Содержание

Введение

1. Проблемы межбанковского кредита

2. Проблемы управления заемными средствами

3. Проблемы пассивных и активных операций

Заключение

Список литературы

Введение

Межбанковские платежи и расчеты - кровеносная система экономики любой страны, и ей присущи все те характерные черты, которые определяют состояние общества в целом.

Межбанковские корреспондентские отношения включают различные формы сотрудничества между банками, основанное на осуществлении банками платежей и расчетов по поручению друг друга.

Чаще всего установление корреспондентских отношений между банками связано с необходимостью осуществления межбанковских расчетов, которые возникают в результате проведения безналичных расчетов между субъектами хозяйствования, обслуживающимися различными банками, а также при взаимном кредитовании банков, перемещении между ними средств, наличных денег, ценных бумаг и т.д.

Необходимость в корреспондентских отношениях возникает также и в тех случаях, когда банк не может оказать своим клиентам какой-либо вид услуг или иной банк может предложить эти услуги по более низким тарифам, или осуществить их в более короткие сроки.

Внедрение и отваживание новых расчетов сопряжено с большими трудностями экономического, организационного и технического характера. В частности, освоение новых форм межбанковских расчетов связано со сложным процессом преобразования учреждений бывших государственных спецбанков в самостоятельные коммерческие банки, формирования Центральным банком РФ заново собственной филиальной сети, предназначенной для осуществления межбанковских расчетов, с перестройкой системы эмиссионно-кассового регулирования, с созданием независимых центральных банков в союзных республиках, провозгласивших суверенитет. Серьезным образом сказывается и отсутствие опыта в организации таких расчетов. За неимением необходимых аналогов ввиду специфики развития страны пришлось заново создавать методологию межбанковских расчетов.

Цель работы - изучить актуальные проблемы межбанковских расчетов и пути их решения.

Задачи работы - изучить такие проблемы межбанковских расчетов как сбои и задержки платежей; нарушения в расчетах по вине коммерческих банков; рассмотреть материальную ответственность участников безналичных расчетов за несвоевременность платежей.

1. Проблемы межбанковского кредита

В настоящее время банки - это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой - либо одной страны, сфера их деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающая колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом. С помощью банков происходит аккумуляция временно свободных денежных средств, их перераспределение.

Огромную роль в дальнейшем углублении и совершенствовании рыночных отношений в стране играют банки. В настоящее время уже не только специалисты, но и широкие круги общественности воспринимают как аксиому тот факт, что развитие рыночных отношений, базирующихся на свободной конкуренции, немыслимо без разнообразного и качественного предоставления субъектам рынка банковских услуг.

Российская банковская система создавалась практически с нуля, поэтому отечественные банки старались приобретать новейшие оборудование, вычислительную технику и технологию их применения. Вместе с тем банки стремятся к тому, чтобы набор и качество предоставляемых ими услуг соответствовали современным международным стандартам, и к тому, чтобы занять прочное место в мировой банковской системе.

Между банками развивается добросовестная конкуренция, направляемая на постоянные поиски различных подходов к повышению доходности выполняемых ими операций как за счет повышения качества традиционных услуг, так и за счет оказания новых. К ним относятся: виртуальные, трастовые, лизинговые, факторинговые, страховые операции и др. Российские банки, по образцу западных, пытаются со временем преобразоваться в финансовые супермаркеты, где клиенту оказываются любые операции, связанные с использованием денег. С целью привлечения новых клиентов банки постоянно расширяют и обновляют перечень предоставляемых операций.

Без постоянного совершенствования банковских операций ни один банк не может развиваться. С помощью работы с населением и юридическими лицами банк формирует большинство своих ресурсов, в то же время население и юридические лица является основным или важным потребителем банковских услуг. Все вышеперечисленное обуславливает актуальность выбранной мною работы в настоящее время.

Кредитная сделка - сделка по предоставлению/получению кредита.

