Банковское обслуживание по законодательству Республики Казахстан

Банк - получатель при принятии от отправителя денег платежного извещения акцептует его и исполняет в сроки, установленные законодательными актами, определяющие порядок платежей в безналичном порядке. Акцептуя платежные извещения, банк - получатель принимает обязательства осуществить перевод денег в пользу бенефициар. Принимая платежное извещение от отправителя денег, банк - получатель выдает отправителю денег соответствующее подтверждение о принятии наличных денег.

Перевод денег в соответствии с платежными извещениями отправителя денег считается завершенным с момента :

а) совершения бухгалтерской записи по банковскому счету бенефициар при поступлении денег в его пользу;

б) фактической выдачи денег бенефициару, его банком, если бенефициар не имеет банковского счета.

Определенные обязанности договор о переводе денег накладывает на банк бенефициар. При принятии денег в пользу бенефициара, не имеющего банковского счета, банк бенефициар должен известить бенефициар о получении денег в его пользу.

Для договора о переводе денег предусмотрен особый порядок удостоверения исполнения обязательства. Связано это с тем, что договор о переводе денег заключается в пользу третьего лица (бенефициара). Вследствие этого должник (банк - получатель) обязан обеспечить реализацию его прав и выдать бенефициару документ, подтверждающий условия платежа и содержащий условия платежного поручения плательщика денег. Одновременно и бенефициар как всякий кредитор, принимающий исполнение обязательства при получении наличных денег, обязан расписаться в соответствующем документе банка с обязательным указанием имени, фамилии, отчества, данных документа, удостоверяющего личность, а также суммы полученных денег, валюты платежа. За оказание услуги по переводу денег банк вправе взимать с клиентов комиссионное вознаграждение, размер, порядок и сроки уплаты которого устанавливаются банком самостоятельно. Если перевод денег осуществить невозможно, банк отправителя и банк бенефициар должен предпринимать необходимые меры по их возврату отправителю денег. Если обнаруживается факт исполнения ошибочного указания, то сумма перевода возвращается банку отправителя денег не позднее следующего операционного дня со дня установления данного факта, с указанием причины возврата. Когда происходит возврат денег банку отправителя, при наличии банковского счета отправителя данная сумма зачисляется на этот счет. Если у отправителя банковский счет отсутствует, то возвращенная сумма учитывается в банке-получателе на счетах, которые предусматриваются планов счетов бухгалтерского учета для банка второго уровня.

После возврата денег банком бенефициара банк отправителя денег должен в течение трех банковских дней со дня поступления возвращенных денег уведомить отправителю о возврате. Порядок уведомления предусматривается договором о переводе денег.

В случае если возврат денег вызван ошибочностью указания о переводе денег, банк отправителя денег вправе не уведомлять отправителя денег о возврате платежа и в течении трех банковских дней со дня возврата денег направить в адрес банка бенефициара платежный документ с надлежащими реквизитами.

Когда возврат все-таки происходит, при отсутствии банковского счета отправителя денег, выплата возвращенных денег осуществляется через кассу банка отправителя денег. Отправитель при этом обязан предъявить соответствующий документ, подтверждающий принятие денег банком с отметками банка.

Ответственность сторон по договору определяется по общим правилам. Банк - получатель несет ответственность, предусмотренную законодательством и договором о переводе денег, за ошибочное исполнение платежного извещения отправителя денег, в случае если ошибка была допущена по его вине. Когда ошибка в платежном извещении совершается отправителем денег, банк не несет ответственность по ошибочно исполненному платежному извещению.

4. ДОГОВОР БАНКОВСКОГО ВКЛАДА

4.1 Понятие и общая характеристика договора банковского вклада

По договору банковского вклада одна сторона (банк) обязуется принять от другой стороны (вкладчика) деньги (вклад), выплачивать по ним вознаграждение в размере и порядке, предусмотренных договором банковского вклада, и возвратить вклад на условиях и в порядке, предусмотренных для вклада данного вида законодательными актами и договором.

Данный договор опосредует кредитование вкладчиков банками. Этот договор приближен к договору займа, однако, для него § 4 главы 38 Гражданского кодекса Республики Казахстан установлены специальные нормы, предусматривающие права и обязанности обеих сторон. Банки как субъекты предпринимательской деятельности полностью несут риски, связанные с выполнением договора банковского вклада, обязаны обеспечить выплату вознаграждения, начисляемого на сумму вклада за его использование в качестве денежного капитала. Это повышает степень эффективности использования свободных денег населения, юридических лиц, которые при этом получают возможность без особого риска получать стабильный доход.

Согласно приведенной формулировке «договор банковского вклада консенсуальный, однако по существу он реальный, поскольку правоотношения в рамках договора банковского вклада возникает при обращении вкладчика и требует принятия денег на открытый сберегательный счет.» [32]

Реальность договора банковского вклада проявляется в том, что момент его заключения и, соответственно, возникновения совпадает с моментом поступления суммы вклада в банк. В то же время действие по передаче вклада включает исполнение обязанности должника и реализацию права кредитора. Таким образом, возникновение договора его выполнение фактически сосредоточены в одном моменте - передаче вклада.

Статья 268 ГК РК гласит: «В силу обязательства одно лицо (должник) обязано совершить в пользу другого лица (кредитора) определенное действие, как-то: предать имущество, выполнить работу, уплатить деньги и т.д., либо воздержаться от определенного действия, а кредитор имеет право требовать от должника исполнения его обязанности. Кредитор обязан принять от должника исполнение».

