Содержание

Введение

1. Ресурсы банка

1.1 Структура собственного капитала

1.2 Акционерный капитал

1.3 Резервный капитал

1.4 Нераспределенная прибыль

1.5 Чистая прибыль текущего года

2. Привлеченные средства

2.1 Депозиты

2.2 Срочные депозиты

2.3 .Депозиты до востребования

2.4 Сберегательные вклады населения

2.5 Межбанковские кредиты

2.6 Контокоррент

2.7 Эмитирующие средства

2.8 Облигационные займы

2.9 Банковские векселя

3. Статистика

Заключение

Список литературы

Введение

Банки в современной России начали создаваться относительно недавно и за это время уже пережили все экономические стадии коммерческих организаций, однако, банковское дело это древняя наука. Она собрала в себе многовековой опыт кредитных учреждений, который формировался на протяжении этого времени как директивные принципы ведения банковского хозяйства.

Благодаря банкам происходит перераспределение свободных, не используемых денежных средств. Деньги и кредит как факторы роста общественного богатства способны делать нации более богатыми, однако, лишь в том случае, если управление деньгами и кредитом основывается на четких правилах, их нарушение может стать провалом в экономическом росте и процветании хозяйства.

До недавнего времени пассивным операциям не придавалось серьезного значения, они как бы являлись второстепенными по отношению к активным и не воспринимались банками всерьез. В современных условиях подобный менталитет изменился и происходит переосмысление основ банковской деятельности и, прежде всего роль пассивных операций. По своему значению пассивные операции, в результате которых формируется ресурсная база коммерческих банков, играют основную и определяющую роль по отношению к активам. Наращивание ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность.

Анализ пассивов и депозитной базы в частности, является первоначальным и главным моментом в анализе ликвидности банка и поддержанием его надежности. В сегодняшних условиях исключительную важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка.

1. Ресурсы банка

Для начала необходимо дать формулировку «ресурсы банка» или «банковские ресурсы». Под ресурсами банков понимают совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся у него в распоряжении и используемых для осуществления активных операций. Это определение четко характеризует, что собой представляют ресурсы, но к сожалению не сказано о том, что пассив формирует эти ресурсы.

По способу образования все ресурсы банка подразделяются на собственные и заемные (привлеченные). Основным источником ресурсов банка являются привлеченные средства 70-80%, на долю собственных приходиться 22-30%. Что в целом отвечает многолетней мировой практике.

1.1 Структура собственного капитала

Под собственными средствами (или собственным капиталом банка) следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет. Другими словами это совокупность уставного, резервного капитала и нераспределенной прибыли. Рассмотрим формирование акционерного капитала банка.

1.2 Акционерный капитал (или уставной фонд банка)

Создается путем выпуска и размещения акций. Как правило, банки по мере развития своей деятельности и расширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акций. Как только один из выпусков акций завершен и оплачен новыми владельцами банка, крупные банки начинают готовить новые комплекты документов с тем, чтобы, когда деятельность банка развернется в достаточной мере, не терять времени на проработку документации и ее утверждение в соответствующем территориальном подразделение ЦБ России, либо если банк является крупным, то в ЦБР в Управлении ценных бумаг.

Условия, сложившиеся на финансовом рынке требуют от коммерческих банков постоянного наращивания уставного капитала. На это же направлена политика ЦБ России. При формировании уставного капитала банка следует в первую очередь учитывать минимально допустимый размер его капитала и нормативы, установленные регулирующими органами, при расчете которых используется величина собственных средств (капитала) банка. Один из таких нормативов, определяемый как отношение капитала банка к сумме его рисковых активов, является основополагающим нормативом достаточности банка не только для российской банковской практики, но и во всем мире.

В Федеральном законе « О Центральном банке Российской федерации приведен перечень других нормативов, связанных с размером капитала банка, которые могут устанавливаться ЦБ для кредитных организаций в целях обеспечения их финансовой устойчивости.

В настоящее время минимальный размер уставного капитала создаваемого банка, за исключением дочернего банка иностранного банка, составляет сумму в рублях, эквивалентную 1 млн. евро по курсу ЦБР. А при создании дочернего банка иностранного банка размер уставного капитала составляет не менее 10млн. евро. Размер собственных средств (капитала) банка, ходатайствующего о получении Генеральной лицензии на осуществлении банковских операций, должен быть не менее 5 млн. евро.

