Внешнеэкономическая деятельность банков Республики Казахстан

В Казахстане, согласно Указу Президента Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности», банки создаются в форме акционерного общества закрытого типа без права выпуска акций на предъявителя. Преобразование банка в акционерное общество допускается при условии его непрерывного безубыточного функционирования в течение одного календарного года с момента получения лицензий Нацбанка РК на прием депозитов и предоставления кредитов в денежной форме и соблюдения в течение года установленных Нацбанком РК пруденциальных нормативов и иных обязательных норм и лимитов.

Уставный капитал паевого банка формируется за счет паевых взносов, размер которых определяется учредительными документами, при этом участники банка несут ответственность по его обязательствам в пределах долевых взносов. Увеличение уставного капитала паевого банка производится за счет дополнительных взносов пайщиками банка и роста количества пайщиков. Акционерный капитал включает: простые акции, привилегированные акции, избыточный капитал (разница между курсовой цены акций и их номиналом), нераспределенную прибыль.

Операции банков по привлечению заемных средств

Основная часть банковских ресурсов формируется за счет привлеченных средств в форме вкладов юридических и физических лиц, т.е. депозитов, на счетах, открываемых в банках. Одним из способов привлечения заемных средств является межбанковские ресурсы. Межбанковские ресурсы в настоящее время наиболее дорогие для банков по сравнению с другими видами обязательств. Плюсы этих ресурсов - оперативность и достаточная емкость. Несмотря на дороговизну межбанковского рынка, на нем существует ряд операций, позволяющих достаточно недорого привлекать ресурсы. Это операции РЕПО с государственными ценными бумагами. Ставка рефинансирования является наиболее значимым индикатором состояния всей ресурсной базы банков, и является основным параметром регулирования спроса на деньги.

Эти ресурсы предназначены для регулирования краткосрочной ликвидности банков в рамках корреспондентских отношений. Займы из межбанковского кредитного рынка не увеличивают и не уменьшают депозитную эмиссию банков второго уровня.

Собственный капитал банков второго уровня

Собственные средства (капитал) коммерческих банков складывается из уставного (акционерного) капитала, резервных и страховых фондов, образуемых за счет прибыли банка, нераспределенной прибыли. В структуре собственного капитала наибольшую долю имеет уставный капитал банка. Организационно-правовая форма учреждения банков определяет порядок и особенности формирования уставного капитала коммерческих банков.

В банковской практике выделяются 5 функций собственного капитала:

1. Защитная функция банка, которая проявляется в обеспечении платежеспособного банка путем создания резервов для портфеля убытков от кредитной деятельности и погашения обязательств перед клиентами в случае ликвидации банка;

2. оперативные функции: собственный капитал банка служит источником финансирования оперативных расходов в период создания банков, за счет него иммобилизуются средства для вложения в основной капитал банка;

3. Регулирующие функции: через собственный капитал реализуется требование законов и правил, позволяющих государственным органам осуществлять контроль над функционированием банка.

4. Оборотная функция: банк, вкладывая собственный капитал в доходные активы в своем обороте, усиливая защитную функцию собственного капитала.

5. Резервная функция: она заключается в регулярном поддержании норматива ликвидности коммерческих банков и образовании нормы обязательных резервов банковской системы за счет части привлеченных ресурсов, депонируемых в центральном банке.

Трастовые операции

Трастовые услуги непосредственно связаны с отношениями по доверенности. Простейшей и примитивной формой трастовых услуг, наиболее распространенной у нас, является получение денежных средств по доверенности. При оказании трастовых услуг коммерческие банки действуют от имени клиента на правах доверенного лица и выполняют операции, связанные во многих случаях с управлением имуществом в интересах бенефициаров.

Трастовые услуги оказываются коммерческими банками для двух категории потенциальных клиентов:

- физических лиц;

- юридических лиц;

Для физических лиц трастотделы коммерческих банков оказывают следующие виды трастовых услуг:

- распоряжение имуществом;

- операции по доверенности и в связи с опекой;

- агентские услуги.

Траст услуги, оказываемые коммерческими банками для юридических лиц, включают:

- распоряжения активами;

- агентские операции;

- ликвидация предприятия.

Трастовые операции, как правило, связаны с крупными денежными средствами. Осуществление трастовых услуг требует точности и быстроты выполнения, и потому более эффективно эти операции оказывают соответствующие отделы коммерческих банков, нежели частные лица. Более того, коммерческие банки располагают высококвалифицированными специалистами в различных областях деятельности.

Факторинговые операции

Факторинг является разновидностью торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием оборотного капитала. Факторинг в любой своей форме связан с неоплаченными расчетными документами, возникающими между производителями потребителями в процессе реализации товаров и услуг, т.е. инкассированием дебиторской задолженности клиента.

В основе факторинговой операции лежит покупка банком счетов-фактур поставщика на отгруженную продукцию и передача поставщиком банку права требования платежа с покупателя продукцию. Поэтому факторинговые операции также называют кредитованием продаж поставщика или предоставлением факторингового кредита поставщику.

Факторинг осуществляется в виде открытия счета, когда поставщик отгружает продукцию покупателю, сумма долга относится на дебет счета, открытого покупателем. Покупатель погашает в установленный договором срок.

Риск неплатежа берет на себя факторинговая компания. Факторинговое обслуживание способствует:

- своевременной инкассации долгов;

- уменьшению риска неплатежа;

- предотвращению появления сомнительных долгов;

- уменьшению потерь от просроченных долгов;

- увеличению оборачиваемости оборотных средств.

Факторинг бывает открытым, когда дебитор уведомляется о факторинговой сделке между поставщиком и банком, и закрытым, или конфиденциальным, когда контрагенты клиента банка не осведомлены о кредитовании его продаж фактором.

Лизинговые операции

Лизинг - это средне- и долгосрочная аренда машин, оборудования, транспортных средств, строительной, сельскохозяйственной техники, средств теле- и радиосвязи, вычислительной техники, различных сооружений производственного назначения, а также прав интеллектуальной собственности.

Существует много разновидностей лизинга, и в зависимости от того или иного вида сделок могут участвовать от двух до четырех сторон. Обязательными участниками лизинговой сделки являются лизингодатель и лизингополучатель. Кроме того, в сделке обычно участвует коммерческий банк как посредник. Оперативный лизинг - аренда технических средств многоразового пользования на срок значительно меньший, чем полный период амортизации ( обычно с 3-5 лет).

Финансовый лизинг - долгосрочная аренда оборудования сроком до 10-15 лет - применяется обычно по группе инвестиционных товаров длительного использования.

Международный лизинг подразделяется на:

- экспортный, когда производитель оборудования и лизингодатель находятся в одной стране, а лизингополучатель - в другой;

- импортный, когда лизингодатель и лизингополучатель находятся в одной стране, а поставщик - в другой;

- транзитный, когда все участники сделки находятся в разных странах.

По методу финансирования различают:

- срочный лизинг, при котором осуществляется одноразовая аренда;

- возобновляемый (револьверный), при котором договор лизинга продолжается по истечении первого срока контракта.

Размещено на http://www.allbest.ru