Однако при реально-односторонней конструкции договора банковского вклада можно констатировать, что существенные признаки обязательственного правоотношения отсутствуют. Банк не вправе требовать передачи ему вклада в связи с тем, что отсутствие передачи вклада означает отсутствие заключения договора; не заключенный же договор не может рассматриваться в качестве юридического факта, дающего право банку требовать от вкладчика исполнения его обязанности по передаче вклада.

Что касается вкладчика как обязанного лица, можно констатировать, что он не может быть признан должником в традиционном понимании этого понятия. «Передавая деньги во вклад, вкладчик не принимает на себя обязанность - он передает вклад.» [33]

обязанность по передаче вклада прекращается самим фактом своего появления. По этой же причине подобная обязанность не может быть не исполнена либо исполнена ненадлежащим образом, что исключает возможность привлечения вкладчика - должника к договорной гражданско-правовой ответственности.

Требования у форме договора банковского вклада устанавливаются статьей 758 ГК РК.

«Договор банковского вклада должен быть заключен в письменной форме, отвечающей требованиям, установленным законодательными актами, нормативными правовыми актами Национального Банка Республики Казахстан и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Договор банковского вклада оформляется выдачей после заключения договора документа, удостоверяющего сделанный вкладчиком вклад (вкладного документа), который оформляется на имя вкладчика (клиента банка). Выдача вкладного документа производится в соответствии с внутренними правилами банка и на его условиях. При выдачи вкладного документа банк обязан получить письменное согласие вкладчика о принятии указанных правил и условий банка.» [34]

«Вкладными документами являются депозитный сертификат или книжка вкладчика (сберегательная книжка). По требованию вкладчика документ, удостоверяющий сделанный вклад, может быть оформлен либо на его имя, либо на имя определенного третьего лица.» [35]

Вкладчик-гражданин имеет право указать лиц, которым в случае его смерти должен быть выдан вклад.

Несоблюдение письменной формы договора банковского вклада влечет недействительность этого договора.

«Для заключения договора банковского вклада необходимо представить:

1) для вкладчиков-резидентов Республики Казахстан:

- для юридических лиц и их обособленных структурных подразделений (филиалов и представительств):

- документ с образцами подписей и оттиска печати (форма прилагается);

- документ установленной формы, выданный органом налоговой службы, подтверждающий факт постановки клиента на налоговый учет;

- документ установленной формы, выданный подразделением уполномоченного государственного органа, подтверждающий факт регистрации хозяйствующего субъекта в качестве плательщика обязательных пенсионных взносов;

- копию документа установленной формы, выданного уполномоченным органом, подтверждающего факт прохождения государственной регистрации (перерегистрации), либо копию приравненного к нему документа;

- копию устава (для структурных подразделений - Положения), заверенного в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан; - для физических лиц:

- документ с образцом подписи;

- документ установленной формы, выданный органом налоговой службы, подтверждающий факт постановки клиента на налоговый учет;

- для индивидуальных предпринимателей - документ установленной формы, выданный подразделением уполномоченного государственного органа, подтверждающий факт регистрации хозяйствующего субъекта в качестве плательщика обязательных пенсионных взносов;

- для индивидуальных предпринимателей - копию документа установленной формы, выданного уполномоченным органом, подтверждающего факт прохождения государственной регистрации (перерегистрации);

- документ, удостоверяющий личность, который после регистрации необходимых реквизитов возвращается клиенту.» [36]

«В случае если владельцем счета, в пользу которого вносится вклад родителями или иными законными представителями, является несовершеннолетние лицо, достигшее четырнадцати лет, представляется документ, удостоверяющий личность родителей или иных законных представителей и свидетельство о рождении владельца счета, которое после регистрации необходимых реквизитов возвращается клиенту;» [37]

2) для вкладчиков-нерезидентов Республики Казахстан:

- для юридических лиц, филиалов и представительств:

документ с образцами подписей и оттиска печати;

- документ установленной формы, выданный органом налоговой службы, подтверждающий факт постановки клиента на налоговый учет по месту получения дохода в Республики Казахстан, для филиалов и представительств юридических лиц-нерезидентов - по месту их регистрации в Республики Казахстан (если данный клиент в соответствии с налоговым законодательством должен пройти регистрацию в налоговых органах);

- документ установленной формы, выданный подразделением уполномоченного государственного органа, подтверждающий факт регистрации хозяйствующего субъекта в качестве плательщика обязательных пенсионных взносов;

- для филиалов и представительств юридических лиц- нерезидентов - копия документа установленной формы, выданного уполномоченным органом, подтверждающего факт прохождения государственной регистрации (перерегистрации), копия положения о соответствующем филиале или представительстве и копия доверенности руководителя филиала или представительства, заверенных нотариально и выполненных на государственном и/или русском языках;

- для физических лиц:

- документ с образцом подписи;

- документ установленной формы, выданный органом налоговой службы, подтверждающий факт постановки клиента на налоговый учет по месту получения подтверждающий факт постановки клиента на налоговый учет по месту получения дохода в Республики Казахстан (если данный клиент в соответствии с налоговым законодательством должен пройти регистрацию в налоговых органах);

- документ, удостоверяющий личность, который после регистрации необходимых реквизитов возвращается клиенту.

