Ценовая (тарифная) политика на страховые услуги

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство сельского хозяйства РФ

Департамент научно-технической политики и образования

Кафедра финансов и кредита

Контрольная работа

по дисциплине: «Страхование»

на тему: «Ценовая (тарифная) политика на страховые услуги»

Ярославль 2010



Содержание

Введение

1. Понятие и принципы построения тарифной политики

2. Понятие и структура страхового тарифа и страховой премии

Заключение

Список используемой литературы



Введение

Страховой рынок охватывает сферу индивидуального (частного) страхования представляет собой совокупность экономических отношений между субъектами страхового дела и их клиентами по поводу купли-продажи страхового товара. Специфическим товаром страхового рынка является страховая защита - услуга, предоставляемая страховыми организациями. Как и всякий товар, страховая услуга имеет свою потребительную стоимость и цену (денежную форму стоимости).

Потребительная стоимость страховой услуги состоит в обеспечении защиты от оговоренных случайных убытков. При наступлении страхового события страховая защита материализуется согласно договору страхования в форме страхового возмещения, покрывающего убытки страхователя (застрахованного) в имущественном страховании, и в форме страхового обеспечения - в личном страховании.

Цена страховой услуги выражается в страховой премии, которую страхователь уплачивает страховщику. Страховой тариф - ставка страховой премии с единицы страховой суммы, исчисляемая в долях или процентах от ее величины. Таким образом, страховую премию можно определить, умножая страховую сумму на величину тарифа. Страховая премия согласовывается при подписании договора и остается неизменной в течение срока его действия, если иное не оговорено условиями договора. Величина страховой премии должна быть достаточной, чтобы страховая компания смогла:

· создать страховые резервы;

· покрыть ожидаемые претензии по страховым выплатам в течение страхового периода;

· покрыть издержки компании на ведение дел и обеспечить получение прибыли от страховой деятельности.

Цена страховой услуги, как и всякая рыночная цена, колеблется под влиянием спроса и предложения. Исходя из принципа эквивалентности страховых отношений, нижняя граница цены определяется равенством между поступлениями платежей от страхователей и суммой страховых выплат и иными издержками страховой компании за срок действия договоров (как правило, за год или тарифный период). При таком уровне цены страховая компания не получает прибыли по страховым операциям.

Верхняя граница цены страховой услуги определяется двумя факторами:

§ размерами спроса на нее;

§ величиной банковского процента по вкладам.

Банковский процент оказывает существенное влияние на страховую деятельность в двух направлениях. Во-первых, соотношение банковского процента и страховых тарифов определяет для клиента выбор метода накопления средств: договор страхования жизни или банковский вклад. Во-вторых, деньги, полученные страховой компанией в виде страховых платежей и временно свободные до момента страховых выплат, используются в коммерческих целях - инвестируются в ценные бумаги, в недвижимость, иные активы, т.е. приносят инвестиционный доход. Одна часть этого дохода может предоставляться страхователям в виде дополнительных выплат (бонусов) или скидок по тарифам, другая часть - в виде прибыли страховщика.

Цена предлагаемой страховой услуги зависит также от состояния дел у этой компании: величины и структуры страхового портфеля, управленческих расходов, инвестиционных доходов.



1. Понятия и принципы построения тарифной политики

тарифная надбавка ущерб страховой

Под тарифной политикой в страховании понимается целенаправленная деятельность страховщика по разработке, уточнению и упорядочению страховых тарифов в интересах успешного и безубыточного развития страхования. Используется и другое определение: комплекс организационных и экономических мероприятий, направленных на разработку, применение, уточнение базовых тарифных ставок, повышающих и понижающих коэффициентов по видам страхования, которое обеспечивают приемлемость тарифов для страхователей и прибыльность страховых операций для страховщиков.

