Кредитная система РФ

Анализ финансового положения заемщика, его платежеспособности и кредитоспособности - тема настолько богатая, что ей можно посвятить отдельный цикл статей или кандидатскую диссертацию. Или отдельный цикл кандидатских диссертаций. Поэтому углубляться в нее пока не будем.

Если обеспечением по кредиту является залог материальных ценностей, то до принятия решения о выдаче кредита целесообразно этот залог осмотреть и принимать решение о выдаче с учетом результатов осмотра.

Нелишним будет также убедиться в наличии организации-заемщика по указанному ею юридическому адресу.

В процессе анализа кредитный работник проверяет наличие других обязательств клиента перед банком; впоследствии эта информация учитывается при определении категории качества по ссудной задолженности.

На этом же этапе может быть запрошена информация о кредитной истории заемщика, которая также принимается во внимание при принятии решения о возможности выдачи кредита.

Принятие решения о выдаче кредита

Пакет документов, представляемый кредитным работником на рассмотрение кредитному комитету, обычно включает в себя:

- заявку клиента на получение кредита;

- заключение кредитного работника о возможности предоставления кредита, включающее в себя основания для содержащихся в нем выводов;

- заключение службы безопасности;

- заключение юридической службы;

- заключение уполномоченного лица или стороннего оценщика об оценочной стоимости залога (при необходимости);

- предлагаемое кредитным работником решение о выдаче кредита или об отказе в выдаче.

Решение кредитного комитета о выдаче кредита или об отказе в выдаче принимается голосованием и фиксируется в протоколе. На основании этого решения кредитный инспектор либо приступает к оформлению выдачи кредита, либо уведомляет клиента об отказе. Причины отказа при этом банк может не называть.

Причинами отказа, как правило, могут являться следующие факторы:

- представление заемщиком недостоверных документов или сведений;

- отрицательная кредитная история, в том числе по ссудам других банков;

- платежеспособность заемщика или предоставленное им обеспечение не удовлетворяют требованиям банка;

- наличие другой негативной информации о заемщике.

При принятии решения об отказе в выдаче кредита заемщику обычно возвращаются, по его пожеланию, представленные документы, за исключением заявки на получение кредита, которая хранится в банке.

В процессе рассмотрения вопроса кредитным комитетом может быть принято решение об изменении предполагаемых изначально условий кредитования: уменьшении суммы или срока, дополнительном обеспечении, увеличении или уменьшении процентной ставки и т. д. Основанием для уменьшения суммы кредита может служить низкая платежеспособность заемщика или недостаточность предлагаемого им обеспечения.

Выдача кредита

Документальное оформление выдачи кредита включает в себя формирование и подписание в необходимом количестве экземпляров:

- кредитного договора;

- договоров обеспечения (залога, поручительства и др.);

- внутрибанковских распоряжений (на выдачу кредита, на отражение обеспечения на внебалансовых счетах, на формирование резервов на возможные потери и др.);

- расчетно-платежных документов (платежных поручений, расходных кассовых ордеров, мемориальных ордеров и др.);

- необходимых форм отчетности, установленной внутренними правилами банка.

Договоры оформляются в количестве экземпляров, равном количеству участвующих в них сторон. Иногда могут потребоваться и дополнительные экземпляры - например, для передачи в регистрирующие органы при залоге недвижимости.

Договоры залога могут быть заключены как с самим заемщиком, так и с третьим лицом - залогодателем.

Как правило, все договоры (кредитные, залога, поручительства) имеют стандартную форму, согласованную заранее со всеми необходимыми службами и должностными лицами банка. Если условия договора отличаются от стандартных, то он должен пройти всю процедуру согласования заново.

Сопровождение выданного кредита

Обычно мониторингом выданного кредита занимается тот же кредитный инспектор, который приложил руку к его выдаче. Он следит за своевременностью и полнотой погашения основного долга и процентов, проверяет целевое использование кредита (если это предусмотрено программой кредитования), готовит профессиональные суждения об уровне риска для целей формирования резервов на возможные потери (либо участвует в их подготовке), периодически осуществляет проверки состояния заложенного имущества (если это не поручено кому-то еще), напоминает заемщику о том, что пора платить, и так далее.