При заключении договора банковского вклада между банком и лицом, не являющимся вкладчиком, такое лицо обязано сообщить банку регистрационный номер налогоплательщика - владельца счета, а также представить в банк:

1) юридическое лицо (филиал или представительство):

- документ установленной формы, выданный органом налоговой службы, подтверждающий факт постановки лица, являющего владельцем счета на налоговый учет;

- документ установленной формы, выданный подразделением уполномоченного государственного органа, подтверждающий факт регистрации хозяйствующего субъекта в качестве плательщика обязательных пенсионных взносов;

- копию документа установленной формы, выданного уполномоченным органом, подтверждающего факт прохождения государственной регистрации (перерегистрации), либо копию приравненного к нему документа;

2) физическое лицо:

- документ установленной формы , выданный органом налоговой службы, подтверждающий факт постановки лица, являющего владельцем счета, на налоговый учет;

- документ, удостоверяющий личность.

Вклады, а соответственно и договоры банковского вклада, подразделяются на виды.

В зависимости «от условия возврата вкладов они подразделяются на следующие виды:

1) вклад до востребования ;

2) срочный вклад;

3) условный вклад.» [38]

Вклад до востребования подлежит возврату полностью или частично по первому требованию вкладчика.

Срочный вклад вносится на определенный срок, как правило, до года.

Условный вклад вносится до наступления определенных договором банковского вклада обстоятельств. Он удобен тем, что позволяет изыскать денежные ситуации в тех или иных неожиданных ситуациях, поскольку в ряде случаев они оказываются охваченными в виде условий, в договоре банковского вклада. Сам условный вклад по юридической природе является условной сделкой.

В случаях, когда срочный вклад затребован вкладчиком до истечения установленного срока, а условный вклад - до наступления определенных договором банковского вклада обстоятельств, вознаграждение по вкладу выплачивается в размере, установленном по вкладу до востребования, если иное не предусмотрено договором банковского вклада.

В соответствии с пп. 14-15 постановления правления Национального банка Республики Казахстан от 2. 06. 2000 г.№266 «Об утверждении Инструкции о порядке открытия, ведения и закрытия банковских счетов клиентов в банках Республики Казахстан » , договор банковского вклада

должен содержать следующее:

«1) предмет договора;

2) регистрационный номер налогоплательщика-клиента, указанный в документе, выданном органом налоговой службы, за исключением случаев, когда представление такого документа при открытии сберегательного счета не требуется;

3) условия оказания банком услуг и порядок их оплаты.» [23]

В договоре могут быть предусмотрены иные условия, согласованные сторонами, не противоречащие законодательству Республики Казахстан.

В договоре банковского вклада должны также содержатся дополнительные требования, установленные законодательством.

Наряду «с условиями, которые признаются существенными по закону, традиционно выделяются существенные условия договора, которые хотя и не признаны таковыми по закону, но необходимы для договоров данного вида. Такие условия обычно содержатся в самом определении понятия соответствующего вида договора.»[34]

Необходимыми, а стало быть, и существенными для конкретного договора считаются те условия, которые выражают его природу и без которых он не может существовать как данный вид договора.

Полагаю, что условиями, необходимыми для договора банковского вклада, являются как минимум: сумма и валюта вклада, размер и порядок выплаты вознаграждения, условия и порядок возврата вклада.

По желанию одной из сторон в договоре существенным становится и такое условие, которое не признано таковым законом или иным правовым актом и которое не выражает природу этого договора.

Для признания условия данного вида в качестве существенного требуется, чтобы в отношении соответствующего условия одной из сторон было прямо заявлено о необходимости достижения соглашения под угрозой отказа от заключения договора.

В настоящее время положения законодательства Республики Казахстан, устанавливающие перечень существенных условий договора банковского вклада, нуждаются в существенном пересмотре. Необходимо, чтобы в одном нормативном акте содержался «исчерпывающий перечень «объективно» существенных условий договора банковского вклада, как это имеет место в отношении целого ряда гражданско-правовых договоров» [39] (договоры финансового лизинга, договоры банковского займа, договоры залога и т.д.). При этом целесообразно учитывать как банковскую практику, так и положения соответствующих нормативных актов других государств.

В качестве одного из примеров более «удачного» формулирования условий договора банковского вклада можно привести положения ст. 185 Банковского кодекса Республики Беларусь, согласно которой: «К существенным условиям договора банковского вклада (депозита) относятся: сумма и валюта вклада (депозита); проценты по вкладу (депозиту); вид договора банковского вклада (депозита); срок возврата вклада (депозита) - для договора срочного банковского вклада (депозита); условия возврата вклада (депозита) - для договора условного банковского вклада (депозита); иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

Принимая во внимание изложенные положения, можно выделить следующие стандартные положения, которые целесообразно включать в договор банковского вклада:

o наименование договора;

o номер, дата, место заключения договора;

o стороны договора;

o сумма, валюта и срок вклада, номер сберегательного счета, на который будет перечислена сумма вклада;

o размер и порядок начисления и выплаты вознаграждения (в т.ч. порядок изменения размера вознаграждения, отчет срока для начала начисления вознаграждения, база для начисления вознаграждения, применяемый процент - простой или сложный);

o условия о возможности / невозможности внесения дополнительных взносов;

o условия оказания банком услуг и порядок их оплаты (в силу действующих требований законодательства);

o условия о возврате вклада и вознаграждения по нему;

o положения о последствиях предъявления требований о досрочном возврате суммы вклада, наложении ареста на вклад, приостановлении расходных операций, выставлении инкассового распоряжения;

o условия о закрытии сберегательного счета в случае не поступления на него средств в обусловленный срок;

o права и обязанности сторон, определяемые по соглашению сторон;

o условие о сроке, в течение которого должен быть внесен вклад, последствия внесения суммы - большей, меньшей, не в той валюте;

o порядок и условия возврата вклада;

o ответственность сторон;

o порядок оформления договора;

o порядок вступления и срок действия договора;

o порядок изменения и одностороннего отказа от договора;

o количество экземпляров, в которых составлен договор;

o реквизиты сторон (наименование, место нахождения, РНН, БИК, телефон / факс);

o особые условия, характерные для условного вклада, вкладов в пользу третьих лиц.

