Анализ вкладных операций

Размещено на http://www.allbest.ru/

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

САРАТОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

Курсовая работа

По дисциплине: Финансовый анализ деятельности

коммерческого банка

« Анализ вкладных операций »

Выполнила:

Студентка 2 курса (3 лет.программа)

Заочного факультета Специальности «финансы и кредит» специализации «банковское дело»

Саратов

2010г

Содержание

Введение

1. Характеристика структуры вкладных операций

2. Анализ вкладных операций в Сберегательном банке РФ

2.1 Анализ средств клиентов в структуре привлеченных средств

2.2 Анализ вкладов населения в структуре валют

2.3 Структура средств клиентов по видам продуктов

2.4 Структура средств клиентов по срокам

Заключение

Список использованных источников

Введение

Банк для обеспечения своей деятельности должен располагать определенной суммой денег и материальными активами, которые в сумме составляют его ресурсы. Указанные ресурсы формируются путем проведения банком пассивных операций, т.е. операций увеличения собственного капитала и операций привлечения денег со стороны.

Основную часть ресурсов банка, за счет которых он работает и живет, составляют привлеченные средства, причем привлеченные от клиентов. Средства, привлекаемые банками в самых разнообразных формах, в первом приближении делятся на 2 группы: вкладные (депозитные) и другие. Далее в курсовой работе рассматривается только первая из названных групп. Вкладные операции банка - это часть его пассивных операций, результатом которых является увеличение той части привлеченных средств, которая формируется за счет добровольного размещения у него клиентами своих временно свободных денег на согласованных сторонами условиях именно в качестве банковского вклада (депозита).

В ходе вкладной операции оказываются услуги обоюдные: вкладчик доверяет свои деньги именно данному банку и за определенную плату (процент) разрешает ему пользоваться ими в операциях, которые банк будет проводить от своего имени и в собственных интересах; банк согласен иметь дело с данным вкладчиком, разрешает разместить у себя его деньги, открыв ему соответствующий счет, вести указанный счет, в том числе начислять по нему проценты в согласованных размерах и своевременно их выплачивать.

Итак, вкладные операции представляют собой необходимый элемент функционирования банка и в этом смысле относятся к числу его базовых операций. Ни один банк, каким бы большим собственным капиталом он ни располагал, без привлеченных ресурсов не сможет нормально работать. Вкладные операции увеличивают ресурсную базу банка, что позволяет ему вовремя рассчитываться по своим обязательствам, наращивать масштабы активных операций и при прочих благоприятных обстоятельствах получать больше дохода. Это понимание роли вкладных операций также закрепляется формально: в уставе и лицензии банка обязательно присутствует запись о ведении им рассматриваемой группы операций.

Таким образом, можно утверждать, что банк прямо заинтересован в привлечении средств клиентов в форме вкладов и/или депозитов (естественно, под приемлемые условия, в том числе процентные).

Актуальность выбранной темы состоит в том, что анализ операций банков является одним из важнейших направлений экономической работы, так как от характера депозитов зависят виды ссудных операций, а соответственно и размеры доходов банка. Причем, чем крупнее банк, тем большее значение имеет правильная организация работы на данном участке для его нормального и эффективного функционирования.

1. Характеристика структуры вкладных операций

Пассивные операции коммерческого банка характеризуют источники средств и природу связей банка. Именно они в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, т.е. состав и структуру активных операций.

Вкладные (депозитные) операции банка -- это часть его пассивных операции, результатом проведения которых должно являться увеличение (как минимум -- недопущение уменьшения) той части привлеченных средств банка, которая формируется за счет добровольного размещения у него клиентами (физическими и юридическими лицами), а также другими кредитными организациями своих временно свободных денег на согласованных сторонами условиях именно в качестве банковского вклада или депозита.