При этом контроль за исполнением обязательств заемщиком в установленный срок и в необходимом размере, как правило, осуществляется автоматически с использованием программных продуктов (в случае нарушения обязательств соответствующие суммы переносятся на счета по учету просроченной задолженности). Также в автоматическом режиме производится переоценка остатков на валютных счетах по учету ссудной задолженности, начисление и отражение в учете процентов по ссудам, регулирование резервов на возможные потери в связи с изменением суммы основного долга.

В обязанности кредитного инспектора также может входить обсуждение с заемщиком и подготовка предложений для кредитного комитета по изменению условий договора: реструктуризации ссуды, продлению срока, уменьшению процентной ставки, изменению графика погашения и т. д.

Работа с проблемной задолженностью

Если заемщик перестает вовремя и в полном объеме выполнять свои обязательства по погашению кредита, не уплаченные в срок суммы отражаются на счетах по учету просроченной задолженности. С этого момента к нерадивому должнику применяются разнообразные меры с целью возврата долга. Спектр применяемых мер может быть чрезвычайно широк - от простого напоминания о дате погашения и пролонгации кредита до взыскания непогашенных сумм с поручителей и продажи долга коллекторскому агентству.

На определенном этапе к этой работе подключаются юридическая служба (она занимается подготовкой претензионно-исковых заявлений и сопровождением дела в суде) и служба безопасности банка.

В результате проделанной работы проблемная или безнадежная задолженность списывается одним из следующих способов:

- за счет резервов на возможные потери (но при этом продолжает учитываться на внебалансовом счете в течение пяти лет для наблюдения банком за возможностью ее взыскания);

- погашается заемщиком (поручителем, гарантом);

- передается (продается) коллектору или другому третьему лицу.

Закрытие кредитного договора

После полного исполнения заемщиком своих обязательств кредитный договор считается завершенным. Это означает, что:

- все счета, открытые по данному договору, должны быть обнулены и закрыты;

- резервы - восстановлены на доходы;

- залоги - возвращены и списаны с внебалансовых счетов;

- финансовые результаты - определены и отражены в учете;

- документы - оформлены, сброшюрованы и переданы в надлежащем порядке в архив;

- персонал банка - премирован за высокие показатели деятельности;

- заемщик - погружен в раздумья о перспективах получения нового кредита и расширении спектра потребляемых банковских услуг.

Положение о кредитовании и паспорт кредитного продукта

Изложенную выше процедуру целесообразно изложить во внутрибанковском положении, включив в него аспекты, применяемые для всех видов кредитования и всех групп заемщиков. Для удобства использования можно сделать не одно положение, а два или три: по кредитованию юридических лиц, физических лиц и межбанковскому кредитованию. Можно, наконец, выделить в отдельный документ индивидуальных предпринимателей (хотя лучше распространить на них правила кредитования «юриков», тем более что и Гражданский кодекс РФ занимает такую позицию). А вот особенности осуществления операций по отдельным кредитным программам лучше описывать в отдельных документах со ссылкой на общее положение о кредитовании.

4. Наличные или безналичные

В соответствии с порядком, установленным Положением Банка России от 31.08.1998 № 54_П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)», денежные средства могут быть предоставлены:

- юридическим лицам - только в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на банковский счет клиента-заемщика. Даже если кредит предоставляется на оплату платежных документов и на выплату заработной платы, средства не могут быть направлены на указанные цели непосредственно со ссудного счета;

- физическим лицам - в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на банковский счет клиента-заемщика или счет вклада (депозита) либо наличными денежными средствами через кассу банка.

К операциям кредитования индивидуальных предпринимателей применяются правила, установленные для юридических лиц. Такой вывод можно сделать из п. 3 ст. 23 Гражданского кодекса РФ, согласно которому к предпринимательской деятельности граждан, осуществляемой без образования юридического лица, применяются правила Кодекса, которые регулируют деятельность юридических лиц, являющихся коммерческими организациями, если иное не вытекает из закона, иных правовых актов или существа правоотношения.