Срок действия договора банковского вклада.

Договор банковского вклада считается заключенным со дня поступления суммы вклада в банк.

Соответственно «срок действия договора по срочным вкладам составляет период времени, начало которого приурочивается к моменту фактического вклада денег.»[40] Данный срок начинает течь на следующий день после внесения денег. По условным вкладам срок действия договора составляет период времени, окончание которого будет приурочиваться к какому либо событию, которое неизбежно должно наступить, например, окончание учебы ребенка в школе, трудовой отпуск и т.д.

Договор банковского вклада до востребования является бессрочным.

В случае, когда вкладчик не истребует сумму срочного вклада после истечения его срока, а также сумму условного вклада после наступления тех обстоятельств, с которыми договор банковского вклада связывает возврат вклада, договор банковского вклада считается продленным на условиях вклада до востребования, если иное не предусмотрено договором,

4.2 Элементы договора банковского вклада

Элементами договора банковского вклада является объект, стороны, содержания.

Его объектом (предметом) являются деньги (как национальная, так и иностранная валюта).

«Субъектный состав договора банковского вклада характеризуются тем, что, с одной стороны, всегда выступает банк или организация, осуществляющая отдельные виды банковских операций. С другой стороны (вкладчика), в договоре могут участвовать как физические, так и юридические лица, поскольку именно у них проявляется преимущественно расходный характер использования денежных средств. То есть их денежные средства находятся не в постоянном коммерческом обороте, в состоянии относительного покоя, а договор банковского вклада позволяет им в достаточно короткие промежутки времени извлечь определенный дополнительный доход.» [41]

Если коснуться содержания договора банковского вклада можно отметить, что, скорее всего, именно придание выраженной специфики правам и обязанностям сторон (содержанию) и явилось основной причиной отдельного рассмотрения этого договора, поскольку по иному к нему можно было бы без особых проблем применить нормы, регламентирующие заемные отношения.

Права и обязанности сторон.

Поскольку договор банковского вклада является односторонним договором, обязанности по нему возлагаются на банк. В соответствии с общими положениями о банковском обслуживании и займе, нормы о котором будут иметь вспомогательное значение и в данном случае, банк обязан выполнять свои обязательства таким образом, чтобы при необходимости безусловно обеспечить возврат денег. Кроме того, клиент не должен утрачивать возможность распоряжаться деньгами в рамках, обусловленных договором банковского вклада.

«Клиент имеет право вносить вклады как наличными деньгами, так и путем безналичных переводов.»[42]

При вкладе до востребования деньги могут вноситься вкладчиком отдельными взносами, в любых суммах и в любой периодичности. При этом расчет вознаграждения по вновь поступающим суммам производится применительно к тому размеру вознаграждения, который применялся банком в день поступления денег.

При срочных вкладах, а также условных вкладах деньги вносятся вкладчиком в виде разового взноса, если иное не предусмотрено договором банковского вклада.

Вклад может быть внесен в банк на имя определенного третьего лица.

Указание имени гражданина или наименования юридического, в пользу которого вносится вклад, является существенным условием соответствующего договора банковского вклада.

«Договор банковского вклада в пользу гражданина, умершего к моменту заключения договора, либо не существующего на этот момент юридического лица недействителен.» [43]

В случае письменного отказа третьего лица от прав вкладчика лицо, заключившее договор банковского вклада, может воспользоваться правами вкладчика в отношении внесенных им во вклад денег.

При внесении в пользу третьего лица условного вклада оно вправе распоряжаться им только при соблюдении предусмотренных договором банковского вклада условий. До наступления этих условий третье лицо может распоряжаться вкладом лишь по письменному разрешению лица, внесшего вклад.

Условие по вкладу должно быть письменно зафиксировано в договоре банковского вклада, не противоречить законодательным актам и не иметь неясностей, затрудняющих выдачу вклада.

Для получения условного вклада третье лицо представляет банку документы, подтверждающие выполнение установленного условия.

Лицо, внесшее условный вклад в пользу третьего лица, имеет право:

- изменить установленное им условие в том случае, если третьим лицом не представлен документ, подтверждающий выполнение этого условия;

- распорядиться вкладом в случае невыполнения третьим лицом условия, указанного при внесении вклада, либо его смерти до выполнения условия, предусмотренного договором банковского вклада.

Банк также обязан выплачивать вкладчику вознаграждение на сумму вклада в размере, определяемом договором банковского вклада. Поскольку вероятность того, что клиент быстрее и неожиданно для банка прервет договорные отношения выше по договорам вкладов до востребования, как правило, ставка вознаграждения по этим договорам ниже, чем по срочным и условным вкладам.

«Банк не вправе изменять размер вознаграждения по вкладам в одностороннем порядке,»[44] если иное не предусмотрено договором банковского вклада. Размер вознаграждения может изменяться по дополнительным взносам, вносимым по вкладам до востребования. Это же правило применимо, если условиями договоров срочного вклада или условного вклада клиенту предоставляется право вносить дополнительные взносы во вклад. Банк в этих случаях рассчитывает размер вознаграждения по вновь поступившим дополнительным взносам, исходя из того вознаграждения, который применялся банком на день поступления денег.

Вознаграждение по договору банковского вклада выплачивается банком в порядке и размере, установленных договором банковского вклада.

