Финансовая деятельность банков
Анализ финансовой деятельности акционерных и коммерческих банков относительно их уставного капитала, выплаты дивидендов, выпуска ценных бумаг, привилегированных акций, векселей, сертификатов и их оформления. Практические задачи по валютным операциям.
Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
Вид | контрольная работа |
Язык | русский |
Дата добавления | 27.10.2010 |
Размер файла | 29,2 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
11
Содержание
- Тест 3
- Задачи 7
- Список используемой литературы 17
- Тест
- 1. Доля привилегированных акций в общем объеме уставного капитала АО.
- Ответ: 2) не должна превышать 25%;
- Пояснения: Федеральный закон от 26.12.1995 №208-ФЗ "Об акционерных обществах", глава 3, статья 25
- 2. Ценной бумагой, удостоверяющей безусловное данное обязательство уплатить до наступления срока определенную сумму денег его владельцу, называется -
- Ответ: вексель;
Пояснения: Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 №146-ФЗ, глава 42, статья 816
3. Акционерный коммерческий банк может выпускать облигации для привлечения заемных средств оплаты всех выпускаемых банком акций:
Ответ: при условии полной;
Пояснения: Федеральный закон от 26.12.1995 №208-ФЗ "Об акционерных обществах", глава 3 статья 33
4. Акции банка могут реализовываться капитализацией начисленных, но не выплаченных акционером банка дивидендов:
Ответ: 2) да, после уплаты налогов в бюджет и 3) да, после согласия акционеров
Пояснения: Письмо Цб РФ от 11.02.1994 №75 "Об утверждение и введении в действие новой редакции инструкции о правилах выпуска и регистрации ценных бумаг коммерческими банками на территории Российской Федерации", пункт 10
5. При отсутствии наименования и адреса бенефициара депозитный сертификат на предъявителя, выпущенный коммерческим банком, считается:
Ответ: 1) действительным;
Пояснения: Согласно пункту 8 Письма ЦБ РФ от 10.02.1992 №14-3-20 "Положение "О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций": На бланке сертификата должны содержаться следующие обязательные реквизиты:
- наименование "сберегательный (или депозитный) сертификат";
- номер и серия сертификата;
- дата внесения вклада или депозита;
- размер вклада или депозита, оформленного сертификатом (прописью и цифрами);
- безусловное обязательство кредитной организации вернуть сумму, внесенную в депозит или на вклад, и выплатить причитающиеся проценты;
- дата востребования суммы по сертификату;
- ставка процента за пользование депозитом или вкладом;
- сумма причитающихся процентов (прописью и цифрами);
- ставка процента при досрочном предъявлении сертификата к оплате;
- наименование, местонахождение и корреспондентский счет кредитной организации, открытый в Банке России;
- для именного сертификата: наименование и местонахождение вкладчика - юридического лица и Ф.И.О. и паспортные данные вкладчика - физического лица;
- подписи двух лиц, уполномоченных кредитной организацией на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью кредитной организации.
Отсутствие в тексте бланка сертификата какого-либо из обязательных реквизитов делает этот сертификат недействительным.
6. Вексель является эмиссионной ценной бумагой?
Ответ:2) нет;
Пояснения: Эмиссионная ценная бумага - любая ценная бумага, в том числе бездокументарная , которая характеризуется одновременно следующими признаками:
закрепляет совокупность имущественных и неимущественных прав, подлежащих удостоверению, уступке и безусловному осуществлению с соблюдением установленных настоящим Федеральным законом формы и порядка;
размещается выпусками;
имеет равные объем и сроки осуществления прав внутри одного выпуска вне зависимости от времени приобретения ценной бумаги.
Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг", Раздел I, Глава 1, Статья 2.
7. За счет каких источников Банк России осуществляет свои расходы?
Ответ: 3) за счет собственных доходов;
Пояснения: Федеральный закон "О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)" от 27.06.2002, глава 1, статья 2
8. К неторговым валютным операциям банков не относятся:
Ответ: 1) международные расчеты по экспортно-импортным операциям предприятий;
Пояснения: Неторговые операции - разновидность внешнеэкономических операций (внешнеторговых сделок), объектом которых являются не товарно-материальные ценности, а определенные виды услуг и формы деятельности. В частности, к ним относятся: денежные расчеты за услуги связи (телефон, телеграф, телефакс и др.), некоторые виды транспортных услуг, концертно-артистическая и гастрольная деятельность, погашение финансовых кредитов, оплата частных денежных переводов, спортивно-зрелищные мероприятия и т.д. (Толковый словарь в системе ГАРАНТ)
Данный ответ верен, так как экспортно-импортные операции предприятий - это торговые операции и не относятся к неторговым
9. Может ли банк использовать денежные средства, имеющиеся на счете клиента?