Из этого следует, что для совершения всевозможных операций, банку необходимо наращивать свой капитал. Все дело в том, что банки, капитал которых составляет менее 5 млн.евро не имеют возможности осуществлять такие операции как:

· Проводить банковские операции за пределами Российской Федерации

· Осуществлять операции по привлечению и размещению драгоценных металлов

· Открывать филиалы и создавать дочерние организации за рубежом

· Принимать участие в капитале кредитных организаций на сумму, превышающую 25% капитала этих кредитных организаций.

1.3 Резервный капитал (или резервный фонд)

Образуется за счет отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов ценных бумаг. Минимальный размер резервного фонда определяется уставом кредитной организации, но не может составлять менее 15% величины уставного капитала.* Источником формирования резервного фонда являются отчисления от прибыли направляемые в фонд в соответствии с законодательством.

1.4 Нераспределенная прибыль

Нераспределенная прибыль - часть прибыли, остающаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд. Эта величина используется при расчете собственных средств капитала банка.

1.5.Чистая прибыль текущего года - это сумма прибыли после уплаты всех налогов и сборов остающаяся в распоряжении банка.

Мировой опыт предоставляет различные методики расчета собственных средств банка. Размер капитала, рассчитанный по той или иной методики, будет различным.

Необоснованное завышение капитала при расчете приводит к ложной информации о благополучном состоянии банка и тем самым вводит в заблуждение вкладчиков, акционеров, а также сам банк. Последний, исходя из завышенной величины собственного капитала, расширяет свои активные операции, подвергаясь повышенным рискам. Напротив, если методика определения величины капитала приводит к его искусственному занижению, то будет наблюдаться сужение диапазона активных операций и, следовательно, снижение доходов.

Известно, что на величину достаточности собственного капитала банка влияют объем, состав, качество и характер активных операций. Ориентация банка на преимущественное проведение операций, связанных с большим риском, требует относительно большого размера собственных средств и, наоборот, преобладание в кредитном портфеле банка ссуд с минимальным риском допускает относительное снижение собственного капитала. Размер собственного капитала, необходимого банку, зависит также от специфики его клиентов. Так, преобладание среди клиентов банка крупных кредитоемких предприятий требует от него большого размера собственных средств при том же объеме активных операций по сравнению с банком, ориентирующимся на обслуживание большого числа мелких заемщиков, поскольку в первом случае у банка будут велики риски на одного заемщика.

Мерой достаточности капитала служит показатель соотношения банковского капитала и портфеля активов (Capital-to-assets ratio). На протяжении нескольких лет в мировой банковской практике этот показатель претерпевал различные изменения. В 80-х годах вопрос о методологии оценки банковского капитала стал предметом дискуссий в международных финансовых организациях. Цель заключалась в выработке общих критериев достаточности капитала, применяемых для разных субъектов банковского сообщества независимо от их национальной принадлежности. В 1988 году Базельский комитет по регулированию и методам надзора за банками принял общие принципы расчета показателя капитал/активы.

“Веса” в знаменателе формулы зависят от категории активов, дифференцированных по степени риска, и изменяются в пределах от 0 до 100%.

Снижение доли собственного капитала иногда приводит к банкротству банков. Так, одной из причин банкротства 20го по величине банка США «Франклин нешнл бэнк» (1974) явилось резкое уменьшение собственного капитала в балансе банка.

В периоды экономических или банковских кризисов недостаточно продуманная политика в области пассивов и их размещения приводит к банковским крахам.

Собственный капитал коммерческого банка выполняет несколько очень важных функций в ежедневной деятельности и для обеспечения финансовой устойчивости банка:

· Служит для защиты от банкротства (деньги на черный день), компенсируя текущие потери до решения возникающих проблем

· Обеспечивает средства, необходимые для создания, организации и функционирования банка до привлечения достаточного количества депозитов. (Новому банку требуются средства еще до открытия)

· Поддерживает доверие клиентов к банку и убеждает кредиторов в его финансовой силе. Собственный капитал банка должен быть достаточно велик для обеспечения уверенности заемщиков в том, что банк способен удовлетворить их потребности в кредитах, даже если экономика в целом переживает спад.

· Обеспечивает средства для организационного роста, предоставления новых услуг, выполнения новых программ и закупки оборудования. В период роста банк нуждается в дополнительном капитале для поддержки и защиты от риска, связанного с предоставлением новых услуг и развитием банка (в том числе созданием филиалов).

· Является основой контролируемых показателей его деятельности.

