Страховое дело возникновение и развитие в Западной Европе

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

Глава 1. Основы организации страховой деятельности в странах Западной Европы

1.1 История развития страхования в Западной Европе

1.2 Основы организации страховой деятельности в Западной Европе

1.3 Субъекты Европейского страхового рынка

Глава 2. Государственное регулирование страхового рынка тенденции развития

2.1 Модели страхового рынка в Западноевропейских странах

2.2 Регулирование в сфере страхового рынка, тенденции развития страхового рынка

2.3 Анализ страховой деятельности ряда зарубежных стран

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ВВЕДЕНИЕ

Тема реферата Страховое дело: возникновение и развитие в Западной Европе выбрана не случайно. Известно, что страховое дело зародилось именно в Западной Европе, именно там сформировался страховой рынок как таковой.

Определенный интерес представляет изучение самого процесса интеграции страховых рынков, классическим примером которого является интеграция страховых рынков стран Западной Европы в рамках единого рынка ЕС. Анализ вышеуказанных вопросов даст возможность определить оптимальные для российского страхового рынка пути взаимодействия со страховым рынком стран Западной Европы. Все вышесказанное определяет актуальность выбранной темы исследования и его содержание.

В современной отечественной литературе изучения страховых рынков стран Западной Европы в той или иной степени касались все ученые в области страхования. Наиболее фундаментальные труды принадлежат Бугаеву Ю.С., Гришину Г.Г., Журавлеву М. А., Клояенко Л.Н., Коломину Е.В., Кузнецовой Н. П., Мотылеву Л. А. Орловой И. В., Орланюк -- Малицкой Л.А., Плаховой Т.А., Плешкову А.П., Турбиной К.Е., Хесену Е. С. Черновой Г. В., Шахову В.В. Однако, страховые рынки стран западной Европы динамично развиваются, и одна тенденция сменяет другую. Кроме того, в настоящее время на страховых рынках европейских стран происходят существенные изменения, связанные с созданием на территории стран ЕС в 1994 г. единого страхового рынка. Основной тенденцией развития страхования в странах Западной Европы становиться интеграция в рамках общего рынка ЕС. В работе автор проводит анализ влияния интеграции страховых рынков на различные аспекты страховой деятельности в Европе, дает оценку эффективности создания единого европейского страхового рынка с точки зрения различных групп интересов.

Целью исследования явилось выявление тенденций развития страхования в странах Западной Европы, взаимосвязей между ними, анализ основной тенденции - интеграции страховых рынков стран ЕС.

Для достижения намеченной цели работа была направлена на решение следующих задач:

- проанализировать специфику организации страхового дела в странах ЕС (особенности отраслевой структуры, состава субъектов страхового рынка и регулирования страховой деятельности в странах Западной Европы).

- проанализировать течение процесса интеграции западноевропейских страховых рынков внутри ЕС и с третьими странами, его влияние на различные аспекты страховой деятельности в этих странах.

При написании реферата использовались такие общенаучные методы и приемы, как сравнение, группировки, классификации, статистический анализ, анализ от общего к частному и синтез, научная абстракция, моделирование и др.

Глава 1. Основы организации страховой деятельности в странах

Западной Европы

1.1 История развития страхования в Западной Европе

Развитие страхования в Европе прошло несколько этапов. В древние и в средние века страхование не носило коммерческий характер. Операции, подобные страховым, осуществлялись в Древнем Риме коллегиями. Помимо своих основных религиозных и товарищеских функций, коллегии при условии уплаты вступительных денег и месячного взноса на случай смерти выплачивали наследникам некоторую сумму на погребение. Аналогичные операции в средние века проводились купеческими гильдиями и цехами. На следующем этапе развития страховые операции стали осуществляться на коммерческой основе, из общества выделились предприниматели, выполнявшие функции страховщиков в целях получения прибыли, а страховые отношения стали оформляться договорами (полисами) Виппер Р. Ю., «История средних веков», Киев, 1996 год..

Этот этап, прежде всего, связан с появлением морского страхования в Италии, которое на ранней стадии развития имело вид морской ссуды и, в сущности, носило характер пари. Страховщик передавал корабельщику сумму в виде займа с условием, что он ее теряет, если корабль потерпит аварию, при благоприятном завершении рейса, корабельщик уплачивал кредитору значительную часть своей прибыли, как правило, превышающую заемную сумму. К XTV веку морское страхование получило широкое распространение в Европе, и утвердился полис морского страхования как самостоятельный документ договора, обособленный от ссуды Голубович В. И., «Экономическая история зарубежных стран», Минск, 2003 год. В конце XVII-го столетия с появлением капитализма начинается следующий этап развития страхования, характеризующийся возникновением страховых обществ. Первая страховая организация занималась морским страхованием и была основана в 1668 г. в Париже. Примерно в это же время появляются первые страховые общества в Англии и ГерманииЗубец А. Ежегодный конгресс страховщиков Франции, Центральной и Восточной Европы (аннотация) // Страховое ревю. 1999. N 8. С.32-34. . Однако основным толчком к появлению предприятий, занимающихся страхованием, как своим промыслом, послужило развитие огневого страхования.

Страхование от огня впервые появилось в Англии после Лондонского пожара 1666 г Виппер Р. Ю., «История средних веков», Киев, 1996 год.. Рост капиталистического хозяйства, сопровождающийся появлением крупных предприятий обладающих зданиями, дорогостоящим оборудованием усилил потребность в страховании этих высокоценных материальных благ. Кроме того, в производственном процессе начинает использоваться пар, газ, электричество, которые повысили риск опасности. В результате огневое страхование вскоре распространилось на всей территории Европы.