При разработке тарифной политики целесообразно придерживаться следующих основных принципов:

1. эквивалентность страховых отношений сторон (страховщика и страхователя). Соблюдение принципа означает, что нетто-ставки должны максимально соответствовать общей вероятной сумме ущерба, чтобы обеспечить возвратность средств страхового фонда за тарифный период. Благодаря этому принципу реализуется назначение страхования - замкнутая раскладка ущерба;

2. доступность страховых тарифов для широкого круга страхователей. Реализация принципа напрямую зависит от числа страхователей и застрахованных объектов: чем их больше, тем меньше ущерба приходится на каждого страхователя, тем доступнее становятся тарифы;

3. стабильность размеров страховых тарифов в течение длительного времени. В этом случае у страхователей появляется твердая уверенность в солидности страхового дела и платежеспособности организации. Повышение тарифных ставок рекомендуется только при неуклонном росте убыточности страховой суммы;

4. расширение объема страховой ответственности. Соблюдение принципа выгодно и страховщику, и страхователю, поскольку тарифные ставки становятся доступнее и обеспечивается снижение показателя убыточности страховой суммы;

5. принцип обеспечения самоокупаемости и рентабельности страховых операций. Страховые тарифы должны строиться таким образом, чтобы поступление страховых платежей не только покрывало расходы страховщика, но и обеспечивало прибыль;

6. принцип дифференциации тарифных ставок -- эффективный инструмент раскладки ущерба, отражающий оптимальное участие страхователя в формировании страхового фонда. Например, при страховании средств личного транспорта дифференциация страховых тарифов учитывает различия степени риска отдельных видов транспорта (автомобиль, мотоцикл, моторная лодка), водительский стаж, возраст страхователя.

Понятие и значение актуарных расчетов. Актуарные расчеты (от лат. аctuaries -- писец, счетовод) -- это система расчетных методов, основанных па математических и статистических закономерностях, peгламентирующих взаимоотношение между страховщиком и страхователем.

Основные задачи, решаемые с помощью актуарных расчетов:

¦исчисление математической вероятности наступления страхового случая;

¦ определение частоты и степени тяжести последствий причиненного ущерба;

определение себестоимости страховой услуги;

расчет тарифа по конкретному виду страхования;

математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика.

Актуарные расчеты базируются на данных страховой статистики:

натуральных и стоимостных показателях.

Страховая статистика находит широкое применение в актуарных расчетах. Ее данные служат для прогнозирования статистической вероятности страхового риска. Анализ полученной информации позволяет предвидеть будущий размер ущербa.

Для определения расчетных показателей страховой статистики используют:

1) число объектов страхования - n;

2) число страховых событий - e;

3) число пострадавших объектов в результате страховых событий - m;

4) сумму собранных страховых премий - ?p;

5) сумму выплаченных страховых возмещений - ?Q;

6) страховую сумму застрахованных объектов - ?Sn;

7) страховую сумму пострадавших объектов данной страховой совокупности - ?Sm.

С использованием основных показателей определяются расчетные показатели страховой статистики:

1. частота страховых событий (Чс):

Чс=e/n; Чс<1

Данный коэффициент показывает, сколько страховых случаев приходится на один объект страхования. Одно страховое событие может повлечь за собой несколько страховых случаев. Например: град (событие) может повлечь несколько страховых случаев (с имуществом, физическим лицом);

2. опустошительность страхового события, или коэффициент кумуляции риска (Kk):



Kk=m/e; Kk?1.

Данный коэффициент показывает, сколько застрахованных объектов охватывает то или иное событие, т.е. сколько страховых случаев может состояться. Минимальное значение равно единице, если Kk намного больше единицы, страховые организации при заключении договора имущественного страхования стремятся избежать сделок;

3. коэффициент убыточности (ущербности) (Ky):

Ky=?Q/?Sm; Ky?1.

Данный коэффициент превысить единицу может, так как это означало бы уничтожение застрахованных объектов более чем в один раз;

4. средняя страховая сумма на один объект (договор) страхования:

So.o.=?Sn/n;

5. средняя страховая сумма на один пострадавший объект:

Sп.о.=?Sm/m;

6. тяжесть риска (Tp).