2. Привлеченные средства

Привлеченные средства составляют основную часть ресурсов, как упоминалось выше 70-80%. Привлеченные средства выступают в следующих формах:

2.1 Депозиты

Основную часть привлеченных средств коммерческого банка составляют депозиты, то есть денежные средства, которые клиенты вносят в банк или которые в процессе осуществления банковских операций находятся определенное время на счетах в банке.

Существуют различные и нередко противоположные по вопросу депозитов и их применения в банковской практике. Например, в мировой практике понимаются денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в финансово-кредитные или банковские учреждения.*

Наряду со вкладами в банках понятие «депозит» также означает взносы под оплату таможенных пошлин, сборов налогов и т.д.

Наиболее емкое понятие будет выглядеть так:

Депозиты представляют собой определенные суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций - физические и юридические лица - вносят в банк на депозитный счет либо на конкретный срок, либо до востребования.

2.2 Срочные депозиты

Срочные депозиты - это денежные средства(вклады), вносимые клиентами банка на определенный срок, за которые уплачиваются повышенные проценты. Процентные ставки зависят от размера и срока вклада. При этом банки требуют от вкладчиков специальные уведомления на изъятие средств и вводят ограничения по досрочному изъятию в виде штрафа или уменьшения выплачиваемого процента. Срочные вклады наиболее для банков, так как увеличивают его ликвидность

К срочным депозитам относят:

· Депозиты юридических лиц

· Депозиты физических лиц

· Срочные депозитные сертификаты

· Сберегательные сертификаты

Немного подробнее о срочном депозитном сертификате, впервые их ввел в оборот в 1961г. в США «Ферст нешнл сити бэнк» (в настоящее время «Сити- бэнк»).Владельцам счетов выдаются именные свидетельства (сертификаты), в которых указываются срок их погашения и уровень процента. Депозитные сертификаты - это свидетельство о депонирование в банке определенной суммы денег (в западных банках не менее 50 тыс.$ США), в котором указываются срок его обязательного обратного выкупа банком и размер выплачиваемой ему надбавки. В Российской Федерации депозитные сертификаты коммерческие начали применять с 1991 г.

· Группа срочных сертификатов классифицируется по срокам:

· депозиты со сроком до 3х месяцев;

· депозиты со сроком от 3х до 6 месяцев;

· депозиты со сроком от 9 месяцев до года;

· депозиты со сроком более года;

· депозитные сертификаты.

2.3 Депозиты до востребования

Депозиты до востребования - это средства на различных банковских счетах, которые могут быть востребованы их владельцами (физ.и юр. лица) в любой момент времени по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов. По вкладам до востребования выплачивается очень низкий процент. А в некоторых странах начисление процентов вообще запрещено. Депозиты до востребования в первую очередь предназначены для осуществления текущих расчетов. Ежедневное ведение платежных операций предприятий в банках требует немалых затрат. Однако эти затраты банков в большей или меньшей степени компенсируются тем, что клиенты, владеющие счетами до востребования, далеко не в полной мере используют имеющиеся на их счетах денежные средства. Как правило, остается так называемый твердый остаток, который используется банком для своих коммерческих целей. Т.е. может быть выдан в ссуду в целях извлечения прибыли. Банк без особых затруднений может выдавать из этих средств в определенном объеме краткосрочные кредиты.

Так же к депозитам до востребования относятся корреспондентские счета. Эти счета служат для осуществления расчетов и платежей в одностороннем порядке или по поручению друг друга. Корсчета, открытые в другом банке, называются ностро-счета, а наоборот корсчета , открытые банками - корреспондентами в данном банке называются лоро-счета.

Депозиты до востребования дают возможность владельцам получать наличные по первому требованию и осуществлять платежи с помощью выписки чека. Главным достоинством этих счетов их высокая ликвидность, возможность их непосредственного использования в качестве платежа.

Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах:

· средства на расчетных, текущих счетах предприятий, организаций, учреждений;

· средства на специальных счетах по хранению различных ( по своему целевому назначению) фондов;

· собственные средства предприятий, предназначенные для капитальных вложений и хранящиеся на отдельных счетах;

· средства в расчетах;

· кредитовые остатки средств на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками;

· средства местных бюджетов;

· средства на счетах по доходам местных бюджетов;

· кредитовые остатки средств на счетах иностранных банков-корреспондентов.

