Роль Центрального Банка в процессе формирования вновь создаваемых кредитных институтов

Указание в определении на возможность образования кредитной организации в форме хозяйственного общества означает, что для кредитной организации допустима только одна из трех организационно-правовых форм:

акционерное общество;

общество с ограниченной ответственностью;

общество с дополнительной ответственностью.

Иными словами, кредитная организации обладает тремя существенными признаками:

является коммерческим юридическим лицом;

осуществляет банковские операции, т.е. обладает специальной правоспособностью;

действует на основании лицензии, выдаваемой Банком России.

В зависимости от того, какие именно банковские операции выполняет кредитная организация, различаются виды кредитных организаций: банк и небанковская кредитная организация. Наиболее многочисленными из них являются банки.

Впервые определение понятия “банк“ появилось в Законе РСФСР от 2 декабря 1990 г. № 395-1 “О банках и банковской деятельности в РСФСР“. В первоначальной редакции указанного закона банк определялся как коммерческое учреждение, являющееся юридическим лицом, которому в соответствии с данным Законом и на основании лицензии (разрешения), выдаваемой Центральным банком РСФСР, предоставлено право привлекать денежные средства от юридических и физических лиц и от своего имени, размещать их на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществлять иные банковские операции.

В ныне действующей редакции банк характеризуется как кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

В свою очередь, банки можно классифицировать по следующим основаниям: по способу формирования и величине уставного капитала; по виду совершаемых операций; по объему банковских операций, по территории, обслуживаемой банком, и др.

По способу формирования уставного капитала различаются акционерные банки, и банки с делением капитала на доли.

По видам совершаемых операций банки делятся на универсальные и специализированные.

Универсальные банки имеют лицензию Банка России на совершение всех или, по меньшей мере, широкого круга банковских операций и сделок, перечисленных в статье 5 Закона о банках.

Специализированные банки имеют право или фактически осуществляют по преимуществу ограниченный вид банковских операций, услуг, например инвестиционные, ипотечные, сберегательные и др.

По величине капитала, объему совершаемых операций и оказываемых услуг коммерческие банки принято делить на крупные, средние и мелкие.

Представляется, что приведенная классификация банков не является исчерпывающей.

Небанковские кредитные организации составляют незначительную долю банковского сектора России. Они составляют около 3,3% от общего числа зарегистрированных кредитных организации на 1 декабря 2004 года.

Согласно ст. 1 Закона о банках небанковской кредитной организацией является кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные названным законом. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.

Банк -- это институт, ориентированный на комплексное осуществление банковской деятельности, т.е. объективно стремящийся к универсализации, а небанковские кредитные организации являются организациями, специализирующимися на проведении лишь отдельных банковских операций.

К специализированным банковским институтам, действующим по лицензии, относятся:

брокерские и дилерские фирмы;

инвестиционные и финансовые компании;

пенсионные фонды;

кредитные союзы;

кассы взаимопомощи, ломбарды, благотворительные фонды;

лизинговые и страховые компании.

Благотворительные фонды.

Основные формы деятельности этих учреждений сводятся к аккумуляции сбережений населения, предоставлению кредитов через облигационные займы корпорациям и государству, мобилизация капитала через различные акции, предоставлению ипотечных и потребительских кредитов, а также кредитной взаимопомощи.

Минимальный размер уставного капитала создаваемой небанковской кредитной организации, за исключением дочерней небанковской кредитной организации иностранного банка, составляет сумму, эквивалентную 500 тыс. евро.

Вновь созданной небанковской кредитной организации в зависимости от ее назначения могут быть выданы следующие виды лицензий на осуществление банковских операций:

лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях или со средствами в рублях и иностранной валюте для расчетных небанковских кредитных организаций, содержащая следующие банковские операции:

§ открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;

§ осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

§ инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических лиц;

§ купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме;

§ осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением банковских переводов).

лицензия на осуществление инкассации денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов для небанковских кредитных организаций -- организаций инкассации, которая включает в себя следующие банковские операции:

§ привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (на определенный срок);

§ размещение привлеченных во вклады денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет;

§ купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме(исключительно от своего имени и за свой счет);

§ выдача банковских гарантий.

После получения заключения территориального учреждения Банка России об оплате 100 процентов уставного капитала Банк России в течение трех рабочих дней принимает решение о выдаче лицензии и направляет территориальному учреждению 2 экземпляра лицензии на осуществление кредитной организацией банковских операций.

Территориальное учреждение Банка России:

­ ведет реестр выданных лицензий;

­ выдает первый экземпляр лицензии председателю совета директоров кредитной организации или другому уполномоченному лицу, письменно подтверждающему получение указанного документа.

Небанковская кредитная организация, осуществляющая операции по расчетам, может расширить круг осуществляемых банковских операций путем получения лицензии, содержащей более широкий перечень банковских операций.

