Активные операции коммерческих банков

Общее количество зарегистрированных банков за период с 01.01.1999 по 01.01.2009 сократилось на 50,5 процентов, при этом количество действующих банков также сократилось, но на 25 процентов [10, c.86]. Количество банков, у которых отозваны лицензии, снизилось в 8,5 раз (см. таблицу 3).

Таблица 3 - Количество кредитных организаций России

Развитие банковской системы России до 2000 года проходило в благоприятных условиях на фоне роста производства, увеличения инвестиционной активности, роста доходов населения. К 2008 году сократилось общее количество банков, но при этом возросло количество банков, которые осуществляли валютные операции.

Еще одним позитивным моментом, который можно отметить в развитии банковской системы является рост капитала. Источниками этого роста стало не только увеличение уставного капитала российских коммерческих банков, но и их прибыль, из которой формируются фонды. Необходимо отметить, что показатели финансовой устойчивости банков постоянно улучшаются, но, несмотря на это, в развитии российской банковской системы остается множество проблем, вызванных различными причинами:

а) высокие риски при кредитовании реального сектора экономики. Такими рисками являются невысокие темпы экономических преобразований, несовершенство системы налогообложения и нормативно-правовой базы, и кроме того, многие предприятия имеют низкую кредитоспособность. Все это приводит к концентрации рисков у определенного числа заемщиков. Страхуя себя от возможных рисков, банки неохотно проводят кредитование реального сектора экономики;

б) дефицит надежных финансовых инструментов, вследствие чего у банков скопился значительный объем денежных средств. Развитие кредитных операций сдерживает преобладание краткосрочных обязательств в ресурсной структуре банков;

в) неэффективная система управления рисками, недостатки внутреннегоего контроля, неполная, а в некоторых случиях и недостоверная информация о финансовом состоянии кредитных организаций, недоверие вкладчиков к банкам в связи с отсутствием развитой системой страхования вкладов [2, с.5].

В 2003 г. был принят Федеральный закон от 23.12.2003 номер 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц». Основная цель этого закона -- защита вкладчиков. Закон призван укрепить доверие вкладчиков к банкам и, как следствие, стимулировать приток денежных средств от населения.[10, с.87]

Еще одним законом, который был призван снизить кредитные риски, стал Федеральный закон от 30.12.2004 номер 218-ФЗ «О кредитных историях» [19, с.7]. В соответствии с этим законом были созданы бюро кредитных историй, которые хранят и обрабатывают информацию о выполнении заемщиком кредитных обязательств. Этот закон повысил защищенность как кредиторов, так и заемщиков, позволил несколько снизить кредитные риски и повысить эффективность работы банков. Банки получили возможность получать сведения не только о платежеспособности заемщика, но и о степени его ответственности. Кредитная история является показателем, по которому банки определяют степень своего доверия к потенциальному заемщику.

В стадии становления находится в России ипотечное кредитование, в котором существует множество нерешенных проблем. С одной стороны, это недостаточное доверие заемщиков, с другой стороны -- высокие риски банков. Система ипотечного кредитования, существующая в России на сегодняшний день, недостаточно экономически обоснована. В целях улучшения положения в этой сфере были внесены изменения в Федеральный закон от 11.11.2003 номер 152-ФЗ «Об ипотечных ценных бумагах».[23, с.20] Закон был примят в целях более эффективного использования ипотечных ценных бумаг. Решить, все проблемы ипотечного кредитовании с помощью этого закона, естественно, невозможно, но он создает предпосылки для дальнейшего развития ипотечного кредитования.

В 2008 году мировой финансово-экономический кризис оказал существенное негативное воздействие на экономику Российской Федерации и российский банковский сектор. Отечественные банки столкнулись фактически с полным прекращением внешнего фондирования, резким падением стоимости финансовых активов. На этом фоне возник кризис доверия на рынке межбанковского кредитования, появились серьезные проблемы с перетоком ликвидности, в сентябре--ноябре произошел существенный отток вкладов населения. Снизились темпы корпоративного и розничного кредитования, ухудшилось качество кредитного портфеля, сложилась отрицательная переоценка ценных бумаг, сократились собственные средства (капитал) ряда банков.

