	166,2	77,9	2574,6	1287,3	50
В долларах США, тыс. USD
399,4	307,2	76,9	4181,7	4487	107,3
В рублях, млн. руб.
14357	10255	71,4	37448	38159,6	101,9

Данные таблицы 6 показывают, что идет тенденция к росту срочных депозитов в рублях по сравнению со счетами до востребования. Такая политика в дальнейшем позволит Банку располагать более стабильной ресурсной базой, поскольку счета до востребования менее устойчивы, обладают непредсказуемостью (изменчивостью). В процессе формирования ресурсов в иностранной валюте преобладает формирование срочных депозитов в долларах над евро.

Кроме того, по евро валюте в банке наблюдается отток ресурсов и план выполняется лишь на 50%.

Таблица 7. Выполнение прогнозных показателей по привлечению денежных средств по филиалу ОАО КБ «Агроимпульс» за 2 полугодие 2007г.

До востребования	Срочные депозиты
План	Факт	% вып.	План	Факт	% выпол.
В Евро, тыс. ЕUR
86,2	109,5	127,0	1800,2	1401,8	77,9
В долларах США, тыс. USD
414,9	331,9	80	5259,7	4965,2	94,4
В рублях, млн. руб.
130558,8	9924,7	76	40788,5	42746,3	104,8

Во втором полугодии наблюдаются продолжение темпов роста по срочным депозитам, как в рублях так и в долларах. В первом полугодии выполнение плана составило 101,9% или на 711,6млн.руб. Во втором полугодии план выполнения составил 104,8% или на 1957,8 млн.руб.. То по факту в первом полугодии срочных депозитов составил 38159,6 млн.руб., а во втором объем возрос до 42746,3 млн. руб., рост составил 4586,7млн.руб. По срочным депозитам в долларах тоже идет фактическое увеличение по сравнению с первым полугодием. В первом полугодии привлечено 4487 тыс. USD,а во втором 4965,2 тыс., USD при росте 478,2тыс USD. Фактические показатели опережают план по привлечению в первом полугодии, а во втором полугодии плановые задания не выполнены. Причина этого заключается в том, что предпочтение остается за рублевыми депозитами. При планировании банком объемов привлеченных средств в иностранной валюте не были учтены особенности конъюнктуры рынка в данный период (сезонный фактор, конкурентная среда и развитие экономической ситуации в стране).

По срочным вкладам план по привлечению перевыполнен в 1 полугодии 2007г. - на 1,9%, во 2 полугодии 2007г. - на 4,8%.

Таким образом, проведенный анализ остатков вкладов и плановых показателей по привлечению денежных средств показал, что в связи с ростом среднемесячной заработной платы в стране и повышением размеров пенсий происходит перераспределение денежных средств из вкладов до востребование в срочные вклады.

Анализ динамики привлеченных средств за 1,2 полугодие 2007г. и 1 полугодие 2008г. приведен в таблицах 8 и 9.

Таблица 8. Динамика привлеченных средств по депозитам до востребования по филиалу ОАО КБ «Агроимпульс» с 01.01.2007г по 01.01.2008г.

Вид валюты	Депозиты до востребования
	01.01. 2007г.	01.07. 2007г.	Темп роста, %	01.01. 2008г.	Темп роста, %
Евро, тыс. ЕUR	193,7	166,2	86	109,5	66
Доллары США, тыс. USD	294,2	307,2	104,4	331,9	108
Рубли, млн.руб.	9775,7	10255	105	9924,7	97

Данные таблицы 8 показывают, что за 1 полугодии 2007г. по Евро отвлечение денежных средств снизилось на 14%, в 2 полугодии 2007г. отвлечение денежных средств со вкладов снизилось на 34%. По долларам США на 1 полугодии 2007г. - наблюдается прирост денежных средств на 4,4%, в 2 полугодии 2007г. - наблюдается рост на 8%. По рублям в 1 полугодии 2007г. - рост составил на 5%, во 2 полугодии 2007г., произошло на 3%..

В целом по вкладам до востребования по EUR-происходит отток , а по USD-происходит увеличение денежных средств в рублях также наблюдается снижение денежных средств.