Для получения лицензии, расширяющей деятельность, кредитная организация должна представить в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации, следующие документы:

ходатайство за подписью председателя совета директоров или другого уполномоченного лица, включающее бизнес-план кредитной организации или дополнения к нему;

опубликованный годовой отчет, заверенный аудиторской организацией, и аудиторское заключение за год, предшествующий обращению кредитной организации за получением лицензии, расширяющей деятельность (в случае, если указанные документы ранее не представлялись в территориальное учреждение Банка России);

баланс и расчет экономических нормативов на последнюю отчетную дату.

Порядок изменения вида кредитной организации с небанковской кредитной организации на банк регулируется Указанием Банка России от 05.11.2001 № 1044-У, которое устанавливает порядок изменения вида кредитной организации с небанковской кредитной организации на банк.

Закон о банках в редакции ФЗ от 19.06.2001 № 82-ФЗ определяет, что Банк России не вправе требовать от ранее зарегистрированных кредитных организаций изменения размера их уставного капитала. Как уже отмечалось выше, согласно Указанию 1053-У, кредитная организация, ходатайствующая об изменении вида с небанковской кредитной организации на банк, должна иметь собственные средства (капитал) в размере не менее 5 млн. евро. Кроме того, с момента согласования Банком России соответствующих изменений и дополнений в учредительных документах такая кредитная организация обязана соблюдать пруденциальные нормы деятельности, установленные нормативными актами Банка России в отношении банков.

Следует отметить, что период времени, необходимый для получения лицензии на привлечение во вклады денежных средств физических лиц, исчисляется с даты согласования Банком России изменений и дополнений в учредительные документы кредитной организации, связанных с изменением ее вида с небанковской кредитной организации на банк.

3. Совершенствование процедуры регистрации и выдачи лицензий кредитным организациям с учетом зарубежного опыта и основным принципов банковского надзора, разработанных Базельским комитетом

В последние десятилетия денежно-кредитная политика зарубежных стран претерпела серьезную эволюцию под влиянием изменений условий воспроизводства общественного капитала, и, прежде всего углубления процесса интернационализации хозяйственных связей и постепенного формирования единого мирового финансового рынка.

В результате возникла необходимость в координации деятельности центральных банков, направленной на максимальную унификацию норм регулирования в различных странах с целью предотвращения возможных банковских кризисов и резкой миграции международных капиталов. Центром межгосударственного регулирования банковской деятельности стал Банк международных расчетов (БМР), в рамках которого создан Комитет по банковскому регулированию и контролю (Базельский комитет). В рамках БМР разработаны рекомендации по внедрению в странах - его участницах системы нормативов деятельности банковских учреждений и порядок контроля за ними.

Свое название Комитет получил по месту нахождения его постоянно действующего Секретариата в г.Базеле (Швейцария). В состав Базельского комитета входят представители 12 развитых стран мира (Группа 10, а также два финансовых центра): Бельгия, Великобритания, Германия, Италия, Канада, Люксембург, Нидерланды, США, Франция, Швейцария, Швеция, Япония. Членами Комитета являются высшие должностные лица центральных банков и/или других официально отвечающих за осуществление банковского надзора в той или иной стране надзорных органов. Комитет не является структурным подразделением Банка международных расчетов и функционирует автономно.

Как отмечается в совместном Заявлении Правительства РФ и Банка России от 30 декабря 2003 года “Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации“, задачи укрепления правопорядка в банковском деле наряду с вопросами банковского надзора связаны с такими проблемами, как контроль за валютными операциями, соблюдение налогового и антимонопольного законодательства в банковской сфере, борьба с отмыванием доходов, полученных преступным путем. Совершенствование законодательной и правоприменительной практики по данным направлениям также должно проводиться с использованием международного опыта.

В сфере текущего надзора, важнейшей задачей является внедрение системы оценки деятельности кредитных организаций на основе международно-признанных подходов“.

В настоящее время Банк России продолжает реализацию подходов, предусмотренных “Основополагающими принципами эффективного банковского надзора” (далее -- Базельские принципы), рекомендованными Базельским Комитетом по банковскому надзору (далее -- Базельский Комитет).

Во всех экономически развитых странах регулирование деятельности банков имеет приоритетное значение. Во многих странах контроль и надзор за деятельностью банков рассматривается как одна из важнейших функций центральных банков. Особенно велико значение регулирования в периоды нестабильности развития экономики, в частности денежно-кредитных рынков. Решение большинства проблем контроля и надзора видится в усилении системного подхода, преодолении обособленности отдельных органов надзора, дальнейшем совершенствовании их деятельности. Особое значение имеют международные принципы контроля и надзора на всех стадиях “жизненного цикла“ кредитных организаций и их взаимоотношений с органами надзора, выработанные и принятые Базельским Комитетом.

Анализ “Основополагающих принципов эффективного банковского надзора” показывает, что одним из важнейших принципов банковского надзора является необходимость лицензирования банковской деятельности. При рассмотрении заявок банков на выдачу им лицензий, органам надзора следует внимательно анализировать размеры уставного фонда и структуру собственности банка, состав и структуру его персонала, бизнес-план, организацию внутреннего контроля (система управления банка, план его развития на ближайшую перспективу, и т.д.).