Дальнейшим шагом в развитии страхования явилось появление тонтинных обществ, в которых самый долговечный сочлен наследовал вклады остальных. В дальнейшем, когда был заложен фундамент теории вероятности, в Англии в XVIII веке появляются общества страхования жизни, построенные на строго научных началах. Из Англии страхование жизни попадает в Германию, Францию, Италию и Австрию, а затем и в другие страны Конотопов М. В. , Сметанин С.И., «История экономики зарубежных стран», Москва, 2001 год.. В XVIII веке страховые операции все глубже проникают в отрасли народного хозяйства, возникает опыт организации страхования от градобития, от падежа скота.

Со второй половины XIX века начинается следующий период развития страхования, связанный не сколько с появлением новых видов страхования, как преимущественно с переходом частного страхования в форму крупного современного предпринимательства.

В эту эпоху на арену страховой деятельности выходит государство, сначала в форме конкурента частных страховщиков. Частные страховые компании начинают играть огромную роль в капиталистическом хозяйстве, что побуждает государство установить правительственный контроль за их деятельностью. Кроме того, социально-политическое значение страхование начало реализовываться государством в виде создания системы обязательного страхования, появляется так же опыт огосударствления всего страхования (монополизация страхования в Италии), страхование становится доступным не только богатым слоям населения. Этот период характеризуется так же индицированием страховых обществ, выражающимся слиянием нескольких мелких обществ в одно крупное или же в соглашениях о тарифах, условиях страхования и по другим вопросам Удальцова З. В., Карпов С. П., «История средних веков», том 2, Москва, 1991 год. В XIX веке появляется новая отрасль страхования - страхование ответственности, а так же другие более мелкие виды - страхование от краж, от боя стекол и т.д. В этот же время появляется наука страхового дела, возникают специальные учебные заведения по страхованию и общества для разработки страховых знаний. С появлением рыночной экономики история страхования переходит на следующий виток своего развития, который характеризуется сильной интернационализацией и интеграцией.

1.2 Основы организации страховой деятельности в Западной Европе

В условиях развитых товарно-денежных отношений, присущих современному рыночному процессу общественного производства, страховую услугу можно рассматривать как специфический товар - страховой продукт Фогельсон Ю. Страховое законодательство (комментарий). М.,1998. С.34-35.. Товар «Страховой продукт» имеет свои особенности. Его продажа, оформляемая заключением договора страхования, предусматривающего уплату страховой премии, не сопровождается одновременным движением материальной формы стоимости, а означает лишь право страхователя на него в будущем при наступлении определенного события.

В странах Западной Европы сферой обращения товара «страховая услуга» является страховой рынок, составляющий часть рынка платных услуг, а значит и общего товарного рынка Рейтман Л.И. Страховое дело. М., 1992. С.11-15. Объективной предпосылкой образования страхового рынка служит необходимость обеспечения бесперебойности воспроизводственного процесса, путем оказания денежной помощи пострадавшим, в случае наступления непредвиденных неблагоприятных обстоятельств. «Страховой рынок, - пишет проф. Л. А. Орланюк-Малицкая, - это особая сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи выступает специфическая услуга - страховая защита, формируется предложение и спрос на нее»

Ассортимент страхового рынка включает в себя перечень видов страхования, которыми может воспользоваться страхователь. На Европейском страховом рынке представлены две отрасли страхования: «life insurance» (страхование жизни), объединяющая все виды страхования жизни, и так называемое «non-life insurance», к которой относятся все прочие виды страхования Общероссийское движение "Развитие предпринимательства". Пояснительная записка к проекту Ф.З. "О потребительских обществах взаимного кредитования и взаимного страхования". М.,1999..

В русскоязычной литературе существует множество примеров неправильного понимания и перевода названия двух вышеуказанных отраслей страхования. Так термин страхования «life insurance» иногда переводят как личное страхование. На самом же деле понятие «life insurance» гораздо уже понятия личного страхования и является лишь его составной частью. В литературе встречается перевод страхования «non-life insurance», как рисковое страхование. Такой подход означает исключение из категории рисковых страхования жизни, что противоречит самой сущности экономической категории страхования, главной функцией которой является именно рисковая функция.

Некоторые российские экономисты именуют две вышеуказанные отрасли страхования долгосрочным и общим страхованием. Однако в Европе принята классификация всех видов страхования на «personal» (личное) и «general» (общее). В категорию «personal» помимо страхования жизни, так же входят страхование здоровья и от несчастных случаев, соответственно исключенные из категории «general», которую составляют страхование имущества и ответственности. Поэтому страхование «general» входит в отрасль страхования «non-life insurance». Вызывает сомнение так же употребление термина долгосрочное страхование для обозначения отрасли страхование «life insurance». Действительно, большинство входящих в эту отрасль видов страхования предлагают страхователям долгосрочные договораЗубец А., Третьякова Е. "Страховое регулирование" / "Страховое ревю 1997г., № 9, с. 12-14, № 10, с. 8-11., или Галагуза Н.Ф. "Страхование в Канаде" / "Финансовая газета. Региональный выпуск", 1997 г. № 26, 27, 29, 32. .

Однако в Европе довольно широкое распространение получили и договора краткосрочного страхования жизни. В этой связи обозначать отрасль страхования по одному ее признаку, причем характерному не для всех ее видов, представляется нецелесообразным.

Поэтому для обозначения отрасли страхования «life insurance» наиболее приемлемо использовать дословный перевод слова - страхование жизни, а отрасль страхования «non-life insurance» обозначать как совокупность видов страхования, иных, чем страхование жизни Лояк Ф. "Единый страховой рынок: состояние и перспективы" / "IN RE" 1997 г., №4, с.10..

Классификация страхования на две вышеуказанные отрасли с перечислением всех входящих в них классов закреплена в директивах ЕС.