Кроме того, существует такой документ, как Письмо ЦБ РФ от 01.10.2004 № 116_Т «О Методических рекомендациях по проверке кассовой работы в кредитных организациях (их филиалах)». В установленном этими Рекомендациями Перечне типовых нарушений, которые допускаются кредитными организациями при выдаче наличных денег организациям, присутствует, в частности, «выдача кредитов, возврат вкладов и уплата процентов по ним юридическим лицам и предпринимателям без образования юридического лица наличными денежными средствами через кассу кредитной организации».

Таким образом, предоставление кредитов индивидуальным предпринимателям также может осуществляться только в безналичном порядке.

В отношении физических лиц выражение «наличными денежными средствами через кассу банка» может применяться также к банкоматам (если считать, что банкомат представляет собой кассовое подразделение банка). Здесь, однако, действует особый порядок: в соответствии с п. 1.5 Положения № 54_П указанный документ «не регламентирует операции по предоставлению (размещению) банками средств, осуществляемые с использованием банковских пластиковых карт».

Возможность осуществлять кредитование с использованием кредитных карт без зачисления средств на банковский счет заемщика появилась с выходом Указания Банка России от 21.09.2006 № 1725_У «О внесении изменений в Положение Банка России от 24 декабря 2004 г. № 266_П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт». В случае получения кредита физическим лицом наличными через банкомат такая практика вполне укладывается в требования Положения № 54_П относительно порядка выдачи кредитов физическим лицам.

Но если физическое лицо оплачивает кредитной картой покупки в магазине либо осуществляет безналичную оплату услуг (коммунальные платежи, сотовая связь, плата провайдерам и другие) через банкомат или Интернет, то приходится признать, что такой способ выдачи кредита Положением № 54_П вообще не предусмотрен.

Таким образом, возможности по выдаче кредитов с использованием кредитных карт, предоставленные Положением № 266_П, оказываются несколько шире по сравнению с традиционными видами кредитования, предусмотренными Положением № 54_П.

Кроме всего прочего, Положением № 266_П предусмотрена операция, прямо противоречащая требованиям Положения № 54_П. В соответствии с указанным выше текстом п. 1.8 предоставление денежных средств в иностранной валюте по кредитным картам физическим лицам - нерезидентам может осуществляться без использования банковского счета клиента, т. е. такой кредит может быть получен нерезидентом наличными через банкомат непосредственно со ссудного счета. В то время как согласно п. 2.1.3 Положения № 54_П предоставление (размещение) средств в иностранной валюте юридическим и физическим лицам осуществляется уполномоченными банками только в безналичном порядке. Но поскольку Положение № 54_П на «пластик» не распространяется, можно считать, что нарушения здесь не будет.

Кстати, валютное законодательство позволяет осуществлять валютные операции между резидентами и нерезидентами (в нашем случае банк - резидент, а заемщик - нерезидент) без ограничений (ст. 6 Федерального закона от 10.12.2003 № 173_ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»).

Формы документов

Вопрос о том, каким документом должны оформляться выдача кредита в банке и особенно его погашение, стоит перед бухгалтерским сообществом давно.

Если кредит перечисляется на банковский счет заемщика, открытый в другом банке, то проблем нет: это платежное поручение. Не возникает затруднений и при выдаче денежных средств наличными: для этих целей давно придуман и успешно функционирует расходный кассовый ордер.

А вот как правильно оформить выдачу кредита в самой распространенной ситуации - когда счет заемщика открыт в банке-кредиторе?

Обычно расчетным документом по такой операции тоже является платежное поручение. Но насколько это правильно?

Формы безналичных расчетов (надеюсь, никто не будет спорить с тем, что эти расчеты безналичные?) установлены гл. 46 «Расчеты» части второй ГК РФ. В соответствии с п. 1 ст. 862 при осуществлении безналичных расчетов допускаются расчеты:

- платежными поручениями;

- по аккредитиву;

- чеками;

- по инкассо;

- расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Согласно ст. 863 при расчетах платежными поручениями «банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке».