Не менее важным является принцип, указывающий на определение правил и норм контроля в целях выявления проблем, которые могут возникнуть у банка на возможно более ранних этапах его деятельности.

К иным Базельским принципам относятся: определение максимальных границ рисков ликвидности, платежеспособности, валютных, кредитных, процентных, рыночных и других рисков. Особое внимание уделяется нейтрализации рисков, связанных с качеством управления банками. Так, согласно Базельским принципам, органы банковского надзора обязаны:

удостовериться в том, что банки обладают системами информирования руководства, позволяющими последнему выявить концентрацию рисков в рамках портфеля активов;

убедиться в том, что контролируемый банк обладает чёткой системой управления при допущении риска;

выявить у банка наличие внутренней системы контроля, соответствующей типу и масштабу их деятельности.

В соответствии с рекомендациями Базельского Комитета, органам банковского надзора следует:

поддерживать высокие этические стандарты в финансовом секторе, не допуская использования банка криминальными структурами;

обладать правом проведения проверок на местах (инспектирования) и прибегать к услугам внешних аудиторских фирм;

иметь возможность использовать необходимые средства корректировки в случаях серьёзных нарушений со стороны банков.

Главной целью надзора за деятельностью банков, как указывают рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору, является предотвращение системных кризисов путём постоянного наблюдения за всеми банками и принятия современных корректирующих мер. Особое место в этом отводится механизму ранней диагностики.

Следует отметить, что Банк России, присоединившись в 1997 году к документам (решениям) Базельского Комитета, последовательно проводит политику, направленную на последовательную реализацию подходов и принципов, содержащихся в рекомендациях Базельского Комитета по банковскому надзору. Об этом свидетельствуют нормативные акты, принятые Банком России с учетом рекомендаций Базельского Комитета. В “Вестнике Банка России“ -- официальном издании Банка России публикуются переводные тексты рекомендаций Базельского Комитета, рекомендованных Банком России для использования в работе территориальными учреждениями (Главными управлениями и Национальными банками) Банка России.

Мировая практика надзора за кредитными организациями позволила международному банковскому сообществу на основе обобщения опыта работы надзорных органов отдельных стран и регионов выработать ряд пруденциальных норм и требований, позволяющих регулировать деятельность кредитных организаций в целях поддержания стабильности, обеспечения надежности банковской системы, защиты интересов вкладчиков и кредиторов.

Принимая во внимание рекомендации Базельского комитета, Банк России ведет работу по укреплению инструментария банковского надзора и приведению его в соответствие с международными стандартами.

Совершенствование системы надзора включает ряд направлений. Первое направление - совершенствование требований, предъявляемых на стадии лицензирования банковской деятельности. Особое внимание необходимо уделять, чтобы вновь создаваемые кредитные организации имели благонадежных акционеров, достаточные финансовые возможности, соответствующую характеру деятельности организационно-правовую форму, достаточно опытное руководство, способное квалифицированно управлять банком. Необходимо, чтобы требования, предъявляемые при выдаче лицензий, были сопоставимы с требованиями текущего надзора, который регулирует механизм отзыва лицензии у существующей кредитной организации, нарушающей пруденциальные требования. Особое внимание необходимо уделять анализу финансового положения учредителей (участников) кредитной организации и изучению возможного влияния взаимозависимости учредителей и их корпоративных групп на деятельность кредитных организаций.

Одной из главных задач - повышение компетенции персонала. Совместно с Финансовой академией при Правительстве РФ разработаны программы переподготовки кадров. Диапазон учебных услуг: от однодневных семинаров и конференций по более чем 100 темам до получения фундаментального высшего образования. Действует особый вид услуг по образованию - информационно-консультативные и практические семинары.

ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

4. Принятие решения о государственной регистрации кредитных организаций. Выдача кредитным организациям лицензий на существление банковских операций при их создании

Кредитная организация создается на основе любой формы собственности как хозяйственное общество (акционерное общество, общество с ограниченной ответственностью или общество с дополнительной ответственностью).

Кредитная организация совершает банковские операции на основании лицензии на осуществление банковских операций, выданной Центральным банком Российской Федерации.

Лицензия на осуществление банковских операций, выдаваемая Банком России, содержит указание на один из видов лицензий, перечень банковских операций, право на осуществление которых предоставлено кредитной организации, дату выдачи и номер лицензии. Лицензия на осуществление банковских операций выдается на бланке, защищенном от подделок.

Лицензия на осуществление банковских операций подписывается Председателем Банка России или его заместителем, возглавляющим Комитет банковского надзора Банка России. Подпись скрепляется печатью Банка России с изображением Государственного герба Российской Федерации.

Банк России принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, осуществляет взаимодействие по вопросам государственной регистрации кредитных организаций с Министерством Российской Федерации по налогам и сборам, его соответствующими подразделениями в Российской Федерации (далее - уполномоченный регистрирующий орган), выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, ведет реестр выданных лицензий на осуществление банковских операций, ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций в целях осуществления контрольных и надзорных функций.

Учредители кредитной организации

Учредителями кредитной организации могут быть юридические и (или) физические лица, участие которых в кредитной организации не запрещено федеральными законами.

