Банковская система Республики Казахстан

Анализ становления и развития банковской системы Республики Казахстан на современном этапе. Механизм функционирования кредитной системы государства. Анализ инновационных услуг, предлагаемых казахстанскими коммерческими банками и их этапы развития.

Рубрика Банковское, биржевое дело и страхование
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 27.10.2010
Размер файла 72,0 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Карагандинский Экономический Университет

Казпотребсоюз

Кафедра: «Банковское дело»

Курсовая работа

На тему: «Банковская система Республики Казахстан: становление и развитие на современном этапе»

Дисциплина: «Деньги, кредит, банки»

Выполнила: ст-ка гр.Ф-22

Мурейко Е.В.

Проверил: преподаватель

Рахметова А.М.

Караганда - 2008

Содержание

Введение

1. Роль банковской системы в рыночной экономике

1.1 Структура банковской системы в Республике Казахстан

1.2 Функции коммерческих банков и принципы их организации

2. Анализ становления и развития банковской системы Республики Казахстан на современном этапе

2.1 Этапы развития банковской системы в РК

2.2 Анализ состояния банковской системы Республики Казахстан на современном этапе

3. Современные тенденции в развитии банковской системы Республики Казахстан

3.1 Новые направления в развитии банковских продуктов и услуг

3.2 Анализ инновационных банковских услуг, предлагаемых казахстанскими коммерческими банками

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Банки составляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Они находятся в центре экономической жизни, обслуживают интересы производителей, связывая денежным потоком промышленность и торговлю, сельское хозяйство и население. Во всем мире банки имеют значительную власть и влияние, они распоряжаются огромным денежным капиталом, стекающимся к ним от предприятий и фирм, от торговцев и фермеров, от государства и частных лиц. По существу, банковская система - это сердце хозяйственного организма любой страны.

Вопрос о том, что такое банк, не вялятся таким простым, как это кажется на первый взгляд. В обиходе банки - это хранилища денег. Вместе с тем данное и подобное ему житейское толкование банка не только не раскрывает его сути, но и скрывает его подлинное назначение в народном хозяйстве. Еще более запутывает дело само терминологическое значение слова банк ("банко" - скамья, на которой совершались денежные и кредитные операции) а также такие современные выражения, как банк данных, банк растений, книжный банк, которые к банку, как таковому, не имеют никакого отношения [7].

В механизме функционирования кредитной системы любого государства большая роль принадлежит коммерческим банкам. Коммерческие банки - это старейшая и наиболее массовая группа кредитных учреждений, выполняющих большинство финансовых операций и услуг, известных в практике предпринимательства в рыночной экономике.

Они являются многофункциональными организациями, действующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Банки аккумулируют основную долю кредитных ресурсов и предоставляют своим клиентам полный комплекс финансовых услуг, включая кредитование, прием депозитов, расчет на обслуживание, покупку-продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты и другие.

Сегодня коммерческий банк способен предложить своим клиентам до 200 разнообразных продуктов и услуг. Такая широкая диверсификация операций позволяет коммерческим банкам сохранять своих клиентов и оставаться прибыльными даже при весьма неблагоприятной конъюнктуре.

Убытки одних операций перекрываются прибылями других, которые в данной ситуации имеют для выполнения их благоприятные условия, не случайно во всех странах с рыночной экономикой коммерческие банки остаются главным операционным звеном кредитной системы. Они показывают поразительную способность приспосабливаться к меняющимся условиям кредитно-денежного рынка.

В современной рыночной экономике деятельность коммерческих банков имеет огромное значение благодаря их связям со всеми секторами экономики. Задачи банков заключаются в обеспечении бесперебойного денежного оборота и оборота капитала, кредитовании промышленных предприятий, государства и населения, создания условий для народнохозяйственного накопления.

Современные коммерческие банки, выступая в роли финансовых посредников, выполняют важную народнохозяйственную функцию, обеспечивая межотраслевое и межрегиональное перераспределение денежного капитала. Банковский механизм распределения и перераспределения капитала по сферам и отраслям позволяет развивать хозяйство в зависимости от объективных потребностей производства и содействует структурной перестройке экономике [10].

Цель данной работы состоит в определении структуры банковской системы Республики Казахстан, этапов ее развития и анализа ее современного состояния.

Постановка цели позволяет решить следующие задачи:

- Рассмотреть структуру банковской системы РК;

- Раскрыть функции коммерческих банков и принципы их организации;

- Показать этапы развития банковской системы в РК;

- Проанализировать состояние банковской системы РК на современном этапе;

- Рассмотреть новые направления в развитии банковских продуктов и услуг;

- Проанализировать инновационные банковские услуги, предлагаемых казахстанскими коммерческими банками.

Методологической и теоретической основой написания курсовой работы послужили Послание Президента РК, аналитические статьи и материалы Национального Банка, издания журнала «Вестник КазНУ» за период 200-2004 г., финансовая отчетность банков за период 2000-2006г., специальная литература казахстанских и зарубежных авторов, публикации периодической печати.

1. Роль банковской системы в рыночной экономике

1.1 Структура банковской системы в Республике Казахстан

Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства исторически шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.

Банки - это атрибут не отдельно взятого экономического региона или одной страны, сфера их деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ. Это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом [1]

Банки являются главными финансовыми посредниками в рыночной экономике. В процессе своей деятельности они создают новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, банк создает новое обязательство - депозит, а выдавая ссуду - новые требования к заемщику. Этот процесс создания новых обязательств и новых требований составляет основу финансового посредничества.

В процессе управления экономикой банки используют главным образом экономические методы управления, которые выражают экономические отношения, а экономические отношения каждого данного общества проявляются прежде всего как интересы, в свою очередь экономические интересы являются целью производства, его движущим фактором. Исходя, из этого управление с помощью экономических методов состоит в воздействии на экономические интересы. Из такого понимания интересов следует, что воздействие на них можно оказывать посредством удовлетворения потребностей. Банки через экономические методы управления, например кредитование, удовлетворяют потребности различных звеньев экономики в заемных средствах разными кредитами или через осуществление безналичных расчетов удовлетворяют потребности экономики в бесперебойном ее функционировании, обеспечивают бесперебойное движение общественного продукта.