Конкретно к данным операциям принято относить:

* открытие счетов для вкладов клиентов -- физических лиц, на которые последние сразу вносят определенные суммы, и ведение данных счетов (в том числе прием дополнительных сумм вкладов, если это предусмотрено режимом счета);

* открытие счетов для депозитов юридических лиц, на которые последние вносят определенные суммы, и ведение данных счетов (в том числе прием дополнительных сумм депозитов, если это предусмотрено режимом счета);

* открытие и ведение расчетных, текущих и иных банковских счетов, на которых накапливаются подвижные остатки средств клиентов (зачисление на счета клиентов денежных поступлений в их адрес или сумм их собственной денежной выручки).

В круг вкладных (депозитных) операций не включаются те пассивные операции банка, результатами проведения которых являются: увеличение его собственною капитала; получение кредитов и займов; привлечение средств другими способами.

Право привлечения денег населения во вклады имеют только банки, которым такое право дается в соответствии с лицензией, выдаваемой Центральным банком.

Причем данное право могут получить только те банки, которые работают уже не менее двух лет, а начиная с 2004 г. -- участвующие в системе обязательного страхования вкладов и состоящие на учете в Агентстве страхования вкладов.

Вкладчиком может быть и юридическое лицо (хотя в ст. 36 Закона «О банках и банковской деятельности» вкладчиками называются только физические лица). Вклад юридического лица обычно именуется банковским депозитом. Согласно ст. 834 ГК (банковский депозит -- это то же, что и банковский вклад. На практике данный термин обычно используется в двух случаях: когда вкладчиком выступает не физическое, а юридическое лицо; когда речь идет о сумме, внесенной в банк на строго определенный и, как правило, не подлежащий изменению срок (срочный вклад).

Депозиты коммерческих банков можно классифицировать по ряду критериев:

1. по условиям внесения, использования и изъятия средств;

а) до востребования

б) срочные

в) сберегательные

2. по категориям вкладчиков;

а) депозиты физических лиц

б) депозиты юридических лиц

3. по срокам;

а) краткосрочные - до года

б) среднесрочные - от года до трех лет

в) долгосрочные - свыше трех лет

4. по валюте депозита;

а) депозиты в национальной валюте

б) в иностранной валюте

в) мультивалютные

Депозиты до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. К ним относятся средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств. Депозиты до востребования занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств банков.

Вклады до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает сферу их использования коммерческими банками. По этой причине владельцам счетов выплачивается низкий процент или он вообще не выплачивается. В условиях возросшей конкуренции по привлечению вкладов коммерческие банки стремятся привлечь клиентов и стимулировать прирост вкладов до востребования путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов, а также повышая качество их обслуживания. По депозитам до востребования банки обязаны хранить минимальный резерв в Центральном банке Российской Федерации.

Депозиты до востребования наиболее ликвидны. Их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования. Деньги на этот счет вносятся или изымаются как частями, так и полностью без ограничений, а также разрешается брать с этого счета в установленном ЦБ РФ порядке наличные деньги. Иными словами, преимуществом депозитных счетов до востребования для их владельцев является их высокая ликвидность. Основными же недостатками депозитов до востребования для их владельцев является уплата низких процентов по счету, а для банка - необходимость иметь более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности.

На втором месте по значимости для банков выступают срочные вклады, так как они стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени.

Срочные вклады (депозиты) -- это деньги, внесенные (переведенные) в банк на фиксированный срок, которые их владельцы в соответствии с договором вклада (депозитным договором) обязуются не забирать из банка (не снимать со счета) до истечения указанного срока либо до наступления иных обстоятельств, указанных в договоре. В соответствии с Планом счетов такие вклады (депозиты) в банках делятся на срок: до 30 дней; от 31 до 90 дней; от 91 до 180 дней; от 181 дня до одного года; от одного года до трех лет; свыше трех лет. То обстоятельство, что владелец срочного вклада может распоряжаться им только по истечении оговоренного срока, не исключает возможности досрочного получения им в банке своих денежных средств. Однако в этом случае у клиента понижается размер процента по вкладу. Правда данное исключение применяется только к вкладчикам -- физическим лицам.

Что касается юридического лица, то оно, заключив срочный депозитный договор, не имеет права требовать вернуть ему соответствующую сумму раньше согласованного срока (если только это право особо не предусмотрено в самом договоре), а также не вправе перечислять находящиеся на депозите средства другим лицам.