Очевидно, что ситуация, в которой плательщиком выступает сам банк, не очень-то укладывается в это определение. Во-первых, получается, что он дает поручение сам себе, да еще и обязуется его выполнить. Во-вторых, выражение «за счет средств, находящихся на его счете» совершенно не подходит к операции, отражаемой проводкой: Д_т ссудный счет, К_т банковский счет клиента.

Так вот, никаких средств на ссудном счете до момента его дебетования не «находится», что бы там ни утверждали некоторые учебники банковского дела (см. статью М. Посадской «Бухгалтерский учет и другие аспекты кредитных операций» (Фундаментальные основы кредитования) в «Б&Б» № 6 за 2009 г.). Ссудный счет - активный, и остаток на нем увеличивается по дебету. И уж никак не назовешь его счетом плательщика, под которым подразумевается банковский счет плательщика (счет, открытый в соответствии с договором банковского счета или, в крайнем случае, вклада).

Банковское законодательство, действующее в настоящее время, тоже не проясняет ситуацию с оформлением операций при расчетах внутри банка.

У данного пункта есть и продолжение: «Номер лицевого счета в кредитной организации, филиале кредитной организации может не проставляться, если плательщиком является кредитная организация, филиал кредитной организации».

Эта фраза явно расширяет сферу применения платежного поручения по сравнению с той, что установлена ст. 863 ГК РФ (см. выше): она показывает, что банк сам может являться плательщиком. Однако нам от этого не легче: даже если не указывать «номер лицевого счета плательщика» в платежном поручении, нужен какой-то другой документ, на котором стояла бы вожделенная запись «Д_т ссудный счет, К_т расчетный счет». А возможность проставления ссудного счета в указанной графе Положением № 2_П не предусмотрена.

Основное преимущество «мемориалок» над «платежками» состоит в том, что их не надо подписывать первой и второй подписями и скреплять печатью банка, ведь этот документ не покидает стен создавшей его кредитной организации. Кроме того, использование мемориального ордера для оформления внутри банковских расчетов давало возможность обойтись без нарушения (пусть даже формального) требований Положения № 2_П относительно порядка заполнения платежного поручения.

Но вот наконец в феврале 2009 г. увидел свет долгожданный документ - Указание Банка России от 29.12.2008 № 2161_У «О порядке составления и оформления мемориального ордера». И в первом же пункте этого документа нас ждет потрясающее открытие: «Использование мемориального ордера в качестве расчетного документа не допускается» (выделено автором. - Примеч. ред.).

В соответствии с Положением № 54_П возврат (погашение) кредитов, выданных юридическим лицам, и уплата процентов по ним производятся путем списания денежных средств с банковского счета заемщика:

- по его платежному поручению;

- обслуживающегося в другом банке на основании платежного требования банка-кредитора, если договором предусмотрена такая возможность;

- обслуживающегося в банке-кредиторе на основании платежного требования банка-кредитора, если это предусмотрено условиями договора.

Несмотря на то что мемориальный ордер здесь не упоминается, многие банки практиковали списание средств со счета заемщика именно этим документом, а не платежным требованием, которое необходимо оформлять начальственными подписями и печатью. Тем более что Банк России весьма лояльно отнесся к списанию «мемориалками» комиссий за расчетное обслуживание (см. Письмо ЦБ РФ от 11.02.2003 № 17-44/105 «Об использовании мемориального ордера при взимании платы за услуги банка»), а чем проценты и основной долг по кредиту хуже комиссий? Были, правда, некоторые сомнения при возникновении у клиента так называемой картотеки 2 при недостаточности денежных средств на счете для исполнения предъявленных к нему требований. Но это уже мелочи. По крайней мере, на моей памяти вид мемориальных ордеров в картотеке к счету 90902 ярко выраженных негативных эмоций у проверяющих не вызывал.

Однако все это уже неважно: с 1 января 2010 г. и эта практика становится нелегальной.

Таким образом, если в вашем банке до сих пор используются в качестве расчетных документов мемориальные ордера, то в ближайшее время вам придется принять решение относительно альтернативных способов отражения внутри банковских расчетов с клиентами.