Каждый из пострадавших объектов страховой совокупности имеет свою индивидуальную страховую сумму, которая отклоняется от средней величины. Расчет имеет практическое значение.

Отношение средних страховых сумм называется тяжестью риска (Tp).

Tp=Sп.о./So.o.=Sm/Sn



С помощью показателя Tp производится оценка и переоценка частоты проявления страхового события;

7. убыточность страховой суммы (Yx) (вероятность ущерба):

Yx=?Q/?Sn; Yx<1.

Соотношение (Yx>1) недопустимо, так как это означало бы недострахование.

Таким образом, показатель (Yx) - мера величины страховой премии и является результатом недострахования риска, если оценка риска занижена;

8. норма убыточности (Hy):

Hy=(?Q/?P)*100%; 0<Hy<100%.

Величина показателя (Hy) показывает уровень финансовой стабильности данного вида страхования;

9. частота ущерба (Чущ):

Чущ=m/n; Чущ<1.

Показатель (Чущ) представляет собой произведение частоты страховых случаев и опустошительности, показывает частоту наступления страхового случая.

(e/n)*(m/e)=m/n.

Если показатель равен единице, налицо вероятность наступления данного события для всех объектов; тяжесть ущерба (Тущ) (степень ущерба, вероятность распространения ущерба):



Тущ=Ку*Тр.

Коэффициент (Тущ) показывает, какая часть страховой суммы уничтожена.

Различают виды ущерба:

· полный - когда причиняется ущерб, равный величине действительно застрахованного имущества;

· частичный - когда имущество не уничтожено, а повреждено.

Для учета влияния факторов на тяжесть ущерба и величину тарифной ставки используют абсолютные и процентные надбавки.

Таким образом, статистическими методами учитываются причины ущерба и их распределение во времени и пространстве.

Анализируя ежегодные статистические данные, страховщик имеет возможность выявлять факторы позитивные и негативные, оказывающие влияние на работу страховых органов.

Центральное звено актуарных расчетов - определение тарифных ставок.

2. Понятие и структура страхового тарифа и страховой премии

Страховая премия как цена страховой услуги имеет определенную структуру, ее отдельные элементы должны обеспечивать финансирование всех функций страховщика. Основными компонентами страховой премии являются: нетто-взнос для формирования страховых резервов и страховых выплат, надбавка на покрытие расходов страховой компании и в отдельных случаях - надбавка на прибыль (табл. 1).



Таблица 1. Структура страхового взноса

Элемент премии	Назначение
Нетто-взнос по застрахованному риску (среднестатистический убыток + рисковая надбавка) Плюс надбавка на покрытие расходов страховой компании Плюс надбавка на прибыль* Равно брутто-взнос *В настоящее время используется редко	Покрытие ущерба при наступлении страховых случаев и формирование страховых резервов Оплата расходов, включая заработную плату персонала, издержки по содержанию офиса, на рекламу, комиссионные и т.д. Формирование прибыли Финансовое обеспечение всей страховой деятельности

Специфика исчисления нетто-взноса заключается в том, что в этот момент (т.е. в момент расчета) величина будущего убытка не может быть точно определена. На основе данных об убытках за прошлый период можно рассчитать их частоту (статистическую оценку вероятности наступления убытка), вывести среднюю величину убытка и определить порядок его распределения. В соответствии с принципом эквивалентности в качестве минимальной премии за риск выступает среднестатистическая величина убытка на рассматриваемом множестве застрахованных рисков.

Однако этой суммы недостаточно для того, чтобы во всех случаях обеспечить страховое покрытие в необходимых размерах. Математически легко доказать, что даже при очень полной статистической информации о суммарном убытке его реальная величина превосходит среднестатистическую оценку в 50% страховых случаев. Для того чтобы гарантировать клиентам полную страховую защиту, к среднестатистической величине убытка делают так называемую рисковую надбавку.