В соответствии с европейскими обычаями, в основе деления отраслей страхования на классы лежат различия в страховых случаях и объектах, подлежащих страхованию. По этому принципу директивой «The Non-Life Framework Directive» от 18 июля 1992 г. предусматривается выделение семи классов в отрасли страхования «life insurance» и восемнадцати классов в отрасли страхования «non-life insurance»:

Отрасль страхования «life insurance».

1) Страхование жизни и аннуитетов; 2) Страхование к бракосочетанию и рождению ребенка; 3) Связанное долгосрочное страхование; 4) Непрерывное страхование здоровья; 5) Страхование тонтин; 6) Страхование возвращения капитала; 7) Страхование пенсий. Отрасль страхования «non-life insurance» (а) Страхование от несчастных случаев и на случай болезни (классы 1 и 2); (б) Автострахование, а именно: Класс 3 (страхование наземного транспорта);

Класс 7 (страхование грузов - так же включается в морской, авиационный и транспортный классы); Класс 10 (страхование гражданской ответственности владельцев автотранспорта); (в) Страхование от пожаров и стихийных бедствий и страхование имущества от гибели и повреждения (классы 8 и 9); (г) Морское, авиационное, транспортное, а именно: Класс 4 (страхование железнодорожного подвижного состава); Класс 5 (страхование самолетов); Класс 6 (страхование судов от гибели и повреждения); Класс 7 (грузов в пути - так же включается в автострахование); Класс 11 (страхование ответственности владельцев авиакомпаний); Класс 12 (страхование ответственности судовладельцев); (д) Страхование общей ответственности (Класс 13); (е) Страхование кредитов и страхование от финансовых потерь, связанных со злоупотреблением работающих по найму (Классы 14 и 15); (д) Другие классы страхования, а именно: Класс 16 (страхование от прочих финансовых потерь) Класс 17 (страхование судебных издержек) Лояк Ф. "Единый страховой рынок: состояние и перспективы" / "IN RE" 1997 г., №4, с.10. Класс 18 (ассистанс).

Та же директива дает еще одну классификацию видов страхования, иных, чем страхование жизни, которая предусматривает деление всех видов страхования «non-life» на: страхование «large risk» - крупных рисков, включающее виды страхования, в которых страхователями являются субъекты, профессионально вовлеченные в промышленную, коммерческую деятельность, или в одну из гуманитарных профессий, и принимаются на страхование риски, имеющие отношение к их профессиональной деятельности (классы 3-16). Страхование «mass risk» - массовых рисков, к которому относятся виды страхования, не вошедшие в категорию «large risk» - (классы 1,2, 17,18) Рейтман Л.И. Страховое дело. М., 1992. С.11-15.

Вышеуказанные виды страхования охватывает обязательная и добровольная форма их проведения. Обязательная форма проведения страхования устанавливается законом каждой страны, исходя из интересов общего блага, и автоматически распространяется на все объекты и всех субъектов, указанных в этом законе, независимо от внесения страховых платежей. Кроме того, в Европе существует добровольно- обязательная форма проведения страхования, в случаях, когда оно носит принудительный характер, но в страховом законодательстве нет прямого указания на обязательность его проведения. К таким видам страхования можно отнести страхование ответственности судовладельцев за загрязнения моря нефтью. Танкеровладелец должен иметь специальный сертификат «ТОВАЛОП», без которого ему будет отказана стоянка в любом порту мира. Обязательным условием получения данного сертификата служит заключение договора страхования ответственности за загрязнение моря нефтью с установленными лимитами 160 долларов США с регистровой тонны судна. Подобных видов страхования в Европе насчитывается порядка двухсот Фогельсон Ю. Страховое законодательство (комментарий). М.,1998. С.34-35. Принудительно-добровольную форму в Европе может носить так же и перестрахование. Яркий пример этому - операции крупнейшего французского профессионального перестраховочного общества «SCOR». В соответствии с французским законодательством, сделки по определенным видам страхования подлежат обязательному частичному перестрахованию в этой компании. Перестрахование в Европе считается либо видом страхования, если оно входит как составная часть в классы страхования отраслей «life insurance» и «non-life insurance», либо самостоятельным видом предпринимательской деятельности, если оно проводится специализированными перестраховочными обществами. Во втором случае, рассмотрение деятельности таких компаний выходит за рамки настоящего исследования.

Каждая отрасль страхования является отдельным рынком. Поэтому в Западной Европе по отраслевому признаку выделяют рынок страхования жизни «life insurance market» и рынок прочих видов страхования «non-life insurance market». В свою очередь, каждый из этих рынков конкретными видами страхования дробится на обособленные сегменты, например рынок морского страхования, рынок страхования от несчастных случаев.

1.3 Субъекты Европейского страхового рынка

В последнее десятилетие на страховом рынке Европы появился новый вид страховой деятельности - «bancassurance», включающий в себя страхование (и «life insurance» и «non-life insurance»), проводимое дочерними страховыми компаниями банков Гварлиани Т. Суть вопроса об управлении денежными потоками в страховой компании // Страховое ревю. 1999. N 8. С.27-31. За последние десять лет этот вид страхования увеличил свою долю по сбору премий в три раза и в будущем, возможно, станет доминирующим на рынке страхования жизни.

Основными субъектами страхового рынка выступают продавцы, покупатели страховых услуг, посредники, а так же их ассоциации и другие виды их объединений.

Категорию покупателей страховых услуг составляют физические и юридические лица, решившие оформить договор страхования с тем или иным продавцом. На территории Европы находятся крупнейшие центры международного страхования, поэтому в качестве покупателей страховых услуг, предлагаемых Европейским страховым рынком, выступают не только граждане и организации, имеющие Европейское подданство, но и субъекты любых других стран мира.

