Устойчивость банка

Единой универсальной методики анализа устойчивости, надежности банка не существует (не только в России, но и за рубежом), поскольку банки различаются по функциональному признаку, набору выполняемых операций и услуг, составу клиентов, территориальному признаку, проводимой политике на финансовых рынках и т.д.

В мировой банковской практике существуют два основных подхода к оценке деятельности коммерческих банков

1) на основе анализа системы показателей конкретного банка и их сравнения с аналогичными показателями первоклассных банков;

2) на базе рейтинговой оценки, производимой надзорными органами.

В России пока сложно полноценно использовать эти подходы в анализе. В первую очередь потому, что в нашей стране практически нет экспертных служб, которые профессионально могли бы в масштабах государства заниматься сбором, обобщением, систематизацией и публикацией материалов, отражающих деятельность коммерческих банков, как это делается в экономически развитых странах. Более того, ряд показателей, применяемых в международной практике, не адаптирован для российских банков. Поэтому необходимо завершить работу по переходу на международные стандарты в области учета и отчетности банков России, а также оптимизировать принципы их работы.

В США для оценки надежности, стабильности работы коммерческих банков используют рейтинговую систему CAMEL, в которой важнейшими показателями, характеризующими деятельность коммерческого банка, являются: достаточность капитала (С); качество активов (А); уровень менеджмента (М); доходность (Е); ликвидность (L.).

Банк считается устойчивым, если он располагает достаточным капиталом, имеет ликвидный баланс, является платежеспособным и удовлетворяет ряду требований к качеству его капитала. Общая сумма баллов, подсчитанная таким способом, используется для определения рейтинга данного банка по совокупности всех факторов.

Расчеты устойчивости ОАО «Юг-Инвестбанк», выполненные в работе, показали следующее.

В соответствии с методикой ЦБ РФ ОАО «Юг-Инвестбанк» обладает достаточной устойчивостью.

Норматив достаточности капитала и нормативы ликвидности соблюдены.

Анализ финансовой устойчивости, выполненный по методике Кромонова выявил недостаточную ликвидность исследуемого банка.

Из расчетов видно, что как в базисном году, так и в отчетном банк имеет низкий коэффициент устойчивости: 0,637 и 0,661 соответственно.

Так как основной удельный вес (0,45) отдаётся коэффициенту генеральной надежности, ему должно быть уделено особое внимание.

Основными показателями, обусловившими столь низкое значение интегрального коэффициента устойчивости, явились собственный капитал и суммарные обязательства, объём которых, при сложившейся конъюнктуре явно недостаточен. Таким образом, для повышения финансовой устойчивости Банку необходимо принять и реализовать управленческие решения, позволяющие оптимизировать ресурсную базу увеличить объем активов.

Список используемых источников

Гражданский Кодекс РФ

Инструкция ЦБ РФ «О составлении финансовой отчетности» от 01.10.97 с изменениями и дополнениями

Абрамова М.А. Александрова Л.С. Финансы, денежное обращение и кредит. - М.: ИМПЭ, 2008

Ачкасов А.Н. Активные операции коммерческих банков / Под ред. А.П. Носко. - М.: Консалтбанкир, 2006

Банки и банковское дело / Под ред. Балабанова И.Т. - С. Пб.: Питер, 2007

Банковское дело. Учебник /Под ред. Колесникова В.И., Кроливецкой Л.П. - М.: Финансы и статистика, 2008

Банковское дело. Справочное пособие / Под ред. Бабичевой М.Ю. - М.: Экономика, 2007

Биржевое дело / Под ред. Дегтярева О.И., Кандинской О.А. - М.: ЮНИТИ, 2007

Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. - М.: Логос, 2007

Деньги, кредит, банки/ Под ред. Лаврушина О.И. - М.: Финансы и статистика, 2008

Жуков Е.В. Банки и банковские операции. Учебник. - М.: ЮНИТИ, 2008

Курс экономики / Под ред. Райзберга Б.А. - М.: ИНФРА-М, 2002

Маркова О.М. Коммерческие банки и их операции. Учебное пособие. - М.: Банки и биржи: ЮНИТИ, 2007

Общая теория денег и кредита / Под ред. Жукова Е.Ф. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2007

Челюков В.А. Банки и банковские операции. - М.: Высшая школа, 2007

Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник. - М.: Проспект, 2007

Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. - М.: Финансы и статистика, 2008

Богарева Е., Эпов А. Моделирование пассивной эволюции для анализа и управления финансами банка. Журнал Банковские технологии. - 2007, №1

Екушов А. Модель пассивной эволюции в задачах анализа и управления. Журнал «Банковские технологии». - 2007, №8

Шпиг Ф., Деркач А., Смолий Я., Малюков В., Линдер Н. Модель управления платежным календарем. Журнал «Финансовые риски» - 2007, №2

Линдер Н. Непрерывная модель управления денежными потоками банка. Журнал «Финансовые риски». - 2007, №3.

Кулаков А.Е. Определение суммы недостатка (избытка) ресурсов по модели ликвидности. Журнал Финансы и кредит, №1, 2008

Кукушкина Е. Выбор стратегии сбалансированного управления ресурсами банка. Журнал «Банковские технологии»: Компьютеры и Программы. - 2007, №4. - Стр. 57-59.

Наконечный А., Волошин И. Развитие VaR технологии для оценки уровня временно свободных средств на счетах клиентов коммерческого банка. Журнал «Финансовые риски» - 2008 - №1 (17)

Размещено на Allbest.ru