В результате 2008 год характеризуется существенным замедлением темпов прироста основных показателей развития банковского сектора по сравнению с 2007 годом; при этом определяющим с точки зрения итогов был IV квартал 2008 года. В 2008 году активы банковского сектора увеличились на 39,2% -- до 28 022,3 млрд. рублей (на 44,1% в 2007 году). Отношение активов банковского сектора к ВВП увеличилось за 2008 год с 60,8 до 67,3%. Собственные средства (капитал) выросли на 42,7% (за 2007 год -- на 57,8%) -- до 3811,1 млрд. рублей -- на 1.01.2009. Отношение капитала к ВВП увеличилось с 8,1 до 9,1%. На 1.01.2009 капитал более 5 млн. евро имели 63,5% российских кредитных организаций (на 1.01.2008 -- 63,9%). Кризис оказал негативное воздействие на все кредитные организации.

Вместе с тем ухудшение финансового положения отдельных банков, имеющих общефедеральную и региональную значимость, поставило под угрозу не только законные интересы их вкладчиков и кредиторов, но и стабильность банковского сектора в целом. По данным на 1.01.2009, на банки, в отношении которых проводилась работа по стабилизации их финансового положения, в том числе в соответствии с Федеральным законом от 27.10.2008 №175_ФЗ “О дополнительных мерах по укреплению стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года”, приходилось 2,7% активов банковского сектора. Несмотря на кризис, в 2008 году наблюдалось дальнейшее расширение присутствия иностранного капитала на российском рынке банковских услуг [30].

Анализируя эти моменты, можно сделать вывод, что банковская система развивается и в количественном, и в качественном отношении.

3.2 Анализ и оценка активных операций ОАО АКБ «Росбанк»

Мировой финансовый кризис не обошел банковский сектор России, в связи с чем вторая половина 2008 года оказалась очень непростым временем для российских банков. Работая в сложных макроэкономических условиях, РОСБАНК проявил гибкость, адаптивность и стремление к успеху, что обеспечило достаточно хорошие результаты в развитии бизнеса (См. Приложение А).

По итогам 2008 года РОСБАНК занял 10-е место по размеру активов и 11-е место по размеру капитала среди частных банков13. При этом доля его активов в суммарных активах российского банковского сектора составила 3,4%, на кредитный портфель приходилось около 2% рынка, а доля на рынке депозитов достигла 2,2%, что является весьма существенными показателями. Банк не уступил свои сильные позиции на рынке кредитования и привлечения средств корпоративных клиентов. По состоянию на конец 2008 года Банк занимал среди российских банков 9-е место по объему депозитов юридических лиц и 10-е место по размеру корпоративного кредитного портфеля (по данным РБК). РОСБАНК также показал положительный результат по кредитованию малого и среднего бизнеса в условиях напряженной ситуации с ликвидностью в банковском секторе: рост данного портфеля кредитов составил 27% по сравнению с 2007 годом.

По итогам 2008 года розничный кредитный портфель Банка вырос более чем на 42%, а депозитный -- почти на 58%.

За 2008 год активы Банка выросли на 24,1% -- с 408,1 до 506,6 млрд руб

Несмотря на проблемы в банковском секторе, связанные с неблагоприятной внешней конъюнктурой рынка и кризисом ликвидности, РОСБАНКу в 2008 году удалось достичь хороших результатов в развитии бизнеса. Чистый процентный доход остается основным компонентом операционного дохода (доля на конец 2008 года -- 84,7%), что говорит о преобладании коммерческих банковских операций в деятельности Банка. При этом по сравнению с 2007 годом процентный доход вырос с 16,7 до 18,3 млрд руб. -- в большей степени за счет увеличения кредитного портфеля

Значимым источником дохода для Банка по-прежнему является чистый комиссионный доход, составивший по итогам 2008 года 23,1% операционного дохода, или 5,0 млрд руб. Большую часть дохода составляют комиссии по обслуживанию банковских карт, а также комиссии, получаемые от депозитарных и инвестиционно-банковских услуг.

Чистая прибыль Банка по итогам 2008 года снизилась на 89,8% и составила 0,6 млрд. руб. Снижение прибыли произошло в основном вследствие увеличения резервов на возможные потери (9,7 млрд руб. в 2008 году против 4,2 млрд руб. в 2007 году -- рост 129%) и резервов под обесценение портфеля ценных бумаг (2 498 млн руб. в 2008 году против 18 млн руб. в 2007 году).