Если же вы используете во внутри банковских расчетах платежные требования и платежные поручения, при этом вас не смущают указанные выше противоречия с действующим законодательством, внешние и внутренние проверяющие не возражают против такой практики, а председатель правления с главным бухгалтером не отказываются подписывать пачки требований и поручений, то, в принципе, можете продолжать и дальше в том же духе. Введение с нового года новой формы и правил применения мемориального ордера на такое оформление внутри банковских операций не повлияет.

5. Кредитования различных групп заемщиков

кредитование заемщик политика банк

Опишем в общих чертах отличительные особенности кредитования банками различных групп заемщиков. В дальнейшем некоторые из указанных здесь позиций (не все, конечно) будут рассмотрены подробнее.

Кредитование юридических лиц

В соответствии с Положением Банка России от 31.08.1998 № 54_П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» юридическим лицам денежные средства могут быть предоставлены только в безналичном порядке, путем зачисления денежных средств на расчетный или корреспондентский счет (субсчет) клиента-заемщика, открытый на основании договора банковского счета. Даже если кредит предоставляется на оплату платежных документов и на выплату заработной платы, средства не могут быть направлены на указанные цели непосредственно со ссудного счета.

В соответствии с п. 2 ст. 135 Налогового кодекса РФ совершение банком действий по созданию ситуации отсутствия денежных средств на счете налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента, в отношении которых в банке находится поручение налогового органа, влечет за собой взыскание штрафа в размере 30 % не поступившей в результате таких действий суммы.

Возврат (погашение) кредитов, выданных юридическим лицам, и уплата процентов по ним производятся путем списания денежных средств с банковского счета заемщика:

- по его платежному поручению;

- обслуживающегося в другом банке, на основании платежного требования банка-кредитора, если договором предусмотрена такая возможность;

- обслуживающегося в банке-кредиторе, на основании платежного требования банка-кредитора, если это предусмотрено условиями договора.

Из всех внутрибанковских нормативных документов, описывающих процесс кредитования, положение о кредитовании юридических лиц окажется, вероятно, самым объемным. Кредитные досье этих заемщиков также гораздо толще, чем у их «меньших братьев» - индивидуальных предпринимателей и физических лиц.

Этот факт объясняется тем, что кредитование юридических лиц включает в себя большую часть всех операций и действий, которые только могут участвовать в процессе кредитования, но не являются обязательными при кредитовании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и банков. При этом в большинстве случаев «юрикам» требуется индивидуальный подход.

Например, в пакете документов, представляемом заемщиком - юридическим лицом, обязательно должны присутствовать учредительные и регистрационные документы (в отличие от заемщиков - физических лиц).

Оценка кредитоспособности таких заемщиков включает в себя не только анализ всей представленной отчетности, но и маркетинговые исследования продукции (услуг), выпускаемой (оказываемых) заемщиком (в отличие от заемщиков - кредитных организаций).

В процессе рассмотрения кредитной заявки проверяется, кроме всего прочего, фактическое наличие организации по указанному ею юридическому адресу.

Предметы залога, предоставляемые банку юридическим лицом, часто нуждаются в постоянном и тщательном мониторинге на предмет их сохранности и оценки рыночной стоимости.

В целях формирования адекватного резерва на возможные потери банк должен осуществлять контроль за целевым использованием кредитных ресурсов заемщиком.

Возможность формировать в целях резервирования портфели однородных ссуд по юридическим лицам отсутствует (если это не субъекты малого и среднего бизнеса, по которым, впрочем, тоже имеются проблемы с портфелями).