2.4 Сберегательные вклады

Сберегательные вклады населения играют важную роль в ресурсах банков, в частности вклады целевого назначения. Они вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки. Банки принимают целевые вклады, выплата которых приурочена к периоду отпусков, дням рождений, практикуются так же «новогодние вклады» - в течение года банк принимает небольшие вклады на празднование Нового года, а в конце года банк выдает деньги вкладчикам, желающие же могут продолжить накопление денег до следующего Нового года. Эти вклады пользуются большой популярностью в развитых странах.

Сберегательные вклады населения делятся на:

· срочные;

· срочные с дополнительными взносами;

· выигрышные;

· денежно-вещевые выигрышные;

· молодежно-премиальные;

· условные;

· на предъявителя;

· текущие счета;

· до востребования;

· сберегательные сертификаты;

· пластиковые карточки.

Сберегательный банк РФ и другие коммерческие банки в целях привлечения средств населения в последние годы увеличили число операций с вкладами населения.

2.5 Межбанковские кредиты

Межбанковские кредиты это ссуды, получаемые у других банков, являются важным источником банковских ресурсов. В России они получили весомое развитие. Рынок межбанковских кредитов делится на три сегмента:

· трех месячные кредиты;

· одно-двухмесячные кредиты;

ссуды на срок от одного дня до одного месяца;

Не все банки могут быть участниками аукционов на этом рынке. Такое право имеют банки :

1. работающие не менее года

2. выполняющие все экономические нормативы

3. своевременно перечисляющие средства в резерв

4. не допускающие нарушений представлений отчетности

5. имеющие на корсчете в ЦБ РФ средства и не допускающие дебетового сальдо по этому счету

6. не имеющие просроченной задолжености по кредитам ЦБ РФ.

Каждый банк может приобрести не более 25% кредитов, выставленных на аукцион, на котором действует принцип - в первую очередь удовлетворяются заявки с максимальной процентной ставкой, затем с более низкой и так далее до исчерпания суммы кредита, установленной для данного аукциона.

Межбанковские кредиты удобны тем, что они поступают в распоряжение банка заемщика практически немедленно и не требуют резервного обеспечения, поскольку не являются вкладами. Значение рынка межбанковских кредитов состоит в том, что, перераспределяя избыточные для не которых банков ресурсы, таким образом, данный рынок повышает эффективность использования кредитных ресурсов в банковской системе в целом. Кроме того, наличие развитого рынка межбанковских кредитов позволяет меньшие средства держать в оперативных резервах банков для поддержания их ликвидности.

На рынке преобладают краткосрочные межбанковские кредиты, в том числе так называемые «короткие деньги» (кредиты, выдаваемые от одного дня до двух недель).

Коммерческие банки, как отмечалось выше, получают кредиты и у ЦБ в форме переучета и перезалога векселей, в порядке рефинансирования и в форме ломбардных кредитов.

2.6 Контокоррент

Контокоррент - единый счет, с помощью которого производятся все расчетные и кредитные операции между клиентом и банком. В отдельные периоды этот счет является пассивным, в другие активным: при наличии у клиента средств этот счет является пассивным, при их отсутствии, когда клиент все же выставляет на банк платежное поручение или выписывает чеки, этот счет является активным. Как по дебету, так и по кредиту контокоррентного счета начисляются проценты, причем по дебету, то есть по дебетовому сальдо счета корпорации, больше, чем по кредитовому. Кредит по контокоррентному счету предоставляется под обеспечение коммерческими векселями либо в форме не обеспеченных ссуд, т.е. ссуд без всякого обеспечения. Начисление процентов по дебету контокоррентного счета может, осуществляется только в пределах кредитного лимита - кредитной линии, которая определяется в договоре между клиентом и банком (договор о кредитной линии и расчетно-кассовом обслуживании).

2.7 Эмитированные средства банков

Банки проявляют особую заинтересованность в изыскании таких средств клиентуры, которыми они могли бы пользоваться достаточно длительный период. К таким средствам относятся облигационные займы, банковские векселя и др.

2.8 Облигационные займы

Облигационные займы - эмитируются в виде облигаций. Выпуск этих ценных бумаг жестко регламентированы, со стороны государственных органов - территориальных подразделений ЦБР и самого ЦБР: без утверждения проспекта эмиссии облигационного займа его выпуск является незаконным. Банки вправе выпускать облигации в размере не более 25% уставного капитала и после полной оплаты всех ранее выпущенных акций.

Облигации могут быть именными и на предъявителя.

