Развитие операций банков второго уровня на современном этапе

Денежный оборот осуществляется в двух формах - в форме обращения наличных денег и в форме безналичных расчетов.

Безналичные расчеты осуществляются путем списания денежных средств со счетов плательщиков и зачисления их на счета получателей, а также путем зачета встречных обязательств.

Благодаря использованию безналичных расчетов достигается огромная экономия издержек обращения, ускоряются и облегчаются расчеты, обеспечивается сохранность денежных средств, улучшается организация денежного обращения.

Безналичные расчеты в системе национальных платежей республики, определяют общие подходы к организации расчетов и единому документообороту в банках; предусматривают формы безналичных расчетов и расчетные документы, применяемые юридическими лицами всех организационно-правовых форм и физическими лицами.

Основные формы безаличных расчетов:

- платежное поручение;

- акцептованное платежное поручение;

- платежное требование-поручение;

- аккредитив;

- чек;

- инкассовое поручение.

Платежное поручение - поручение данное плательщиком обслуживающему банку, перечислить бенефициару определенную сумму денег.

Акцептованное платежное поручение представляет собой поручение, данное самим плательщиком банку-плательщику, о перечислении определенной суммы денег через почту на имя отдельных граждан причитающихся им лично денежных средств.

Платежное требование-поручение - требование бенефициара к плательщику оплатить на основании направленных ему, минуя банк, отгрузочных документов о стоимости поставленной продукции, оказанных услуг и других платежей по договору.[26]

Аккредитив представляет собой обязательство банка об уплате определенной суммы денег бенефициару за отпущенные товары или оказанные услуги при предъявлении документов, подтверждающих отправку товара или оказание услуг в установленный период.

Чек - расчетный документ, посредством которого чекодатель дает распоряжение банку-плательщику оплатить определенную сумму денег при предъявлении чекодержателем чека.

Инкассовое поручение - поручение бенефициара на бесспорное списание определенной суммы денежных средств со счета плательщика без его согласия на основании исполнительных документов или других законодательных актов, предусматривающих право бесспорного списания.

Клиринг. По согласованию между предприятиями могут производиться зачеты взаимной задолженности, минуя банк. На сумму разницы по зачету в банк представляется платежное поручение или чек, в котором в графе “Назначение платежа” делается ссылка на акт сверки.

Кроме текущих денежных операций и услуг, оказываемых клиентам, банки также консультируют клиентов в вопросах управления капиталом.

Клиент, его запросы и пожелания, их удовлетворение - важный аспект работы банка.

Банк, его работники, заинтересованные в клиентуре, призваны выступать не только в качестве одной из сторон в финансовой операции, но и в качестве консультантов клиента, кровно заинтерсованных в его благополучии, в упрочении его финансового положения. Ведь клиент - равноправный партнер банка важно “не упустить”. Для этого нужно подробно разъяснить ему возможные варианты сделки, порекомендовать наиболее для него выигрышные.

Так, например, при предоставлении кредита банк сам анализирует и предлагает наиболее оптимальный размер кредита и сроки его погашения.

Аналогично с депозитами - при открытии счета, банк узнает, на какие цели открывается счет и посоветует наиболее приемлемый вид счета.

Банк занимается консалтингом по поводу инвестирования в ценные бумаги и т.д.

На каждом этапе общения с клиентом, в том числе в рамках разработки и выполнения договора, следует разъяснять клиенту его возможности, подсказывать наиболее эффективные пути реализации намеченного, все время памятуя, что благосостояние клиента - это благосостояние и его банка.

Трастовые услуги - операции по управлению собственностью, другими активами, принадлежащими клиенту. В настоящее время трастовые операции являются наиболее важными, поскольку банк выступает полномочным представителем-посредником между рынком и клиентом и получает целый ряд очевидных выгод от их совершения.[27]

Банковские трастовые операции делятся на следующие виды:

- трастовые услуги частным лицам;

- трастовые услуги коммерческим предприятиям;

- трастовые услуги некоммерческим организациям.

Трастовые услуги частным лицам бывают завещательные и прижизненные.