Если иное не предусмотрено договором банковского вклада, вознаграждение по банковскому вкладу выплачивается вкладчику по его требованию по истечению каждого квартала отдельно от суммы вклада, а сумма невостребованного в этот срок вознаграждения увеличивает сумму вклада, за которую выплачивается вознаграждение.

При возврате вклада вкладчику выплачивается все причитающееся ему к этому моменту вознаграждение.

По вкладам до востребования вкладчик вправе в любое время получить причитающееся ему вознаграждение по вкладу отдельно от суммы вклада.

По срочным вкладам вкладчик также вправе получить причитающееся ему вознаграждение по вкладу отдельно от суммы вклада до истечения его срока, но при этом, если иное не предусмотрено договором банковского вклада, размер вознаграждения пересчитывается применительно к тому размеру, который применяется банком для вкладов до востребования. По истечении срока вклада вкладчик вправе получить причитающееся ему вознаграждение в полном размере, независимо от того, истребует он вклад или нет.

По условным вкладам получение вкладчиком причитающегося ему вознаграждения отдельно от суммы вклада производится в порядке, установленном договором банковского вклада.

В целом, для выплаты вознаграждений по вкладам применяются те же правила, что и для возврата вкладов. По вкладу до востребования вкладчик имеет право получить вознаграждение в любое время. По срочным вкладам вполне логичным (вероятным) является установление специальных сроков, в соответствии с которыми будет осуществляться выплата вознаграждения. Вознаграждение по вкладу, который был внесен в иностранной валюте, также должно выплачиваться в иностранной валюте.

Вкладчик имеет право на одностороннее расторжение договора и возврат ему вклада.

Банк обязан выдать вклад или его часть по первому требованию вкладчика:

1) по вкладам до востребования - по поступлении требований вкладчика;

2) по срочным вкладам - по наступлении срока, предусмотренного договором банковского вклада;

3) по условным вкладам - при наличии обстоятельств, с наступлением которых договор банковского вклада связывает возврат вклада.

Вкладчик имеет право на досрочный возврат срочного вклада.

При этом «банк обязан выдать вклад или его часть не позднее 5 дней с момента поступления требования вкладчика.»[45]

По условным вкладам вкладчик имеет право на возврат вклада до наступления обстоятельств, с которыми договор банковского вклада связывает возврат вклада.

Положение договора банковского вклада об отказе вкладчика от права досрочного получения срочного вклада, а также условного вклада до наступления предусмотренных условий является недействительным.

«Вклад, внесенный в иностранной валюте, должен быть возвращен в этой же валюте, если иное не предусмотрено законодательными актами, договором банковского вклада или дополнительным соглашением сторон.»[46]

В связи с тем, что население вкладывает свои деньги в банк, «важное значение приобретают гарантии стабильности и надежности функционирования банков и своевременного возврата вкладов в полном объеме,»[47] с учетом причитающегося интереса вкладчиков.

Защита прав вкладчиков осуществляться посредством законодательных мер по обеспечению возврата банковского вклада. В зависимости от сложившихся условий могут применяться те или иные средства и способы. В частности Законом Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений».

5. КРЕДИТНЫЕ И РАСЧЕТНЫЕ ОТНОШЕНИЯ

Понятие расчетных и кредитных отношений

По многим из возмездных договоров в ответ на передачу вещи, выполнение работ, оказание услуг возникает обязанность противоположной стороны по уплате денег. В большинстве случаев они осуществляются через посредство банков, специальных коммерческих организаций, которые занимаются перемещением денежных средств, передаваемых физическими, юридическими лицами в вышеуказанных целях или для кредитования, в некоторых случаях кредитованием непосредственно занимаются банки. При этом возникает ряд правоотношений, которые в общем виде можно классифицировать на две группы 1) расчетные правоотношения; 2) кредитные правоотношения. Они тесно между собой связанны, осуществление вторых без первых становится практически технически невозможным, равно как и осуществление других денежных обязательств, вытекающих из договора купли-продажи, имущественного найма, подряда, комиссии и др.

Если попытаться охарактеризовать расчетные отношения (обязательства), то можно отметить, что к ним относятся правоотношения, опосредующие процесс перемещения денег через банковские счета юридических и физических лиц и регламентирующие порядок размещения (хранение средств) на этих счетах.

Спецификой этих правоотношений является то, что они не имеют собственного экономического содержания и лишь обслуживают те или иные правоотношения. Об их экономическом содержании можно говорить лишь условно, имея в виду, что существование и реализация расчетных правоотношений тесно связаны с движением и использованием банковского капитала.

Они не конструируются в форме каких-либо вспомогательных отношений (акцессорных обязательств), являются самостоятельными правоотношениями (обязательствами). В одних случаях они служат лишь предпосылкой для денежных операций, таковым является, например, договор банковского счета, в других случаях расчетные отношения непосредственно направлены на перемещение денежных средств по тем или иным основаниям, от одних субъектов к другим, к такому расчетному правоотношению относится договор о переводе денег.

Значение расчетных отношений в современном мире является очень большим. Значение расчетов наличными деньгами практически сведено на нет в предпринимательском обороте и расчетах между некоммерческими юридическими лицами. Время и практика показали оптимальность безналичных расчетов. На использовании безналичных расчетов базируется существующие способы учета движения средств юридических лиц, налоговый контроль над их использованием. Можно отметить, что в данной области предусмотрено достаточно большое количество и императивных норм, связанных с регулированием безналичного оборота денег.