Достоинством срочных депозитных счетов для клиента является получение высокого процента, а для банка - возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом. Недостаток срочных депозитных счетов для клиентов состоит в низкой ликвидности. Для банка недостаток состоит в необходимости выплат повышенных процентов по вкладам.

Посредством привлечения срочных депозитов решается задача обеспечения ликвидности баланса банка.

В мировой банковской практике промежуточное положение между срочными депозитами и депозитами до востребования занимают сберегательные депозиты. Они играют важную роль в ресурсах банков, в частности вклады целевого назначения.

Сберегательные депозиты -- разновидность срочных вкладов. Они также помещаются на определенный срок. Их главная функция, как и срочных депозитов, -- накопление средств. Особенность сберегательных депозитов в том, что по ним можно производить дополнительные взносы. По сберегательным вкладам, как и по срочным, выплачивается повышенная ставка процента, однако лишь по суммам, хранившимся на счете в течение определенного срока. Сберегательные депозиты, в свою очередь, имеют много разновидностей (с ежемесячной выплатой процента, целевые, условные и др.).

При анализе структуры депозитных привлеченных средств их необходимо группировать по срочности

ѕ кратко

ѕ средне

ѕ долгосрочные,

по субъектам привлечения

ѕ от физических лиц

ѕ от юридических лиц

и т.д.

Анализ структуры привлеченных средств по клиентам и срокам позволяет выявить, из каких секторов экономики и на какой срок привлекается основная масса средств.

Поскольку от характера привлечения ресурсов зависит их последующее использование и эффективность деятельности банка, в процессе анализа ресурсной базы банка необходимо исходить из того, что:

* высокая доля крупных депозитов снижает стабильность ресурсной базы кредитного учреждения;

* рост доли ресурсов, привлеченных от клиентов (кроме банков), в целом способствует росту доходности банковских операций; если же этого не происходит, то слишком высоки расходы банка;

* наиболее дорогими ресурсами для банков являются межбанковские кредиты; срочные депозиты дешевле их, но значительно дороже остатков средств на расчетных счетах клиентов, в некоторых случаях бесплатных. Что же касается частных вкладов, то большинству отечественных банков депозиты физических лиц обходятся дороже, чем юридических, так как выше процентов по частным вкладам бывают только проценты по привлекаемым межбанковским кредитам, да и то не всегда; кроме того, привлечение частных лиц является одним из наиболее трудоемких видов банковских операций, особенно при незначительных масштабах деятельности, так как необходимы реклама, большой штат операционных и технических работников, филиальная сеть, инкассация;

* повышение доли срочных депозитов в общей сумме мобилизуемых средств должно оцениваться положительно, поскольку срочные депозиты чаще всего оказываются наиболее стабильной составляющей привлекаемых ресурсов, что, с одной стороны, повышает ликвидность банка, а с другой - позволяет осуществлять кредитование на более длительные сроки и, следовательно, под более высокий процент; при этом необходимо исходить из того, что прямой зависимости между ростом доходности банковских операций и ростом объема срочных вкладов не существует; их рекомендуемый уровень в ресурсной базе не менее 50%;

* хотя увеличение удельного веса остатков средств на текущих счетах и счетах до востребования ведет к снижению расходов банка и повышению доходности его операций, тем не менее, самые дешевые и бесплатные ресурсы для банка (средства на счетах клиентов, средства в расчетах и прочие кредиторы) являются и самыми непредсказуемыми, ослабляющими его ликвидность. Оптимальным считается уровень доли средств на расчетных счетах в ресурсной базе до 30%.

Для оценки эффективности привлеченных депозитных средств необходимо определить:

1) среднюю стоимость привлечения депозитов (ССПД). Стоимость выражается в процентах и определяется:

2) коэффициент эффективного использования привлеченных средств (КЭИПС)

Значение показателя превышающее 100% означает, что темпы формирования портфеля депозитов опережают темпы роста кредитного портфеля. Т.е. банк привлек ресурсов больше, чем кредитует и привлеченные им средства используются не только для кредитования, но и в иных целях, в том числе и для покрытия собственных затрат, что не допустимо.