Учредители банка не имеют права выходить из состава участников банка в течение первых трех лет со дня его государственной регистрации.

Учредитель кредитной организации - юридическое лицо должен иметь устойчивое финансовое положение, достаточно собственных средств для внесения в уставный капитал кредитной организации, осуществлять деятельность в течение не менее трех лет, выполнять обязательства перед федеральным бюджетом, бюджетом соответствующего субъекта Российской Федерации и соответствующим местным бюджетом за последние три года.

Кредитная организация - учредитель должна быть финансово устойчивой (в том числе выполнять обязательные резервные требования Банка России).

Достаточность средств кредитной организации - учредителя определяется исходя из показателя собственных средств (капитала);

Порядок регистрации кредитных организаций.

Порядок регистрации и лицензирования проходит в три этапа:

1.этап. Происходит регистрация кредитной организации с выдачей государственного свидетельства о регистрации,

2.этап - полная оплата учредителями уставного капитала в месячный срок после получения свидетельства о регистрации,

3.этап - выдача лицензии на осуществление банковских операций в трехдневный срок после предъявления в Банк России документов о произведенной оплате.

4.1. Документы, представляемые в Банк России для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций

Для государственной регистрации кредитной организации ее учредители не позднее, чем через месяц после подписания учредительного договора и (или) утверждения устава общества с ограниченной ответственностью или с дополнительной ответственностью либо после подписания договора о создании и утверждения устава акционерного общества представляют в территориальное учреждение Банка России по месту предполагаемого нахождения кредитной организации вместе с сопроводительным письмом на имя руководителя (в двух экземплярах) следующие документы (Приложение № 3):

1. Заявление с ходатайством о государственной регистрации кредитной организации, составленное по утвержденной Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.06.2002 N 439 "Об утверждении форм и требований к оформлению документов, используемых при государственной регистрации юридических лиц, а также физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей"

2. Учредительный договор (в случае создания кредитной организации в форме общества с ограниченной ответственностью или общества с дополнительной ответственностью двумя и более лицами) в 4 экземплярах;

­ Обязанность учредителя создавать КО.

­ Порядок совместной деятельности по созданию КО.

­ Состав учредителей.

­ Условия передачи учредителями своего имущества КО и их участие в её деятельности.

­ Условия и порядок распределения прибыли между учредителями КО.

­ Порядок выхода учредителей из КО.

­ Размер уставного капитала КО.

­ Размер каждой доли учредителя КО.

­ Размер и состав вклада.

­ Порядок и сроки внесения вкладов в уставной капитал КО.

­ Состав и сведения органов управления КО.

3. Устав кредитной организации, утвержденный общим собранием учредителей в 4 экземплярах;

­ Фирменное и сокращенное наименование КО на русском языке.

­ Фирменное и сокращенное наименование КО на других языках, если это необходимо.

­ Сведения о местонахождении органов управления КО.

­ Перечень осуществляемых КО банковских операций и сделок.

­ Сведения о размере уставного капитала, о порядке его формирования, о размере резервного фонда.

­ Сведения о системе органов управления КО.

­ Положение о системе безопасности.

­ Положение определяющий порядок реорганизации и ликвидации КО.

4. Бизнес-план кредитной организации, составленный в соответствии с требованиями, установленными БР, и утвержденный общим собранием учредителей кредитной организаци;

5. Протокол общего собрания учредителей о создании КО.

­ Об утверждение её наименования.

­ Об утверждении устава КО.

­ Об утверждения кандидатур на должности руководителей.

­ Об утверждении бизнес-плана КО.

­ Об избрании членов совета директоров.

­ Об утверждении денежной оценки вкладов учредителей в уставный капитал КО в неденежной форме.

­ О назначении лица уполномоченного пописывать документы, предоставляемые в Банк России для государственной регистрации КО.

6. Свидетельство (копия платежного поручения) об уплате государственной пошлины (сбора) за регистрацию кредитной организации (1% от уставного капитала);

7. Документы по учредителям:

­ нотариально удостоверенные копии свидетельств о государственной регистрации;

­ аудиторские заключения о достоверности финансовой отчетности с приложением балансов, отчетов о прибылях и убытках за последние три года деятельности;

­ подтверждения органами Госналогслужбы выполнения обязательств перед бюджетами всех уровней за последние три года;

8. Список учредителей кредитной организации на бумажном и электронном носителях;

9. Анкеты кандидатов на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера (в 3-х экземплярах), должны быть заполнены ими и содержать сведения о наличии у этих лиц высшего юридического или экономического образования (с представлением копии диплома или заменяющего его документа) и опыта руководства отделом или иным подразделением кредитной организации, связанным с осуществлением банковских операций, не менее одного года, а при отсутствии специального образования - опыта руководства не менее двух лет, а также сведения о наличии (отсутствии) судимости. (Приложение №3)

Кандидатуры на должности руководителей исполнительных органов кредитной организации - председатель правления (директор, генеральный директор и т.п.) и его заместители, а также кандидатура на должность главного бухгалтера должны соответствовать квалифицированным требованиям, установленным Федеральным законом «О Банках и банковской деятельности». Банк России принимает во внимание деловую репутацию кандидатов на указанные должности.