Кредитные правоотношения возникают в связи с тем, что у участников рынка существует постоянная потребность в оборотных средствах, как деньгах, так и сырье, материалах. С другой стороны, и субъекты, обладающие свободным денежным капиталом (например, банки), заинтересованы в его выгодном использовании. Для реализации таких потребностей участников рынка применяется форма заемных (по иному кредитных) отношений. Таким образом, кредитные правоотношения имеют отличие от расчетных правоотношений, которые заключаются в предоставлении денег или вещей, определяемых родовыми признаками, с условием последующего их возврата. Юридическая особенность таких обязательств заключается в том, что они конструируются по признаку предмета с применением принципа "род не гибнет" в отличие от тех, которые возникают в отношении вещей, определяемых индивидуальными признаками.

Кредитование может проводиться в самых различны видах. Оно может осуществляться в рамках уже существующего правоотношения, например, когда кредитор предоставляет должнику отсрочку в исполнение его денежного или иного обязательства. Такая форма кредитования получила название коммерческий кредит. В некоторых случаях кредитор заранее предоставляет должнику средства, необходимые для исполнения его обязательства, например, для закупа товаров с целью последующей передачей его покупателю.

В других случаях кредитованию придается вид специально заключаемого для этого договора. К ним относится договор займа, в том числе договор банковского займа (кредита), договор банковского вклада. Таким образом, кредитные правоотношения можно характеризовать как отношения, связанные с предоставлением кредитором должнику на возвратной или временной основе какого-либо блага (денег, вещей определяемых родовыми признаками, отсрочки от исполнения обязательства). В отличие от расчетных правоотношений, кредитные могут иметь как денежный, так и натурально-вещественный характер.

Законодательство, регулирующее кредитные и расчетные отношения. Регулирование расчетных и кредитных отношений имеет выраженную специфику. Она основана на том, что государство не оставляет без контроля эту важнейшую сферу экономики и проводит с помощью Национального банка Республики Казахстан единую денежно-кредитную политику. В этой связи регулирование расчетных и кредитных правоотношений осуществляется не только нормами гражданского права. Это отмечено нами и выше.

Данное регулирование основано также на действии норм, определяющих устройство денежной и кредитной системы государства, порядок осуществления банковских операций, ответственность субъектов в тех случаях, когда нарушаются установленные нормативы Национального банка Республики Казахстан. Поэтому для регулирования расчетно-кредитных отношений применяется ряд законодательных актов административного, финансового и других отраслей права. Например, был принят Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу закона, «О Национальном банке Республики Казахстан» от 30 марта 1995 года. В соответствии с Законом Республики Казахстан от 1 марта 2001 года «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам банковской деятельности», названный законодательный акт действует в качестве закона Республики Казахстан «О Национальном банке Республики Казахстан». Также действует бывший Указ Президента Республики Казахстан (ныне Закон Республики Казахстан) «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» от 31 августа 1995 года. Оба закона с момента принятия и введения в действие претерпели ряд изменений и дополнений. В них наряду с публично-правовыми нормами содержатся также и нормы, имеющие гражданско-правовое значение. Они то (гражданско-правовые нормы) и представляют основной интерес для нас.

Вновь принятый Гражданский кодекс существенно отличается от ранее действовавшего ГК Казахской ССР тем, что в нем впервые предусмотрен целый ряд норм, развернуто регулирующих расчетные и кредитные отношения.

Также в качестве нормативного акта, комплексно регулирующего расчетные и кредитные отношения, можно назвать Закон Республики Казахстан «О платежах и переводах денег» от 29 июня 1998 года с изменениями и дополнениями. Действует и Закон Республики Казахстан «О вексельном обращении в Республике Казахстан» от 28 апреля 1997 года. Несмотря на то, что большинство цивилистов придерживается позиции, что вексель является ценной бумагой, наше законодательство исключило вексель из числа ценных, бумаг и теперь под векселем подразумевается платежный документ в строго определенной форме, выражающий одностороннее безусловное денежное обязательство, то есть средство расчетов.

Имеются также подзаконные нормативные акты, регулирующие расчетные и кредитные правоотношения. В частности, к ним относятся нормативные акты, принимаемые Национальным банком РК. В частности, в настоящее время действуют Правила применения чеков на территории Республики Казахстан от 5 декабря 1998 года № 266, Правила обмена электронными документами при осуществлении платежей и переводов в Республике Казахстан от 21 апреля 2000 года № 146, Правила использования платежных документов и осуществления безналичных платежей и переводов денег на территории Республики Казахстан от 25 апреля 2000 года. В них внесены изменения и дополнения, утвержденные постановлением правления Национального банка Республики Казахстан от 29 декабря 2000 года № 488. Действуют Правила ведения кассовых операций в государственных учреждениях, утвержденные приказом Министерства финансов Республики Казахстан от 25 апреля 2000 года № 195. Правила проведения операций с документарными аккредитивами банками Республики Казахстан, утвержденные постановлением правления Национального банка Республики Казахстан от 25 апреля 2000 года № 178. К числу последних принятых нормативных актов следует отнести Правила осуществления безналичных платежей между клиентом и обслуживающим его банком, утвержденные постановлением правления Национального банка Республики Казахстан от 25 ноября 2000 года № 433. Правила установления корреспондентских отношений между банками второго уровня Республики Казахстан и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, утвержденные постановлением правления Национального банка Республики Казахстан от 25 ноября 2000 года № 428.

Расчетные отношения

Гражданский кодекс Республики Казахстан в отличие от ГК Казахской ССР не содержит непосредственного указания на способы расчетов - наличными и безналичными деньгами. В отличие от ГК РСФСР, где имеется специальная глава 46, которая именуется «Расчеты». В ГК РК кроме норм о переводах денег без открытия банковского счета, нет норм, посвященных напрямую расчетным отношениям. Однако это не должно приводить к мысли, что расчетные отношения и весь порядок расчетов выведены из сферы регулирования гражданского права.