Это частично объясняется перераспределением денежных средств из вкладов до востребования в срочные вклады.

На это показывают также данные таблицы 9.

Таблица 9. Динамика привлеченных средств по срочным депозитам по филиалу ОАО КБ «Агроимпульс» с 01.01.2007г., по 01.01.2008г.

Вид валюты	Срочные депозиты
	01.01 2007г.	01.07. 2007г.	Темп роста, %	01.01 2008г.	Темп роста, %
Евро, тыс. ЕUR	1243,8	1287,3	103,4	1401,8	109
Доллары США, тыс. USD	4227,1	4487	106,1	4965,2	111
Рубли, млн.руб.	26622,2	38159,6	143,3	42746,3	112

Данные таблицы 9 показывают, что во 2 полугодии 2007г. по Евро привлечено больше на 9,0% по сравнению с 1 полугодием 2007г. где привлечение составило на 103,4% меньше по сравнению со 2 полугодием 2007г. По долларам США во 2 полугодии 2007г. - приток денежных средств возрос на 11%, во 1 полугодии 2007г. приток был ниже на 4,9%.

По рублям во 2 полугодии 2007г. наблюдается приток денежных средств возрос на 12%,что несколько ниже темпов притока денежных средств в первом полугодии 2007г, где процент составил 43,3%.

В целом по срочным вкладам наблюдается рост остатков, что объясняется не только перераспределением денежных средств из вкладов до востребования в срочные, но и улучшением экономической ситуации в стране и улучшением жизненного уровня населения.

Следовательно, данные показывают на то, что население предпочитает больше вкладывать денежных средств в национальной валюте, чем в иностранной валюте, банки стимулируют к хранению средств в рублях, более высокой ставкой процентной политики. Преобладает высокая маркетинговая активность в области продвижения депозитов в национальной валюте. К этому можно и отнести традиционные привычки населения совершать все операции в рублевом эквиваленте. В целях оптимизации депозитной базы банка следует совершенствовать подходы к управлению привлеченными ресурсами банка.

3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ПОДХОДОВ К УПРАВЛЕНИЮ ДЕПОЗИТНОЙ БАЗОЙ БАНКА

3.1 Современные методы управления привлеченными средствами коммерческого банк

Привлеченными ресурсами представляет собой деятельность по формированию и оптимизации структуры ресурсов коммерческих банков за счет привлечения денежных средств физических и юридических лиц, в том числе других банков, направленную на поддержание ликвидности как отдельных банков, так и банковской системы в целом.

Управление привлеченными ресурсами включает:

* планирование пассивных операций -- разработку депозитной политики банка и других операции;

* анализ ресурсной базы банка (ключевая задача анализа -- правильно спрогнозировать сроки нахождения в банке привлеченных ресурсов);

* организацию и регулирование деятельности по привлечению ресурсов:

* контроль над осуществлением пассивных операций и состоянием ресурсной базы банка.

Процесс планирования включает составление перспективных и текущих планов. Их назначение состоит в том, чтобы обеспечить понимание задач по формированию и оптимизации ресурсной базы, стратегии и тактики их выполнения. При этом принимаются во внимание воздействие внешний среды, внутренние проблемы Банка и имеющиеся резервы роста.

Каждый коммерческий банк должен разработать, а затем строго соблюдать внутренние документы по привлечению ресурсов, в состав которых могут входить:

* депозитная политика банка (меморандум по депозитной политике);

* процентная политика банка;

* учетная политика банка (раздел об отражении операций по привлечению ресурсов и начислению процентов);

* положение о депозитах юридических лиц;

* положение о привлечении межбанковских кредитов и депозитов других банков;

* положение о депозитах физических лиц;

* инструкция о порядке совершения депозитных операций с юридическими лицами;

* инструкция о порядке совершения операций по вкладам физических лиц и др.

Анализ направлен на оценку деятельности банка в целом и по отдельным подразделениям и направлениям на основе сравнения фактически сложившейся структуры ресурсов с прогнозными данными, данными за прошлые периоды и с результатами, достигнутыми другими банками. Материалы анализа позволяют выявить положительные и отрицательные тенденции в развитии банка, потери, неиспользованные резервы, недостатки в планировании и принятии решений.