Поскольку банки являются органами экономического управления, то их ответственность перед своими клиентами носит экономический характер. Экономическая ответственность банков связана прежде всего с результатами хозяйственной и финансовой деятельности обслуживаемых ими хозяйственных органов независимо от форм собственности, ведомственной принадлежности, т.е. своих акционеров. Вокруг банков группируются фирмы и компании, зависимые от них или сами определяющие деятельность тех или иных банков. Последние проводят ту кредитную политику, которая при прочих равных условиях обеспечивает прибыль, организуют операции наиболее выгодно для себя и своих клиентов [12].

Банки через ведение счетов предприятий, организаций и населения осуществляют контроль за совокупным денежным оборотом, а через него - за ходом хозяйственных процессов и влияют на эти процессы. В банковской системе сосредоточены все денежные фонды общества: средства государства, средства хозяйственных звеньев, сбережения населения и др. Банки активно участвуют в формировании этих фондов, ведут контроль за их использованием, регулируют денежный оборот и тем самым влияют на ход воспроизводственного процесса.

В условиях развитых товарных и финансовых рынков структура банковской системы резко усложняется:

Нижнее звено кредитной системы состоит из сети самостоятельных учреждений, непосредственно обслуживающих народное хозяйство и предоставляющих широкий диапазон финансовых услуг на коммерческих началах. Это коммерческие, кооперативные и частные банки, объединенные в банковских законодательствах под общим названием коммерческих банков.

Термин «коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю, товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы (отсюда и название «коммерческий банк»). Но с развитием промышленности и других отраслей банки стали обслуживать другие сферы экономики и постепенно термин «коммерческий» в названии банка утратил свой первоначальный смысл. Он обозначает «деловой» характер банка, его ориентированность на обслуживание всех видов деятельности хозяйственных агентов, независимо от рода их деятельности [13].

Как и во всех государствах постсоветского пространства в Казахстане существует двухуровневая банковская система, которая основывается на построении взаимоотношений между банками в двух плоскостях: по вертикали и горизонтали. По вертикали - отношения подчинения между центральным банком (Национальным банком) как руководящим, управляющим и низовыми звеньями - коммерческими и специализированными банками. По горизонтали - отношения равноправного партнерства между различными банками.

Создание коммерческих банков на паевых и акционерных началах осуществляется с целью аккумуляции временно свободных денежных средств предприятий, организаций и учреждений и их рационального использования на нужды развития отрасли, подотрасли народного хозяйства, группы предприятий или региона [18].

Организационное устройство коммерческих банков соответствует общепринятой схеме управления Акционерным обществом. Высшим органом коммерческого банка является общее собрание акционеров (участников), которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка на основании доверенности. Для участия руководителей предприятий - акционеров доверенности не требуется .Общее собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы , если в заседании принимают участие не менее трех четвертей акционеров банка .

Общее руководство деятельностью банка осуществляет совет банка. На него возлагается также наблюдение и контроль за работой правления банка. Состав совета, порядок и сроки выборов его членов определяются уставом коммерческого банка. Совет банка определяет общие направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других планов банка, утверждает планы доходов и расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы, связанные с деятельностью банка, и взаимоотношениями с клиентами и перспективами развития.

Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит правление. Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и советом банка. Правление состоит из председателя правления, его заместителей и других членов. В состав правлений коммерческих банков обычно входит представители наиболее крупных участников банка.

Заседания правления банка проводятся регулярно. Решения принимаются большинством голосов. При равенстве голосов голос председателя правления является решающим. Если члены правления или его председатель не согласны с решением правления, они могут сообщить свое мнение совету или общему собранию. Окончательным в этом случае является решение совета банка. Решения правления проводятся в жизнь приказом председателя правления банка. Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников и подотчетна совету банка. Правление банка предоставляет в распоряжение ревизионной комиссии все необходимые для проведения ревизии материалы. Результаты проведенных проверок комиссия направляет правлению банка. Основная задача ревизионной комиссии коммерческого банка - создать обстановку, предупреждающую злоупотребления. Ревизионная комиссия составляет заключения по годовым отчетам и балансам банка. Без заключения ревизионной комиссии баланс банка не может быть утвержден общим собранием акционеров.

Крупные банки обычно состоят из департаментов, управлений и отделов, которые создаются по функциональному признаку. Их руководители обеспечивают нормальную работу этих подразделений. Директора департаментов, начальники управлений и их заместители координируют деятельность отделов и служб, определяют конкретные их цели и программы, консультируют, контролируют и оценивают их работу. Количество отделов зависит от величины и характера деятельности банка, объемов и сложности банковских операций и разнообразия предоставляемых клиентам услуг.

Учет в коммерческих банках осуществляется в соответствии с правилами, установленными Национальным Банком. Банки представляют Национальному Банку или его управлению по месту нахождения коммерческого банка баланс на первое число месяца, квартальную оборотную ведомость и годовой бухгалтерский отчет.

В целях обеспечения гласности в работе коммерческих банков и доступности информации об их финансовом положении их годовые балансы, утвержденные общим собранием акционеров, а также в счет прибыли и убытков должны публиковаться в печати (после подтверждения достоверности представленных в них сведений аудиторской организацией) [6].

В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий и организаций - клиентов банка, территориально удаленных от места расположения коммерческого банка, он может организовывать филиалы и представительства. При этом вопрос об открытии филиала или представительства коммерческого банка должен быть согласован с Главным управлением Национального Банка по месту открытия филиала или представительства.

Филиалами банка считаются обособленные структурные подразделения, расположенные вне места его нахождения и осуществляющие все или часть его функций. Филиал не является юридическим лицом и совершает делегированные ему головным банком операции в пределах, предусмотренных лицензией Национального Банка. Он заключает договоры и ведет иную хозяйственную деятельность от имени коммерческого банка, его создавшего.

Представительство является обособленным подразделением коммерческого банка, расположенным вне места его нахождения, не обладающим правами юридического лица и не имеющим самостоятельного баланса. Оно создается для обеспечения представительских функций банка, совершение сделок и иных правовых действий. Представительство не занимается расчетно-кредитным обслуживанием клиентов и не имеет корреспондентского субсчета. Для осуществления хозяйственных расходов ему открывается текущий счет [19].