Для оценки качественного состава депозитов используют:

вкладный сберегательный валюта

Чем меньше значение этого коэффициента, тем лучше.

Что касается стабильности ресурсной базы, то с позиций поддержания необходимого уровня ликвидности банка все средства его ресурсного потенциала можно разделить на:

ѕ абсолютно стабильные,

ѕ стабильные и

ѕ нестабильные.

Устойчивые (стабильные) депозиты, постоянно находящиеся в распоряжении банка, могут быть и среди вкладов до востребования, и среди срочных и сберегательных вкладов. В международной практике к наиболее устойчивым относят совокупность вкладов до востребования, поскольку более высокий процент по срочным и сберегательным вкладам ведет к их подвижности и большей подверженности колебаниям. Если же сравнивать единичные срочные и единичные вклады до востребования, то срочные вклады, конечно же, являются наиболее устойчивыми.

Хотя наличие в депозитах устойчивой базы повышает ликвидность банка, необходимо не только определить долю устойчивых и долю неустойчивых депозитов, но и оценить надежность фондов, чувствительных к изменениям процентной ставки, таких, например, как срочные и сберегательные вклады, с целью недопущения увеличения доли колеблющихся депозитов.

Степень постоянства депозитов рассчитывают по формуле с последующей корректировкой полученного значения на темпы инфляции:

Критериальное значение показателя - не менее 0,75.

Объем остатка средств на счетах до востребования, который может быть использован как стабильный ресурс, можно определить следующим способом:

где Д - доля средств, хранящихся в течение определенного расчетного периода на депозитных счетах до востребования, которые могут быть использованы как стабильные кредитные ресурсы в течение такого же следующего промежутка времени;

О - средний остаток средств на депозитных счетах за расчетный период;

К- кредитовый оборот по депозитным счетам до востребования за расчетный период.

При проведении анализа поддержания стабильности депозитной базы используют всевозможные математические ситуационные модели, а также изучают динамику некоторых показателей стабильности депозитов:

1) среднего срока хранения вкладного рубля (оценивает возможность использования средств в качестве ресурсов краткосрочного кредитования) (С_д):

,

где ОВ_ср - средний остаток вкладов;

ОВК - оборот по выдаче кредитов;

Д - количество дней в периоде;

2) уровня оседания средств, поступивших во вклады:

где О_вк и О_вн - остатки вкладов на конец и на начало периода;

В_п - поступления во вклады;

3) доли средств от плановой выручки, оседающей на расчетном счете, которая без ущерба для предприятия может быть помещена на срочный депозитный счет (Д_ос) в планируемом периоде:

,

где ОС_с - средний остаток средств на расчетном счете за соответствующий период прошлого года (3, 6, 9, 12 мес.), который рассчитывается как средняя хронологическая на основании фактических остатков на месячные или квартальные даты;

П_факт - фактические поступления на расчетный счет предприятия (фактическая реализация за соответствующий период прошлого года);

П_пл - ожидаемые поступления на расчетный счет (план по реализации) в планируемом периоде.

2. Анализ вкладных операций в сберегательном банке РФ

2.1 Анализ средств клиентов в структуре привлеченных средств

По данным годового отчета Сбербанка России за 2008г. (таблица 1.), привлеченные средства банка увеличились в 2008 году на 39,3% и составили 5 943,5млрд руб. Значительная часть роста обязательств связана с ростом привлеченных средств корпоративных клиентов.