В 2008 году РОСБАНК продолжил активное развитие в различных сегментах розничного бизнеса. Рост розничного кредитного портфеля по итогам года превысил 47% (150 млрд руб. на 1 января 2009 г. против 102 млрд руб. на 1 января 2008 г.), рост объема привлеченных средств физических лиц составил около 58% (113 млрд руб. на 1 января 2009 г. против 71 млрд руб. на 1 января 2008 г

Основными задачами Банка в сфере розничных услуг в 2008 году прежде всего являлись: увеличение кредитного и депозитных портфелей, повышение эффективности реализации существующих кредитных и депозитных продуктов, развитие альтернативных каналов продаж банковских продуктов и усиление контроля за кредитными рисками.

Таблица 4 - Розничный депозитный портфель (млрд. руб.)

По данным РБК, по состоянию на 01.01.2009 РОСБАНК занимал 5-е место в стране по количеству пластиковых карт в обращении (3 709 939 шт.) и по размеру сети собственных банкоматов (1869 шт.).

РОСБАНК предоставляет стандартные банковские услуги по переводу денег с открытием и без открытия счета в Банке, а также посредством систем денежных переводов MoneyGram, АЛЛЮР, Western Union. Доход, полученный по данным операциям в подразделениях региональной сети Банка, в 2008 году составил 214 млн руб., что на 56% больше, чем в предыдущем году.

За прошедший год розничный кредитный портфель (включая ипотечные кредиты) увеличился более чем на 47% (на 20% в 2007 г.) и достиг 150 млрд руб. (102 млрд руб. на конец 2007 года

Таблица5 - Розничный кредитный портфель (млрд. руб.)

В структуре кредитного портфеля как и в предыдущие годы наибольшую часть составили автокредиты -- 40% (43,4% в 2007 году), а нецелевые ссуды заняли второе место -- 33,3% (32,6% в 2007 году). Доля ипотечных кредитов в розничном кредитном портфеле Банка увеличилась за 2008 год с 9,4% до 15,1%.

В 2008 году основное внимание по-прежнему уделялось развитию обеспеченных видов кредитования: автокредитованию и ипотеке.

Несмотря на значительно возросшую в прошедшем году конкуренцию, Банк сохранил позицию одного из лидеров рынка в сегменте автокредитования, при этом рост кредитного портфеля Банка в 2008 году в данном сегменте составил 37%, а объем достиг 59,3 млрд руб.

Таблица 6 - Портфель автокредитов (млрд. руб.)

На долю региональных филиалов приходится 67% от общего объема выданных ипотечных кредитов. 91% кредитов был выдан в рублях, 9% -- в долларах США. Рост выдачи кредитов в рублях обусловлен развитием ипотечного кредитования в региональной сети. В 2008 году 31,4% кредитов было выдано на покупку строящегося жилья, 61,3% -- на покупку готового жилья, 7,3% -- под залог имеющегося жилья.

Таблица 7 - Ипотечный портфель (млрд.руб.)

В 2008 году портфель нецелевых кредитов вырос на 38,5%, составив на конец года 44,8 млрд руб. (на конец 2007 года -- 32,3 млрд руб.).

Таблица 8 - Портфель нецелевых кредитов (млрд. руб.)

По состоянию на конец 2008 года портфель целевых экспресс-кредитов составил 8,6 млрд руб. против 10,9 млрд руб. в 2007 году. Снижение общего объема и доли потребительских кредитов в пользу нецелевых продуктов обусловлено стремлением Банка к минимизации уровня риска кредитного портфеля.

Рост портфеля овердрафтов за прошедший год составил 27,2%: с 3,4 млрд руб. до 4,6 млрд руб. Основную часть кредитного портфеля по кредитным картам и овердрафтам составляют кредиты, выданные сотрудникам корпоративных клиентов.

Таблица 9 - Портфель кредитных карт и овердрафтов (млрд. руб.)

Таким образом, мы можем подвести итог: лидирующие позиции в кредитном портфеле занимают автокредитование и нецелевые кредиты.

Так же проанализируем динамику кредитного портфеля с 2006 по 2008 гг. (см. таблицу 10). Ключевые изменения: снижения уровня экспресс-кредитования и увеличение уровня нецелевых кредитов. Можно предположить, что в связи с изменением политики банка, а именно, уменьшением количества точек экспресс-кредитования, произошла замена данного вида кредита на нецелевой.