10. Уведомления о приобретении более 5 % долей (акций) (готовятся по каждому учредителю, приобретающему более 5% долей данной кредитной организации);

11. Заключение федерального антимонопольного органа;

12. Документы, подтверждающие право на осуществление кредитной организаций операций с драгоценными металлами;

13. Документы, необходимые для регистрации первого выпуска акций;

14. Разрешение Банка России на создание кредитной организации с иностранными инвестициями;

15. Копии документов, подтверждающих право собственности (право аренды), учредителя, на завершенное строительством здание(помещение), в котором будет располагаться КО;

16. Документы, необходимые для подготовки заключения о пригодности помещений по охране и технической укрепленности.

4.2 Порядок рассмотрения документов, представляемых в территориальное учреждение Банка России для регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности

До подписания учредительного договора (договора о создании) учредители кредитной организации направляют в Банк России (Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций) запрос возможности использования кредитной организаций предполагаемых фирменного (полного официального) и сокращенного наименований (на русском языке).

Банк России в течение пяти рабочих дней после получения запроса направляет в адрес учредителей кредитной организации и в адрес территориального учреждения Банка России по предполагаемому месту нахождения кредитной организации телеграм-му, подтверждающую предварительное согласование предполагаемых наименований кредитной организации.

Приобретение более 20 процентов долей (акций) кредитной организации одним приобретателем или группой, связанных между собой соглашением, приобретателями должно быть предварительно согласовано с Банком России. Юридическое лицо вправе приобрести более 20 процентов долей (акций) действующей кредитной организации (включая приобретение на вторичном рынке) в том случае, если оно имеет устойчивое финансовое положение и действует в течение трех лет. Возможность выдачи предвари-тельного согласия на приобретение свыше 20 процентов долей (акций) кредитной орга-низации рассматриваются территориальным учреждением Банка России на основании следующих документов:

o ходатайство;

o нотариально удостоверенные копии документов, подтверждающих

o государ-ственную регистрацию;

o нотариально удостоверенные копии учредительных документов;

o аудиторское заключение о достоверности финансовой отчетности с приложением:

o балансов за последние три года деятельности;

o отчетов о прибылях и убытках ха последние три года деятельности;

o балансов на последнюю отчетную дату с отчетной Госналогслужбы.

o подтверждение органов Госналогслужбы об отсутствии задолженности по обязательствам перед бюджетами (федеральным, субъекта федерации, местным);

o расчеты показателя чистых активов и коэффициента текущей ликвидности;

o списка участников (если приобретатель - акционерное общество открытого или закрытого типа с численностью более 50 акционеров представляется список

o акционеров, владеющих более 5 процентов акций);

o заключение федерального антимонопольного органа о соблюдении антимонопольных правил;

o физическое лицо представляет документ, подтверждающий свое финансовое состояние (справку о доходах с места работы, справку о наличии средств на счете в банках, декларацию о доходах, заверенную Госналогслужбой России и т.д.).

Территориальное учреждение Банка России рассматривает указанные документы в течение тридцати дней с момента их получения и с учетом финансового положения приобретателей долей (акций) кредитной организации письменно сообщает заявителю о своем решении - согласии либо отказе.

Кредитные организации приобретают статус юридического лица с момента государственной регистрации.

Для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций учредители направляют в территориальное учреждение Банка России по предполагаемому местонахождению кредитной организации документы, указанные в разделе 2.1. Территориальное учреждение Банка России выдает учредителям кредитной организации письменное подтверждение получения от них документов, необходимых для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций.

Документы, представленные в территориальное учреждение Банка России для регистрации кредитной организации рассматриваются подразделением, в компетенцию которого входят вопросы регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности.

Срок рассмотрения документов в территориальном учреждении Банка России по предполагаемому местонахождению кредитной организации не должен превышать четырех месяцев с даты их поступления.

При наличии замечаний по представленным документам, а также при отсутствии полного комплекта документов, перечисленных в разделе 2.2., территориальное учреждение Банка России возвращает их учредителям с письменным заключением. По одному экземпляру указанных документов остается в территориальном учреждении Банка России.

Исправленные и повторно представленные в территориальное учреждение Банка России документы считаются вновь поступившими и рассматриваются в установленном законодательством и нормативными актами Банка России порядке.

Документы, представленные в территориальное учреждение Банка России для регистрации кредитной организации, для выработки соответствующего заключения о возможности регистрации кредитной организации рассматриваются следующими подразделениями территориального учреждения Банка России:

юридическим - о соответствии документов кредитной организации действующему законодательству и нормативным актам Банка России;

эмиссионно-кассовым - о соответствии кассового узла установленным требованиям;

пруденциального банковского надзора - о финансовой устойчивости участников кредитной организации;

инспектирования кредитных организаций - о результатах проведенных проверок деятельности его участников - кредитных организаций;

ценных бумаг - о наличии замечаний по документам, представленным на регистрацию выпусков акций;

безопасности и защиты информации - по вопросам согласования состава участников и руководителей кредитной организации.