Перечень документов, которые должна представить в банк организация, желающая получить кредит, может включать в себя:

- кредитную заявку по форме, разработанной банком;

- анкету заемщика (может быть совмещена с кредитной заявкой);

- нотариально заверенные копии учредительных документов (в том числе устава организации);

- протокол об избрании единоличного исполнительного органа, а также приказы о назначении лиц, указанных в карточке образцов подписей;

- справку (выписку из реестра акционеров) о составе акционеров (участников, членов, пайщиков), владеющих свыше 1 % акций (долей, паев);

- справку о персональном составе коллегиальных органов управления и персональном составе руководства;

- перечень дочерних и зависимых обществ с указанием доли участия;

- копии разрешений на занятие отдельными видами деятельности (лицензий);

- свидетельство о государственной регистрации (о внесении записи о создании организации в ЕГРЮЛ);

- официальную отчетность (бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках);

- отчет о движении денежных средств;

- расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности по балансу;

- внутреннюю (управленческую) отчетность;

- прогнозные финансовые отчеты;

- ТЭО (технико-экономическое обоснование) проекта или бизнес-план;

- хозяйственные договоры, для финансирования которых предназначаются заемные средства;

- сведения о кредитах, полученных в других банках;

- справки о счетах, открытых в других банках, оборотах по ним, отсутствии (наличии) претензий к счетам;

- сведения о конъюнктуре рынка и основных конкурентах;

- информацию об аффилированных лицах;

- налоговые декларации;

- справки об отсутствии (наличии) задолженности перед бюджетом;

- аудиторское заключение по итогам отчетных периодов, за которые представлена отчетность;

- документы по предоставляемому обеспечению.

Анализ пакета документов целесообразно начать с изучения устава организации, чтобы определить, в чьей компетенции находится принятие решения о заключении сделки по кредиту, залогу или поручительству. Например, в соответствии со ст. 46 Федерального закона от 08.02.1998 № 14_ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» принятие решения о совершении крупных сделок в зависимости от их размера относится к компетенции общего собрания участников, совета директоров или единоличного исполнительного органа.

Кредитование физических лиц

Физическим лицам средства могут быть предоставлены либо в безналичном порядке (путем зачисления средств на банковский счет или счет вклада клиента), либо наличными денежными средствами через кассу банка или банкомат. Погашение кредитов также может быть осуществлено наличными.

Впрочем, в последнее время предоставление заемщикам - физическим лицам денежных средств наличными в кассе банка становится довольно редким явлением. И банки и клиенты предпочитают зачисление суммы кредита на банковский счет или счет вклада.

В случае если банк не является участником системы страхования вкладов (ССВ) либо в нем введен запрет на привлечение во вклады денежных средств физических лиц, он не имеет права открывать банковские счета физическим лицам. Однако это не означает невозможность осуществлять потребительское кредитование. В такой ситуации кредитная организация может либо выдавать кредиты наличными через кассу банка, либо зачислять сумму кредита на счет физического лица, открытый в банке - участнике ССВ. Погашение кредита в данном случае может осуществляться путем перечисления клиентом банку средств со счета, открытого в банке - участнике ССВ, перевода денежных средств клиента через органы связи или через другие банки (без открытия банковского счета) либо путем внесения наличных денежных средств в кассу банка.

По этому поводу Банк России в 2003 г. давал специальные разъяснения (Письмо от 29.05.2003 № 05-13-5/1941). Регулятор обращает внимание на ст. 819 «Кредитный договор» Гражданского кодекса РФ, в соответствии с которой по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. При этом ГК РФ не предусмотрены взаимоотношения ни банка-кредитора, ни физического лица - заемщика с третьими лицами (например, торговой организацией).

Для осуществления кредитования физических лиц в целях приобретения ими потребительских товаров Банк России рекомендует использовать следующие «схемы». Расчеты за приобретенный товар могут осуществляться посредством банковских карт (с предварительным зачислением суммы полученного физическим лицом кредита на его банковский счет (счет вклада (депозита) на условии «до востребования»)). Второй вариант - осуществление оплаты приобретенного физическим лицом товара путем списания денежных средств со счета вклада (депозита) как на основании платежного поручения физического лица, так и в безакцептном порядке на основании платежного требования торговой организации (в зависимости от условий договора вклада), на который предварительно банком зачислен предоставленный физическому лицу кредит.