В категорию продавцов на Европейском страховом рынке попадают страховые компании, перестраховочные общества и страховое объединение Ллойд. В зависимости от характера собственности на капитал страховые компании Европы делятся на государственные, частные и смешанныеГолубович В. И., «Экономическая история зарубежных стран», Минск, 2003 год .

Государственные страховые компании в Европе образованы и управляются от имени правительства и занимаются, в основном, социальным страхованием, а так же социально-значимыми и убыточными видами страхования, от которых отказываются частные и смешанные страховщики, а так же страхованием в сфере внешнеэкономической деятельности.

Капитал смешанных страховых организаций частично формируется за счет государственных средств. Как правило, это крупные акционерные компании, функционирующие во всех сферах деятельности. Наиболее известные смешанные компании Европы - «Гермес» в Германии и «Кофасе» во ФранцииЗубец А. Ежегодный конгресс страховщиков Франции, Центральной и Восточной Европы (аннотация) // Страховое ревю. 1999. N 8. С.32-34. .

Наибольшее распространение в Европе получили частные страховые компании следующих форм:

а) товарищества или партнерства на паях, где соединяется капитал нескольких лиц;

б) корпорация, где пай каждого подтверждается ценной бумагой.

В зависимости от объема обязательств среди корпораций различают акционерные общества, компании с ограниченной и неограниченной ответственностью. В Европе корпорации третьего вида не распространены.

Деятельность страховых компаний в Европе может осуществляться на коммерческой и на взаимной основахГварлиани Т. Суть вопроса об управлении денежными потоками в страховой компании // Страховое ревю. 1999. N 8. С.27-31 . По этому принципу все страховые компании Европы подразделяются на коммерческие компании и общества взаимного страхования. Коммерческие страховые компании могут принимать любую форму частных страховых компаний, а так же являться государственными и смешанными. Большинство коммерческих компаний относятся к акционерным обществам, отвечающим по своим обязательствам в размере номинальной стоимости акций. Коммерческие страховые компании продают страховые услуги, удовлетворяющие общественные потребности, с конечной целью получения прибыли.

Общества или, как их еще называют, клубы взаимного страхования являются некоммерческими организациями, нацеленными не на получение прибыли, а на защиту имущественных интересов своих членов. Члены клуба, как правило, представители, какой либо одной профессии, являются одновременно страховщиками и страхователями. Руководство всеми операциями клуба осуществляет совет директоров, выбранный из его членов. Совет директоров определяет курс страховой и финансовой политики Карачаевский А. Уменьшение рисков при инвестиционной деятельности // Экономика и Время (СПб.).1999. N 32. С.5; N 33. С.5; N 34. С.5.. Текущая работа, в том числе андеррайтинг, оплата убытков, как правило, осуществляется фирмами-распорядителями, или управляющими, назначаемыми членами клуба. Взаимные страховые компании строятся на принципе равенства поступлений и платежей в рамках фонда за определенный период времени. Это означает, что если по окончании полисного года общая сумма оплаченных претензий и резерва неоплаченных убытков (включая расходы на ведение дела) превышает сумму авансовых взносов, Совет директоров клуба принимает решение о внесении всеми членами клуба дополнительных взносов на покрытие разницы.

Историческое развитие страхового дела наложило отпечаток на формирование и развитие страховых компаний настоящего времени. С учетом проведенного анализа можно сделать вывод о том, что основные сферы страховой деятельности были развиты еще в XVII в. В настоящее же время они расширили свою деятельность за счет изменения субъекта деятельности. То есть появились не только холдинги и управляющие компании, но и дочерние предприятия занимающиеся страхованием.

Глава 2. Государственное регулирование страхового рынка тенденции

развития

2.1 Модели страхового рынка в Западноевропейских странах

Мировая практика выработала два принципиальных подхода к государственному регулированию страхового рынка. Каждый из подходов реализуется в рамках определенной системы права - "континентальной" и "англо-американской".

Система "континентального" права ("романо-германская" или "кодифицированная", существующая в Германии, Франции, Италии, Испании, Японии и других странах) основана на строгой законодательной регламентации деятельности субъектов рынка, при этом основными источниками права являются законы и кодексы. В рамках континентальной системы права действует модель жесткого регулирования страхового дела (континентальная модель), характеризующаяся детальной регламентацией всех сторон деятельности страховщиков и систематическим контролем за соблюдением законодательства при проведении страховых операций Колесницкий Н. Ф. , «История средних веков», Москва, 1980 год .

Для континентальной модели регулирования страхования, в особенности для ранних этапов ее развития, были характерны такие формы регулирования, как утверждение органами страхового надзора страховых тарифов или установление рамок колебания тарифов, утверждение содержания типовых форм договоров страхования, проверка исполнения бизнес-планов, надзор за текущими операциями, регулярные проверки страховых компаний и т.п. Забегая вперед, отметим, что именно эту модель регулирования при переходе к рынку в начале 90-х гг. стала развивать Россия Алякринский А.Л. Правовое регулирование страховой деятельности в России. М., 1992. С.18-19..

Основную черту "англо-американской" системы права (системы "общего" или "прецедентного" права, действующей в США, Великобритании, Австралии, Канаде и других странах) юристы видят в том, что в ней закон не является единственным преобладающим источником права, наряду с ним важную роль играет судебный прецедент. Большинство сторон хозяйственной жизни не кодифицировано. Законодательство определяет наиболее общие условия, правовые рамки экономической деятельности, без детальной регламентации. В рамках данной правовой системы строится либеральная модель регулирования страхования, в которой основное внимание уделяется контролю финансового состояния компаний на основе изучения их отчетности; отсутствует жесткая регламентация страховых операций, утверждение страховых тарифов и тому подобное. Голубович В. И., «Экономическая история зарубежных стран», Минск, 2003 год.