В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, т. е. кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов. Как известно, субъекты в кредитной сделке всегда выступают как кредитор и заёмщик. Кредиторы - юридические и физические лица, обладающие временно свободными денежными средствами и предоставляющие их в распоряжение заёмщика на определённый срок. Заёмщик, как другая сторона кредитных отношений, получает эти средства во временное пользование. Разумеется, что кредитор, предоставляя свои денежные средства в пользование другому лицу, идёт на риск. Риск не возврата существует всегда. Даже у самого первоклассного заёмщика может сложиться такая финансовая ситуация, когда он будет не в силах обеспечить надлежащее исполнение своих обязательств по полученному кредиту.

Поскольку в кредитной сделке участвует два субъекта - кредитор и заемщик, механизм организации возврата кредита учитывает место каждого из них в осуществлении этого процесса. Кредитор, предоставляя кредит, выступает организатором кредитного процесса, защищая свои интересы. Исходя из объективной экономической основы, кредитор выбирает такие сферы вложения заемных средств, количественные параметры ссуды, методы ее погашения, условия кредитной сделки, при которых создавались бы предпосылки для своевременного и полного возврата отданной взаймы стоимости. Однако обратное движение указанной стоимости зависит от кредитоспособности заемщика, использующего ее в своем обороте, от общей экономической конъюнктуры денежного рынка.

Кредитная сделка предполагает возникновение обязательства ссудополучателя вернуть соответствующий долг. Конкретная практика показывает, что наличие обязательства еще не означает гарантии и своевременного возврата. Возникновение инфляционных процессов в экономике может вызывать обесценение суммы предоставленной ссуды, а ухудшение финансового состояния заемщика - нарушение сроков возврата кредита. Поэтому международный опыт деятельности банков выработал механизм организации возврата кредита, включающий:

а) порядок погашения конкретной ссуды за счет выручки;

б) юридическое закрепление ее порядка погашения в кредитном договоре;

в) использование разнообразных форм обеспечения полноты и своевременности обратного движения ссуженной стоимости Абросимов А.К. Операционная деятельность банков. М.: Издательство «НОРМА», 2005. С. 220..

Форма обеспечения возвратности кредита - это конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организация контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника. Если механизм погашения ссуды за счет выручки и его закрепление в кредитных договорах являются основной предпосылкой возврата кредита, то определение форм обеспечения возврата представляет собой гарантию этого возврата. Такая гарантия нужна при высокой степени риска просрочки платежа. Таким образом, в банковской практике источники погашения ссуд подразделяются на первичные и вторичные. Первичным источником является выручка от реализации продукции, оказания услуг или доход, поступающий физическому лицу. Зарубежные банкиры считают своим «золотым» правилом при рассмотрении возможности заключения кредитной сделки ориентироваться прежде всего на первичный источник.

Реальной гарантией возврата кредита является выручка лишь у финансовоустойчивых предприятий. К ним относятся: предприятия, имеющие высокий уровень рентабельности и высокую обеспеченность собственным капиталом. У таких предприятий происходит не только систематический приток денежных средств, но и прирост денежных средств в части образования прибыли, а также пополнения собственного капитала. Для финансово устойчивых предприятий, являющихся первоклассными клиентами банка, юридическое закрепление в кредитном договоре погашения ссуд за счет поступающей выручки представляется вполне достаточной. В этом случае складываются сугубо доверительные отношения между банком и заемщиком, предполагающие выполнение заемщиком своих обязательств по погашению ссуд без предоставления каких-либо дополнительных гарантий. Во всех случаях возникает необходимость иметь дополнительные гарантии возврата кредита, что требует изыскания вторичных источников. К их числу относятся: залог имущества и прав, уступка требований и прав, гарантии и поручительства, страхование Операционная деятельность / Под ред. Ю.Б. Зебровой. М.: ПРИОР, 2005..

2. Проблемы управления заемными средствами

Управление ссудными операциями коммерческого банка включает:

1) управление технологией кредитных операций;

2) управление кредитными рисками.