Завещательные трасты вступают в силу только после смерти собственника; прижизненные действуют при жизни его владельца. Завещательные трасты обычно создаются учредителем тогда, когда он хочет распределить активы бенефициарам в форме траста. Прижизненные трасты создаются для передачи права собственности на активы, чтобы владелец мог избежать налогов или принимать ежедневные решения по инвестициям, связанным с управлением имуществом.

Трастовые услуги коммерческим предприятиям делятся на агентские и попечительские.

Трастовые подразделения банков часто действуют как агенты деловых фирм. Эта деятельность обычно включает работу по выпуску ценных бумаг в интересах коммерческих клиентов, выплату дивидендов и их реинвестирование по требованию акционеров и погашение ценных бумаг по истечении срока.

Попечительские операции связаны с функционированием рынка коммерческих бумаг, на котором продаются необеспеченные закладные крупных компаний. Трастовые отделы банков ведут учет закупок коммерческих бумаг, следят за поставками всех реализуемых ценных бумаг инвесторам и производят выплату владельцам тех ценных бумаг, срок погашения которых истек.[28]

Поручительство - соглашение, в котором поручитель принимает на себя обязательство перед кредитором заемщика отвечать за исполнение последним его обязательства полностью или в части.

Указанное соглашение оформляется договором в письменной форме.

Поручительство может обеспечивать как уже существующие требования, так и требования, которые могут возникнуть в будущем.

2.3 Основные показатели современного развития банков второго уровня

Благодаря масштабной поддержке системообразующих банков в 2009 году удалось избежать системного кризиса банковской системы Казахстана, но основные показатели сложились намного хуже, чем можно было ожидать. Минувший год завершился астрономическими yбыткaми и oгpoмным размером отрицательного капитала, в результате чего обязательства банковской системы превысили размер совокупных активов.

По предварительным данным надзорного органа (без учета заключительных 060ротов), совокупные активы банковской системы на начало этого года составили 11554,9 млрд. тенге и уменьшились на 333,9 млрд., или 2,8%. В сравнении с показателем на конец марта прошлого года, когда в результате курсовой переоценки активов и выделения господдержки размер активов достигал 14,1 трлн., сокращение составило более 2,5 трлн. тенге. В долларовом исчислении активы банков уменьшились за год более чем на 20%-до уровня 77 ,8 млрд. Против 98,s млрд. Долларов на конец 2008 года. [29]

Росту активов в прошлом году способствовали такие факторы, как курсовая переоценка после девальвации тенге, прирост депозитов более чем на 1 трлн. Тенге, а также выделение государственных средств для стабилизации ситуации в банковском секторе и на кредитование отдельных отраслей реального сектора экономики. Однако этих средств оказалось недостаточно, чтобы компенсировать отток ресурсов на погашение и обслуживание огромного внешнего долга банков, а также влияния на размер активов отрицательного капитала банковской системы.

Небывалое в истории ухудшение основных показателей банковской системы было обусловлено резким ухудшением качества кредитного портфеля банков и формирование резервов на возможные потери по ссудам. В структуре кредитного портфеля банков по состоянию на 1 января этого года доля стандартных кредитов снизилась до 25,4%, сомнительных составила 44,0%, а безнадежных кредитов выросла до 30,6% против 4,4% на начало года.[30]

Объем провизий по займам, по данным АФН, составил 3635,3 млрд. Тенге, или 37,7% от ссудного портфеля, увеличился за год в 3,5 раза, или более чем на 2,6 трлн. Тенге. Столь значительный рост расходов на формирование резервов сказался на показателе финансовой деятельности банков и размере собственного капитала. Минувший год для банковской системы завершился астрономическими убытками в сумме 2836,s млрд. И огромным размером отрицательного собственного капитала в 980,7 млрд. Тенге. [31]

Следует отметить, что столь беспрецедентное ухудшение основных показателей банковской системы произошло за счет трех проблемных банков - БТА, альянс банка и Темирбанка. Суммарный отрицательный капитал указанных банков превысил 2 трлн. Тенге, а убытки составили 2842,s млрд. Тенге. Размер отрицательного капитала указанных банков оказался столь огромным, что не был в полной мере компенсирован собственными средствами остальных банков, в результате чего еще по итогам пяти месяцев мы стали свидетелями уникального явления, когда собственный капитал всей банковской системы страны сложился со знаком минус.