Назначение рисковой надбавки состоит в том, чтобы финансировать случайные превышения реальной величины убытка над его математическим ожиданием, заложенным в расчет нетто-премии. Кроме того, рисковая надбавка имеет большое значение для сокращения другой компоненты страхуемого риска, связанного с методическими ошибками. Неправильная оценка параметров функции случайного распределения убытка может существенно снизить надежность страховой защиты. Введение рисковой надбавки снижает все эти ошибки до приемлемого уровня.

Структура страховой премии. Как цена страховой услуги страховая премия имеет определенную структуру, ее отдельные элементы должны обеспечивать финансирование всех функций страховщика.

Экономически обоснованная структура страховой премии имеет важное значение для эффективной деятельности страховых организаций, что обусловлено следующими моментами:

она служит ocновой составления финансового плана страховой организации;

позволяет прогнозировать предельные размеры отдельных видов фактических расходов страховщика;

служит основанием для правильного установления налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль;

4) правильно установленная доля нетто-премии гарантирует страховые выплаты страхователям (выгодоприобретателям) в связи с наступлением страховых случаев.

Основные компоненты страховой брутто-премии: нетто-премия и нагрузка (табл.2).

Таблица 2. Структура страховой брутто-премии

Элемент премии	Назначение
Нетто-премия по риску + Страховая надбавка = нетто-премия по риску с учетом страховой надбавки	Для выполнения обязательств страховщика перед страхователями
Нагрузка брутто премии	Оплата расходов включая заработную плату персонала, издержки по содержанию офиса, рекламу, комиссионные, отчисления в резерв предупредительных мероприятий, планируемая прибыль
Брутто-премия	Источник формирования страховых резервов



Нетто-премия предназначена для выполнения финансовых обязательств страховщика перед страхователями.

Специфика страхования в обосновании этой части премии состоит в том, что в момент калькуляции цены величина ущерба не определена. На основе данных об ущербах за прошлый период можно рассчитать их частоту (вероятность наступления), определить их среднюю величину и распределение, В соответствии с принципом эквивалентности в качестве минимальной премии за риск выступает ожидаемая величина ущерба, которую называют собственно нетто-премией по риску.

Однако этой суммы недостаточно для обеспечения с высокой вероятностью страхового покрытия в необходимых размерах. Доказано, что даже при очень xopoшей информации реальный ущерб превосходит его ожидаемую величину в 50% случаев, вследствие чего страховщики в среднем каждые два года несут потери, обусловленные так называемой техникой страхования. Чтобы гарантировать клиентам страховую защиту, к нетто-премии по риску делают страховую надбавку.

Назначение страховой надбавки состоит в финансировании случайных отклонений реального ущерба над ожидаемыми показателями. Кроме того, страховая надбавка имеет большое значение для сокращения другой компоненты страхуемого риска, связанного с информационными ошибками. Неправильная оценка случайного распределения ущерба может существенно снизить гарантированность страховой защиты. Введение страховой надбавки снижает данные риски до приемлемого уровня.

Часть страховой премии, служащая для покрытия расходов и формирования плановой прибыли страховой организации, в практике страхования называется нагрузкой.

Нагрузка страхового тарифа представляет собой элемент премии, предназначенный для покрытия издержек страховой организации. При этом налоги, связанные с издержками, например налог на имущество, должны быть включены в калькуляцию премии. В некоторых странах существует налог на операции страхования, который уплачивается страхователем (подобный налогу на оборот). Налог не носит затратного характера, но может быть учтен при калькуляции прибыли в качестве особой надбавки. В расчете страховой премии в качестве скидки может учитываться часть прибыли, получаемой от инвестиционной деятельности страховой организации, что делается далеко не всегда. Доход от вложений капитала может рассматриваться как источник покрытия затрат всех видов, а также как самостоятельный источник прибыли.

Исчисление нетто-премии по риску традиционно относится к области страховой математики, определение других элементов премии -- к экономике страховой организации. При всем очевидном различии между этими двумя частями цены существует и определенная связь (например, между затратами на возмещение ущерба и затратами по его урегулированию и обработке).