Либеральная модель имеет две разновидности - децентрализованную и централизованную. Различия в степени централизации государственного регулирования страхования обусловлены принципами государственного устройства страны (федеративное или унитарное государство).

Децентрализованная модель государственного регулирования (США) соответствует принципам экономического федерализма Лояк Ф. "Единый страховой рынок: состояние и перспективы" / "IN RE" 1997 г., №4, с.10.. Каждый штат имеет собственную, автономную страховую систему и, соответственно, собственный орган страхового надзора, устанавливающий нормативы страховой деятельности в штате и контролирующий отчетность функционирующих в штате страховщиков. Единого органа страхового надзора нет. На федеральном уровне регулируются лишь отдельные участки деятельности страховых компаний, основные же регулирующие действия осуществляются органами страхового надзора в штатах. Большая часть нормативов и требований к страховщикам не унифицирована. Децентрализованное регулирование приводит к тому, что в разных штатах страховщики поставлены в совершенно различные по некоторым позициям условия.

Централизованная модель (Великобритания) характеризуется единством системы регулирования. В британской системе действует единый орган страхового надзора. Все страховщики в стране подчиняются общим правилам и нормативам. Такая система удобнее, как для целей государственного регулирования страхования, так и для самой страховой деятельности.

Британская модель внешне кажется наиболее либеральной по отношению к страховщикам Конотопов М. В. , Сметанин С.И., «История экономики зарубежных стран», Москва, 2001 год. Важное значение в ней, наряду с государственным регулированием, имеют механизмы саморегулирования. Именно поэтому при анализе британской модели не следует забывать о том, что в рамках данной модели многие регулирующие функции переданы государством саморегулируемым организациям, а не исключены вообще. Операции по страхованию, как и в континентальной модели, подлежат лицензированию, но надзор за деятельностью страховщиков со стороны государственных органов сравнительно слабый и относится преимущественно к контролю финансового состояния страховщиков.

Британская модель регулирования страхования была принята за основу при создании унифицированной системы регулирования на уровне Европейского Союза.

На сегодняшний день европейские страны располагают развитой страховой системой, позволяющей предлагать клиентам около 400-500 видов страхования. Богатые страховые традиции каждой из стран Европы, а также активизировавшиеся после второй мировой войны процессы экономической интеграции создали предпосылки объединения национальных страховых систем в единый европейский страховой рынок, характеризующийся очень высоким уровнем развития страхования. Датой создания Единого страхового рынка сами европейцы называют 1 июля 1994 года, на нем функционируют около 5000 страховщиков, общая сумма активов которых на конец 1993 года - около 2000 миллиардов ЭКЮ, страховая премия - около 400 миллиардов ЭКЮ. Как отмечает руководитель ЕКС Ф.Лояк, "Европейский страховой рынок представляет собой уникальный пример интегрированного страхового пространства: около 5000 страховых компаний в настоящее время могут продавать свои продукты во всех европейских странах по разрешению, полученному от страны своего происхождения (принцип единственной лицензии); около 380 миллионов европейских потребителей теперь могут выбирать продукты, предлагаемые им страховщиками всего Союза и в наибольшей степени удовлетворяющие их потребностям". Лояк Ф. "Единый страховой рынок: состояние и перспективы" / "IN RE" 1997 г., №4, с.10.

Интернационализация страхового бизнеса, в свою очередь, потребовала унификации его регулирования. Европейские страны, раньше других включившиеся в глобальный страховой рынок, опередили все другие страны на пути интернационализации его регулирования. В этой связи представляется необходимым подробнее остановиться на понятии глобального страхового рынка.

Как отмечают западные специалисты, "глобальный страховой рынок формировался в течение последних 50 лет, Россия начала входить в него последние 5 лет. Его сущность заключается в переплетении финансовых отношений, посредством которых национальные рынки влияют друг на друга и мировой рынок в целом" Мюллер П. Доклад на "Всероссийском собрании по развитию национальной системы страхования в РФ" 3 марта 1999 г., Москва. Признаками глобализации страхового рынка являются:

· ускорение концентрации страхового капитала, а также активный процесс покупки акций и слияния страховых компаний разных стран

· интернационализация и географическое перераспределение рисков, в которое включилась даже Япония (после крупнейшего землетрясения) по каналам международного перестрахования

· интернационализация финансовых операций страховщиков

В соответствии со сферой действия международных организаций, на наш взгляд, можно выделить два уровня интеграции страхового рынка: на уровне ВТО (это и есть собственно глобальный страховой рынок, объединяющий все страны мира) и на уровне ЕС (европейская интеграция), аналогично идет и глобализация его регулирования. В отличие от глобализации регулирования экономики в целом, глобализация регулирования страхового рынка характеризуется следующими особенностями: Фарр Дж. "Регулирование страхования и защита потребителя" / "Страховое ревю", 1997 г., №7, с.15.

1. В страховании, ввиду того, что оно представляет собой интернациональный бизнес, тесно связанный с финансовой сферой, а также с информационной системой общества, процессы глобализации идут крайне высокими темпами, наравне с финансовым и информационным сектором, и опережающими темпами по сравнению с большинством других отраслей народного хозяйства

2. В силу высокой "зарегулированности" страховой отрасли (на национальном уровне) глобализация регулирования страхования имеет определенную специфику: с одной стороны, это осложняет интеграцию, так как имеются дополнительные трудности в приведении к единству национальных законодательств, с другой, облегчает ситуацию, так как хорошо управляемая отрасль легче поддается разного рода государственным действиям, в том числе и на межгосударственном уровне.