Привлеченные средства	31.12.2008	Доля, %	31.12.2007	Доля, %	Прирост, %
Средства юридических лиц	1 785 224	30,0%	1 327 828	31,1%	34,4%
Средства физических лиц	3 106 456	52,3%	2 676 116	62,7%	16,1%
Международные займы	182 158	3,1%	130 259	3,0%	40,0%
Средства, привлеченные от ЦБ	733 254	12,3%	666	0,0%	_
Прочие	136 407	2,3%	131 259	3,2%	3,9%
Итого привлеченных средств	5 943 499	100,0%	4 265 964	100,0%	39,3%

Таблица 1. Структура привлеченных средств

Привлеченные средства юридических лиц увеличились на 34,4% до 1 785,2 млрд руб. Значительный прирост средств юр.лиц обеспечил дополнительное фондирование кредитного портфеля, темпы роста которого превышали темпы роста вкладов физических лиц. Средства физических лиц увеличились на 16,1% до 3 106,5 млрд руб., при этом в абсолютном выражении прирост сопоставим с приростом средств юридических лиц. Средства физических лиц остаются основным источником ресурсов банка - на них приходится 52,3% всех привлеченных средств.

Сотрудничество с российскими компаниями в части привлечения средств является одним из важнейших видов бизнеса банка. В 2008 году банк заметно активизировал работу на этом направлении, и его доля на рынке возросла с 18,0 до 20,6%. Работа с юридическими лицами позволила банку частично компенсировать замедление темпов роста вкладов физических лиц и поддержать развитие активных операций. К концу года на расчетно-кассовом обслуживании в банке находились 1,5млн клиентов, включая индивидуальных предпринимателей.

Основные инструменты привлечения средств юридических лиц - текущие счета и депозиты. Текущие счета - самый массовый банковский продукт, позволяющий клиентам оперативно управлять своими денежными средствами. Остатки на счетах юридических лиц составляют около 900 млрд руб. Банк также предлагает клиентам размещение средств на счета с неснижаемым остатком, что позволяет клиентам повысить эффективность управления ликвидностью за счет получения дополнительного дохода.

В 2008 году большой популярностью у клиентов пользовались депозиты - остаток средств на них увеличился за год более чем в 1,5 раза и превысил 670 млрд руб. Депозиты принимаются в рублях, евро и долларах США на любой срок до 3-х лет. Кроме стандартного депозита, банк предоставляет возможность включения специальных условий по депозиту, например, возможность его досрочного изъятия. Банк активно развивает также упрощенную процедуру размещения ресурсов клиентами без персональной встречи для заключения нового соглашения. В этом случае подписывается общее долгосрочное соглашение, в рамках которого клиент может размещать средства в депозиты банка на необходимые сроки на условиях, согласованных по телефону и закрепленных путем обмена подтверждениями по электронным каналам.

2.2 Анализ вкладов населения в структуре валют

В начале 2006 года Банк осуществил изменение продуктового ряда: вместо 20 видов вкладов было предложено 5 видов, по некоторым из них предложены более привлекательные условия, в том числе и по вкладам для наименее социально защищенных клиентов Банка. Новые вклады были позитивно восприняты на рынке и получили значительное развитие - к концу года по таким вкладам было открыто более 6 млн. счетов, что привело к увеличению остатков по вкладам на 531733 млн. руб. В целом за год в структуре ресурсов Банка доля вкладов снизилась на 1,14%. Соответственно, увеличилась степень диверсификации ресурсной базы за счет других источников привлечения.

В результате проведенной в 2007 году оптимизации продуктового ряда и процентной политики, активного привлечения клиентов к перечислению через Сбербанк России сумм заработной платы и пенсий остаток средств на счетах по вкладам увеличился за год на 31,8% и составил 2681986 млн. рублей. В абсолютном выражении годовой прирост остатка средств на вкладах составил 635951 млн. рублей против 531733 млн. рублей годом ранее.

По состоянию на 1 января 2008 года 69,17% привлеченных средств банка составляют средства частных клиентов, привлеченные во вклады.

Сохранению высокой динамики прироста вкладов способствовало не только увеличение реальных располагаемых доходов населения, но также и институциональные изменения в банковском секторе. Президент России подписал закон «О внесении изменений в статью 11 Федерального Закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», который предусматривает увеличение страховых выплат по вкладам граждан в банках со 400 до 700 тыс. рублей.

Далее проанализирую структуру вкладов физических лиц по валюте, в которой сделан вклад. Результаты анализа представлены в таблице 2.