Самая важная задача в обосновании страховой премии -- калькуляция нетто-премии по риску. Главная проблема состоит в неопределенности ущерба в момент калькуляции. Калькуляция должна быть выполнена таким образом, чтобы с высокой вероятностью покрыть возможные ущербы в будущем для обеспечения гарантий выполнения страховых обязательств.

Начальный пункт в обосновании методики расчетов состоит в становлении закономерности для калькулируемого риска. В общем случае это вероятностное распределение общего ущерба от иска на калькулируемый период. Кроме того, устанавливаются некоторые параметры, характеризующие это распределение (средняя величина и рассеяние). Информация о распределении общего ущерба при необходимости может быть дополнена данными для отдельных компонентов этого распределения -- числа случаев ущерба и его величины в расчете на страховой случай. Для определения случайной закономерности по частоте и размерам ущербов необходима информация за прошедший период. Установленная закономерность и соответствующие ей показатели проецируются на период калькуляции. Как при определении закономерности распределения ущерба, так и при ее проекции на будущее существует возможность ошибок, которые нельзя полностью исключить, но следует сводить их к минимуму.

Уменьшение риска ошибок в диагнозе закономерности связано с расширением совокупности информации, на основе которой производится расчет тарифа. Важно определить факторы риска, влияющие на закономерность ущерба или его компоненты (число и величина ущербов). Из числа факторов риска выбираются вносящие наибольший вклад в объяснение закономерности ущерба и ее прогноз. Эти факторы называются тарифными факторами, или признаками.

Все риски, обнаруживающие одинаковые характеристики по отношению к данным тарифным факторам, включаются в одну тарифную группу. Эта совокупность рисков может рассматриваться как достаточно гомогенная и обеспечивающая надежность расчетов. Чтобы еще более редуцировать риск диагноза, важно не ограничиваться изучением отдельных тарифных групп, а попытаться установить функциональную взаимосвязь между тарифными факторами и характеристиками ущерба. Этот метод обеспечивает сглаживание случайных колебаний в информации об ущербах.

Тарификация по заранее определенным факторам риска таит в себе такую опасность: трудно определяемые или скрытые от наблюдения факторы риска могут вызвать необъяснимую неоднородность внутри образованной тарифной группы. В этом случае специалисты рекомендуют дифференцировать исходные данные вплоть до изучения специфики отдельных рисков. Таким образом, при формировании исходной базы для тарифных расчетов используют три вида информации: данные индивидуальных ущербов по единичным рискам, ущербы по тарифным группам и данные по всему рисковому сообществу.

Оценка нетто-премии по риску для множества гомогенных рисков проводится по формуле:



Tn=T?Чущ,

где Tn - нетто-премия по риску;

Т - средний ущерб;

Чущ - частота ущерба.

Средний ущерб определяется как частное от деления общей суммы ущербов на число случаев ущерба, а частота ущербов определяется как частное от деления числа случаев ущерба во множестве на величину множества.

Нетто-премия по риску предназначена для покрытия ущерба. В страховании жизни она обеспечивает накопление страховой суммы, выплачиваемой страхователю по окончании срока договора.



Заключение

Тарифная политика представляет собой комплекс организационных и экономических мероприятий, направленных на разработку, применение, уточнение базовых тарифных ставок, повышающих и понижающих коэффициентов по видам страхования, обеспечивающих приемлемость тарифов для страхователей и прибыльность страховых операций для страховщиков.

При обосновании тарифной политики следует руководствоваться следующими принципами: эквивалентность, доступность страховых тарифов для широкого круга страхователей, стабильность размеров страховых тарифов в течение длительного времени, расширение объема страховой ответственности, принцип обеспечения самоокупаемости и рентабельности страховых операций, принцип дифференциации тарифных ставок.

Актуарные расчеты -- это система расчетных методов, основанных на математических и статистических закономерностях, регламентирующих взаимоотношение между страховщиком и страхователем.

Основные задачи, решаемые с помощью актуарных расчетов:

исчисление математической вероятности наступления страхового случая;

определение частоты и степени тяжести последствий причиненного ущерба;

определение себестоимости страховой услуги;

расчет тарифа по конкретному виду страхования;

математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика.