В ходе расчетов посредством банков неизбежно возникают горизонтальные имущественные отношения между банками и клиентами, а также между самими клиентами.

Приоритет в их регулировании, безусловно, должен отдаваться не банковскому, а гражданскому законодательству. Причем если касаться отношений клиентов между собой, следует отметить, что, несмотря на то, что расчетные отношения, как уже отмечалось, не имеют собственного экономического содержания, они в ряде случаев приводят к возникновению между теми или иными лицами особых прав и обязанностей, которые не охватываются рамками действующих договорных обязательств.

Особенность расчетов в том, что в любом случае они подчиняются общим нормам (положениям) о банковском обслуживании, которые рассматривались нами ранее.

Производство расчетов (платежей) за переданные товары, выполненные работы, оказанные услуги осуществляется в правовой форме расчетных обязательств. Однако их содержание не может быть в полной мере охвачено (опосредовано) общими нормами, касающимися банковского обслуживания.

В главе 2 Закона Республики Казахстан "О платежах и переводах денег" от 29 июня 1998 года содержатся положения о платежах. В соответствии с общими посылками платежи производятся на основании и в соответствии с условиями гражданско-правовых сделок, нормами законодательства РК и решениями судов. Платежи в соответствии с условиями гражданско-правовых сделок осуществляются в добровольном порядке, платежи в соответствии с нормами законодательства и решениями судов могут допускаться в обязательном порядке.

Расчеты могут осуществляться как с использованием наличных денег, так и без их использования. Стабильность денежно-кредитной системы нашего государства в настоящий период позволяет принимать такие законодательные решения. Непосредственно после перехода к рынку имелась ее нестабильность, и использование наличных денег существенно ограничивалось.

Физические лица могут без ограничения использовать в расчетах между собой наличные деньги. В соответствии с изменениями и дополнениями, внесенными в Закон Республики Казахстан «О платежах и переводах денег» Законом Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам банковской тайны» от 29 марта 2000 года, платежи между юридическими лицами на сумму, превышающую 4000 месячных расчетных показателей, осуществляются только в безналичном порядке.

Если попытаться сформулировать понятие расчетного обязательства, то его можно охарактеризовать как обязательство, в силу которого банк обязуется с соблюдением условий гражданско-правовой сделки, решения суда и требований законодательства осуществить платеж в пользу кредитора клиента по гражданско-правовой сделке или иному основанию.

В соответствии с законодательством предусмотрены следующие способы осуществления платежей.

1) передача наличных денег;

2) предъявление платежных поручений;

3) выдача чеков;

4) выдача векселей или их передача по индоссаменту;

5) использование платежных карточек;

6) прямое дебетование банковского счета;

7) предъявление платежных требований- поручений;

8) предъявление инкассовых распоряжений;

9) иные способы, установленные законодательными актами Республики Казахстан.

Правила использования платежных документов и осуществления безналичных платежей и переводов денег на территории Республики Казахстан, утвержденные постановлением правления Национального банка Республики Казахстан от 25 апреля 2000 года № 179, предусматривают определенную классификацию платежей. Выделяют так называемые кредитовые переводы (платежи), по которым безналичные платежи производятся посредством представления инициатором в банк-получатель платежного поручения. По тому, кем инициируется платеж, различают дебетовые платежи, которые основаны на том, что бенефициар представляет в банк платежные документы для их оплаты отправителем денег.

Документарные расчеты связаны с осуществлением банком контроля за тем, чтобы платежи осуществлялись только за реально переданные товары, выполненные работы, оказанные услуги. Они осуществляются банком при представлении документов, предусмотренных письменным соглашением между покупателем и продавцом и применяемых в банковской практике документов. К ним относятся коносаменты, транспортные накладные, транспортные документы, оформляемые при смешанных видах перевозки, курьерские и почтовые квитанции, страховые полисы, коммерческие счета, сертификаты качества, варранты, свидетельства о происхождении товара, справки о весе груза и иные документы. Формами документарных расчетов являются документарный аккредитив и документарное инкассо. Основная масса платежей, как следует из правил, не требует представления документов, подтверждающих основание платежа.

Платежи наличными деньгами производятся путем передачи наличных денег в виде банкнот и (или) монет, являющихся законным платежным средством. К законному платежному средству на территории Республики Казахстан, если иное специально не предусмотрено законодательством, относится тенге.

Платеж наличными деньгами заключается в физической передаче банкнот и (или) монет лицом, осуществляющим платеж (плательщиком), лицу, перед которым плательщик имеет денежное обязательство. Законодательство в современный период устанавливает лишь наиболее общие ограничения в использовании наличных денег. В частности, в соответствии с п. 4-1 статьи 21 Закона Республики Казахстан «О платежах и переводах денег» платежи, которые осуществляются между юридическими лицами на сумму свыше 4000 месячных расчетных показателей, должны производиться только в безналичном порядке. Для расчетов между гражданами такие требования не устанавливаются.

Роль банка в осуществлении платежей наличными деньгами юридическими лицами заключается в том, что они по требованию юридического лица (клиента) выдают необходимые суммы наличных денег. Банк также должен зачислить наличные суммы денег, полученные юридическим лицом, в оплату на его счет. Осуществление наличных расчетов государственными учреждениями существенно ограничивается, оно осуществляется в соответствии с Правилами ведения кассовых операций в государственных учреждениях, утвержденных приказом Министерства финансов РК от 25. 04. 2000 г. № 195.