Управление технологией кредитных операций предполагает, прежде всего, определение функций кредитных подразделений и звена, управляющего кредитными операциями. Могут выделяться аналитические кредитные отделы и отделы, занимающиеся выдачей и погашением ссуд, оформлением договоров, контролем за их выполнением, за состоянием залога и текущим положением дел у заемщиков, т.е. непосредственно технологией кредитования. При этом в составе этих кредитных подразделений могут выделяться отдел для обслуживания крупных и средних клиентов и отдел для мелкой клиентуры. Платежеспособность клиента определяет специфику кредитования, т.е. назначение и вид ссуд, особенности кредитной документации. Поэтому выделение кредитных подразделений в зависимости от масштаба операций клиента позволяет более четко организовать управление ссудными операциями.

Подразделения аналитического плана в мировой банковской практике специализируются на оценке кредитного риска. Она работают в тесной связи с первой группой кредитных подразделений: анализируют степень кредитного риска при поступлении заявки на кредит, при изменении ситуации у заемщика или невыполнении им условий кредитного договора. Кредитными операциями в банке обычно управляет Кредитный комитет. В его состав входят члены Совета и правления банка, представители кредитных подразделений и других связанных с ними отделов банка.

Комитет рассматривает все вопросы, связанные с кредитными рисками, анализирует качество кредитного портфеля (по представлению материалов Отдела анализа текущей деятельности банка, группы анализа Управления кредитных и ссудных операций и Отдела экономической безопасности);

-- разрабатывает политику рейтинга кредитов;

-- разрабатывает систему делегирования полномочий по выдаче кредитов;

-- устанавливает ограничения на ссуды в зависимости от отрасли, региона и типа бизнеса;

-- устанавливает ограничения на объем выдачи кредитов одному заемщику;

-- разрабатывает политику списания невыплаченных ссуд;

-- разрабатывает политику возврата надежных ссуд;

-- разрабатывает политику продажи кредитов для улучшения ликвидности банка (факторинг и форфейтинг, секъюритизация);

-- разрабатывает стандарты на кредитную документацию и порядок выдачи кредитов;

-- разрабатывает стандарты кредитных залогов;

-- разрабатывает политику расширения кредитных услуг банка (новые виды кредитования, лизинг, вексельное кредитование, банковские аккредитивы, гарантии и т.д.;-,

-- все решения Комитета являются необходимыми для безусловного исполнения Управлением ссудных и лизинговых операций, Отделом активно-пассивных операций и Отделом экономической безопасности.

Другой важной составной частью управления технологией ссудных операций является создание методического обеспечения для этой сферы деятельности и кредитной документации. Методическое обеспечение в одном или нескольких документах должно определять виды ссуд, задаваемые банком, и соответствующие им соглашения (договоры), применяемые виды кредитных линий и порядок управления ими, проценты, требования к залогу и гарантии, включая допустимую маржу по видам залога, способы оценки кредитного риска и классификацию клиентов-заемщиков на этой основе, права и ответственность работников банка при кредитовании, порядок ведения кредитного дела и его составные части, срок, порядок хранения кредитной документации, формы отчетности клиента перед банком.

К кредитной документации относятся кредитные заявки, докладные записки Кредитному комитету или должностным. лицам для решения вопроса о выдаче ссуды, форма для утверждения займа, стандартный кредитный договор, документы о вторичных источниках погашения ссуды (договор залога, формы гарантии, вексель, договор о возобновлении кредитной линии, документы о переуступке прав на ценные бумаги и т.д.).

В нашей банковской практике кредитный договор чаще всего отражает обязанности сторон; по выдаче ссуд банком и погашению клиентом в определенные сроки основного долга и процентов, вид вторичного источника погашения долга, а также право банка на взыскание повышенных процентов при нарушении сроков погашения задолженности. У зарубежных коммерческих банков содержание кредитного договора шире и создает более прочную базу для управления ссудными операциями. В нем отражаются различные критические факторы повышения кредитного риска, когда банк имеет право ужесточать условия кредитования. Условия кредитования делятся на положительные и негативные. В разделе положительных условий перечисляется, что обязан выполнять клиент в течение всего срока кредитования, а негативных -- что не имеет права делать (например, отдавать активы в залог другому кредитору без согласования с банком).