В современной зарубежной практике встречаются двухвалютные облигации, выплата купонного дохода по которым предусмотрена по выбору держателя облигации: в национальной или в долларах США.

Одна из разновидностей ценных бумаг, эмитируемых банками, - ценные бумаги с «плавающей процентной ставкой». Например в США в середине 1970-х гг. два крупных коммерческих банка - «Ситибэнк» и «Чейз Манхеттен Бэнк» - через холдинговые компании выпустили «плавающие расписки», процент по таким вкладам выплачивается выше на один процент выше, чем по трех месячным казначейским векселям. Банки обязались два раза в год по желанию подписчиков производить их погашения. Для этого клиент за неделю до назначенного срока обязан уведомить банк о изъятии средств.

2.9 Банковские векселя

Банковские векселя - это разновидность финансового векселя, представляющая собой безусловное обязательство банка выплатить векселедержателю по предъявлению векселя, указанную в нем сумму.

Данный вид привлеченного средства имеет неплохую популярность, среди Российских банков. Для банка использование таких векселей выгодно тем, что мобилизованные с помощью их реализации ресурсы не подлежат обязательному резервированию. Для клиентов же выгода состоит в том, что, получая такой же повышенный процент как за срочные депозиты, они приобретают вексель в качестве дополнительной гарантии возврата средств. Кроме того, вексель при необходимости может быть продан, заложен или учтен в любом банке.

3.Статистика

Приволжский округ. Объем депозитов и вкладов юридических и физических лиц в рублях и иностранной валюте, привлеченных кредитными организациями тыс. руб.

Источником информации является ежеквартальная отчетность действующих кредитных организаций. Сведения об объеме привлеченных в регионах депозитов и вкладов приведены исходя из места привлечения средств.

Без учета средств, привлеченных для осуществления расчетов с использованием банковских карт.

Пассивы в рублях из раздела: Активы и пассивы кредитных организаций (с сальдированием отдельных счетов), зарегистрированных в данном регионе

регион: Приволжский округ

для даты: 01.11.2004

Значение показателя - 259405236 тыс. руб.

с 2002 График показателя по 2004

Проблемы ресурсной базы региональных банков. Ресурсная база, как микроэкономический фактор, оказывает прямое влияние на ликвидность и платежеспособность коммерческого банка. Сами масштабы деятельности коммерческого банка, а следовательно и размеры доходов, которые он получает, жестко зависят от размеров тех ресурсов, которые банк приобретает на рынке ссудных и депозитных ресурсов. Отсюда возникает конкурентная борьба между банками за привлечение ресурсов.

Формирование ресурсной базы, включающее в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры источников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого банка. Эффективное управление пассивами предполагает осуществление грамотной депозитной политики. Специфика этой области деятельности в том, что в части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам.

При выдаче ссуды банк, а не клиент, решает вопрос о передаче денег заемщику, то есть имеет значительную возможность маневра денежными ресурсами. При привлечении денежных средств право выбора остается за клиентом, а банк вынужден вести нередко жесткую конкуренцию за вкладчика, потерять которого довольно легко. Безусловно, хорошие заемщики тоже представляют собой большую ценность и формирование их широкого круга - одна из важнейших задач банка. Но первичным все же является привлечение, а не размещение ресурсов.

Ограниченность ресурсов, связанная с развитием банковской конкуренции, ведет к тесной привязке к определенным клиентам. Если круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень высока. Поэтому банкам нужна грамотная депозитная политика, в основу которой ставится поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам.

Не секрет, что кредитование, как одно из основных направлений использования кредитных ресурсов - самое рисковое в России направление деятельности банков. Основные причины этого следующие:

Это тяжелая ситуация в промышленности, когда глубокий спад сменяется депрессией и новым спадом; и финансовый голод предприятий, проявляющийся в кризисе неплатежей; объективная необходимость в долгосрочных кредитах, которая автоматически повышает рискованность инвестиций в производство, особенно на фоне беспроигрышных вложений в государственные ценные бумаги; и общая неуверенность хозяйствующих субъектов в перспективах экономической ситуации; проблемы некачественного финансового менеджмента; и, наконец, отсутствие заверенной и обоснованной политики в отношении реального сектора.

Специфика ситуации состоит в том, что кредитованием реального сектора занимаются в основном региональные банки, а они в условиях концентрации и централизации капиталов, жесточайшей политики ЦБ в области банковского регулирования - первые кандидаты на ликвидацию, слияние и поглощение. А крупные банки, имеющие, как правило, свои головные офисы в Москве, размещают свои ресурсы чаще всего в крупные экспортоориентированные предприятия, кредитование которых осуществляется в условиях владения банками значительной частью их акций с наименьшим риском.