Национальный Банк Республики Казахстан (Национальный Банк Казахстана) является Центральным банком Республики Казахстан, представляет собой верхний (первый) уровень банковской системы РК, подотчетен Президенту РК в пределах, установленных Указом Президента РК, имеющим силу Закона, "О Национальном Банке Республики Казахстан", руководствуется Конституцией и другими законодательными актами Республики Казахстан, актами Президента Республики Казахстан, международными договорами и соглашениями Республики Казахстан.

Национальный Банк Казахстана является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс, действует на принципах полного хозрасчета и, совместно с подведомственными ему подразделениями, представляет собой единую централизованную структуру с вертикальной схемой подчинения.

Национальный Банк Казахстана координирует свою деятельность с Правительством Республики Казахстан и проводит с ним регулярные консультации. Он также учитывает в своей деятельности экономическую политику Правительства и содействует ее реализации, если это не противоречит выполнению его основных функций и осуществлению денежно-кредитной и валютной политики. Правительство не несет ответственности по обязательствам Национального Банка Казахстана, так же как и Национальный Банк Казахстана не несет ответственности по обязательствам Правительства, за исключением случаев, когда он принимает на себя такую ответственность. Органы представительной и исполнительной власти не вправе вмешиваться в деятельность Национального Банка Казахстана и его структурных подразделений по реализации его законодательно закрепленных полномочий.

Основной задачей Национального Банка Казахстана является обеспечение внутренней и внешней устойчивости национальной валюты Республики Казахстан. На Национальный Банк Казахстана также возлагается: - разработка и проведение политики государства в области денежного обращения, кредита, организации банковских расчетов и валютных отношений, способствующих достижению целей экономического развития Республики Казахстан и ее интеграции в мировую экономику; - содействие обеспечению стабильной денежной, кредитной и банковской системы; - защита интересов кредиторов и вкладчиков банков, а также клиентов организаций, осуществляющих операции по купле, продаже и обмену иностранной валюты, путем принятия актов, регулирующих деятельность банковских и иных организаций, и, осуществления контроля за их соблюдением.

1.2 Функции коммерческих банков и принципы их организации

Коммерческий банк является особым предприятием, он выступает как денежно-кредитный институт, поэтому структура аппарата его управления несет на себе отпечаток той специфической деятельности, которую он совершает. Это можно заметить на примере определенных принципов организации его работы. Под ними понимаются такие исходные положения его деятельности, которые дают предпосылки для реализации присущих банку функций и выполнения банковских операций.

Банки, как правило, организованы по функциональному признаку. Это означает, что структура кредитного учреждения должна быть привязана к той конкретной его деятельности, которую он выполняет.

К принципам организации банка относится также принцип соответствия поставленных целей. Как известно, целью банка является получение прибыли. Это означает, что в банке должны быть структуры, зарабатывающие деньги (ищут покупателей банковского продукта, продают его по цене выше собственных затрат). Для управления прибылью создаются отделы. Планирующие доходы и расходы, составляющие бюджет в целом по банку и по его подразделениям, обеспечивающие экономию затрат.

Среди принципов организации банк можно выделить и принцип иерархии властных полномочий его отдельных подразделений. Существуют два эшелона власти: высшее звено управления и прочие подразделения банка. К высшему звену относятся Совет банка, Правление банка, ревизионная комиссия, различного рода комитеты, объединяющие наиболее квалифицированную часть банковского персонала и решающие наиболее принципиальные вопросы банковской системы.

Ко второму эшелону в системе соподчинения подразделений банка по отношению друг к другу относятся все другие управления (отделы), занятые обслуживанием клиентов, выполнением других работ.

Не менее важным принципом построения аппарата управления банком является обеспечение совместных и координированных действий. Если то или иное предприятие имеет статус банка, то неизбежно оно должно содержать в своем составе такие подразделения, которые, с одной стороны, как бы изнутри обеспечивают выполнение им соответствующих операций, с другой стороны, соответствие его деятельности условиям окружающей среды. Некоторые банки в целях реализации данного принципа создают специальный административный комитет, который обеспечивает координацию и взаимодействие различных подразделений банка.

В принципах организации банка выделяется также принцип рационализации управления. В соответствии с данным принципом работа банка должна быть организована таким образом, чтобы обеспечить развитие банка (по линии, например, внедрения новых услуг, сокращения затрат, повышения производительности труда и т.д.).

С позиции организации банка важно обеспечение целостности и соответствия условиям окружающей среды. Это означает, что в рамках единой стратегии развития, принятой в банке, между его подразделениями устанавливается тесное взаимодействие, каждое подразделение совершенствует свою деятельность соответствии с изменений условий окружающей среды.

Чрезвычайно важно, чтобы система организации банка отвечала также принципу обеспечения контроля. Обязательным элементом здесь выступают внутренний и внешний аудит. Аудиторские проверки организовываются как в рамках головного банка, так и по отношению к его филиалам (внутренний аудит). Внешний аудит обеспечивается специальными аудиторскими фирмами, обладающими лицензией на проверку деятельности кредитных учреждений.

Внутренняя упорядоченность, согласование внутренних подразделений банка обеспечиваются также посредством подчинения правилам - регламентации деятельности работников, для реализации данного принципа банки разрабатывают отдельные предписания (устав, положения об определенных отделах и службах, квалификационные характеристики). Каждый сотрудник должен знать свои обязанности, обладать определенными знаниями и умением выполнять правила, отраженные в этих и других документах.

Наконец, немаловажно, чтобы банк был обеспечен оперативной и достаточной информацией, новыми методами ее обработки с тем, чтобы своевременно принимать необходимые организационные и экономические меры по обеспечению стабильности, надежности кредитного учреждения. Информационное обеспечение, будучи системным элементом банковской инфраструктуры, в организационном отношении реализуется путем создания в банке особых подразделений (группы людей), занимающихся сбором и обработкой соответствующей информации.

Конечной целью формирования структуры банка являются удобство управления всем комплексом банковской деятельности, повышение качества предоставляемых клиентам банковских услуг, производительности труда банковских служащих, достижение прибыльного хозяйствования как предприятия [8].