Вид депозита	2006 год	2007 год	Измене-ние, %	2008 год	Измене-ние, %
Депозиты физических лиц всего:	2 046	2 682	+31,09	3 112	+16,03
в т. ч.
рублевые	790	1098	+38,99	1247	+13,57
валютные	1256	1584	+26,11	1865	+17,74

Таблица 2. Объем депозитов, привлеченных Сбербанком от населения (в млрд. руб.)

Исходя из данных таблицы 2, можно сказать, что в структуре привлеченных банком вкладов граждан в 2006 году лидирующие позиции принадлежат валютным депозитам. Их доля в суммарных депозитах физических лиц составила 61,4%, соответственно на долю вкладов в национальной валюте приходится лишь 38,6%. В последующие годы доля вкладов в иностранной валюте постепенно увеличивается.

Из таблицы видно, что по состоянию за 2007 год объем вкладов граждан в Сбербанке вырос по сравнению с прошлым годом в 1,3 раза и составил 2 682 млрд. руб., в т. ч. величина рублевых вкладов увеличилась на 308 млрд. руб., валютных на 328 млрд. руб. Следовательно, прирост депозитов был в основном обусловлен значительным ростом вкладов в иностранной валюте.

Разработка различных мероприятий по совершенствованию работы с частными вкладчиками позволила Сбербанку и в 2008 году сохранить тенденцию к увеличению объема привлекаемых депозитов от населения. По состоянию на конец года вкладчики доверили банку сбережений на сумму 3 112 млрд. руб., что на 16,03% больше, чем в прошлом году. По объемным характеристикам на первом месте находятся все те же валютные депозиты. Так, за 2006 год валютные депозиты составили 1 256 млрд. руб., а в 2008 году данный показатель увеличился почти в 1,5 раз и составил 1 865 млрд. руб. Данная тенденция объясняется тем, что вкладчики предпочитают хранить свои сбережения в валюте, так как именно они по истечении срока депозита принесут реальный доход, а не просто сберегут деньги от инфляции. То есть приоритет депозитов, открытых в иностранной валюте, по сравнению с рублевыми вкладами свидетельствует о желании клиентов получать доходы в валюте с целью подстраховки от инфляционных обесценений рублевых сумм.

2.3 Структура средств клиентов по видам продуктов

	На 31 декабря 2008 года	На 31 декабря 2007 года
	сумма	% от суммы	сумма	% от суммы	Темп прироста в %
Средства физических лиц
Текущие счета/ счета до востребования	395 090	8,2	302 339	7,8	30,7
Срочные депозиты	2 717 012	56,7	2 379 647	61,4	14,2
Итого	3 112 102	64,9	2 681 986	69,2	16,0
Средства юридических лиц
Текущие счета/ счета расчетные счета	1 011 161	21,1	751 352	19,4	34,6
Срочные депозиты	671 969	14,0	444 282	11,5	51,2
Итого	1 683 130	35,1	1 195 634	30,8	40,8
ИТОГО	4 795 232	100	3 877 620	100	23,7

Таблица 3. Структура средств клиентов по видам продуктов

Из таблицы 3 видно, что средства физических и юридических лиц увеличились за год на 23,7% и составили 4795,2 млрд руб. В результате более высоких темпов роста средств юридических лиц их доля в совокупных средствах клиентов увеличилась на 4,3 п.п. -- до 35,1%, что диверсифицировало ресурсную базу Банка. Значительный прирост средств юридических лиц обеспечил дополнительное фондирование кредитного портфеля, темпы роста которого превышали темпы роста вкладов физических лиц.

Структура средств физических и юридических лиц по видам продуктов изменилась несущественно. Срочные депозиты традиционно составляют более 70% привлеченных средств клиентов. Доля текущих счетов возросла на 2,2 п.п. - до 23,9%.

2.4 Структура средств клиентов по срокам

Рассмотрим структуру привлеченных средств клиентов по состоянию на 31.12.2009г основную долю которых традиционно составляют депозиты физических лиц ( таблица 4).