Ответ: 1) да;
Пояснения: Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 №146-ФЗ, глава 45, статья 845
10. К активным операциям коммерческого банка нельзя отнести?
Ответ: 4) выпуск векселей и депозитных сертификатов;
Пояснения: То есть из предложенных ответов, необходимо выбрать пассивные операции банков. Пассивные операции банков - это средства (способы) формирования банковских ресурсов путем привлечения чужих средств в форме вкладов, эмиссии кредитных денег, выпуска ценных бумаг, в том числе, обращающихся депозитных сертификатов и долговых обязательств с плавающей процентной ставкой. (ГАРАНТ, толковый словарь).
Задачи
Задание № 3
Фонд дивидендов коммерческого банка "Пульс", утвержденный по итогам работы 2002 г., составляет 3 млн.р. Уставный капитал банка зарегистрирован в объеме 100 000 тыс.р. и составляет 900 000 обыкновенных акций стоимостью 1000 р. и 20 000 привилегированных акций номинальной стоимостью 5 тыс.р. Дивиденд по привилегированным акциям установлен в фиксированном размере 70% в год от номинальной стоимости акции. Определить какую сумму дохода должен выплатить банк "Пульс" В.Г. Иванову, имеющему одну обыкновенную и пять привилегированных акций.
Решение:
Если уставный капитал общества равен 100 000 тыс.р. (сто миллионов) рублей, а стоимость всех акций равна 1 млрд. руб. (обыкновенные 900 000 000=900 000*1 000; привилегированные 100 000 000=20 000 *5 000), то дивиденды не могут выплачиваться, так как уставной капитал не полностью оплачен.
Согласно ФЗ "Об акционерных обществах" от 29.10.1995 "Общество не вправе принимать решение (объявлять) о выплате дивидендов по акциям: до полной оплаты всего уставного капитала общества".
Задание № 4
Господин А.Б. Семенов 2 апреля 2002 г. Обратился в обменный пункт коммерческого пункта "Универсал", имея на руках 2 650 ЕВРО для приобретения долларов США. Курсы валют на 2 апреля составили, р. (табл3):
Доллар США |
Евро |
|||
покупка |
продажа |
покупка |
продажа |
|
31 р 50 к |
31 р 90 к |
31 р 60 к |
32 р 00 к |
1) Определите кросс-курс евро к доллару США для операций, производимых банком «Универсал»:
а) по покупке евро за доллары США
б) по продаже евро за доллары США
2) определите размер средств, полученных А.Б.Семеновым в долларах США, в результате обмена валют. Дайте пояснения.
Решение:
1) а) при покупке Евро за доллары кросс-курс равен 1,00949 (2 650/2 625)
Пояснение: находится отношением суммы евро к сумме долларов.
б) при продаже Евро за доллары кросс-курс равен 0,990596 (2 625/2 650)
Пояснение: находится отношением суммы долларов к сумме евро.
2) Семенов получит 2 625 долларов США 2 апреля 2002 года.
2 650 ЕВРО он продаст Банку "Универсал" по 31,6 р. и получит 83 740 рублей, за эти рубли купит доллары по 31,9р. и получит 2 625 долларов.
Задание № 5
АО "Самоцветы" обратилось в АКБ "Универсал" с заявлением на получение ссуды в суме 20 млн.р. на срок 4 мес. Под залог производственного здания. Анализ кредитоспособности предприятия позволяет банку положительно решить вопрос о предоставлении кредита. Размер процентной ставки - 28% годовых. Составьте кредитный договор и договор залога, используя типовые формы.
Решение: см. Кредитный договор и договор залога
КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР № 12
г. Новосибирск 15.06.05
Акционерный коммерческий банк "Универсал", именуемый в дальнейшем "Банк", в лице генерального директора Тодиновой Любовь Анатольевны, действующей на основании Устава, и Акционерным обществом "Самоцветы", именуемый в дальнейшем "Заемщик", в лице генерального директора Петрова Александра Ивановича, действующего на основании Устава, заключили между собой нижеследующий договор:
1. Предмет договора
Банк предоставляет Заемщику кредит в сумме 20 000 000 (двадцать миллионов) рублей на срок с 15.06.05 по 15.10.05.