К методам управления привлеченными ресурсами коммерческого банка относят анализ привлеченных ресурсов банка и на его основе улучшение структуры привлеченных средств; диверсификацию ресурсов (в том числе введение новых видов депозитов и услуг), привлечение новых клиентов.

Анализ ресурсной базы банка начинается с того, что рассчитывается объем каждого вида ресурсов в квартальном разрезе и на конец года, определяются их значимость для банка, а также динамика изменений.

Для оценки структуры привлеченных средств могут использоваться структурные коэффициенты, такие, как удельный вес обязательств до востребования, срочных вкладов, МБК полученных, а также собственных векселей банка в привлеченных средствах -- брутто. Выявляются тенденции развития отдельных видов обязательств, определяются темпы роста показателей.

Поскольку основную часть расходов банка составляют расходы по формированию его ресурсной базы, зависящие от объема, структуры и средней цены привлечения ресурсов, необходимо определить среднюю стоимость депозитных и не депозитных ресурсов. Она определяется как процентное отношение затрат начисленных и уплаченных процентов с учетом резервирования по депозитам и налогообложения по межбанковским кредитам к средней величине соответствующих ресурсов.

Однако главная задача при анализе ресурсной базы состоит в определении стабильности ресурсов банка. При этом основное внимание уделяется оценке депозитных ресурсов. Анализ депозитов осуществляется по срокам и категориям вкладчиков, условиям внесения и изъятия вкладов, размеру уплачиваемых процентов, возможностям установления льгот по пассивным и активным операциям для постоянных клиентов, а также по другим направлениям.

Расчетные и текущие счета являются основными для клиента, поскольку через них проходит весь его денежный оборот, а, следовательно, по ним можно проследить как приток, так и отток средств. Банк, имеющий солидную клиентскую базу, т.е. большой объем расчетных и текущих счетов, на основании изучения динамики средств по счетам может выявить их минимальный неснижаемый уровень.

Устойчивая (неснижаемая) часть остатков на расчетных и текущих счетах клиентов позитивно характеризует структуру ресурсной базы банка. Эту часть ресурсов (обычно не более 20% ежедневных остатков средств на клиентских счетах) банки могут использовать относительно длительное время. При определении неснижаемой части остатков в расчет не следует принимать остатки средств на счетах, которые появляются периодически и динамику которых трудно предусмотреть.

Как показывают исследования, в среднем в мировой банковской практике банку обычно хорошо известны 40% его клиентов, из которых 20% -- это лучшие клиенты банка, постоянно пользующиеся большим количеством услуг, на обслуживание которых банк тратит 40% рабочего времени, но которые дают банку 80% его прибыли. Другие 20% -- это проблемные клиенты для банка, которые пользуются ограниченным числом услуг, но создают для банка массу проблем. На них банк расходует также 40% рабочего времени, но оно тратится неэффективно. В некоторых банках, где хорошо поставлена работа с клиентами, доля подобных клиентов может быть ниже -- до 10%{6.,c.20}.

А недостаточно изученные 60% клиентов банка обычно не очень активно пользуются услугами банка, на их обслуживание банк тратит 20% времени, но Они приносят ему 20% прибыли{3.,c.320}. Следует учитывать, что для другого банка это могут быть лучшие клиенты, приносящие ощутимый доход, поэтому их потребности и потенциал желательно дополнительно изучить.

Качество депозитной базы во многом зависит от того, к какой категории юридических лиц относятся его основные клиенты. Так, коммерческие предприятия используют расчетные счета для осуществления многочисленных платежей и расчетов в рамках своей уставной деятельности. Остатки на их счетах обычно очень мобильны, а стабильность и размер остатков во многом зависят от вида деятельности предприятия. В то же время эта часть ресурсной базы относительно предсказуема: известны сроки выплаты заработной платы, платежей в бюджет, можно определить сезонность колебаний в потоках денежных средств и т.п. Динамика средств на этих счетах требует постоянного изучения, а прогноз размера остатков -- почти ежедневной корректировки.