Мы отдаем себе отчет в объективности происходящих процессов, но немало региональных банков уже обречено, и статистика о численности банковских учреждений это подтверждает. Вспомним события ондо-двухлетней давности:

У пяти дальневосточных банков отозваны лицензии, и они признаны банкротами. Это “Бизон капитал”, НАКБанк, Дальпромстройбанк и Кафкомбанк.

“Бизон капитал” вкладчикам должен 2 млн. деноминированных рублей. Резервный фонд банка составлял 1,2 млн. рублей. Требования вкладчиков удовлетворены на 55%. Решение о банкротстве все же вступило в силу.

НАКБанк должен вкладчикам 150 млн. Резервный фонд составлял 25 млн. рублей. Требования вкладчиков удовлетворены на 1/6 часть. Признан банкротом.

Дальпромстройбанк должен вкладчикам 33 млн. рублей Резервный фонд - 26 млн. рублей. Требования вкладчиков выполнены на 78%. Признан банкротом.

Дальстройбанк должен вкладчикам 3 млн. рублей. Резервный фонд не известен. Признан банкротом.

Что же это? Нормальное развитие экономики или излишне жесткая политика Центрального Банка? Да, некоторые банки рискуют, разоряются и ликвидируются. Но те элементы российской банковской системы, которые имеют развитую клиентскую сеть и связаны с предприятиями реального сектора целесообразно, оставлять и поддерживать, даже если они испытывают определенные трудности.

Говоря о проблемах, нельзя не заметить то положительное, что было достигнуто на кредитном рынке за последний год.

Заемщики в Хабаровске и крае могут с удовлетворением заметить, что сегодня кредит сроком на пол года является вполне доступным, тогда как еще год назад его максимальная продолжительность не превышала трех месяцев.

Процентные ставки за пользование кредитами снижаются. Важнейшими причинами являются, конечно, снижение учетной ставки в течение последнего года, темпов инфляции и доходности государственных бумаг.

В Хабаровске ставка по рублевым кредитам для обычных заемщиков колеблется около 30% годовых. Условия кредита облегчаются. Если еще год назад в качестве залога принимались в основном высоко ликвидная недвижимость или ценное имущество, то сейчас банки зачастую кредитуют под товары в обороте (которыми могут быть как готовая продукция, так и сырье). Кроме того, постепенно усиливается информированность коммерческих банков о неплательщиках кредитов, что позволяет с большим доверием давать кредиты устойчивым предприятиям.

Сегодня все чаще кредитор ищет заемщика, тогда как еще год назад картина была противоположной.

Типичным для банков стало проведение хотя бы первичного анализа кредитоспособности: изучение кредитной истории, коэффициентов финансового состояния, денежных потоков, структуры дебиторской и кредиторской задолженности, задолженности по кредитам, анализ залога у предприятия-заемщика. И это определенный шаг вперед, удельный вес кредитов, выдаваемых “по блату” или за взятку, снижается.

Некоторые свидетельства о росте накоплений граждан позволяют судить о потенциальном росте ресурсной базы для кредитования. Средний остаток на частном вкладе в банке, включая Сбербанк, с учетом начисленных процентов вырос до 935 руб. по сравнению с 635 руб. годом раньше.

Тем не менее, не смотря на позитивные изменения, объем кредитования пока недостаточен для создания условий для стабильного экономического положения региона. Отметим важнейшие проблемы регионального кредитного рынка. С начала 1998 года процентные ставки вновь начали расти, что связано с рядом причин: повышение ставки рефинансирования до 28%, повышение размера обязательных резервов до 11%.

Эти меры, конечно, приведут к повышению процентных ставок. Они заявлены Центробанком как ответная реакция на “гонконгский кризис на мировом фондовом рынке”, вследствие чего зарубежные инвесторы стали изымать капиталы с российского рынка ценных бумаг.

Размеры кредитования все еще существенно ниже необходимого уровня. Предоставление крупных кредитов по-прежнему является проблемой для российских банков, и объяснением тому послужит несколько причин:

- региональные банки не велики по размеру активов

На 1.01.98 свыше $300 млн. активов в России имели только 48 банков, свыше $1 млрд. -16 банков, а свыше $5 - лишь Сбербанк Росси.