Платеж наличными деньгами может производиться лицу, перед которым исполняется денежное обязательство, непосредственно либо через посредника.

Рассмотрим расчеты посредством платежных поручений. Платежное поручение представляет собой поручение отправителя денег обслуживающему банку о переводе его денег в пользу бенефициара в сумме, указанной в поручении. Права и обязанности между отправителем и банком-получателем, связанные с использование платежного поручения, устанавливаются в договоре между ними, а их фактическая реализация возникает с момента предъявления в банк получатель платежного поручения.

Плательщик (отправитель) представляет в банк поручение на бланках установленной формы, он отвечает за правильность заполнения платежных поручений. Поручения действительны в течение десяти дней со дня выписки. Как и в других случаях, этот срок начинает течь со дня, следующего за днем выписки платежного поручения. Банк-получатель после предъявления ему отправителем платежного поручения должен либо акцептовать его, либо мотивированно отказать в его акцепте. Если банк акцептует платежное поручение, то у отправителя возникает право требования по исполнению акцептованного платежного поручения.

Акцепт указания в форме поручения означает согласие банка-получателя исполнить поручение отправителя (клиента). По общим правилам акцепт указания может быть выражен путем совершения надписи или проставления отметки на платежном документе, прямо указывающие на совершение акцепта или выплату банком-получателем суммы денег, обозначенной в указании отправителю или по его указанию третьему лицу. Акцепт указания может выражаться также в виде подписи и оттиска печати. В обоих случаях надписи или отметки об акцепте должны содержать дату и время их совершения.

Когда по условиям договора или законодательства Республики Казахстан акцепт должен быть выражен действиями или иными способами, указание может быть акцептовано без соответствующей надписи.

Акцепт указания или же отказ в его акцепте должен быть совершен не позднее трех рабочих дней со дня поступления указания.

Когда производятся расчеты платежными поручениями, до акцепта платежного поручения банком- получателем его отправитель обязан обеспечить, чтобы на его банковском счете имелась сумма денег, необходимая для исполнения в дальнейшем платежного документа. В случаях, когда это предусмотрено договором между банком и клиентом, обеспечение необходимой суммы может быть произведено за счет займа банка-получателя либо дневного займа по банковскому счету отправителя.

Правилами использования платежных документов и осуществления безналичных платежей и переводов денег на территории Республики Казахстан конкретизируется порядок акцепта платежных поручений. Причем в отличие от ранее действовавшего законодательства предусматриваются условия акцепта как банком получателя, так и банком бенефициара.

То есть акцепт требует координированных действий практически всех участников расчетных правоотношений. Вернее будет сказать, что каждый из участников таких отношений по-своему автономен в своих действиях и должен выразить согласие (несогласие) на совершение тех действий, которые требуются от него.

Связано это с тем, что они, естественно, и банки, обслуживающие стороны, со своей стороны осуществляют контроль за тем, нет ли обстоятельств, препятствующих переводам (платежам), делающих их незаконными. Если тот или иной субъект этого делать не будет, то не исключено, что он не понесет неблагоприятных последствий своей небрежности, поскольку, между всеми ними имеются определенные взаимопронизывающие правовые связи.

Банк получателя может направить отправителю уведомление об акцепте или уведомление о принятии наличных денег в качестве оплаты платежного поручения. Одним из способов акцепта является изъятие (дебетование банковского счета) денег отправителя на основании его платежного поручения, то есть совершение конклюдентных действий. К таким действиям относится и то, что банк-получатель не направляет извещение отправителю в течение трех рабочих дней со дня получения им платежного поручения. Законодательством или договором между банком-получателем и отправителем могут быть предусмотрены и иные способы акцепта.

Платежное поручение акцептуется банком бенефициара следующими способами:

- путем направления отправителю уведомления об акцепте;

- дебетования банковского счета отправителя на основании его платежного поручения (если банк бенефициара одновременно является банком-получателем);

- осуществления перевода денег бенефициару путем кредитования его банковского счета;

- умолчанием (под которым понимается не направление уведомления об акцепте или об отказе в акцепте в течение трех рабочих дней со дня получения платежного поручения). В отношении порядка акцепта банком бенефициара или договором между бенефициаром и банком-бенефициаром законодательством также может быть предусмотрен иной (дополнительный) порядок акцепта. Договор между отправителем и банком-получателем предусматривает, что акцепт платежного поручения производится в момент его принятия.

При акцепте указания возникают соответствующие права и обязанности участников расчетных отношений. По общему правилу до акцепта поручения банком- получателем его отправитель обязан обеспечить сумму денег, необходимую для исполнения поручения. При переводе денег путем клиринга отправитель обязан обеспечить сумму денег, которая необходима для исполнения его поручения, только если у него образовалось отрицательное сальдо.

Собственно расклад прав и обязанностей по договору платежного поручения (некоторые из них возникают на основе установленных заранее корреспондентских отношений между банком-получателем и банком бенефициара) следующий:

- у акцептующего банка возникает обязательство перед отправителем по исполнению акцептованного поручения;

- банк бенефициара после акцепта поручения будет обязан принять в пользу бенефициара суммы денег, указанные в поручении;

Банк бенефициара вправе произвести зачет в пользу третьего лица или в свою пользу суммы денег, обозначенной в акцептованном им указании, против суммы обязательства бенефициара перед третьим лицом или самим банком. Зачет применяется в том случае, если срок исполнения обязательства бенефициара наступил к моменту поступления указания в обслуживающий его банк. При зачете учитывается очередность изъятия денег из банка, которая указывалась нами ранее при рассмотрении банковского обслуживания.