2.2 Регулирование в сфере страхового рынка, тенденции развития

страхового рынка

На европейском уровне межгосударственная система регулирования страхования сочетает саморегулирование и государственное регулирование. Саморегулирование осуществляется международными объединениями страховщиков. Главное из них в Европе - Европейский комитет по страхованию - ЕКС (Comite Europeen des Assurances, CEA), - созданный в 1953 году, за 5 лет до образования Европейского Сообщества, как консультационный и координационный центр, призванный способствовать развитию страхования в Европе и представлять интересы европейского страхового рынка в международном масштабе. Основная задача ЕКС - представлять интересы страховщиков стран-членов ЕКС в международных организациях, в первую очередь в ЕС. Направления работы ЕКС - это содействие формированию страховой культуры в обществе, организация конференций, издательская деятельность в области страхования, развитие информационного обеспечения страховщиков, участие в разработке международных норм права, защита экономических интересов участников национальных рынков во взаимоотношениях с их правительством и дрРейтман Л.И. Страховое дело. М., 1992. С.11-15. .

Государственное регулирование страхования на уровне ЕС основывается на принятии и исполнении Директив, издаваемых отдельно по страхованию жизни и "общему" страхованию (то есть по иным видам). Для вновь создаваемых компаний действует запрет совмещать страхование жизни с иными видами страхования, однако некоторым действующим компаниям в виде исключения разрешено продолжать их совмещать.

По мнению европейских специалистов, межгосударственная система регулирования в ЕС формировалась в три этапа.

1 этап (1973-1987 гг.) - снятие ограничений на деятельность филиалов и дочерних организаций страховщиков из стран ЕС.

Первая Директива ЕС по страхованию 73/239/СЕЕ (24 июля 1973 г) относится к регулированию видов страхования иных, чем страхование жизни. Согласно этой Директиве страховые организации стран-членов ЕС смогли заключать договоры страхования по видам, иным чем страхование жизни во всех других странах Союза, в которых они имеют дочерние организации, филиалы или отделения. Директива значительно упрощала порядок лицензирования этих организаций и филиалов. Для отечественных страховщиков и компаний других стран-членов Союза уравнивались условия функционирования.

5 марта 1979 года была утверждена аналогичная Директива по страхованию жизни, однако по ней режим работы за пределами своей страны был более жестким, чем по общему страхованию.

2 этап (1987-1994 гг.) - переходный к унифицированному регулированию.

В 1987 году был подписан Договор (Соглашение) о Единой Европе, в соответствии с которым Европейским Союзом начали приниматься меры по созданию к 1992 году единого европейского рынка по широкому перечню товаров (услуг), попадающих в сферу унифицированного регулирования. В связи с этим вступила в действие еще одна Директива, процесс принятия которой начался еще в 1975 году и длился 12 лет - до момента окончательного оформления в июне 1987 г. Директива разрешила проведение операций по общему страхованию компаниями стран-членов Союза на территории любой страны ЕС без получения соответствующего разрешения в местных органах надзораФогельсон Ю. Страховое законодательство (комментарий). М.,1998. С.34-35. . То есть фактически принятие этой Директивы означало взаимное признание всеми странами Союза систем лицензирования страховой деятельности. Кроме того, Директива содержала требование информировать органы страхового надзора о деятельности дочерних организаций и филиалов в странах, не входящих в ЕС (часть из ограничений на деятельность за пределами ЕС впоследствии была снята).

Надо отметить, что при этом процесс интеграции рынков страхования жизни шел медленнее, чем по другим видам страхования. В страховании "не жизни" интеграция шла опережающими темпами в силу того, что в ней были заинтересованы, прежде всего, крупнейшие европейские страховщики, специализирующиеся на имущественных и других рисковых видах страхования, которым был необходим доступ по прямому страхованию на соседние с национальным рынки.

Другие Директивы ЕС по страхованию касаются конкретных вопросов деятельности страховой организации (стандартов учета и отчетности, инвестиционной деятельности, организации страхового аудита и т.п.). Большая часть этой группы директив носит не принудительный, а рекомендательный характер, и органы власти каждой страны сами определяют порядок их применения во внутринациональной системе регулирования. Кроме того, каждая страна вправе отложить на определенный срок введение какой-либо нормы. Тем не менее, налицо общая тенденция к унификации всего страхового законодательства, включая регулирование частных вопросов функционирования страхового рынка.

3 этап - с 1994 г. - функционирование единого европейского страхового рынка с унифицированным регулированием.

Внутри ЕС открыты границы для взаимного предоставления страховых услуг без юридического оформления коммерческого присутствия на территории данной страны (регистрации филиалов или дочерних организаций). Вследствие этого еще более усилилось сближение национальных систем регулирования страховых рынков.

В странах, которые в течение значительного времени использовали континентальную модель регулирования, по мере интеграции в ЕС все более проявляются черты, характерные для либеральной модели. Особенно показателен пример Франции, в которой долгое время развивалась континентальная модель, но сейчас происходит отказ от жесткого регулирования, его либерализация. В частности, в 1986 г. во Франции было отменено установление государством рамок колебания страховых тарифов. Одними из последних в ЕС (в начале 90-х годов) начали отказываться от контроля за тарифами Германия и Италия.Фарр Дж. "Регулирование страхования и защита потребителя" / "Страховое ревю", 1997 г., №7, с.15.

Унификация требований в директивах ЕС совсем не означает отказ от национальных систем регулирования страхового рынка. Напротив, за национальными органами страхового надзора оставлено исключительное право надзора за оперирующими в стране отечественными и иностранными страховщиками, контроль их финансового состояния и т.п. Кроме того, директивы ЕС - это инструмент прямого регулирования, а косвенное (экономическое) регулирование полностью осуществляется на уровне национальных систем. В частности, как уже было отмечено в предыдущем разделе, режим налогообложения в разных странах значительно различается. Выбираемая модель, формы и методы государственного регулирования могут значительно различаться в зависимости от особенностей конкретного страхового рынка, определяемых спецификой экономического развития страны и сложившимися национальными традициями.