- банковские актив распределены неравномерно. Так около 1/2 из сумм активов 20 крупнейших банков России находятся в Сбербанке, а из первых 48 по размеру активов банков 38 находятся в Москве.

С учетом распыленности средств в отделениях Сбербанка эти факты вполне объясняют нехватку кредитных ресурсов в регионах.

По данным опроса проводимого фондом “Общественное мнение” 66% россиян не имеют счета ни в одном банке. В США данный показатель составляет 13%. Отсутствие государственного страхования вкладов, страх потерять деньги вследствие нестабильности банковской системы побуждает население по-прежнему вкладывать рубли в валюту.

Те же средства, которые остаются на банковских вкладах, на 80% сосредоточены в Сбербанке и распылены по многочисленным его отделениям.

Да и сами региональные банки плохо работают по привлечению вкладов населения. Некоторые из них, наученные опытом краха НАКбанка и ХАКОбанка вообще отказываются привлекать такой “дорогой” и рисковый вид ресурсов.

Нехватка так называемых “стержневых депозитов” делает ресурсную базу банков нестабильной. В США, например, “стержневые депозиты”, большая часть которых - вклады граждан, составляли 54% активов. Мотивы такой “осторожности” банков очевидны: достаточно большие затраты на каждый рубль привлеченных средств при работе с мелкими вкладами. Однако, если банки думают о перспективе, то необходимость привлечения “стержневых депозитов” для повышения размера и стабильности ресурсной базы такие направления деятельности будут неизбежными.

Впрочем не только банки тому виной. Норматив Н11, в соответствии с которым размер привлекаемых средств банка не должен превышать собственный капитал банка, также снижает возможность последних по привлечению средств населения. Поскольку у типичного банка в развитой стране соотношение капитал/активы обычно меньше 10%, мы можем сделать вывод, что данный норматив является излишне жестким.

Перевод государственных средств из коммерческих банков и передача их на счета Казначейства в Центральный Банк, Сбербанк и узкую группу строго уполномоченных банков для некоторых региональных банков явился катастрофическим. Коммерческие банки потеряли основу своих кредитных ресурсов (доля государственных средств достигала даже 80%) и лишились возможности нормального функционирования.

Можно понять Правительство, стремящееся оградить государственные средства от хищений. Однако, во-первых, отделения Сбербанка пока еще достаточно неповоротливы и не проявляют большой склонности к кредитованию юридических лиц; Региональные РКЦ не обладают достаточно развитой инфраструктурой; во-вторых, уполномоченные банки находятся преимущественно в Москве, что снижает кредитные ресурсы регионов; в-третьих, коммерческие банки работают более оперативно, чем Сбербанк и Центробанк Поэтому, может не стоит сужать круг банков держателей бюджетных счетов, но обязать их в качестве залога держать высококлассные долговые инструменты, как подсказывает опыт США.

Банки платят повышенную ставку налога на прибыль 43%, что удорожает кредиты. Заметим, что в США банки платят обычную ставку корпоративного налога.

Кредитный риск по-прежнему высок. Вспомним пример Западно-Сибирского металлургического комбината, разорившего несколько банков и продолжающего работать, завод “Амурсталь” разоривший НАКБанк, примеров тому множество.

Принятый и вступивший в силу с 1 марта Закон “О банкротстве”, с одной стороны призван будет облегчить возврат кредитов и снизить кредитный риск, а с другой предъявляет столь же жесткие требования к деятельности самих коммерческих банков.

Региональные банки могут и должны увеличивать как размер своих кредитных ресурсов, так и долю вложенных кредитных ресурсов. Ситуация в которой некого кредитовать вызвана именно низкой активностью в производственном секторе, а она, в свою очередь, вызвана дефицитом денег у производителей. В США ссуды составляют примерно 2/3 активов коммерческих банков, учитывая присутствие кредитующих небанковских финансовых институтов. В России же статистика показывает, что кредиты в среднем составляют 41% активов, варьируясь от 5.5% (банк “Альба-Альянс”) до 90% (Русский банк имущественной опеки) Значит резервы роста есть и они объективны.

Меры, которые, на наш взгляд, необходимо принимать являются следствием проблем описанных выше:

1. Меры макроэкономического характера:

- небольшое снижение ставки рефинансирования и доходности государственных ценных бумаг, с принятием правила изменения ставки не чаще чем один раз в определенный период (например - квартал) на законодательном уровне;

- более мягкая денежно-кредитная политика (осторожное увеличение денежной массы при подконтрольной инфляции);

- снижение налога на прибыль банков до общего уровня обложения прибыли юридических лиц;

- Принятие Земельного кодекса и Закона “Об ипотеке”, которые сделали бы оборот земли реальностью.