Сущность деятельности банков проявляется в выполнении ими определенных функций, которые отличают их от других органов. Группируя основные операции коммерческих банков, можно сформулировать выполняемые ими основные функции:

· Аккумуляция и мобилизация денежного капитала;

· Посредничество в кредите;

· Проведение расчетов и платежей в хозяйстве;

· Создание платежных средств;

· Организация выпуска и размещения ценных бумаг;

· Консультационное обслуживание клиентов.

Мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал - одна из старейших функций банков. Аккумулируемые банком свободные денежные средства юридических и физических лиц, с одной стороны, принесет их владельцам доход в виде процента, а с другой - создают базу для проведения ссудных операций. Сконцентрированные сбережения могут быть использованы на различного рода экономические и социальные нужды. Именно с помощью банков происходит сосредоточение денежных средств и превращение их в капитал.

Другой важной функцией коммерческих банков является посредничество в кредите. Прямым кредитным отношениям между владельцами свободных денежных средств и заемщиками препятствует не совладение объема капитала, предлагаемого в ссуду, с потребностью в нем, а также срока высвобождения капитала со сроком, на который он нужен заемщику. Непосредственные кредитные связи между владельцами капитала и заемщиками затрудняет и риск неплатежеспособности последних. Собственник капитала может не располагать информацией о финансовом положении заемщика. Коммерческие банки, выступая в роли финансовых посредников, устраняют эти затруднения. Банковские кредиты направляются в различные секторы экономики, обеспечивают расширение производства. Стабильная экономика не может существовать без организованной и отлаженной системы денежных расчетов. Отсюда большое значение имеет роль банков в проведении расчетов и платежей.

Основная часть расчетов между предприятиями осуществляется безналичным путем. Банки, выступая в качестве посредника в платежах, осуществляют расчеты по поручению клиентов, принимают деньги на счета и ведут учет всех денежных поступлений и выдач. Централизация платежей в банках способствует уменьшению издержек обращения, а для ускорения расчетов и повышения надежности платежей внедряются электронные системы расчетов.

Особой функцией коммерческих банков является их способность создавать или уничтожать деньги, то есть увеличивать или уменьшать денежную массу. Создание платежных средств прямо связано с депозитной и кредитной деятельностью банков. Депозит может создаваться двумя путями: внесением клиентом наличных денег в банк или выдачей заемщику кредита. При этом указанные операции различным образом влияют на объем денежной массы в обращении.

Однако банки способны не только создавать, но и уничтожать деньги. Это возможно при погашении заемщиками кредитов путем списания денег с их депозитных счетов. В данном случае общая денежная масса в хозяйстве сокращается.

При наличии спроса на кредит современный эмиссионный механизм позволяет расширять границы денежной эмиссии, что подтверждается ростом денежной массы в промышленно развитых странах. Но экономике требуется оптимальное, а не чрезмерное количество денег в обращении, поэтому коммерческие банки действуют в пределах ограничений (обязательных резервов), устанавливаемых центральными банками.

Коммерческие банки выполняют эмиссионно-учредительскую функцию, осуществляя выпуск и размещение ценных бумаг, в частности, акции и облигации. При этом банки имеют возможность направлять сбережения на производственные цели. Рынок ценных бумаг как бы дополняет систему кредита и взаимодействует с ней. По поручению предприятий, нуждающихся в долгосрочных вложениях и прибегающих к выпуску акций и облигаций, банки берут на себя определение размера, условий, срока эмиссии, выбор типа ценных бумаг, а также обязанности по их размещению и организации вторичного обращения. Банки гарантируют покупку выпущенных ценных бумаг, приобретая и продавая их за свой счет или организуя для этого банковские синдикаты, предоставляют покупателям акций и облигаций ссуды. Обязательства на значительные суммы, выпущенные крупными компаниями, могут быть размещены банком путем продажи непосредственно своим клиентам, а не методом свободной продажи на бирже.

Достаточная экономическая осведомленность и возможность контроля экономических ситуаций позволяют банкам осуществлять консультационное обслуживание клиентов. Банки проводят анализ финансовой деятельности предприятий, состояния их бухгалтерского учета, оценивают стратегию развития и выявляют возможные направления увеличения доходов. Занимаясь операциями с ценными бумагами, банки оценивают перспективность выпуска новых акций клиента и реальность их размещения ; консультируют клиентов в выборе фирм, готовых взять на себя размещение новых ценных бумаг, и предоставляют другие консультационные услуги : от открытия счетов до рекомендации по совершению операций на денежном и товарном рынках .

В последнее время коммерческие банки столкнулись с резким обострением конкуренции со стороны многочисленных специализированных кредитных учреждений, которая стимулирует поиск банками новых сфер деятельности, увеличение числа предлагаемых клиентам услуг и повышение качества обслуживания.

Развитие тенденции расширения функций коммерческих банков в современных условиях продолжается. Для укрепления своих позиций на рынке они активнее осуществляют не характерные для банков операции, внедряясь в нетрадиционные для них сферы финансового предпринимательства. Тем самым повышается роль банков в функционировании экономики [25].

2. Анализ становления и развития банковской системы Республики Казахстан на современном этапе

2.1 Этапы развития банковской системы в РК

Процесс становления банковской системы республики состоит из трех этапов:

На первом этапе (1988-1991гг.) были реорганизованы государственные отраслевые банки, созданы институциональные основы банковского дела, появились первые коммерческие банки;

Начало 90-х годов прошлого столетия в Республике Казахстан характеризовалось бурным ростом численности различных финансовых организаций: коммерческих банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций. В частности, тогда только коммерческих банков насчитывалось более 200. Впоследствии, многие, из которых оказались финансово несостоятельными (таблицы 1, 2).