Объектом кредитования являются: расчеты с поставщиками, расчеты по оплате труда сотрудников; расчеты с прочими дебиторами м кредиторами.
Цель кредитования состоит в финансировании затрат Заемщика, указанных в п.1.2. настоящего договора
2. Срок договора
Срок действия договора устанавливается со дня его заключения и до полного возврата кредита, а также получения Банком всех причитающихся ему процентов и неустоек.
Банк обязуется предоставить кредит в следующие сроки:
Сумма (прописью и цифрами) |
Дата выдачи кредита |
|
20 000 000 (двадцать миллионов) |
15 июня 2005 года |
Заемщик обязуется возвратить полученный кредит в следующие сроки:
Сумма (прописью и цифрами) |
Дата погашения кредита |
|
20 000 000 (двадцать миллионов) |
15 октября 2005 года |
Заемщик имеет право досрочно погасить договор, погасив задолженность по ссудам Банка и начисленным процентам за пользования кредитом.
3. Условия кредитования
Для учета полученного Заемщиком кредита Банк открывает ему ссудный счет № 15200000811100256301.
Кредит предоставляется путем перечисления денежных средств с ссудного счета на расчетный счет Заемщика, открытого в этом Банке.
Заемщик выплачивает Банку за пользование кредитом проценты в размере 28% годовых ежемесячно не позднее пятнадцатого числа следующего за отчетным.
При нарушении срока возврата кредита и несвоевременной уплате процентов Заемщик выплачивают Банку за весь период просрочки 2% годовых от просроченной суммы.
При наличии процентов количество дней в месяце соответствует 30 календарным дням, а продолжительность банковского финансового года принимается равной 360 дням.
Банк может в одностороннем порядке повысить процентную ставку за пользование кредитом (включая повышенную) в случае увеличения процентной ставки рефинансирования, устанавливаемой Банком России. В случае увеличения размера процентной ставки за пользования банковским кредитом в одностороннем порядке, Банк направляет в адрес Заемщика соответствующее уведомление. Новые процентные ставки за пользование кредитом действуют с момента, установленного Банком.
В случае образования просроченной задолженности по возврату полученного Заемщиком кредита и процентам за пользование им (включая повышенные) суммы, выплачиваемы Заемщиком, и погашение указанной задолженности, направляются вначале на погашение долга по процентам, а затем зачитываются в счет возврата предоставленного кредита.
4. Обязанности сторон
4.1 Банк обязан предоставить кредит в сроки, предусмотренные п. 2.2 настоящего договора при соблюдении условий, предусмотренных в пп. 4.2.1, 4.2.2 настоящего договора.
4.2 Заемщик обязан:
4.2.1 Предоставить в течение 1 дня с момента подписания договора документ, подтверждающий обеспечение предоставляемого кредита, который является неотъемлемым приложением к настоящему договору:
договор залога №1 от 15.06.05г.
4.2.2 Застраховать ценности, принятые банком в залог.
4.2.3 Погасить полученный кредит в срок согласно принятым обязательствам (обязательствами-поручениями, платежными поручениями, наличными деньгами) до 15 октября 2005 года.
4.2.4 Уплачивать Банку проценты в соотвествии с пп. 3.3,3.4
4.2.5 Выполнить требования, предусмотренные пп. 5.2,5.3 настоящего договора.
5. Контроль банка
5.1 В процессе кредитования Банк имеет право проверять финансово-хозяйственное положение Заемщика, целевое использование кредита и его обеспеченность.
5.2 Для реализации контрольных прав Банка, указанных в п. 5.1 настоящего договора, Заемщик обязуется предоставить Банку следующие документы:
Копии платежных - поручений по всем текущим платежам; расшифровку дебиторской и кредиторской задолженности; бухгалтерскую отчетность по форме 1 и 2 с расшифровками основных статей.
Заемщик обязуется предоставлять по требованию Банка другие документы, отвечать на вопросы работников Банка, предоставлять справки и совершать другие действия, необходимые для выяснения Банком обстоятельств, указанных в п. 5.1. настоящего договора.
5.3 Заемщик обязуется допускать работников банка в служебные, производственные, складские и другие помещения для проведения целевых проверок.
Количество проверок и их сроки определяется Банком, и с Заемщиком не согласовываются.