	31.12.2008	31.12.2009
менее 6 месяцев	32,3 %	37 %
от 6 до 12 месяцев	10,3 %	13,2 %
от 1 года до 3 лет	20 %	44 %
более 3 лет	37,4 %	5,8 %

Таблица 4. Структура средств клиентов по срокам

Структура средств клиентов по срокам до погашения показывает некоторое перераспределение средств клиентов между категориями срочности в пользу более коротких сроков погашения. При этом, данная структура указывает на стабильную и достаточную ликвидность в среднесрочной перспективе.

Заключение

Итак, делая вывод из изложенного теоретического материала, можно сказать, что, сегодняшних кризисных условиях, когда идут массовые увольнения и падают зарплаты, вкладчики могут в любое время снять средства с депозитов. Банки оказались в уязвимом положении, поэтому они начали борьбу за клиента. Заметно расширилась линейка по вкладам, наблюдается увеличение ставок по вкладам в рублях, а ставки по вкладам в валюте уменьшились. К тому же, государство застраховало вклады на сумму до 700000 рублей.

Различают два типа вкладов. Первый вклад - «До востребования». Он открывается на неопределенный срок, деньги можно снять в любое время. Второй вклад - «Срочный». Такие вклады подразделяются на краткосрочные и долгосрочные. По ним сроки изъятия внесенных средств фиксированы. При досрочном изъятии денег процентная ставка снижается. Проценты могут начисляться периодически либо в конце срока.

В наше время выбор делается в пользу более надежных банкам, обычно государственных либо с его участием. Наиболее популярны краткосрочные вклады. Кроме этого спросом пользуются моно- и мультивалютные вклады. Это связано со слабым рублем, инфляцией, а также большими валютными рисками. С учетом всех этих негативных факторов, большая часть вкладчиков изменила валюту своих вкладов. Некоторые стали открывать вклады в долларах и евро, с условием, что можно будет производить их конвертацию. Когда произойдет стабилизация курса рубля, интерес к рублевым депозитам, скорее всего, снова повысится. Не так давно стали снижаться ставки по вкладам в валюте и повышаться, правда, не намного, по рублевым вкладам.

Для коммерческих банков вклады - главный и одновременно самый дешевый вид ресурсов. Увеличение доли данного элемента в ресурсной базе уменьшает процентные расходы, однако высокая их доля ослабляет ликвидность банка.

Средства, привлеченные банком от своей клиентуры, зачисляются на текущие, депозитные и сберегательные счета. Остатки средств на таких счетах суммируются и даются в балансе единым показателем. При анализе депозитные привлеченные средства группируются по срочности, чтобы знать, на какой срок привлекается та или иная сумма средств. Увеличение доли вкладов до востребования уменьшает процентные расходы банка и позволяет получать более высокую процентную прибыль. Однако следует иметь ввиду, что эти вклады - самый непредсказуемый финансовый инструмент, поэтому высокая их доля в ресурсной базе может ослабить ликвидность банка. Срочные депозиты считаются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов. Увеличение доли срочных депозитов в ресурсной базе способствует повышению устойчивости банка, позволяет осуществлять эффективное управление ликвидностью и платежеспособностью банка.

Список использованных источников

1. Гражданский кодекс РФ (части первая и вторая);

2. Закон «О банках и банковской деятельности»;

3. Банковское дело / Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д.Эриашвили .- М.: ЮНИТИ-ДАНА: Единство, 2007.

4.Банковское дело/ Под ред. Проф. А.М. Тавасиева. - 2-е изд., - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005

5.Банковские операции / под ред. Ю.И. Коробова. - М.: Магистр, 2007

6.Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции: Учеб.пособие. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995

7. Финансовый анализ в коммерческом банке/ А.Д. Шеремет, Г.Н. Щербакова. - М.: Финансы и статистика, 2002

8.Экономический анализ деятельности коммерческого банка/ Батракова Л.Г.. - М.: Логос, 2003

9. Официальный сайт Сбербанка РФ - www.sbrf.ru

Размещено на Allbest.ru