Надгосударственные механизмы регулирования складываются не только в ЕС, но и во всем мире, так как глобализация страхового рынка - процесс общемировой. Противовесом европейскому центру интеграции на сегодняшний день могут быть только США. По наблюдению многих авторов, системы государственного регулирования страховых рынков США (как единого национального рынка, состоящего из рынков отдельных штатов) и ЕС (как единого европейского рынка, состоящего из национальных рынков отдельных стран) постепенно приобретают все больше сходств, в частности, в области регулирования финансовой устойчивости и платежеспособности страховщиков. Кроме того, сами эти регулируемые страховые системы все больше интегрируются между собой, идет взаимопроникновение бизнеса, обмен страховыми и перестраховочными услугами, информационный обмен и т.п. В последнее время все большее значение приобретает международное взаимодействие не на уровне страховых организаций, а на уровне органов страхового надзораЗубец А., Третьякова Е. "Страховое регулирование" / "Страховое ревю 1997г., № 9, с. 12-14, № 10, с. 8-11., или Галагуза Н.Ф. "Страхование в Канаде" / "Финансовая газета. Региональный выпуск", 1997 г. № 26, 27, 29, 32..

С целью реализации задач межгосударственной интеграции регулирования страхового рынка в 1993 г. была создана Международная Ассоциация Органов Страхового Надзора (IAIS). В нее вошли США, европейские страны, Россия и др. Принципы, на которых базируются нормативные и методологические разработки IAIS, соответствуют британской модели регулирования. Однако принципы ее учреждения и объединения органов страхового надзора в нее взяты из американской системы (по образцу Национальной ассоциации страховых комиссаров США). Статус IAIS - международная общественная организация.

По сравнению с межгосударственными регулирующими институтами Европы, IAIS - это пока в большей степени именно общественная организация, чем носитель функций государственного регулирования. Однако процессы интеграции мирового страхового рынка не стоят на месте, по мере их развития становится все больше предпосылок для единства регулирования, в связи с чем IAIS может иметь большие перспективы.

Параллельно с интеграцией систем государственного регулирования идет объединение систем саморегулирования. На международном уровне объединяются союзы и ассоциации 3 основных групп участников рынка: страховщиков, профессиональных страховых посредников и потребителей страховых услуг.

Страховые рынки развитых стран и системы их регулирования достаточно многообразны Конотопов М. В. , Сметанин С.И., «История экономики зарубежных стран», Москва, 2001 год. . Каждая страна на основе одной из упомянутых выше моделей развивает свою уникальную систему, которая в чем-то сходна с "чистыми" моделями, а в чем-то имеет собственную неповторимость. К тому же страховые рынки - динамично развивающиеся системы, и их регулирование тоже не стоит на месте, а имеет определенную динамику, изменяясь в соответствии с динамикой макроэкономических процессов и внутренних потребностей самого страхового рынка.

2.3 Анализ страховой деятельности ряда зарубежных стран

Интересная разновидность континентальной модели регулирования реализуется в Японии. На сегодняшний день, Япония относится, наряду с США и странами ЕС, к мировым лидерам в области страхования, особенно по страхованию жизни. Страховая система Японии наиболее закрытая для участия иностранных компаний и наиболее жестко регулируемая. В Японии сохраняется наиболее жесткий в мировой практике контроль над тарифами по страхованию не жизни, действует самый сложный порядок получения лицензии, поддерживается режим жесткого протекционизма по отношению к отечественным компаниям. Японские страховые организации слабо представлены в международных объединениях участников страхового рынка. В нашей стране опубликовано мало материалов о японском страховом рынке, так как и в информационном плане это очень закрытая система. Отсутствие доступного материала не позволяет проанализировать японскую систему регулирования на страницах данной работы Фарр Дж. "Регулирование страхования и защита потребителя" / "Страховое ревю", 1997 г., №7, с.15.

Среди стран с континентальной моделью заслуживают отдельного рассмотрения, прежде всего Германия как страна, система регулирования страхового рынка которой была принята за основу при создании российской системы, и Франция, как страна, в которой наиболее тесно переплетены черты континентальной и британской систем. Среди стран с прецедентным правом требуют подробного рассмотрения Великобритания как страна с наиболее старыми страховыми традициями и как пример чистой централизованной либеральной системы регулирования, США как пример децентрализованного регулирования, и Канада как пример системы, занимающей, по мнению некоторых специалистов, промежуточное положение между централизованной и децентрализованнойЗубец А., Третьякова Е. "Страховое регулирование" / "Страховое ревю 1997г., № 9, с. 12-14, № 10, с. 8-11., или Галагуза Н.Ф. "Страхование в Канаде" / "Финансовая газета. Региональный выпуск", 1997 г. № 26, 27, 29, 32. . Кроме того, мы рассмотрим пример Словакии, которая хотя и не относится к числу стран-лидеров в области страхования, но представляет интерес для исследователей по двум причинам: с одной стороны, в преддверии допуска на российский рынок иностранных страховых компаний представляет интерес опыт регулирования в странах, рынок которых контролируют преимущественно иностранные компании (Австралия, Испания, Венгрия и др.); с другой, для России имеет особую ценность опыт стран бывшего социалистического лагеря, осуществлявших демонополизацию страхового рынка и входивших в мировое страховое сообщество в недавнем прошлом, поэтому мы и выбрали Словакию, где одновременно решаются обе эти проблемы.