Таблица 1 - Количество банков второго уровня в Республике Казахстан

1993 г

1994г

1995г

1996г

1997г

1998г

1999г

2000г

2001г

2002г

Количество банков второго уровня

204

184

130

101

85

67

55

48

44

38

Кол-во созданных банков

63

13

2

2

6

2

1

1

1

Кол-во филиалов банков

724

1042

1036

949

83

59

426

418

400

368

Кол-во банков у которых отозвана лицензия на проведение банк-х операции, в т ч.:

14

33

54

31

5

4

18

8

-

3

за недостатки в работе

7

16

42

28

6

-

7

5

-

3

в связи со слиянием (присоединением) с другим банком

1

3

6

7

1

В связи с преобразованием

-

-

-

-

-

-

1

1

-

-

В связи с добровольной ликвидацией

-

-

-

1

-

3

1

-

-

Источник: Агентство по статистике Республики Казахстан

Табличный материал наглядно показывает динамику сокращения общего количества банков второго уровня в республике, так если в 1993 году количество банков составляло 204 единицы, то 2002 году их количество сократилось до 38 единиц.

Таблица 2 - Организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций

1993г

1994г

1995г

1996г

1997г

1998г

1999г

2000г

2001 г

2002г

Кол-во организаций, осуществл-х отдель-ные виды банковских оп-ции, в т.ч :

5

6

27

36

51

78

97

109

97

117

Кол-во кредитных

товариществ

-

-

-

-

2

-

7

8

19

29

Кол-во ломбардов

5

6

27

36

35

40

42

46

45

52

Кол-во других организаций

-

-

-

-

14

15

48

55

33

36

Источник: Статистические данные

Наблюдаемая тенденция напрямую связана с проводимой Национальным Банком Казахстана политикой последовательного ужесточения требований к банкам второго уровня, и как следствие улучшение их финансовой устойчивости и надежности. Одновременно с уменьшением общего количества банков второго уровня отмечается увеличение числа организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, так если в 1993 году их количество составляло всего 5 единиц, то 2002 году их общее число выросло до 117 единиц.

К моменту введения тенге в ноябре 1993 года банковская система Казахстана претерпела существенную реформу: функционировала двухуровневая банковская система, все специализированные банки были преобразованы в акционерные банки, а центральный банк был наделен рядом функций центрального банка. Все это в значительной мере облегчило переход к собственной национальной валюте и проведению Казахстаном собственной денежно-кредитной политики.

На дальнейшее укрепление банковской системы была направлена Программа перехода банков второго уровня на международные стандарты финансовой отчетности, которая была принята в декабре 1996 года.

Согласно данной Программы все действующие банки Казахстана должны были до конца 2000 года достичь международных стандартов в части достаточности капитала ликвидности, качества активов, уровня менеджмента, бухгалтерского учета, введения и передачи информации.

Количество банков за годы реализации Программы (1996-2001 годы) значительно сократилось за счет тех, финансовое состояние которых было неустойчивым (таблица 3).

По данным таблицы 3 в 2001 году процесс перехода банков второго уровня на международные стандарты деятельности резко активизировался, что было обусловлено главным образом целенаправленной работой, проводимой Национальным банком Казахстана и продолжающимся развитием банковского бизнеса в республике.

В начале 2000 года 16 банков стали и участниками системы коллективного гарантирования (страхования) срочных вкладов физических лиц. Активное привлечение сбережений населения в банки привело в конечном итоге к росту объемов проводимых банками активных операций, повышению их конкурентоспособности, снижению себестоимости банковских услуг и в конечном итоге доступности их для широких слоев населения республики. В течение 2000 года число банков-участников данной системы увеличилось до 18, а к настоящему времени - более 20.

Таблица 3 - Структура банковского сектора и сведения о переходе банков второго уровня к международным стандартам в 2001 году

на01.01.01г.

Ha01.01.02г.

Количество банков (БВУ), в т.ч.:

48

44

Банки, выполнившие требования уровня к международным стандартам

1

12

Банки, отнесенные к I группе

11

4

Банки, отнесенные к II группе

24

17

Банки, не выполнявшие требования Программы

7

4

Банки, не включенные в Программу

1

2

Дочерние банки, чьи родительские байки-нерезиденты имеют рейтинг категории «А»

3

3

Банки, на которых требования Программы не распространяются

1

2 1

Источник: Агентство по финансовому надзору

Также совершенствовалась система зашиты вкладов населения - в апреле 2000 года были внесены изменения и дополнения в банковское законодательство, по банковской тайне применительно к депозитным счетам физических лиц [25].

Комплекс мер по защите вкладов граждан в банках привел к повышению доверия населения к банковской системе, а в сознании людей произошел своего рода «перелом», когда они перестали хранить деньги в «чулках» и предпочитают для своих сбережений отечественные банки.

Третий этап развития банковской системы Казахстана начался в 2003 году с разработкой и принятием Концепции развития финансового сектора на 2003 -2006 годы.

Главная цель Концепции - определение стратегических задач, стоящих перед финансовой системой, основных направлений деятельности на перспективу.

В настоящее время финансовый сектор находится на таком уровне, когда основные реформы уже проведены законодательно, нормативная база в целом построена. Задачи, которые ставились в начале процесса реформирования, уже выполнены. В связи с полной передачей Национальному банку Казахстана функций по регулированию всего финансового рынка встала задача комплексного определения путей развития финансового сектора.

В этом контексте переход финансового сектора Казахстана на стандарты Европейского союза позволит создать рынок, где будут существовать «правила игры», понятные любому инвестору или участнику. Национальный Банк Казахстана использует такой же механизм регулирования денежного рынка, как и Европейский центральный банк.

Выбор стандартов Евросоюза предопределен и тем, что до 80% товарооборота Казахстана осуществляется либо со странами, входящими в ЕС, либо со странами, которые в будущем могут в него вступить (Россия, Турция, Украина). В дальнейшем влияние Еврозоны на экономику страны будет постепенно превалировать. В этих условиях, несомненно, углубление взаимоотношений финансовых систем Казахстана и Европейского союза [9; 4; 5; 25].

2.2 Анализ состояния банковской системы Республики Казахстан на современном этапе

По состоянию на 1 января 2007 года банковский сектор республики был представлен 33-мя банками второго уровня, из которых 14 банков с иностранным участием, включая 9 дочерних банков - нерезидентов республики.

Анализ основных показателей развития банковского сектора Казахстана показывает следующее:

Коммерческие банки Казахстана по итогам 2006 года получили совокупную чистую прибыль в сумме 104,6 млрд тенге (текущий 125,72/$1), что на 43,1% больше, чем в 2005 году.