При отсутствии замечаний территориальное учреждение Банка России направляет в Банк России положительное заключение.

Заключение территориального учреждения Банка России должно содержать полную информацию, на основании которой им был сделан вывод о возможности государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций, включая:

информацию о сроках рассмотрения документов (для исчисления общего срока рассмотрения документов, установленного в статье 15 Федерального закона "О банках и банковской деятельности");

оценку бизнес-плана;

информацию о соответствии здания (помещения) требованиям по техническому оборудованию банковского помещения и укрепленности кассового узла;

информацию о представлении в территориальное учреждение Банка России уведомления о приобретении более 5 процентов долей (акций) кредитной организации;

информацию о предварительном согласовании приобретения учредителями более 20 процентов долей (акций) кредитной организации, если такое согласование имело место;

информацию о согласовании кандидатов на должности руководителей исполнительных органов кредитной организации и ее главного бухгалтера;

подтверждение оплаты сбора за регистрацию кредитной организации;

оценку соответствия положений, регламентирующих порядок проведения расчетов расчетной небанковской кредитной организации, установленным требованиям.

К заключению территориального учреждения, направляемому в Банк России, прилагаются следующие подлинные документы, представленные учредителями кредитной организации:

­ заявление кредитной заявление с ходатайством о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций, включающее бизнес-план кредитной организации, а также (при создании расчетной небанковской кредитной организации) положения, регламентирующие порядок проведения расчетов (1 экземпляр);

­ учредительный договор (3 экземпляра) (в случае создания кредитной организации в форме общества с ограниченной или с дополнительной ответственностью;

­ устав кредитной организации в 3 экземплярах, который приобретает силу с даты принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитной организации;

­ протокол общего собрания учредителей (1 экземпляр);

­ список учредителей кредитной организации на бумажном носителе, удостоверенный территориальным учреждением Банка России, и в электронном виде (по 1 экземпляру);

­ анкеты кандидатов на должности руководителей исполнительных органов кредитной организации и главного бухгалтера, согласованных с территориальным учреждением Банка России (1 экземпляр).

При согласовании кандидатов на должности руководителей, его заместителей и главного бухгалтера в кредитную организацию территориальными учреждениями Банка России формируются базы данных по обслуживаемым кредитным организациям.

4.3 Порядок регистрации вновь создаваемых кредитных организаций

Завизированные Устав кредитной организации и Свидетельство о регистрации, данной кредитной организации передаются Департаментом лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России на рассмотрение в Комитет банковского надзора Банка России.

При принятии положительного решения о государственной регистрации Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России:

1) вносит сведения о государственной регистрации кредитной организации в Книгу государственной регистрации кредитных организаций;

2) ставит на титульном листе каждого из представленных экземпляров учредительных документов кредитной организации штамп с указанием даты государственной регистрации кредитной организации и её регистрационный номер;

3) подписывает у Заместителя Председателя Банка России Свидетельство о регистрации и Титульный лист Устава кредитной организации;

4) направляет учредителям кредитной организации сообщение о государственной регистрации кредитной организации;

5) направляет сообщение о государственной регистрации кредитной организации Департаменту внешних и общественных связей для публикации его в «Вестнике Банка России»;

6) направляет в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения зарегистрированной кредитной организации по 2 экземпляра Свидетельства о регистрации и её учредительных документов (Устава).

Кредитная организация в течение трех рабочих дней фактического назначения согласованных кандидатов на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера должна направить в территориальное учреждение Банка России уведомление об этом, к которому прилагается копия указанного решения о назначении, заверенная кредитной организацией.

Территориальное учреждение Банка России на следующий рабочий день после получения данного уведомления направляет:

v сообщение подведомственному расчетно-кассовому центру о возможности принятия карточки с образцами подписей руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера кредитной организации, кандидатуры которых согласованы с территориальным учреждением Банка России;

v в Банк России - сообщение о назначении согласованных кандидатов на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера кредитной организации.

4.4 Особенности регистрации кредитных организаций с иностранными инвестициями

Банк России выдает предварительные разрешения на создание кредитных организаций с иностранными инвестициями.

Под предварительным разрешением понимается принципиальное согласие Банка России на участие конкретного нерезидента в создании кредитной организации - резидента.

При рассмотрении вопроса о выдаче разрешения учитывается:

Уровень использования квоты участия иностранного капитала в банковской системе России;

Финансовое положение и деловая репутация учредителей нерезидентов;

Очередность подачи заявлений.

Банк России может принимать во внимание размер иностранных инвестиций в банковской системе Российской Федерации из государств места нахождения учредителей, а также характер двусторонних отношений между Российской Федерацией и государством места нахождения каждого из учредителей.

Кроме того, Банком России могут приниматься меры особого контроля в отношении иностранных инвестиций в банковскую систему Российской Федерации от учредителей-нерезидентов с местом регистрации в одном из государств с льготным налоговым режимом и отсутствием тарифных методов таможенного регулирования или в отношении инвестиций от резидента, в котором доля такого нерезидента превышает 50 процентов.