При анализе динамики клиентских счетов можно выделить:

* обороты с точно известными датами и суммами -- например, клиентские платежные поручения с определенной датой исполнения, когда имеется информация о предстоящих платежах или поступлениях от клиента, от его контрагента или от другого банка;

* обороты с точно известными датами и неточно известными суммами -- платежи в бюджет, выплаты заработной платы и т.п., при планировании этих платежей в значительной степени можно опираться на использование данных за предыдущие месяцы;

* обороты с точно известными суммами, но приблизительно известными датами -- например, платежи и поступления по обслуживаемым в банке экспортно-импортным контрактам либо получение кредита в другом банке.

Для оценки стабильности депозитов банки могут использовать как сложные математические процедуры, так и такие показатели, как средний срок хранения денежных средств, уровень оседания или оттока клиентских средств, а также доля средств на счетах до востребования, которая может быть использована как стабильный ресурс.

Большинство банков максимально использует в качестве ресурса средства на счетах клиентов с соблюдением допустимого уровня трансформации.

Для оценки качества ресурсной базы анализируется структура клиентских счетов по величине остатка. По каждому счету определяется среднемесячный остаток (как среднее арифметическое) и в соответствии с полученными данными производится разбивка клиентов по следующим условным группам: с ничтожно малыми остатками, с малыми остатками, со средними остатками, с достаточно большими остатками, с очень большими остатками.

Аналогичным методом определяется структура клиентов по силе колебаний. Для каждого счета вычисляется среднемесячная сила колебаний (как среднеквадратичное отклонение от среднего) и производится подразделение клиентов на группы в зависимости от колебаний остатков по счетам: с очень слабыми колебаниями остатков, со слабыми колебаниями, со средними колебаниями, с сильными колебаниями, с очень сильными для данного банка колебаниями остатка. Чем больше счетов с сильно колеблющимися остатками, тем выше риск банка.

Сумма остатков на счетах может определяться также с учетом качества. Для этого вводится функция качества счета, которая зависит от силы колебаний (чем сильнее колебания, тем ниже качество) и от величины остатка (чем больше остаток, тем выше качество). С помощью этой функции определяется качество каждого счета, затем среднее качество, а после этого -- сумма остатков с учетом качества. Показатель эффективности клиентской базы определяется как отношение суммы остатков с учетом качества к сумме всех остатков средств по счетам клиентов.

Необходимо также определить, связывают ли крупнейших клиентов и банк другие отношения, кроме расчетно-платежных: являются ли они акционерами, заемщиками банка и т.п. С одной стороны, наличие таких связей можно расценивать положительно, поскольку в этом случае крупнейшие клиенты останутся при банке, с другой стороны, большая зависимость банка от таких клиентов нежелательна.

Бюджетные счета открываются организациям и учреждениям, которым выделяются средства за счет федерального и местных бюджетов. Государственные организации работают в рамках госзаказа и утвержденной сметы, вследствие чего в принципе они имеют более четкий график поступлений и платежей.

Иногда на этих счетах аккумулируются значительные средства, дающие банку большую и дешевую ресурсную базу. В то же время получить в клиенты такого солидного клиента весьма непросто. Обычно работа с подобными клиентами осуществляется в индивидуальном порядке и во многом зависит от взаимоотношений между высшим менеджментом банка и руководителями соответствующего государственного органа.

Однако зачастую государственные предприятия имеют дотационный характер, а зависимость от бюджета того или иного уровня, поступления средств из которого могут в силу российской специфики носить нерегулярный характер, не позволяет уверенно планировать размер остатков на этих счетах.

Также в значительной мере сложно прогнозировать остатки на корреспондентских счетах Лоро, которые банки-контрагенты используют не только для проведения собственных платежей, но и для операций своих клиентов. Иногда по этим счетам банки получают межбанковские кредиты (например, при проведении так называемых ролловерных операций).

В то же время следует иметь в виду, что в кризисной ситуации эти ресурсы первыми покидают банк. Участники межбанковского рынка, как правило, владеют информацией «из первых рук» и быстрее всех успевают реагировать в случае ухудшения финансового состояния банка или его репутации. На отзыв МБК может потребоваться несколько дней, а средства с Лоро-счетов можно забрать в тот же день. Таким образом, изо всех банковских ресурсов остатки на корреспондентских Лоро-счетах характеризуются самой быстрой маневренностью.