Астрономические убытки банковской системы также были обусловлены результатами финансовой деятельности указанных банков. Определенную «лепту» в это внесли и ряд других банков. Убытки в своих отчетах отразили 11 банков второго уровня из 38. Наиболее значительные убытки кроме трех указанных банков зафиксированы по евразийскому банку ( 12,6 млрд. Тенге), в то время как по остальным 7 убыточным банкам размер убытков составил от 95 млн. - до 1,26 млрд. Тенге. [32]

Отрицательный капитал наряду с другими факторами негативно отразился на размере активов в первую очередь проблемных банков. Размер активов БТА за минувший год сократился почти на 1 трлн. Тенге и по этому показателю он переместился с 1 на 3 место. Более чем на 500 и 100 млрд. Тенге, соответственно, сократились активы альянс банка и Темирбанка, в результате чего первый в рейтинге по размеру активов опустился на 6 место, второй на 11. [33]

Достаточно сложным было положение дел и в ряде других крупных банках первой десятки. Тем не менее, им, за исключением Нурбанка, удалось нарастить активы. Некоторые добились этого за счет курсовой переоценки валютных активов и поддержки со стороны государства, другим помогли не только эти факторы, но и проблемы ряда крупных банков. К примеру, активы народного банка выросли более чем на 360 млрд. Тенге по этому показателю он поднялся на 2 место, а активы «дочки» российского Сбербанка увеличились за год более чем в 2 раза, в результате чего она переместилась с 13 на 1 о место. [34]

Закономерным последствием огромных убытков и отрицательного капитала стал тот факт, что обязательства банков кой системы превысили размер активов. Естественно, в этих условиях не приходится говорить о достаточности капитала, рентабельности банковской системы. Эти показатели сегодня можно рассматривать лишь по отдельным банкам, которым, несмотря на проблемы в целом по банковской системе, удается выполнять требования регулятора.

В основном в результате вхождения государства в капитал Казкоммерцбанка и народного банка размер их собственных средств в минувшем году существенно вырос, отношение капитала к активам составило порядка 11,5 и 12,1% соответственно. Наиболее высокий показатель уровня капитализации в первой десятке зафиксирован у «дочки» Сбербанка (16,5%), Нурбанка (около 15,3%), наиболее низкий - у евразийского банка (7,3%) и банка центр кредит (7,7%). [35]

Лидером по рентабельности активов в первой десятке крупных банков также стала «дочка» российского Сбербанка, у которой этот показатель сложился выше 1 %. Рентабельность активов Нурбанка составила порядка 0,26%, а у остальных 5 банков, за исключением 3 убыточных, показатель рентабельности сложился на уровне 0,11- 0,13%, а у Казкоммерцбанка - близким к нулю. [36]

Несмотря на сложные условия, сравнительно хорошие показатели продемонстрировали в минувшем году банки второй десятки, за и hsbc банка. Однако погода в банковском секторе определяется не их результатами. Проблемы крупных банков не оказали значительного влияния на концентрацию в отечественной банковской системе. Доля первой десятки наиболее крупных банков в совокупных активах банковского сектора все еще остается высокой и на начало этого года превышала 88%.

Фактор неопределенности

Ввиду высокого уровня концентрации развитие банковской системы в текущем году по-прежнему будет определяться преимущественно положением дел в крупных банках. В настоящее время надежды на относительную стабилизацию ситуации в банковской системе связываются в первую очередь с успешным завершением переговоров по реструктуризации и стабилизацией качества кредитного портфеля крупных банков.

Процесс реструктуризации долгов и рекапитализации БТА, Альянс банка и Темирбанка может завершиться в первом полугодии, что положительно отразится на показателе капитализации банковской системы, позволит решить проблему внешнего долга банков. Можно предполагать, что эти банки прошли пик ухудшения качества кредитов, и дальнейшего роста проблемных кредитов не будет, поскольку их доля уже значительно превысила критический уровень.