6. Ответственность сторон
6.1 В случае несвоевременной выдачи Банком кредита он уплачивает заемщику пеню в размере 0,04% за каждый день просрочки.
6.2 В случае нарушения обязательств, предусмотренных пп. 4.2.1,4.2.2 настоящего договора, Банк имеет право отказать в выдаче кредита.
6.3 За нарушения срока возврата полученного кредита Заемщик уплачивает Банку проценты в повышенном размере в соответствии с п.3.4. настоящего договора.
6.4 В случае нарушении заемщиком обязательств по кредитному договору Банк имеет право:
Прекращать выдачу новых ссуд в случае несвоевременного погашения процентов по кредиту
6.5 При просрочке возврата полученного кредита и начисленных по нему процентов свыше 1 дня Банк вправе:
-списать денежные средства с расчетного счета Заемщика в данном Банке;
- приостановить выплаты по другим текущим платежам Заемщика.
7. Порядок разрешения споров
7.1 Споры по настоящему договору разрешаются в установленном порядке судом.
8. Другие условия по усмотрению сторон
8.1 Настоящий договор составлен в двух экземплярах - по одному для каждой стороны. Каждый договор имеет равную юридическую силу.
9. Юридические адреса и подписи сторон
Банк: Акционерный коммерческий банк "Универсал" ИНН 5407181021 К/с 401320000005150504045 БИК 125444045 Адрес: Новосибирск, Доватора, 21 Генеральный директор________Тодинова Л.А. |
Заемщик: Акционерное общество "Самоцветы" ИНН 5407181021 Р/С 40702810244080101153 БИК 045004641 Адрес: Новосибирск, Каменская,35 Генеральный директор_________Петров А.И. |
Договор о залоге № 1
г. Новосибирск от 15.06.05
Акционерный коммерческий банк «Универсал», именуемый в дальнейшем «Залогодержатель», в лице генерального директора Тодиновой Любовь Анатольевны, действующей на основании Устава, и Акционерным обществом «Самоцветы», именуемый в дальнейшем «Залогодатель», в лице генерального директора Петрова Александра Ивановича, действующего на основании Устава, заключили настоящий договор:
1. Предмет договора:
Порядок и условия сдачи в залог имущества ЗАЛОГОДАТЕЛЯ в обеспечении возврата кредита в сумме 20 000 000 (двадцать миллионов) р., выданного залогодержателем.
Передаваемое имущество обеспечивает обязательства ЗАЛОГОДАТЕЛЯ перед ЗАЛОГОДЕРЖАТЕЛЕМ по кредитному договору №12 от 15.06.05.
2. Права и обязанности сторон:
ЗАЛОГОДАТЕЛЬ обязан:
Предоставить в залог следующее имущество: производственное здание
Передать имущество, принадлежащее на праве собственности и свободное от прав третьих лиц.
Передать все документы к имуществу, а именно: документ, удостоверяющий право собственности ЗАЛОГОДАТЕЛЯ на это имущество.
имущество передается в течении 1 дня со дня подписания договора, при этом составляется акт приема -передачи имущества, который является неотъемлемой частью настоящего договора.
ЗАЛОГОДЕРЖАТЕЛЬ вправе:
Принять имущество и документы к имуществу от ЗАЛОГОДАТЕЛЯ.
Сохранять имущество в надлежащем состоянии
Возвратить имущество в течении трех дней после исполнения ЗАЛОГОДАТЕЛЕМ обязательств по кредитному договору № 12 от 15.06.05
ЗАЛОГОДЕРЖАТЕЛЬ вправе:
Для обеспечения обязательств по кредитному договору № 12 от 15.06.05 в течении трех банковских дней после срока погашения кредита реализовать имущество, переданное в залог.
ЗАЛОГОДАТЕЛЬ вправе:
Проверять состояние переданного в залог имущества.
Исполнять обязательства по кредитному договору № 12 от 15.06.05., с согласия ЗАЛОГОДЕРЖАТЕЛЯ.
3. Срок действия договора:
Настоящий договор вступает в силу со дня его подписания сторонами. Действие настоящего договора прекращается после полного погашения кредита и процентов за кредит в соответствии с кредитным договором №12 от 15.06.05г
4. Ответственность сторон по настоящему договору в соответствии с действующим законодательством.
5. Споры между сторонами рассматриваются в Арбитражном суде.