- изменение величины норматива Н11, что позволит банкам, по крайней мере устойчивым, принимать вклады граждан в сумме, превышающей величину собственного капитала.

- изменение величины норматива Н8 для специализированных банков, что поможет им нормально работать, имея прочную ресурсную базу в одной отрасли, не превышая указанного норматива в несколько раз. Примером тому может служить ДВСКБанк устойчиво и прибыльно работающий со средствами пенсионного фонда;

- снижение количества обязательных экономических нормативов до уровня при котором банки смогли бы эффективно оперировать ими. За последние семь лет инструкция №1 изменялась восемь раз. И можно с уверенностью утверждать, что процесс будет продолжаться как из-за введения нового плана счетов, так и из-за меняющейся экономической ситуации.

- далее, следует минимизировать налогообложение сумм резервов, формируемых под невозврат ссуд, а именно: исключить, по крайней мере частично, из облагаемой прибыли и те резервы, которые создаются под ссуды первых двух групп риска;

- отмена необъяснимого условия, в соответствии с которым из облагаемой прибыли заемщиков вычитаются лишь процентные платежи, равные учетной ставке Центрального банка плюс три процента. Разве заемщики должны платить налоги с выплачиваемых процентов?

2. Меры микроэкономического характера:

- региональные банки имея небольшой ресурсный потенциал должны проводить политику увеличения своей ресурсной базы.

- банкам необходимо усилить работу по привлечению мелких вкладчиков;

- нужно начать осуществление трастовых операций с денежными средствами, что регламентируется инструкцией ЦБ №63 от 2.07.97. и уже используется в западных и центральных регионах.

- особое внимание стоит обратить на лизинг. Сегодня многие предприятия не имеют средств для закупки оборудования по полной стоимости, особенно импортного, но у них вполне хватит средств для выплаты лизинговых платежей. Лизинг особенно необходим российским предприятиям поскольку за последние 7 лет наблюдалось постоянное снижения уровня капиталовложений в основной капитал. Тем более что ряд мер в качестве поощрения лизинга уже принят: разрешение относить лизинговые платежи на себестоимость; льготы банкам, кредитующим лизинговые операции.

- банкам, для эффективного использования кредитных ресурсов, нужно продолжать вводить в использование новые технологии, в частности пластиковые карточки и торговлю через диллинговые системы. Проведение торгов в сети Интернет явилось серьезным технологическим прорывом и дало возможность создания частного диллинга. Портативный компьютер со встроенным модемом, обученный трейдер и доступ к свежим котировкам дают банку возможность размещать на краткосрочной основе часть кредитных ресурсов, которая оказалась не использованной на конец дня. Интенсивность трейдига со временем повышается, т.к. более оперативный доступ к рынку позволяет реализовать тактику “скальпирования” Получения дополнительной прибыли за счет увеличения частоты сделок купли-продажи.

Список использованных источников

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 7.01.95

2. «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» инструкция ЦБ РФ №1 от 1.10.97 г.

3. “О порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерском учете этих операций” инструкция ЦБ №63 от 2.07.97 г.

1. О государственной поддержке развития лизинговой деятельности в РФ” Постановление Правительства №752 от 27.06.96 г.

4. ”Об особенностях определения налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль банками и другими кредитными учреждениями” № 490 от 16.05.94

5. С. А. Мицек «Экономика финансовых институтов» учебное пособие, Екатеринбург 1996 г.

6. Г. С. Панова «Кредитная политика коммерческого банка» Москва 1997 г.

7. Е. Б. Ширинская «Операции КБ: российский и зарубежный опыт» М: ФиС, 1995 г.

8. «Банковская система РФ»

9. Ю.А.Бабичева “Банковское дело” М, 1993 г.

10. «Анализ качества функционирования коммерческого банка» //Банковское дело, 1997, №12

11. «Региональные банки и проблемы кредитования реального сектора экономики» //Бизнес и банки 1997, №29

12. «Достаточность собственного капитала коммерческих банков»//Финансовый бизнес 1996, №11

13. “Организованный рынок государственных ценных бумаг”, сборник нормативных актов.

14. Коммерсант - Daily, 1997 г.