Для получения разрешения учредители представляют в центральный аппарат Банка России (Департамент лицензирования и финансового оздоровления кредитных организаций) заявление (ходатайство) о выдаче разрешения на создание кредитной организации с иностранными инвестициями.

Заявление должно содержать указание на нерезидентов - предполагаемых учредителей кредитной организации (полное официальное наименование для юридических лиц; фамилия, имя, отчество для физических лиц), точный размер предполагаемого участия каждого нерезидента в уставном капитале кредитной организации (числовом и процентном выражении). При приобретении нерезидентом более 10 процентов уставного капитала создаваемой кредитной организации - резидента заявление должно содержать информацию об учредителях такого юридического лица - нерезидента с указанием их места нахождения и кратким описанием направления их деятельности.

Заявление подписывается лицом, уполномоченным на это собранием учредителей кредитной организации с иностранными инвестициями.

К заявлению на юридическое лицо - нерезидента прилагаются:

учредительные документы;

решение уполномоченного органа юридического лица о его участии в уставном капитале кредитной организации на территории Российской Федерации;

копия документа (или выписка из него), подтверждающего регистрацию юридического лица;

балансы за три предыдущих года деятельности, подтвержденные аудиторским заключением;

письменное согласие соответствующего контрольного органа страны его места нахождения на участие в уставном капитале кредитной организации на территории Российской Федерации, либо заключение этого органа об отсутствии необходимости получения такого согласия, а на иностранное физическое лицо прилагается подтверждение, согласно международной практике иностранным банком платежеспособности этого лица (способность оплатить свою долю в уставном капитале).

Банк России может запросить дополнительную информацию, необходимую для принятия решения.

Разрешение на участие нерезидентов в уставном капитале кредитной организации иностранными инвестициями, кроме дочерней кредитной организации иностранного банка (резидент), является информационное письмо Банка России.

Разрешением на участие нерезидентов в уставном капитале дочерней кредитной организации иностранного банка (резидент) является протокол о намерениях, подписываемый учредителями указанной кредитной организации и Банком России. При этом принимается во внимание возможность обмена информацией в области банковского надзора между уполномоченным государственным органом страны, являющейся местом нахождения основного учредителя, и Банком России.

Основным учредителем дочерней кредитной организации с иностранными инвестициями признается иностранный банк, который в силу преобладающего участия в уставном капитале, либо иным образом имеет возможность определять решения, принимаемые своей дочерней кредитной организацией.

Разрешение (Протокол о намерениях) действительно в течение одного года со дня его получения (подписания).

Минимальный размер уставного капитала создаваемой дочерней кредитной организации иностранного банка должен быть не менее суммы, эквивалентной 10 млн. евро.

В случае отклонения Банком России заявления о выдаче разрешения на создание кредитной организации с иностранными инвестициями учредителям направляется мотивированный отказ.

Участие нерезидента в формировании уставного капитала кредитной организации - резидента возможно лишь после получения разрешения Банка России.

4.5 Порядок формирования уставного капитала кредитной организацией в зависимости от её организационно-правовой формы

Минимальный размер уставного капитала для вновь создаемых кредитных организаций устанавливается Банком России в соответствии с требованиями Федерального закона «О банках и банковской деятельности».

Уставный капитал кредитной организации, создаваемой в форме акционерного общества, составляется из номинальной стоимости её акций, приобретенных учредителями кредитной организации.

Уставный капитал кредитной организации, создаваемой в форме общества с ограниченной ответственностью, составляется из номинальной стоимости долей её учредителей.

Вклады в уставной капитал кредитной организации могут быть в виде:

§ Денежных средств в валюте Российской Федерации;

§ Денежных средств в иностранной валюте;

§ Принадлежащего учредителю кредитной организации на праве собственности здания (помещения), завершенного строительством (в том числе включающего встроенные или пристроенные объекты), в котором может располагаться кредитная организация Иным имуществом, в неденежной форме, перечень которого устанавливается Банком России.

Материальные активы должны быть оценены и отражены в балансе кредитной организации в валюте Российской Федерации.

Вклад не может быть в виде имущества, если право распоряжения им ограничено в соответствии с федеральным законодательством или заключенными ранее договорами.

Денежная оценка имущества в неденежной форме, вносимых в оплату части уставного капитала кредитной организации при её создании, утверждается общим собранием учредителей.

Денежная оценка имущества в неденежной форме, вносимых в оплату части уставного капитала действующей в форме акционерного общества кредитной организации, производится советом директоров кредитной организации.

В случаях, предусмотрены федеральными законами, материальные активы, вносимые в оплату части уставного капитала кредитной организации, оцениваются независимым оценщиком.

Внесенные в уставный капитал кредитной организации в установленном порядке денежные средства и материальные активы становятся её собственностью.

Не могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной организации средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов, свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении федеральных органов государственной власти, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Для формирования уставного капитала кредитной организации не могут использоваться привлеченные денежные средства.

Предельный размер (норматив) неденежной части уставного капитала создаваемой кредитной организации не должен превышать 20 процентов.