Управление кредитными рисками включает систематический анализ кредитного портфеля и работу с проблемными кредитами.

Кредитный портфель представляет собой совокупность выданных ссуд, которые классифицируются на основе критериев, связанных с различными факторами кредитного риска или способами защиты от него.

Регулярный анализ кредитного портфеля в системе управления банком позволяет выбрать вариант рационального размещения ресурсов, направление кредитной политики банка, снизить риск за счет диверсификации кредитных вложений, принять решение о целесообразности выдачи ссуды клиентам в зависимости от их отраслевой принадлежности, форм собственности, кредитоспособности и т.д.

Организация управления кредитным портфелем включает следующие элементы:

-- выбор критериев для оценки качества ссуд, составляющих кредитный портфель;

-- разработка определенного метода оценки качества ссуд на основе выбранных критериев и обучение персонала банка для практического использования;

-- организация работы по квалификации ссуд по группам риска;

-- накопление статистической информации по банку для определения процента риска для каждой группы классифицированных ссуд: доли просроченной задолженности и процентов списания ее за счет резерва банка в разрезе отдельных групп ссуд;

-- определение абсолютной величины кредитного риска в разрезе групп ссуд кредитного портфеля и совокупного риска по банку;

-- принятие решения о величине создаваемого резерва для покрытия возможных потерь по ссудам, источниках отчисления в этот резерв, а также мероприятиях по изменению структуры кредитного портфеля и улучшению его качества;

-- оценка качества кредитного портфеля на основе финансовых коэффициентов и сегментации кредитного портфеля, которая занимает важное место в системе оценки финансовой устойчивости банка.

К финансовым коэффициентам, характеризующим качество кредитного портфеля, относятся следующие:

показатель средней степени кредитного риска, который рассчитывается с учетом группы кредитного риска, остатков задолженности и коэффициентов риска:

К₁ = Совокупный кредитный риск / Размер кредитного портфеля

показатели доходности кредитного портфеля:

К₂ = Абсолютная величина риска по ссудам, просроченным или пролонгированным более 90 дней / (Уставной капитал + Резервный капитал + нераспределенная чистая прибыль прошлых лет)

показатели доходности кредитного портфеля:

К₄ = Проценты полученные / Размер ссуд приносящих доход

К₅ = Ссуды, не приносящие доход / Размер кредитного портфеля

Показатели достаточности резерва на покрытие возможных потерь по ссудам:

К₆ = Фактический резерв / Размер ссуд, не приносящих доход

К₇ = Фактический резерв / Просроченные ссуды и ссуды, пролонгированные более 2-х раз

К₈ = Фактический резерв / Размер кредитного портфеля

Перечисленные показатели сравниваются с нормативным уровнем для страны и данного банка, со значением соответствующих показателей у конкурирующих банков. Структурный анализ кредитного портфеля включает анализ структуры его в разрезе групп риска, изучения динамики каждой группы, а также сегментацию кредитного портфеля на основе следующих критериев: вид ссуды; вид кредитной линии, лимита, формы ссудного счета и других кредитных инструментов; валюта кредита; географический признак; отраслевая принадлежность заемщика; его кредитоспособность и т.д.

Одним из способов управления кредитным риском является составление списка ссуд «особого внимания». Цель составления этого списка заключается в следующем:

--выделение проблемных ссуд и классификация их по группам риска;

-- определение форм дополнительного контроля и анализа за отдельными группами проблемных ссуд. Грицюк Т.В. Банковский менеджмент. - М.: Эслан, 2001. - 66с.

3. Проблемы пассивных и активных операций

Основные операции Коммерческих банков:

Рассмотрение места коммерческих банков в рыночной экономике показывает, что все их операции подразделяются на две группы:

- Операции, направленные на мобилизацию денег, имеющихся у населения; эти операции называются "пассивными".

- Операции, направленные на то, чтобы заставить мобилизированные деньги работать, представив их в кредит фирмам и домашним хозяйствам; такие операции принято называть "активными".