Вместе с тем совокупная сумма доходов коммерческих банков в прошедшем году составила 891,2 млрд тенге, увеличившись по сравнению с 2005 годом на 77,1%, сумма расходов - соответственно 786,6 млрд тенге, что на 82,8% больше, отмечается в распространенном сообщении Агентства финансового надзора (АФН).

По данным АФН, на 1 января 2007 года совокупный расчетный собственный капитал банковского сектора составил 1176,8 млрд тенге, увеличившись за рассматриваемый год почти в 2 раза, совокупные активы - 8874,6 млрд тенге, что на 96,6% больше соответственно.

Вместе с тем ссудный портфель банков с учетом межбанковских займов увеличился за отчетный период на 95,7% до 5992 млрд тенге.

В структуре кредитного портфеля банков, по информации АФН, по состоянию 1 января 2007 года доля стандартных кредитов составила 52,6% (на 1 января 2006 года - 58,2%), сомнительных - 45,8% (39,6%), безнадежных - 1,6% (2%,2).

Общая сумма вкладов, привлеченных банками от юридических и физических лиц (за исключением банков и международных финансовых организаций), составила на указанную дату 4714,9 млрд тенге, увеличившись по сравнению с прошлым годом на 86,9%, в том числе сумма вкладов юридических лиц - 3680,7 млрд тенге (на 91,1% больше), физических лиц - 1034,2 млрд тенге (с ростом на 73,3%).

Подводя итоги 1-го квартала 2007 года, следует отметить, что в рейтинге банков по размеру активов произошли значительные перестановки. На протяжении двух месяцев 3-ю строку занимает Альянс Банк. Благодаря успешному размещению в 1 квартале облигационных займов: на 750 млн. евро и 250 млн. фунтов стерлингов, а также привлечению исламского фондирования в размере 150 млн. долларов АЛБ показал самый высокий в относительном выражении рост активов среди шестерки ведущих банков.

4-ю и 5-ю строку в рейтинге поделили между собой АТФ Банк и Народный банк соответственно. Однако, разрыв между 3-м, 4-м и 5-м банками незначителен, и может сократиться в результате хотя бы одной проведенной банками сделки (выпуск еврооблигаций, крупное заимствование на международном рынке капитала и т.д.). Поэтому говорить о закреплении того или иного участника рынка на занятой позиции пока рано.

Таблица - Активы и собственный капитал ведущих банков второго уровня РК по состоянию на 1 апреля 2007 года, млн. тенге

Банк

Активы

Собственный капитал

Рейтинг

01.04.07

Изм. в % +/-

Рейтинг

01.04.07

Изм. в % +/-

КазкоммерцБанк

1

2336038

2,9%

1

224029

2,9%

Банк ТуранАлем

2

2102572

15,2%

2

180986

8,1%

Альянс Банк

3

1120929

21,3%

4

105617

27,3%

АТФ Банк

4

979935

-6,3%

5

64617

1,1%

Народный Банк

5

960342

-1,7%

3

122287

7,7%

Центр-кредит Банк

6

665408

16,5%

6

40834

2,7%

Источник: Статистический обзор Агентства по финансовому надзору за 1 квартал 2007 года.

Таким образом, «большая тройка» трансформировалась в пятерку крупных банков. Отдельно нужно отметить Банк Центр Кредит, который по размеру активов стабильно занимает 6 позицию, значительно опережая следующий за ним Темирбанк, но, уже не составляя конкуренции ушедшей далеко вперед лидирующей пятерке.

Показатели доходности активов (ROA) и капитала (ROE) также свидетельствуют о высокой доходности банковского бизнеса. Чистая прибыль АЛБ по сравнению с аналогичным периодом увеличилась в 10 раз и составила 8,4 млрд. тенге (вторая позиция после Банка ТуранАлем) (см таблицу 5).

Таблица 5 - Показатели доходности первой 5-ки банков

На 01.04.2007 года

АЛБ

НБ

БТА

ККБ

АТФ

Прибыль, в млн.тенге

8402

8201

13477

7159

766

ROA

3,4%

3,5%

2,8%

1,3%

0,3%

ROE

37,3%

27,5%

31,3%

12,9%

4,7

Источник: Статистический обзор Агентства по финансовому надзору за 1 квартал 2007 года.

Анализируя данные о качестве кредитного портфеля по отдельным банкам представленные АФН РК на 1.04.07 г. можно выделить несколько групп игроков (см. таблицу 6). Первую группу с наиболее высокими показателями по доле сомнительных ссуд в портфеле составляют крупнейшие игроки - ККБ (78,8%), Народный (51,7%) и БТА (50,3%). При этом для данной группы банков характерны и высокие показатели по доле безнадежных и практически идентичных к ним сомнительных ссуд 5-й категории - 3,1%, 3,5% и 2,1%, соответственно. Вторая группа, характеризуется умеренными показателями - БЦК (34%) и Каспийский (29%), и третья, наиболее многочисленная группа состоящая из Нурбанка (18,8%), АТФ (18,6%), Темир (14,6%) и Альянса (10,8%) демонстрирует относительно низкие показатели уровня сомнительных ссуд в портфеле. Стоит отметить, что в третьей группе наиболее высокие показатели по доле безнадежных и сомнительных ссуд 5-й категории у Альянс Банка (3,3%) и Темира (2,7%), что по-видимому, связано с концентрацией данных банков на развитии розничного кредитования.

Данная ситуация с качеством кредитного портфеля, по моему мнению, связана с тенденциями на рынке недвижимости. Дело в том, что в кредитных портфелях крупнейших банков большую долю занимает кредитование девелоперских проектов, которые после выхода проекта на «нулевой уровень» рефинансировали ссуды банков за счет средств конечных покупателей или инвесторов - дольщиков.