6. Настоящий договор является неотъемлемой частью кредитного договора №12 от 15.06.2005г.
7. Настоящий договор составлен в 2 (двух) экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу.
8. Банковские реквизиты и подписи сторон:
ЗАЛОГОДЕРЖАТЕЛЬ: Акционерный коммерческий банк "Универсал" ИНН 5407181021 К/с 401320000005150504045 БИК 125444045 Адрес: Новосибирск, Доватора, 21 Генеральный директор_______Тодинова Л.А. |
ЗАЛОГОДАТЕЛЬ: Акционерное общество "Самоцветы" ИНН 5407181021 Р/С 40702810244080101153 БИК 045004641 Адрес: Новосибирск, Каменская,35 Генеральный директор_________Петров А.И. |
Список используемой литературы
1. Гражданский Кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 №146-ФЗ.
2. Федеральный закон "О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России) " от 27.06.2002.
3. Федеральный закон от 26.12.1995 №208-ФЗ "Об акционерных обществах".
4. Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг".
5. Письмо Цб РФ от 11.02.1994 №75 "Об утверждение и введении в действие новой редакции инструкции о правилах выпуска и регистрации ценных бумаг коммерческими банками на территории Российской Федерации".
6. Письмо ЦБ РФ от 10.02.1992 №14-3-20 "Положение "О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций".
Подобные документы
Виды деятельности коммерческих банков (КБ) на рынке ценных бумаг. Понятие процедуры эмиссии ценных бумаг. Порядок выпуска и обращения КБ сертификатов, собственных векселей, акций. Анализ эмиссионных операций КБ на примере ОАО КБ "Сбербанк России".
дипломная работа [2,2 M], добавлен 11.08.2013Формирование рынка ценных бумаг в Республике Беларусь, их структура и деятельность. Привлечение ресурсов путем выпуска ценных бумаг. Выпуск банком акций, облигаций, векселей и сертификатов. Роль банков в развитии рынка ценных бумаг Республики Беларусь.
реферат [75,4 K], добавлен 21.01.2009Деятельность банков как эмитентов ценных бумаг. Эмиссия и размещение банками акций и банковских сертификатов. Важнейшие нормы, регламентирующие процесс эмиссии. Составные части и органы государственного регулирования российского рынка ценных бумаг.
контрольная работа [581,6 K], добавлен 19.08.2010Изучение механизма денежно-кредитного регулирования рынка ценных бумаг. Деятельность коммерческих банков в роли финансовых брокеров. Дилерские операции банков на рынке ценных бумаг. Организация, регулирование депозитарной деятельности коммерческих банков.
контрольная работа [33,3 K], добавлен 22.06.2010Выпуск банком собственных ценных бумаг. Порядок выпуска облигаций, сертификатов, собственных векселей коммерческими банками. Опционы, фьючерсы, свопы, варранты. Порядок выпуска и регистрации акций кредитными организациями.
дипломная работа [52,0 K], добавлен 29.02.2004Выявление тенденций развития операций российских коммерческих банков по выпуску сберегательных сертификатов. Определение круга проблем, связанных с выпуском банками сертификатов. Оцените состояние сектора банковских векселей вексельного рынка России.
лабораторная работа [418,0 K], добавлен 13.09.2012Характеристика основных операций коммерческих банков, осуществляемых на территории современной России. Порядок выпуска и регистрации акций, облигаций и векселей коммерческими банками, их роль на рынке. Проблемы и перспективы данной деятельности банков.
курсовая работа [45,5 K], добавлен 11.09.2010Изучение сущности и классификации рынка ценных бумаг, их основные участники. Рассмотрение условий выпуска ценных бумаг коммерческими банками России. Определение проблем и перспектив инвестиционной и профессиональной деятельности акционерных обществ.
курсовая работа [70,1 K], добавлен 10.06.2011Деятельность коммерческих банков в Российской Федерации на рынке ценных бумаг. Основные принципы формирования портфеля инвестиций. Деятельность Сбербанка на фондовом рынке. Методика определения стоимости пакета акций. Вексельный кредит инвесторам.
дипломная работа [786,9 K], добавлен 11.06.2014Определение ценных бумаг как документов, удостоверяющих имущественные права. Особенности деятельности банков как эмитентов акций, чеков, депозитных и сберегательных сертификатов. Специфика выпуска и государственного регулирования рынка ценных бумаг.
контрольная работа [579,8 K], добавлен 12.07.2011