По основным оценочным показателям российской банковской системы - размеру собственных средств и активов - АКБ Менатеп уверенно входит в список тридцати крупнейших российских банков. Собственные средства банка превышают 3,9 млрд. рублей, а активы - более 1,49 млрд. рублей.

Российские деловые издания в 2004 году давали следующие оценки положению АКБ Менатеп в отрасли:

Журнал «Профиль» - 26-ое место по размеру собственного капитала, 35-ое по размеру чистых активов в рейтинге двухсот крупнейших российских банков; 23-е место в рейтинге 50 банков, выдавших наибольшее количество кредитов частным лицам;

Журнал «Эксперт» - 26-ое место по размеру собственного капитала, 33-е по размеру чистых активов в рейтинге двухсот крупнейших российских банков.

Журнал «Ъ - Деньги» - 26-ое место по размеру собственного капитала, 37-ое по размеру чистых активов в рейтинге двухсот крупнейших российских банков, 26-ое место в рейтинге самых кредитных банков России.

Журнал «Компания» - 27-ое место по размеру собственного капитала и 28-е место по размеру собственного капитала в рейтинге крупнейших российских банков (всего -54) по МСФО за 2003 год.

Деятельность АКБ Менатеп в 2004 году осуществлялась по всем направлениям, связанным с операциями клиентов: расчетно-кассовое обслуживание, документарные операции, кредитование, вексельные программы, обслуживание операций, связанных с использованием пластиковых карт и т.д.

Пассивные операции АКБ Менатеп.:

Создание АКБ Менатеп начиналось с того, что его владелец - акционерное общество - инвестировал известную сумму собственного капитала. Этот капитал называется уставным капиталом. Строго говоря, к уставному капиталу относятся не только деньги, которые вносятся в кассу банка, но и деньги, которые вкладываются в строительство здания банка, в покупку необходимого оборудования, сейфов и т.п. Но в целях некоторого упрощения понимания самой сущности эта часть собственного капитала банка не будет приниматься во внимание. К тому же заметной роли при рассмотрении такого вопроса, как роль и деятельность банка, это не сыграет.

Вложение акционерами собственных денег в банк относится к числу пассивных операций банка. Принципиально любой вклад учредителей банка не отличается от вкладов других, сторонних лиц.

Однако решающее значение в начале деятельности АКБ Менатеп имеет успех в привлечении вкладов тех лиц, которые не являются его учредителями. Достижение успеха в этом деле возможно лишь при условии доверия вкладчиков к данному банку. Поскольку любой коммерческий банк испытывает конкуренцию других банков, постольку менеджеры или управляющие должны суметь убедить потенциальных вкладчиков в надежности своего банка, в том, что деньги, положенные на депозит, не будут утрачены. Престиж банка и доверие к нему со стороны вкладчиков являются важным фактором его конкурентоспособности и успеха в борьбе за привлечение вкладов.

Существенную роль играет и величина процентной ставки. Привлекательность банка тем выше, чем больше ставка процента по вкладу. Однако многие вкладчики предпочтут доверить свои деньги надежному банку, выплачивающему небольшой процент, нежели банку с сомнительной репутацией, но установившему высокую ставку. Любому вкладчику приходится выбирать между большим доходом и большим риском, с одной стороны, и небольшим доходом и минимальным риском - с другой.

Большое значение для привлечения вкладов имеет предоставление вкладчикам различных льгот и услуг: предпочтение вкладчику при открытии ему долгосрочного кредита, бесплатное выполнение некоторых банковских услуг, консультации по поводу долгосрочных вложений денег и др.

Активные операции АКБ Менатеп.:

К числу активных операций АКБ Менатеп относятся в первую очередь банковские ссуды.

Коммерческие банки предоставляют ссуды нефинансовым фирмам (промышленным, строительным, торговым и другим) в виде кредитов. Открывая кредит какой-либо фирме, банк, естественно, исходит из принципа возвратности. Поэтому кредиты предоставляются, как правило, под залог тех или иных ценностей: недвижимости (земельный участок или здание), оборудования, товарных запасов, ценных бумаг. Вместо залога заемщик может предоставить поручительство другой фирмы, которая, тем самым берет на себя ответственность за возврат денег, полученных в ссуду. (Как правило, поручительства дают солидные и известные надежные фирмы). При заключении крупных международных контрактов в роли поручителя нередко выступает государство.