Изменения в Положение № 266_П, позволяющие осуществлять кредитование физических лиц с использованием кредитных карт без открытия банковского счета, внесены позже, чем вышло указанное выше разъяснение Банка России. Однако положения ГК РФ, указанные в нем, не претерпели изменений. Таким образом, предоставляя заемщикам кредитные карты без открытия банковских счетов с возможностью оплаты ими товаров и услуг, банк действует в соответствии с порядком, установленным Банком России, однако нарушает при этом Гражданский кодекс РФ.

Предоставление (размещение) средств в иностранной валюте физическим лицам осуществляется в безналичном порядке. Погашение (возвращение) денежных средств в иностранной валюте, в том числе процентов по кредитам, также осуществляется только в безналичном порядке.

При внесении клиентами наличных денежных средств в кассу в погашение кредитов, выданных в иностранной валюте, и процентов по ним внесенные средства зачисляются на счет вклада, банковский счет клиента (в рублях или в иностранной валюте).

Погашение задолженности по такому кредиту и процентам по нему осуществляется безналичным путем со счета вклада, банковского счета клиента.

При погашении задолженности со счета вклада, банковского счета в рублях конвертация осуществляется по курсу, определенному в соответствии с кредитным договором.

Кредитование физических лиц обычно базируется на разработанных и утвержденных банком программах кредитования - стандартных кредитных продуктах с фиксированными условиями (максимальной суммой, процентной ставкой, сроком, порядком погашения, видами обеспечения и т. д.).

Самый серьезный анализ заемщиков - физических лиц банк проводит при выдаче ипотечных кредитов. Здесь, кроме всевозможных документов, подтверждающих доходы, расходы, состав семьи и наличие движимого и недвижимого имущества, от заемщика требуют еще и справки из наркологических и психиатрических медицинских учреждений.

Зато не надо проверять целевое использование кредита, так как «потребы» обычно выдаются наличными. Ипотека же и автокредиты, как правило, сразу перечисляются банком-кредитором по назначению - в оплату жилья или автомобиля, так что возможности истратить полученные средства на другие цели у заемщика нет.

Физических лиц, в отличие от остальных групп заемщиков, можно кредитовать с использованием банковских карт - кредитных или расчетных с овердрафтом.

Одно из главных преимуществ этой группы заемщиков - возможность формирования портфелей однородных ссуд для целей создания резервов на возможные потери. При этом оценка риска производится только в зависимости от длительности просроченной задолженности, а оценка финансового положения заемщика не производится.

Если банк практикует так называемое экспресс-кредитование физических лиц, то оценка кредитоспособности заемщика проводится с применением скоринга (переводится с английского как «подсчет очков»), что означает применение балльной оценки при принятии решения о возможности выдачи кредита. Такой экспресс-анализ может занимать меньше часа, в отличие от стандартной процедуры длительностью в несколько дней.

Впрочем, в условиях финансового кризиса экспресс-кредитование становится все менее популярным в банковской среде: слишком высоки риски невозврата по таким продуктам. Даже в лучшие времена, при относительно стабильной экономике, они дают 10 - 15 % дефолтов. На втором месте по величине рисков стоят кредитные карты - 5 - 7 % невозвратов.

Еще одной особенностью кредитов, выдаваемых гражданам, является необходимость декларировать по ним до заключения кредитного договора ПСК - полную стоимость кредита. Кроме ПСК, банк должен предоставить заемщику перечень и размеры платежей, связанных с несоблюдением заемщиком условий кредитного договора. Такой порядок предусмотрен ст. 30 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» и действует с 12 июня 2008 г.

Эти и другие проблемы могли бы быть урегулированы законом о потребительском кредитовании, однако он до сих пор (почти три года) пребывает в стадии законопроекта.

В пакет документов, представляемых физическим лицом, обычно входят:

- кредитная заявка;

- анкета заемщика;

- документ, удостоверяющий личность (заверенная копия);

- заверенная работодателем справка с места работы или копия трудовой книжки;

- справки о доходах по форме № 2_НДФЛ или по формам, установленным банком;

- расчет прожиточного минимума заемщика с учетом состава его семьи и наличия иждивенцев;

- свидетельство о присвоении ИНН;

- сведения о задолженности в других банках;

- данные о наличии в собственности недвижимости и транспортных средств;

- документы по предоставляемому обеспечению.