Таблица 10 - Динамика розничного кредитного портфеля 2006-2008гг.

В 2008 г. РОСБАНК продолжил кредитование МСБ по всей России, не снижая максимальной суммы кредита, сроков кредитования (до 5 лет) и не вводя ограничений по направлениям деятельности клиентов. Портфель кредитов РОСБАНКа малому и среднему бизнесу на 01.01.2009 составил 9,8 млрд руб., что на 27% выше показателя прошлого года. За 2008 год около 6,6 тысяч предприятий МСБ получили кредиты РОСБАНКа на сумму 9 млрд руб. При этом клиентская база в сегменте кредитования выросла на 21% (с 6,9 тыс. клиентов на 01.01.2008 г. до 8,4 тыс. клиентов на 01.01.2009 г.), а объем выдачи кредитов МСБ по сравнению с 2007 годом увеличился на 900 млн руб. Доходы, полученные от кредитования клиентов МСБ в 2008 году, составили 1,6 млрд руб.

Общее количество клиентов РОСБАНКа среди предприятий МСБ выросло за год на 11% (с 40,5 тыс. на 01.01.2008 до 45 тыс. на 01.01.2009).

В 2008 г. Банк занимал 10-е место среди российских банков по размеру корпоративного кредитного портфеля (рейтинг РБК на 01.01.2009 г.), и, несмотря на сложившиеся в конце года сложные экономические условия, сохранил свои позиции одного из крупнейших кредиторов реального сектора экономики. Корпоративный кредитный портфель на 01.01.2009 г. составил более 190 млрд руб. (6,5 млрд долл. США), увеличившись за последний год более чем на 37% и представляя порядка 1,2 тыс. корпоративных заемщиков Наибольший прирост кредитного портфеля в истекшем году был отмечен в строительном секторе (7%) и секторе недвижимости (более 3%).

Кредитный портфель Банка хорошо диверсифицирован. Значительная доля приходится на производственные компании, предприятия оборонно-промышленного комплекса, а также на органы управления субъектов РФ и муниципальных образований.

Таблица 11 - Корпоративный кредитный портфель (млрд. руб.)

Важнейшей задачей Банка в условиях кризиса является сохранение надежности кредитных вложений за счет реализации комплекса антикризисных мер и совершенствования системы управления рисками.

Совокупный объем выданных Банком (головным офисом и филиалами) аккредитивов и гарантий в 2008 году составил 50,1 млрд руб.

Проанализировав кредитные операции банка можно сделать следующие выводы:

- рост розничного кредитного портфеля по итогам 2008 года превысил 20%;

- в структуре кредитного портфеля доминируют автокредиты (банк занимает лидирующие позиции в России), а также нецелевые ссуды;

- 70% кредитов выдается в рублях; объемы экспресс-кредитования снизились;

- на данный момент большое внимание уделяется кредитованию корпоративных клиентов.

РОСБАНК удерживает сильные позиции на рынке инвестиционно-банковских услуг и продолжает развивать следующие направления данного бизнеса:

- Организация долгового финансирования для корпоративных клиентов, субъектов РФ и муниципальных образований;

- Организация сделок слияний и поглощений;

- Финансовое консультирование и реструктуризация бизнеса [21].

Таким образом, проанализировав данные, можно сделать следующие выводы: по итогам 2008 года банк подтверждает свои позиции на рынке инвестиционных операций, наблюдается активное развитие новых направлений в инвестиционной политике.

3.3 Основные направления и перспективы развития активных операций коммерческих банков

Важнейшей проблемой развития активных операций в нашей стране является участие банков в инвестиционной деятельности. Сейчас, когда говорят “инвестиции”, то подразумевают “банки”, и напрасно. В настоящее время объемы осуществляемых банками инвестиций очень невелики, в основном это -- краткосрочные вложения.

До настоящего времени, высокий уровень инфляции и значительный риск при долгосрочных инвестициях не позволяют банкам быть активными в этой сфере. Снижение уровня инфляции может создать принципиально новую ситуацию, при которой инвестиции станут важным направлением вложения средств для банка. Однако это произойдет только в том случае, если будут решены такие вопросы, как гарантии по рискам и возвратность вложений [14, с.245].