В случае внесения в уставный капитал кредитной организации имущества в неденежной форме должны быть предоставлены документы, подтверждающие право учредителей (участников) на их внесение в уставный капитал кредитной организации.

Учредители кредитной организации должны оплатить 100 процентов её уставного капитала, указанного в уставе, в течение одного месяца после получения уведомления о государственной регистрации кредитной организации.

Для подтверждения фактической оплаты уставного капитала кредитная организация в срок, не превышающий одного месяца с даты его 100- процентной оплаты, представляет в территориальное учреждение Банка России документы, на основании которых территориальное учреждение может удостовериться в правомерности оплаты: балансы на последнею отчетную дату с отметкой органов Государственной налоговой службы Российской Федерации; балансы на дату внесения средств в уставный капитал кредитной организации, подтверждающие наличие у участников собственных средств; платежные поручения с отметкой об их исполнении; акты приема - передачи здания (помещения) учредителя на баланс кредитной организации; нотариально удостоверенную копию свидетельства о праве собственности кредитной организации на здание (помещение), переданное учредителем в качестве оплаты доли (акций) в уставном капитале кредитной организации.

В срок, кредитная организация, созданная в форме акционерного общества, направляет в Банк России документы для регистрации отчета об итогах первого выпуска акций.

На основании полученных от кредитной организации, созданной в форме общества с ограниченной или с дополнительной ответственностью, территориальное учреждение Банка России (подразделение, занимающееся вопросами лицензирования банковской деятельности) в срок, не превышающий десяти дней с даты их получения, направляет в Банк России заключение о правомерности оплаты уставного капитала.

На основании полученных от кредитной организации, созданной в форме акционерного общества, документов, территориальное учреждение Банка России, (подразделение, занимающиеся вопросами лицензирования банковской деятельности) в срок, не превышающий десяти дней с даты их получения, проверяет правомерность оплаты уставного капитала и направляет для регистрации отчета об итогах выпуска акций в порядке, установленном Банком России, заключение в подразделение, осуществляющее регистрацию выпусков акций в территориальном учреждении, либо в Банк России (Департамент контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках).

После регистрации отчета об итогах выпусках акций департамент контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках Банка России или соответствующее подразделение территориального учреждения Банка России направляет копию письма о регистрации отчета в территориальное учреждение Банка России (Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций) заключение о правомерности оплаты уставного капитала.

Документы кредитной организации, подтверждающие оплату 100 процентов уставного капитала, хранятся в территориальном учреждении Банка России, осуществляющем надзор за деятельностью кредитной организации.

4.6 Учет операций, связанных с изменением величины уставного капитала кредитных организаций

Учет операций, связанных с изменением величины уставного капитала кредитных организаций рассмотрим на примере уменьшения уставного капитала.

Уменьшение уставного капитала может быть произведено путем уменьшения количества акций (долей) кредитной организации либо уменьшения их номинальной стоимости.

Изменения номинальной стоимости акций (долей) отражаются в бухгалтерском учете на балансовом счете N 10604 "Разница между уставным капиталом кредитной организации и ее собственными средствами (капиталом)" (счет пассивный) в соответствии с Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации от 18.06.97 N 61, утвержденными Приказом Банка России от 18.06.97 N 02-263 (с последующими изменениями и дополнениями).

Изменения, вносимые в устав кредитной организации при уменьшении размера уставного капитала, регистрируются банком России в соответствии с требованиями глав 15-18 Инструкции Банка России от 14.01.04 N109-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» (с последующими изменениями и дополнениями), после чего кредитной организацией осуществляются бухгалтерские проводки, указанные в пунктах 8 и 9 настоящего Указания.

Уменьшение уставного капитала кредитной организации, зарегистрированной в форме акционерного общества, производится в следующем порядке:

Уменьшение уставного капитала путем погашения части акций (если такая возможность предусмотрена уставом) допускается, если по итогам уменьшения размера уставного капитала номинальная стоимость размещенных привилегированных акций в общем, объеме уставного капитала не превысит двадцати пяти процентов.

Уменьшение размера уставного капитала путем погашения кредитной организацией собственных акций, выкупленных, приобретенных или поступивших в ее распоряжение, не полностью оплаченных, отражается в бухгалтерском учете следующей проводкой:

Дебет балансовых счетов N 102 "Уставный капитал акционерных банков, сфор-мированный за счет обыкновенных акций", N 103 "Уставный капитал акционерных банков, сформированный за счет привилегированных акций" Кредит балансового счета N 10501 "Собственные акции, выкупленные у акционеров". Одновременно в депозитарном учете делается следующая проводка: Дебет вне балансового счета N 98090 "Ценные бумаги вне обращения" Кредит вне балансового счета N 98000 "Ценные бумаги на хранении в депозитарии".

В случае если сертификаты ценных бумаг не находятся в хранилище депозитария, а помещены в другой депозитарий или права на ценные бумаги учитываются у реестродержателя, то вместо вне балансового счета N 98000 "Ценные бумаги на хранении в депозитарии" используется внебалансовый счет N 98010 "Ценные бумаги на хранении в ведущем депозитарии (НОСТРО депо базовый)".