Представляется необходимым остановиться на наиболее актуальных проблемах, характерных для многих стран (с учетом их важности для использования зарубежного опыта в российской практике):

1. Проблема "федерализма" страхового надзора и ее решение в рамках различных моделей регулирования рынка. Постановка этой проблемы связана с тем, что ряд крупнейших национальных страховых систем мира действует в государствах с федеративным устройством. Особенно показательны примеры принципиально разного подхода к решению этой задачи в германской, американской и канадской моделях. Германская предполагает сосредоточение регулирующих функций в федеральном центре (территориальным органам в федеральных землях отводится лишь часть контрольных функций, преимущественно в области текущего надзора), американская, напротив, - полную децентрализацию регулирования и перенос регулирующих функций на уровень штатов, а канадская - равномерное распределение функций между федеральным центром и провинциями

2. Совершенствование страхового законодательства, динамика степени жесткости (либерализация или ужесточение) надзора. Как уже было рассмотрено выше, проблема гармонизации страховых законодательств и выравнивания уровней надзора последовательно решается только в странах ЕС, остальные же страны пока что остаются вне этого процесса, и их вовлечение - вопрос достаточно отдаленной перспективы.

3. Повышение роли косвенного регулирования (в особенности налогового), а также участия в регулировании государственных органов, непосредственно не занятых страховым надзором (налоговая служба и налоговая полиция, органы по борьбе с экономическими преступлениями, в том числе страховыми мошенничествами и т.п.

4. Повышение роли регулирования перестрахования и страхового посредничества. Раньше основой систем регулирования был надзор за прямыми страховщиками. Развитие страхового рынка потребовало распространение государственного внимания и на других участников страхового рынка, прежде всего страховых брокеров и агентов (так как они непосредственно вступают во взаимоотношения со страхователями, а как известно именно интересы страхователей должно защищать государство).

5. Соотношение "пруденциального" и "интегрированного" регулирования страхования. На проходившем 27-28 сентября 1999 года в Токио семинаре Международной ассоциации органов страхового надзора при участии ОСЭР было отмечено, что в зависимости от уровня развития страхования в стране регулирование осуществляется либо самостоятельным ведомством или структурным подразделением в составе министерства, либо ведется "интегрированное" регулирование.

Под пруденциальным регулированием здесь понимается система контроля соблюдения страховщиками законодательства, регулирование финансовой устойчивости, разработка и контроль исполнения требований к учету и отчетности и т.п.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Страхование, зародившись в период разложения первобытнообщинного строя, постепенно стало непременным спутником общественного производства.

Страховое дело не стояло на месте оно развивалось. Интегрированное регулирование возникло вследствие объединения страхового бизнеса и деятельности на других финансовых рынках в рамках единых финансовых групп, соединения страхового капитала с банковским, предоставления комплексных финансовых услуг. Оно предполагает параллельное регулирование и страховщиков, и других, связанных с ними финансовых институтов, а также постепенное объединение систем контроля за ними, совместные действия органов страхового и банковского надзора, налоговых органов и т.п. Естественно, по мере развития страхового рынка и его интеграции с другими финансовыми рынками роль интегрированного регулирования будет возрастать, а круг применяемых в нем методов - расширяться.

Несмотря на все разнообразие систем государственного регулирования страхового рынка, все развитые страны объединяет то, что везде контролю и регулированию страхового рынка государством уделяется очень большое внимание. Это объясняется тем, что в развитых странах социально-экономическая роль страхования весьма высока, и это хорошо осознается государственными органами, ответственными за принятие соответствующих решений. Механизм государственного регулирования страхования, которым обладают развитые страны, складывался и функционировал уже много лет и максимально адаптирован к особенностям национального страхового рынка.

Опираясь на материал, представленный в работе, можно отметить, что тема данной курсовой работы раскрыта полно и всесторонне. В работе даны исторические аспекты развития страхового дела в Западноевропейских странах, описаны модели регулирования страховой сферы в разных странах участницах ЕС и приведены примеры моделей регулирования страховым рынком в отдельных странах.

При написании работы были использованы обширные источники литературы, монографии и статьи.

Развитие страхового рынка, совершенствование правовой основы страховой деятельности, создание качественно новой законодательной базы требуют при их осуществлении учитывать множество факторов, среди которых особое значение имеет исторический опыт прошлого.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Аленичев В., Шахов В. Зарождение страховой науки в России // Страховое ревю. 1999. N 8. С.23-27.

2. Аленичев В., Шахов В. Страховое дело России в XX веке//Страховое ревю.1999. N 7. С.11-21.

3. Аленичев В., Шахов В. Страховое дело России в XX веке//Страховое ревю.1999. N 7. С.11-21.

4. Алякринский А.Л. Правовое регулирование страховой деятельности в России. М., 1992. С.18-19.

5. Ведомости СНД и ВС РФ.1993. N 2. Ст.56.

6. Виппер Р.Ю., «История средних веков», Киев, 1996 год.

7. Голубович В.И., «Экономическая история зарубежных стран», Минск, 2003 год.

8. Гварлиани Т. Суть вопроса об управлении денежными потоками в страховой компании // Страховое ревю. 1999. N 8. С.27-31.

9. Дробозина Л.А. Финансы. Денежное обращение. Кредит. М.,1997. С. 323-324.

10. Зубец А. Ежегодный конгресс страховщиков Франции, Центральной и Восточной Европы (аннотация) // Страховое ревю. 1999. N 8. С.32-34.

11. Зубец А., Третьякова Е. "Страховое регулирование" / "Страховое ревю 1997г., № 9, с. 12-14, № 10, с. 8-11., или Галагуза Н.Ф. "Страхование в Канаде" / "Финансовая газета. Региональный выпуск", 1997 г. № 26, 27, 29, 32.