Обычно банки открывают друг другу парные корреспондентские счета -- Лоро и Ностро. Если при сопоставлении их остатков выясняется, что величина остатков по счетам Ностро или их доля в составе активов не изменяется, а остатки по счетам Лоро снижаются, то это тревожный сигнал как для руководства банка, так и для его вкладчиков.

При анализе привлеченных средств определяется зависимость банка от получения межбанковских кредитов. Некоторые банкиры считают, что межбанковский кредит является источником, аналогичным задолженности по собственным векселям банка. Действительно, при возникновении у банка затруднений держатели векселей стремятся, так же как и банки-кредиторы, как можно скорее получить свои денежные средства, а размещение собственных векселей по сложности сопоставимо с получением межбанковского кредита. Совокупная задолженность по полученным МБК и собственным векселям банка в любом случае не должна превышать 35% суммы привлеченных ресурсов.

Вклады до востребования в целом положительно характеризуют структуру ресурсов банка. Однако они обходятся банку несколько дороже, чем остатки на расчетных и текущих счетах, поскольку процентные ставки по ним обычно превышают ставки процентов, начисляемых банком за остаток денег на счете, хотя и значительно ниже ставок по срочным депозитам. Кроме того, их динамика трудно предсказуема, поэтому эти остатки обычно менее прогнозируемы по сравнению с остатками средств на расчетных и текущих счетах.

Из видов операций по привлечению вкладов до востребования особо внимания заслуживают операции с пластиковыми карточками, которые являются одним из самых перспективных направлений банковской деятельности. В основном карточки используются гражданами, но могут применяться и юридическими лицами. Пластиковые карты представляют несомненное удобство для клиента, а банку позволяют аккумулировать значительные средства без выплаты высоких процентов. Подсчитано, например, что при зачислении на карточные счета заработной платы через полгода после открытия счета остаток средств на нем в среднем составляет около двух месячных заработков, тогда как проценты начисляются по ставкам, установленным для вкладов до востребования. Однако использование данного вида ресурсов требует больших первоначальных затрат на специальное оборудование, программное обеспечение, проведение рекламной кампании по привлечению клиентов.

При активном проведении банком операций со счетами до востребования несомненно, будут оставаться средства некоторое время, что позволяет формировать дополнительные, хотя и краткосрочные ресурсы.

При управлении срочными депозитами целесообразно разграничивать крупных и мелких вкладчиков, поскольку их поведение зачастую различается. Обычно поведение мелких вкладчиков легче прогнозировать, они не так быстро реагируют на изменение ситуации на рынке (нехватка денег, рост процентных ставок и появление новых услуг банков-конкурентов), как владельцы крупных вкладов.

Выделение крупнейших для данного банка вкладчиков производится на основе среднего остатка и оборотов за период. Можно определить следующие показатели: процент крупнейших клиентов, доля этой группы в общем обороте и в общем среднем остатке. Чем эта доля выше, тем сильнее банк зависит от деятельности крупнейших клиентов. Предпочтительней для банка, чтобы основную часть депозитов обеспечивали мелкие и средние клиенты.

В целях обеспечения устойчивости коммерческого банка желательно, чтобы доля срочных вкладов в банковских депозитах составляла не менее 30--36%{7, С. 35}.

В управлении депозитами следует учитывать существенные особенности сберегательных вкладов. Так, в соответствии со ст. 837 ГК РФ гражданин имеет право на получение вклада по первому требованию. Таким образом, банк не может быть полностью уверен, что срочные сберегательные вклады не будут изъяты до окончания срока договора. Частные вкладчики обычно очень требовательны к процентным ставкам по вкладам. Кроме того, зачастую население относится к своим «кровным» деньгам гораздо более трепетно, чем к деньгам фирмы, и легко поддается панике в случае возникновения кризисной ситуации. При наступлении такой ситуации банку лучше договориться об отсрочке платежа с одним-двумя крупными клиентами, но не останавливать выдачу вкладов частным вкладчикам. В то же время эффективная политика по сберегательным операциям позволяет банкам формировать значительные дополнительные источники ресурсов.