Предоставление коммерческим банкам все большей самостоятельности и прав должно в перспективе привести к развитию их инвестиционной активности.

По мнению экспертов ЦБР, в экономике страны наметилась тенденция повышения эффективности долгосрочных вложений и снижения доходности краткосрочных финансовых операций.

Если рассматривать кредитные услуги, то проблема разработки и внедрения новых видов кредитных операций стоит наиболее остро. Чтобы учитывать приоритетность решения социальных проблем, а также реальные возможности социальной переориентации производства, необходимо уделить особое внимание разработке и внедрению новых видов кредитных операций, прежде всего в сфере жилищного строительства.

Во многих странах в настоящее время получили широкое развитие различные формы контокоррентного кредитования населения.

Под контокоррентным понимается срочный кредит, который предоставляется гражданам-клиентам банка в пределах определенного лимита кредитования. Контокоррентный кредит привлекается для финансирования текущих потребностей клиентов банка. Существует несколько разновидностей контокоррентного потребительского кредита. Наиболее интересен для нас жирокредит или кредит под заработную плату. Погашение кредита происходит за счет текущих поступлений на счета клиентов. Целесообразно положить начало развитию контокоррентного кредита в нашей стране. Предпосылками для него могут стать наметившиеся сдвиги в семейном бюджете, а также объективные тенденции и опыт развития кредитования в зарубежных странах [11, с.155].

Во многих странах получил развитие диспозиционный кредит. Он предоставляется банком заемщику без договоренности о сроках погашения и без увязки с определенной целью использования. Ссудозаемщиками могут выступать только владельцы текущего счета, которые располагают регулярными доходами. На их текущий счет могут перечисляться заработная плата, пенсии и другие регулярные доходы. В зависимости от условий деятельности конкретного учреждения размер кредита может быть различным. В любом случае он имеет строго фиксированный характер. Кредит определяется размером получаемых и зачисленных на текущий счет клиента регулярных доходов. Максимальный размер кредита составляет, как правило, сумму в размере 1-3 месячных поступлений на текущий счет. Данный кредит предназначается для удовлетворения любой краткосрочной потребности клиентов в денежных средствах. Обеспечение диспозиционного кредита опирается на установленную и подтвержденную в ходе ведения текущего счета платежеспособность клиента. Из этого можно сделать вывод, что данный вид кредита может быть предоставлен в принципе без какого-либо специального обеспечения. Срок погашения для диспозиционных кредитов специально не оговаривается. Клиент сам имеет право решать, как и когда он вернет взятую ссуду. Это характерная особенность для диспозиционного кредита [6, с.172].

Так же одним из важнейших и перспективных направлений банковской кредитной деятельности являются операции с векселями. Функциональная задача рынка векселей состоит в перераспределении в основном краткосрочных денежных средств, а его объектом являются коммерческие и финансовые векселя. Представляя собой часть единого денежного рынка, данный рынок имеет два уровня. На первом уровне его резидентами выступают кредитные учреждения и их клиенты, а в его основе лежат учетные, комиссионные, ломбардные и прочие операции коммерческих банков, других кредитных институтов или частных дисконтеров с векселями. На втором уровне субъектами являются только кредитные учреждения: с одной стороны -- Центральный банк, с другой - учреждения второго уровня банковской системы, в том числе коммерческие банки. Основную массу операций данного уровня рынка составляет переучет и перезалог первоклассных векселей. Развитие специализации в банковской системе, потребности в децентрализованном перераспределении риска учетных операций предполагают появление на рынке промежуточного уровня, институциональная структура которого также состоит только из банковских учреждений и группируется вокруг специальных кредитных институтов - учетных домов, учетных банков и прочих учреждений [9, с.183].

Следующим перспективным видом непрямого банковского кредитования является факторинг (согласно гл. 43 ГК РФ правильнее использовать термин -- финансирование под уступку денежного требования).

Факторинг -- переуступка факторинговой компании неоплаченных долговых требований (счетов-фактур и векселей), возникающих между контрагентами в процессе реализации товаров и услуг на условиях коммерческого кредита, в сочетании с элементами бухгалтерского, информационного, сбытового, страхового, юридического и другого обслуживания поставщика. Факторинговое обслуживание наиболее эффективно для малых и средних предприятий, которые традиционно испытывают финансовые затруднения из-за несвоевременного погашения долгов дебиторами и ограниченности доступных для них источников [12, с.243].