Таблица 6 - Удельный вес сомнительных и безнадежных ссуд в БВУ

на 1.04.07 г.%

Банк

Сомнительные исключая 5-ю категорию

5-ая категория

Безнадежные

5+безнадежные

КАЗКОММЕРЦБАНК

77,7%

1,1%

2,0%

3,1%

Народный Банк Казахстана

50,7%

1,0%

2,5%

3,5%

БАНК ТУРАНАЛЕМ

50,0%

0,3%

1,8%

2,1%

Банк ЦентрКредит

34,0%

0,4%

0,8%

1,2%

БАНК "КАСПИЙСКИЙ

29,0%

0,5%

1,7%

2,2%

Нурбанк

18,8%

0,5%

1,4%

1,9%

АТФБанк

18,6%

1,1%

0,5%

1,6%

ТЕМIРБАНК

14,6%

1,1%

1,6%

2,7%

Альянс Банк

10,8%

1,7%

1,6%

3,3%

ЦЕСНАБАНК

2,8%

1,3%

0,7%

1,9%

Прочие

22,0%

0,6%

1,2%

1,8%

Банковская система

44,6%

0,9%

1,6%

2,5%

Источник: Статистический обзор Агентства по финансовому надзору за 1 квартал 2007 года.

Возможно, после принятия закона «О долевом участии», сократившем возможности по привлечению средств дольщиков, и повышения вероятности остановки или даже достаточно существенной коррекции цен на недвижимость в свете последних действий государства, банки были вынуждены продлевать сроки кредитования данных проектов, что и ухудшило показатели качества портфеля.

В частности, можно отметить следующие шаги государства по остановке роста цен на недвижимость, в том числе и в рамках борьбы с инфляцией:

- разработка государственной программы строительства 27 млн. кв. м. жилья в 2008-2010 гг.;

- заявление Премьер-министра К. Масимова о планах целой серии IPO национальных и компаний с участием государства (ЕПА и др.) уже в этом году.

Данные действия, наряду с преодолением ценами на недвижимость в Алматы отметки в 3,5 тыс. долларов за кв. м. (по данным риэлтерских агентств), уже заставляет серьезно задуматься многих инвесторов, доля которых составляет по оценкам экспертов порядка 60% на рынке, о возможности ухода с рынка, вероятно на фондовый рынок. Фондовый рынок уверенно демонстрирует высокие темпы роста, по итогам прошлого года индекс акций на Казахстанской фондовой бирже (KASE_Shares) вырос на 244%, против порядка 80% повышения стоимости на рынке недвижимости г. Алматы. С учетом, быстрого роста отечественной экономики, вывода государственных компаний на фондовый рынок и ожидаемого вступления в ВТО с одной стороны, и достижения определенного «потолка» цен на недвижимость с другой, фондовый рынок выглядит более привлекательных с точки зрения инвестиционных вложений.

Однако быстрый уход инвесторов, повлечет стагнацию или некоторую коррекцию цен на недвижимость, что может отразиться на качестве кредитного портфеля через кредитование строительных компаний, и вероятнее всего, через ухудшение качества залогового имущества. Возможно, предполагая определенную вероятность подобного варианта развития событий, банки из первой группы - два из которых являются эмитентами депозитарных расписок на Лондонской фондовой бирже и находящиеся под пристальным вниманием иностранных инвесторов и аналитиков, были вынуждены пойти на демонстрацию ухудшения качества кредитного портфеля. Также можно ожидать, что вскоре банки ориентированные на рынок недвижимости также будут демонстрировать снижение качества портфеля и/или снижение темпов роста.

В целом на современном этапе развития банковская система Республики Казахстан характеризуется следующими тенденциями:

- консолидация банковского капитала, повышения уровня капитализации банков второго уровня;

- рост количественных показателей деятельности коммерческих банков;

- сокращение количества финансово неустойчивых банков;

- сокращение доли иностранного капитала в банковском секторе, а также уменьшение государственной доли в банковском капитале;

- приближение банков к международным стандартам деятельности.

Важнейшими направлениями развития банковского сектора в настоящее время стали расширение сети филиалов по всей стране, установление связей с банковскими учреждениями ближнего зарубежья, стремление выйти на финансовые рынки Азии. Нарастает динамизм изменений в банковской сфере, что связано с нестабильностью конъюнктуры кредитного рынка, усилением межбанковской конкуренции, расслоением среди банковских учреждений.

Идет поиск оптимальных форм устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Создание устойчивой гибкой и эффективной банковской системы - одна из важнейших и в то же время чрезвычайных задач экономической реформы в Казахстане. Также одной из первоочередных задач Национального банка является обеспечение финансовой устойчивости и стабильности банковской системы, а это во многом определяется макроэкономической средой [19].

3. Современные тенденции в развитии банковской системы Республики Казахстан

3.1 Новые направления в развитии банковских продуктов и услуг

В настоящее время в связи с усилением конкуренции, быстрыми темпами развития банковской системы Республики Казахстан появилась необходимость в расширении ассортимента предоставляемых продуктов, таких как предоставление электронных документарных расчетов и др.

Механизм функционирования системы электронных расчетов основан на применении пластиковых карточек и включает в себя операции, осуществляемые при помощи банкоматов, электронные системы расчетов населения в торговых организациях, системы банковского обслуживания клиентов на дому и на рабочем месте.

Пластиковая карточка - это обобщающий термин, который обозначает все виды карточек, различных по назначению, набору оказываемых с их помощью услуг, так и по своим техническим возможностям и организациям, их выпускающим.

Важнейшая особенность всех пластиковых карточек независимо от степени их совершенства состоит в том, что на них хранится определенный набор информации, используемый в различных прикладных программах. Карточка может служить пропуском в здание, средством доступа к компьютеру, водительским удостоверением, использоваться для оплаты телефонных разговоров и т.д. В сфере денежного обращения пластиковые карточки являются одним из прогрессивных средств организации безналичных расчетов.

В процессе формирования системы электронных денежных расчетов на Западе была создана организация ISO (International Standarts Organisation), которая разработала определенные стандарты на внешний вид пластиковых карт; порядок нумерации (образования) счетов; формат магнитных полос; формат сообщения, посылаемого владельцу карточки о его операциях. Членами ISO являются такие крупные эмитенты карточек, как VISA, Master Card, American Express.