Центральное звено актуарных расчетов -- определение тарифных ставок.

Страховой тариф (тарифная ставка) -- это ставка страховой премии с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска.

Тарифная ставка имеет аналогичную брутто-премии структуру и состоит из нетто-ставки и нагрузки. Тарифные ставки выражаются в процентах либо в рублях со 100 руб. страховой суммы.

Методы определения нетто-ставок зависят от вида страхования. Все виды страхования с точки зрения особенностей расчета нетто-ставок можно разделить на страхование жизни и рисковые виды страхования. В свою очередь рисковые виды подразделяются на массовые рисковые виды и страхование редких событий и крупных рисков, и для каждого разработаны собственные методики расчета нетто-премий вида рисков.

Методические подходы к расчету страховых тарифов по рисковым и накопительно-сберегательным видам страхования существенно различаются. Общим служит только последовательность методических расчетов:

определяется нетто-ставка страхового тарифа;

устанавливается нагрузка в рублях или в процентах от страховой брутто-ставки;

определяется брутто-ставка страхового тарифа.

Основу для расчета нетто-ставки страхового тарифа по рисковым видам страхования составляет убыточность страховой тарифной ставки за тарифный период.

Базой для расчета нетто-ставки по видам страхования, относящимся к страхованию жизни, служат:

¦показатели таблиц смертности, разрабатываемые на основе данных демографической статистики;

¦норма доходности, принятая при расчете тарифа, от инвестирования временно свободных средств страховщика;

¦ срок страхования и накопительного периода.

Плата страхователя за страхование (цена страховой услуги) называется страховой премией. Она может уплачиваться единовременно либо в рассрочку (по частям), выплаты называются страховыми взносами, или страховыми платежами.

Одно из необходимых условий по договору страхования -- присутствие в нем элемента случайности как для страхователя, так и для страховщика. Величина выплат по договору страхования случайна. Для определения размера страховой премии используются методы, основанные на положениях теории вероятностей, математической статистики и финансовой математики. Совокупность этих приемов и методов составляет теорию актуарных расчетов.

Премия, которую уплачивает страхователь, называется брутто-премией, или коммерческой премией. Она состоит из нетто-премии и нагрузки. Нетто-премия предназначена для формирования страхового фонда, из которого будут производиться выплаты по страховым случаям. Нетто-премия отражает риск, который представляет собой данный страхователь для страховщика. Нагрузка служит для покрытия административно-хозяйственных расходов страховщика, выплат комиссионного вознаграждения посредникам и формирования плановой прибыли страховой организации.

Величина страховой премии определяется как произведение страховой суммы на страховой тариф (тарифную ставку).



Список используемой литературы

1. Гражданский кодекс РФ.

2. Архипов А.П., Гомелля В.Б., Туленты Д.С. /Страхование. Современный курс. М.: Финансы и статистика, 2008

3. Ахвледиани Ю.Т. /Страхование. М., 2007

4. Гомелля В.Б. /Страхование. Учебное пособие. М.: Маркет ДС, 2006

5. Денисова И.П. /Страхование. Изд. центр МарТ. М.: Ростов-на-Дону, 2003.

6. Ивасенко А.Г., Никонова Я.И. Страхование. Уч. пособие. М.: Кнорус, 2009.

7. Косаренко Н.Н. /Современное страховое право. Учебное пособие. М., 2009

8. Рыбин В.Н. / Cтрахование. Учебное пособие. М.: Кнорус, 2009.

9. Страхование. Под ред. Т.А. Федоровой. М.: Экономистъ, 2003.

10. Страховое дело. Под ред. Зайцевой М.А., Литвиновой Л.Н. Минск: БГЭУ, 2001.

11. Шахов В.В. Страхование. М.: Юнити, 1997.

12. Щербаков В.А., Костяева Е.В. /Страхование. М.: Кнорус, 2008

Размещено на Allbest.ru