Решая вопрос о кредитовании фирмы, менеджеры коммерческого банка собирают необходимую информацию о ее финансовом положении, анализируют ее отчетную подробную документацию, бизнес-план, размеры и динамику ее доходов и расходов. Решающее значение для общего вывода, который делается на основе полученной информации, имеет вопрос о платежеспособности фирмы, о ее деловой активности, деловой репутации и ее способности возвратить полученный кредит и выплатить проценты Хольнова Е.Г. Банковское дело. - СПб: СПбГИЭА, 2000. - 148с..

И если руководство банка приходит к выводу о возможности предоставления кредита данному клиенту, то выплаты денег распределяются на несколько этапов в течение определенного времени (срока). В этом случае для клиента открывается кредитная линия, которая предполагает, что он в течение установленного срока получает от банка деньги без дополнительных проверок его платежеспособности.

Для любого банка большое значение имеет вопрос о сроках кредита. Обычно кредиты, которые предоставляются под залог запасов готовой продукции, сырья и т.п. или при условии поручительства, носят краткосрочный характер. Такого рода ссуды предназначены для содействия текущим операциям фирмы заказчика (закупки сырья, выплата заработной платы) до того, как будет получен доход от продажи выпускаемой продукции или оплаты ее потребителем.

Несколько иную природу носит долгосрочный кредит. Он, как правило, предоставляется для финансирования инвестиций в новое строительство и для перехода на новую технологию. В этом случае залогом, обычно, служит недвижимость, а сама форма кредита получила название ипотечного кредита. Естественным условием ипотечного кредита является собственность клиента на имущество, служащее в качестве залога. Следовательно, наличие частной собственности выступает решающим условием ипотечного кредитования. И в этом аспекте оно также играет роль в финансировании инвестиций в новую технику и технологию.

Некоторые коммерческие банки осуществляют операции, получившие название лизинга. Лизинг предполагает, что банк приобретает оборудование, которое он сдает в аренду своему клиенту с последующим правом выкупа арендуемого оборудования Жарковская Е.П. Банковское дело. - М.: Омега - Л, 2003. - 440с..

Заключение

Анализ действующего законодательства, регулирующего платежно-расчетные отношения в РФ показал, что оно носит усложненный и противоречивый характер, а также имеет ряд недостатков, как-то:

- существенное отставание нормотворчества от динамики развития платежной системы;

- замедленное обновление правовых норм и введение современных категорий.

Это свидетельствует о том, что законодательство в этой области устарело и нуждается в реформировании,

Предлагается принять концепцию правового развития системы платежей. Основой этой концепции должны стать федеральные законы "О переводах денежных средств", "Об оборотных платежных инструментах", "Об электронных платежах с участием физических лиц".

Выживут и будут развиваться параллельно несколько крупных и средних расчетных систем, чья технология окажется наиболее устойчивой к изменению нормативной базы и к различным обстоятельствам форс-мажорного характера. К хорошо зарекомендовавшим себя платежным системам быстрых расчетов начнут "прирастать" различные системы торговли быстроликвидными активами: короткие кредиты, безналичные ценные бумаги, внебиржевой валютный рынок и др. Большое значение для развития каждой системы будут иметь используемые программно-аппаратные технологии обеспечения скорости, гарантированности и безопасности платежей.

Список литературы

1. Федеральный закон от 10.07.2002 №86 - ФЗ «О Центральном банке РФ» (с изменениями и дополненеиями);

2. Белоглазова Г.Н. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 592с.

3. Герасимов Б.И. Самохвалова И.Г. Герасимова Е.Б. Управление кредитным риском коммерческого банка. - Тамбов: Изд-во ТГТУ, 2001. - 64с.

4. Жарковская Е.П. Банковское дело. - М.: Омега - Л, 2003. - 440с.

5. Хольнова Е.Г. Банковское дело. - СПб: СПбГИЭА, 2000. - 148с.