Если предметом залога является недвижимое имущество, то должно быть представлено нотариально удостоверенное согласие супруга на передачу имущества в залог с указанием всех основных условий кредитного договора и договора залога либо со словами «заключать договор на условиях и по своему усмотрению». Это же правило действует для индивидуальных предпринимателей.

При разработке программ кредитования физических лиц банки могут включать в них некоторые «дискриминационные» требования к заемщикам, например:

- ограничения по возрасту (от 21 года, до 55 лет и др.);

- обязательная регистрация в определенном регионе или населенном пункте (месте присутствия банка);

- определенный стаж на последнем месте работы.

Так как кредитные договоры в отличие от договоров вкладов физических лиц не носят публичного характера, банк имеет право отказать заемщику в выдаче кредита без объяснения причин.

Кредитование индивидуальных предпринимателей

Индивидуальные предприниматели традиционно оказываются «недостающим звеном» при переходе от заемщиков - физических лиц к организациям.

В ч. 5 данной статьи мы уже говорили о том, что к операциям кредитования индивидуальных предпринимателей применяются правила, установленные для юридических лиц. Это означает, кроме всего прочего, что выдавать кредиты наличными предпринимателям нельзя.

С документами, предоставляемыми предпринимателями, могут возникнуть проблемы. Многие из них используют упрощенную систему налогообложения, при которой ведение бухгалтерского учета необязательно. Поэтому, кроме налоговых деклараций, никакой официальной отчетности у них нет. В результате банки вынуждены ориентироваться на данные «управленческого учета» - имеются в виду те самые потрепанные тетрадки, где отважные бизнесмены-одиночки записывают наименование и стоимость проданных товаров (оказанных услуг).

Процедура оценки кредитоспособности заемщика - индивидуального предпринимателя включает в себя элементы оценки как заемщиков - юридических лиц, так и граждан.

В состав пакета документов, представляемых индивидуальным предпринимателем, могут входить:

- кредитная заявка;

- анкета заемщика;

- документ, удостоверяющий личность;

- свидетельство о государственной регистрации индивидуального предпринимателя;

- свидетельство о присвоении ИНН;

- подлинник или нотариально удостоверенная копия разрешения на занятие отдельными видами деятельности (лицензия), если виды деятельности индивидуального предпринимателя подлежат лицензированию;

- налоговые декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения; по единому налогу на вмененный доход (ЕНВД); по НДС;

- книга доходов и расходов (при наличии);

- справка об отсутствии задолженности перед бюджетом;

- справка о расчетных счетах, открытых в других банках, оборотах по ним, отсутствии (наличии) претензий к счетам;

- сведения о кредитах, полученных в других банках;

- расчет прожиточного минимума с учетом состава семьи и наличия иждивенцев;

- данные о наличии в собственности недвижимости и транспортных средств;

- документы по предоставляемому обеспечению.

Межбанковское кредитование

При временной недостаточности денежных средств банк может получать кредиты и депозиты от Банка России, прочих российских банков, банков-нерезидентов. Банк также может предоставлять кредиты различным банкам.

При этом размещенные банком средства могут именоваться как кредитом, так и депозитом - это зависит от вида договора, заключенного между кредитными организациями.

Межбанковские кредитные договоры часто заключаются не на бумажном носителе, подписанном двумя сторонами, а путем обмена сообщениями по Интернету, с помощью систем передачи информации SWIFT, Рейтеру, телексу и т. д. Однако в силу ст. 820 ГК РФ кредитный договор должен быть заключен в письменной форме, несоблюдение которой означает ничтожность договора.

Поэтому указанные выше межбанковские кредитные договоры должны заключаться во исполнение другого договора организационного типа (генерального соглашения), составленного в виде документа на бумажном носителе. Он необходим для того, чтобы стороны предварительно договорились о признании юридической силы последующих кредитных договоров, которые они намерены заключать с использованием перечисленных средств связи.

Размещено на Allbest.ru