Следующей перспективной формой нетрадиционного банковского кредитования является лизинг. Лизинг -- это кредитование отношений арендодателей и арендополучателей в связи с эксплуатацией технологического оборудования.

Российские лизинговые компании, действующие на российском лизинговом рынке, в основном являются либо дочерними компаниями банков, либо отраслевыми компаниями, либо муниципальными компаниями.

Содержание лизинговой операции состоит в том, что арендодатель (банк) покупает соответствующее оборудование и сдает его в аренду пользователю (арендополучателю), который вносит арендную плату за счет эксплуатации приобретенных банками машин, механизмов и транспортных средств. Размер и сроки кредита зависят от условий арендных отношений.

По сравнению с покупкой аренда оборудования имеет ряд неоспоримых преимуществ, заключающихся в следующем:

- вовлечение оборудования в производство с поэтапной оплатой его стоимости без единовременной мобилизации крупных денежных средств;

- использование оборудования в периоды сезонной переработки сельскохозяйственного сырья и уход от эксплуатационных расходов по его содержанию в остальные периоды года;

- понижение уплаты налогов за счет принятия имущества в аренду вместо его отражения в составе основных фондов;

- совершение арендных платежей путем зачета стоимости производимых товаров в адрес поставщика или другого покупателя в соответствии с распоряжением банка;

- расширение реализации продукции с помощью участия всех субъектов лизинговых операций и открытия новых сфер сбыта;

- поддержание ликвидности баланса за счет сокращения долга по среднесрочным и долгосрочным кредитам на покупку оборудования;

- возможность выкупа арендованного оборудования по остаточной стоимости для дальнейшего использования в производстве;

- использование информации банка-кредитора для покупки арендуемого оборудования по минимальным рыночным ценам;

- получение информации банка для сдачи оборудования в аренду другому предприятию;

- улучшение качества производимой продукции за счет покупки и аренды оборудования по технологии "ноу-хау" [22, с.86].

Таким образом, в области активных операций у российских коммерческих банков существует много возможностей и перспектив.

Заключение

Рассмотрев особенности и сущность активных операций коммерческих банков, на основе проведенных исследований, можно сделать следующие выводы: активные банковские операции -- это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.

Сложились различные точки зрения по классификации активных операций. Основным видом активных операций коммерческого банка стало кредитование. Причем чрезвычайно вырос удельный вес краткосрочных кредитов. Во многом это объясняется высоким уровнем риска и неопределенностью в условиях кризиса. Кредиты, предоставляемые коммерческими банками можно классифицировать по ряду признаков (по срокам, по видам обеспечения, по размерам и т.д.). В структуре активов российских коммерческих банков доминирующее положение занимают две основные статьи: кредиты экономике и вложения в государственные ценные бумаги. Кроме того, значительная часть активов представлена межбанковскими ссудами.

В последнее время коммерческие банки столкнулись с резким обострением конкуренции со стороны многочисленных специализированных кредитных учреждений, а также крупнейших промышленных корпораций, создавших собственные финансовые компании. Обострению конкуренции способствовало смягчение прямых правительственных ограничений ("дерегулирование") в кредитной сфере. Конкуренция стимулирует поиск банками новых областей деятельности, привлечение ими дополнительных клиентов, которым предлагаются новые виды услуг. Российские коммерческие банки не достигли еще уровня проведения активных операций зарубежными банками, но чтобы повысить уровень использования активных операций коммерческих банков России можно использовать опыт зарубежных стран, но при этом извлекать из него только самое позитивное, то, что применимо к нашим условиям.

Существуют перспективные направления в развитии и совершенствовании активных операций. К ним можно отнести: контокрректное кредитование, диспозиционное кредитование, операции с векселями, факторинг, лизинг и т.д.

По результатам анализа деятельности ОАО АКБ «Росбанк» в области активных операций можно сказать, что развитие банка в данном направлении происходит успешно, а также видны положительные тенденции для развития банка в целом и в области активных операций. Большое внимание необходимо уделять управлению рисками, так как это напрямую связано с прибыльностью банка и использовать методы их снижения.