Следовательно, ситуация в банковской системе будет зависеть преимущественно от того, как будет меняться качество активов других крупных банков, входящих в первую десятку, и в целом по банковской системе. В конце прошлого года появились признаки, свидетельствующие о возможной стабилизации качества кредитного портфеля банков. Однако надзорный орган не столь оптимистично оценивает эту ситуацию. Как было заявлено на пресс-конференции, состоявшейся в АФН 27 января, в этом году предполагается дальнейшее небольшое ухудшение качества активов банков. Насколько точен такой прогноз и что означает «небольшое ухудшение» качества, станет ясно в течение ближайших нескольких месяцев. [37]

Но, как бы то ни было, по-прежнему ocнoвным фактором, оказывающим отрицательное влияние на развитие банковского сектора, будут проблемы, связанные с качеством кредитного портфеля. При этом положительное влияние на ситуацию в банковском секторе в текущем году будут оказывать такие факторы, как улучшение ценовой конъюнктуры, состояние отечественной экономики, значительное снижение объема внешнего долга, возможное укрепление национальной валюты и ряд других.

Стабилизация качества активов банков ослабит кредитные риски, но им необходимо будет очистить свои балансы от «плохих» долгов, без чего сложно рассчитывать на возобновление кредитования экономики. Судя по тому, что монетарные власти не определились с тем, какие меры необходимо принять для очистки балансов банковской системы, эту непростую задачу банкам придется решать самостоятельно. Если это так, то процесс выздоровления отечественной банковской системы может затянуться надолго.

В целом, сказанное позволяет утверждать, что нынешний год также будет для банков тяжелым, хотя, возможно, менее сложным, чем предыдущий. По мере стабилизации ситуации с качеством активов на первый план выйдет задача наращивания объемов кредитования экономики. Этот вопрос задавался и в 2009 году, но не был решен. Объемы кредитования реального сектора в реальном исчислении (без учета эффекта девальвации) не только не увеличились, а, наоборот, снизились. [38]

Уязвимыми местами, сделавшими отечественную банковскую систему столь чувствительной к потрясениям на мировых финансовых рынках, стали агрессивное привлечение средств с внешних рынков и во многом за счет этого критическом накоплении плохих долгов. Сегодняшние проблемы стали следствием структурных диспропорций, связанных со стремительным ростом казахстанских банков в предыдущие годы, их сильной зависимостью от иностранного финансирования, недостатками риск-менеджмента, значительной долларизацией кредитов, неэффективностью мер надзорного реагирования на происходящие события, накопления системных рисков в результате масштабного роста объемов кредитования экономики.

Но это был собственный выбор банков второго уровня, поскольку их никто насильно не заставлял брать кредиты за рубежом в таком объеме, наращивать высокими темпами объемы кредитного портфеля. Разумеется, государство также несет ответственность за кризис в банковской системе в целом, так как не были своевременно приняты меры по снижению потенциальных рисков. В прошлом году за счет масштабной государственной поддержки удалось избежать краха банковской системы, но выделение денег не решает проблему качества активов, и разгребать кредитные завалы придется в течение нескольких лет.



3. СОВРЕМЕННЫЕ АСПЕКТЫ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКИХ УСЛУГ В РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

3.1 Расширение потенциала банковских услуг в условиях глобализации

Развитие производительных сил, мирового сообщества постоянно требует притока и рентабельного использования денежных и финансовых средств, которые поступают из двух источников: национальных и зарубежных. Нехватка внутренних фондов, необходимых для обеспечения непрерывности процесса воспроизводства, восполняется путем выхода компаний на зарубежные рынки капиталов.

Ресурсы этих рынков представляют собой денежные средства, инвестируемые или передаваемые промышленниками, торговцами государственными учреждениями, общественными организациями, индивидуальными сберегателями и институциональными инвесторами (пенсионные фонды, страховые и финансовые компании), в распоряжении кредитной системы.

Международный рынок капитала можно рассматривать как совокупность финансовых институтов, экономических субъектов, осуществляющих эмиссию, куплю и продажу финансовых инструментов. Каждый финансовый институт наделен определенными полномочиями по ведению тех или иных операций с конкретным набором финансовых инструментов.