В настоящее время более 200 стран мира используют пластиковые карты в платежном обороте, что позволяет сделать вывод о том, что пластиковые карты являются важнейшим элементом так называемой «технологической революции» в банковском деле. Именно пластиковые карточки в ряде случаев выступают ключевым элементом электронных банковских (и других) систем. Они вышли на передовые позиции в организации денежного оборота индустриально развитых стран Запада, постепенно вытесняя чеки и чековые книжки.

Все пластиковые карточки, предназначенные для расчетов, могут подразделяться на личные и корпоративные. Банки выдают личные карточки частным лицам: своим платежеспособным клиентам, а также другим лицам после анализа «кредитной истории» последних и открытия ими текущего счета в этом банке либо внесения страхового депозита. Корпоративные карточки выдаются юридическим лицам под их гарантии и обеспечение также после анализа платежеспособности юридического лица. Пользоваться корпоративными карточками могут сотрудники организации, получившей карточку.

По функциональному признаку их можно условно разделить на несколько групп:

Карты с фиксированной покупательской способностью - это самые простые карточки. Обычно на них нанесены имя изготовителя, его фирменный знак, имя владельца и его идентифицирующий код. Все это напечатано или выполнено с рельефом на передней стороне карты. Оборотная сторона может содержать подпись владельца.

Магнитные карты выглядят так же, но имеют на оборотной стороне магнитную полосу, способную хранить около 100 символов (байтов) информации. Информация на магнитной полосе совпадает с записями на передней стороне карты (имя, номер счета владельца, дата окончания действия) и может считываться специальным считывающим устройством на обрабатывающих машинах (устройство может также распечатать чек).

Магнитные карточки появились более 30 лет назад, первоначально для обслуживания путешествующих бизнесменов. В настоящее время в странах Запада находится в обращении более 2 млрд. таких карточек [15].

Микропроцессорная карта была изобретена в середине 70-х гг., но только в конце 80-х гг. появились реальные возможности ее практического использования. К концу 1993 г. было выпущено примерно 250 млн. электронных пластиковых карточек. В настоящее время их количество превысило 1млрд. Наибольшее распространение микропроцессорные карты получили во Франции.

В Казахстане рынок пластиковых карт находится в стадии оживления и дальнейшего развития.

Таблица 7 - Основные виды пластиковых карт

Магнитные

Электронные

Кредитные карты

Платежные (дебетовые) карты

Экзекьютивные (исполнительные) карты

Чековые гарантийные карты

Карты с фиксированной покупательской способностью («store value») - телефонные и проч.

Многофункциональные карты

Микропроцессорные:

Карты памяти («memory cards»);

Интеллектуальные карты («smart cards»)

Суперинтеллектуальные карты («supersmart cards»)

Лазерные карты

Банк заинтересован работать с карточками исходя из следующих соображений:

- Они позволяют увеличивать объемы привлеченных ресурсов. Имеются в виду, во-первых, те суммы, которые владельцы карточек должны положить на свои специальные счета в банке. Во-вторых, это могут быть страховые депозиты, к которым банки прибегают для обеспечения большей надежности «карточных» операций.

- За все операции с карточками (покупка, обналичивание, конвертирование) банк, как правило, взимает комиссионные. Кроме того, клиент платит за получение самой карточки.

- Повышается конкурентный потенциал банка с учетом общемировой тенденции вытеснения из платежного оборота не только наличных денег, но и чеков, растет авторитет банка как участника инновационных процессов.


Подобные документы

  • Особенности, эволюция становления и развития банковской системы Казахстана. Зарубежный опыт функционирования банковской системы. Анализ финансово-экономической деятельности АО "Альянс Банк". Организация кредитной, депозитной и тарифной политики банка.

    дипломная работа [487,0 K], добавлен 05.06.2015

  • Понятие, сущность банковских услуг. Этапы становления банковской системы РК. Анализ операций коммерческого банка в сфере обслуживания населения на примере АО "Темiрбанк". Проблемы внедрения новых банковских услуг и банковской системы Республики Казахстан.

    дипломная работа [336,2 K], добавлен 15.02.2012

  • Теоретические и практические аспекты развития банковской системы Республики Казахстан, особенности функционирования банков. Роль банковской системы в рыночной экономике Казахстана. Влияние финансового кризиса на состояние банковской системы государства.

    курсовая работа [40,0 K], добавлен 26.03.2012

  • Принципы деятельности банка и банковской системы. Организация банковских систем. Анализ эффективного функционирования банковской системы в Республике Казахстан, проблемы и перспективы ее развития. Управление финансовыми результатами банков второго уровня.

    курсовая работа [95,9 K], добавлен 15.05.2011

  • Понятие банковской системы, ее структура. Анализ приоритетных направлений развития банковской системы Республики Казахстан. Основные задачи Национального банка Казахстана: обеспечение функционирования платежных систем, осуществление функции банка банков.

    курсовая работа [142,0 K], добавлен 31.05.2012

  • Характеристика элементов и признаков банковской системы. Процесс становления банковской системы республики. Национальный банк Республики Казахстан как основное звено банковской системы. Анализ качественных показателей деятельности коммерческих банков.

    курсовая работа [448,8 K], добавлен 26.10.2010

  • Особенности развития банковской системы Республики Казахстан. Анализ деятельности и конкурентных возможностей банков, последствия мирового финансового кризиса. Пути преодоления кризисных процессов в банковской системе, перспективы ее дальнейшего развития.

    дипломная работа [513,5 K], добавлен 29.04.2011

  • Теоретические основы банковской системы как механизма регулирования экономики. Становление, развитие и особенности банковской системы Республики Казахстан. Анализ пассивных и активных операций банков второго уровня. Совершенствование банковского сектора.

    курсовая работа [1,0 M], добавлен 10.12.2012

  • Возникновение и развитие банков. Банковская система республики Казахстан на современном этапе. Современные коммерческие банки, основанные на кооперативной, коллективной, акционерной и частной собственности. Национальный банк Республики Казахстан.

    курсовая работа [64,5 K], добавлен 26.01.2012

  • Банковская система: уровни, задачи и функции. Структура банковской системы и факторы ее развития. Проблемы и перспективы развития банковской системы Республики Беларусь. Взаимоотношения Национального банка Республики Беларусь с коммерческими банками.

    курсовая работа [28,5 K], добавлен 25.11.2010

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.