Таким образом, коммерческие банки по-прежнему остаются центром финансовой системы, сосредотачивая вклады правительства, деловых кругов и миллионов частных лиц. Через активные операции коммерческие банки открывают доступ к своим фондам различного рода заемщикам: частным лицам, компаниям и правительству. Банковские операции облегчают движение товаров и услуг от производителей к потребителям, так и финансовую деятельность правительства. Они предоставляют долю средств обращения, а сами выступают как средство регулирования количества денег в обращении. Активные операции наглядно свидетельствуют о том, что национальная система коммерческих банков играет важную роль в функционировании экономики.

Список использованных источников

1. О банках и банковской деятельности: федеральный закон от 19 июня 2001г. № 82-ФЗ.

2. Ананьев Д.Н. Банковский сектор России: итоги и перспективы развития // Деньги и кредит. - 2009. -№3. - С.3-8

3. Анна Бараулина, Василий Кудинов. «Сейчас можно собрать полрынка», -- Владимир Голубков, председатель правления Росбанка // Ведомости, № 247 (2269), 29 декабря 2008.

4. Антонов М.Т, Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. М., 2005.

5. Балабанов А.И. Банки и банковское дело - 2-е издание, переработанное и дополненное - Питер, 2007.

6. Банковское дело: учебник для вузов / под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. - 4-е издание, переработанное и дополненное - М.: Финансы и статистика, 2008. - 464с.: ил.

7. Банковское дело: Учебник/Под ред. д-ра экон. Наук., проф. Г.Г. Коробовой. - М.: Юристъ, 2007.

8. Банковское дело: Учебник для вузов/Под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2008.

9. Белоглазова Г., Кроливецкая Л. Банковское дело - Питер, 2008.

10. Бобин С.С. Развитие банковской системы в России // Финансы и кредит. - 2010. -№7. - С.84-91.

11. Боннер Е.А. Банковское кредитование - М.: Городец, 2008.

12. Букато В.И. , Львов Ю.И. Банки и банковские операции / Под ред. М.Х. Лапидуса. - М.: Финансы и статистика , 2006.

13. Гаджиев А.А. Кредитный процесс и кредитные риски в коммерческих банках // Финансы и кредит. - 2008. -№24. - С.18-26.

14. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2004.

15. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Классификация банковских кредитов и методов кредитования // Финансы и кредит. - 2007. -№1. - С.3-5.

16. Лаврушин О.И. Банковские операции. Серия Среднее Профессиональное Образование. - М.: Кнорус, 2008.

17. Лаутс Е.Б. Рынок банковских услуг. Правовое обеспечение стабильности. - М.: Волтерс Клувер, 2008.

18. Магомедов Г.И. Анализ современного состояния и перспективы развития кредитования в РФ // Финансы и кредит. - 2008. -№8. - С.32-39.

19. Овчинникова О.П. Тенденции и закономерности развития банковской системы и филиальной сети в регионах России // Финансы и кредит. - 2008. -№19. - С.2-9.

20. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2003-2004гг.//Деньги и кредит, 2003, №12; 2004, №11.

21. Поляков В.П.,Москвина Л.А. Основы денежного обращения и кредит.- М.:Инфра-М, 2005.

22. Рыбин Е.В. Пути повышения конкурентоспособности российских банков. - М.: 2008, с. 208

23. Сенчагов В.Н., Архипов А.И. Финансы, денежное обращение и кредит. -М.: ТК Велби, Из-во Проспект, 2005г.

24. Стародубцева Е.Б. Развитие банковской системы в условиях глобализации экономики//Финансы и кредит, 2008, №39.-С.19-21.

25. Челноков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. - М.: Высш. шк., 2008.

26. Шестаков А.Ф. Банковская система РФ - М.: МГИУ, 2005.

27. Шевчук В.А., Шевчук Д.А. Банковское дело. - М.: РИОР, 2006.

28. Юлия Федоринова, Василий Кудинов, Дмитрий Симаков. Потанин поделился банком // Ведомости, № 001 (2271), 11 января 2009.

29. Финансовый отчет за 2008, 2007, 2006, 2005 годы ОАО АКБ «Росбанк».

30. www.cbr.ru

Приложение А

Бухгалтерский баланс (публикуемая форма) на 01.01.2009 года ОАО АКБ «РОСБАНК»

Размещено на Allbest.ru