Наиболее активно перелив финансовых ресурсов осуществляется в мировых финансовых центрах. К ним относят те места в мире, где торговля финансовыми активами между резидентами разных стран имеет особенно большие масштабы. Это, прежде всего, Нью-Йорк и Чикаго - в Америке, Лондон, Франкфурт, Париж, Цюрих, Женева, Люксембург - в Европе, Токио, Сингапур, Гонконг, Бахрейн - в Азии. В перспективе мировыми финансовыми центрами могут стать и нынешние региональные центры - Кейптаун, Сан-Паулу, Шанхай и др. В мировые финансовые центры уже превратились некоторые оффшорные центры, прежде всего в бассейне Карибского моря - Панама, Бермудские. Багамские. Каймановы, Антильские острова.

В мировых финансовых центрах сосредоточена основная масса активов финансового рынка. Это не только капитал страны базирования финансового центра, но и привлеченный сюда из других регионов мира капитал. Особенно это характерно для тех финансовых центров, которые расположены в небольших странах. Потеряв часто свою национальную окраску, этот космополитизированный капитал считает «своим домом» международные финансовые центры. Отсюда он в годы благоприятной мировой хозяйственной конъюнктуры устремляется не только в страны базирования таких центров, но и на периферию мирового финансового рынка

К подобной периферии можно отнести развивающиеся страны и государства с переходной экономикой. Рынки капитала этих стран называют возникающими, или в отличие от рынков капитала в развитых странах. Крупнейшими из нарождающихся рынков капитала, если судить только по рыночной капитализации акций, являются в Европе рынки Польши, Чехии. Венгрии и России, в Азии-Индии, Индонезии, Южной Корее, Малайзии, Таиланда, Тайваня, Филиппин и особенно Китая с Гонконгом, в Африке - Южно-Африканской Республики, в Латинской Америке - Аргентины, Бразилии, Венесуэлы, Мексики, Чили.

Величина этих рынков невелика, но колебания конъюнктуры и другие риски - значительны. Однако высокий уровень доходности и быстрые темпы роста делают многие из этих рынков привлекательными для иностранных инвесторов.

Финансовые потоки, связанные с международным производством, включает в себя ресурсы, предназначенные для финансирования создания, приобретения или расширения зарубежных филиалов. Источником таких ресурсов зачастую выступают сами транснациональные корпорации. Это происходит в форме нового акционерного капитала, вкладываемого материнскими компаниями, внутрифирменных займов и/или реинвестируемых доходов иностранных филиалов. В 1982-2004 гг. совокупные активы зарубежных филиалов ТНК выросли с 2,1 трлн. долл. до 36 трлн. долл., увеличившись более чем в 17 раз. Этот показатель международного производства в 4 раза превышает суммарный объем ввезенных прямых иностранных инвестиций-

На сегодняшний день следует отметить новую модель партнерства Казахстана со Всемирным банком, которая описана в Меморандуме Президента МБРР и МФК исполнительным директором о Стратегии партнерства группы Всемирного банка с Республикой Казахстан от 10 августа 2004 г

Этот стратегический документ учитывает задачи по развитию, стоящие перед Правительством Республики Казахстан, акцентирует внимание на гибкой модели бизнеса, разработанной в полном соответствии с собственным бюджетом и процессом принятия решений Правительством, очерчивает широкие сферы, в которых запросило поддержку у Банка, и указывает инструменты, посредством которых эта поддержка будет оказана.

Ведущей силой активизации международных операций выступает процесс институционализации сбережений, сосредоточения их в руках небанковских кредитных учреждений. Общие активы 300 крупнейших американских институциональных инвесторов поднялись с 30% ВВП в 1975 г до более 110% ВВП в 1993 г. Подобный рост активов произошел и в других странах. Процесс институционализации сбережений способствует международной диверсификации портфельных вложений, интернационализации рынков капитала.

С обретением независимости возникла необходимость реформирования банковской системы. Были приняты законы «О национальном банке Республики Казахстан». «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», послужившие основой для реформирования банковской системы, в которых были определены статусы Национального банка, коммерческих банков и разрешено создание иных кредитных институтов (кредитные кооперативы, пенсионные, инвестиционные фонды, ломбарды), открытие частных банков, а также банков с участием иностранного капитала. Значительное внимание стало уделяться формированию нормативно-правовой базы функционирования банковского сектора, было внедрено пруденциальное регулирование, установлены минимальные резервные требования, экономические нормативы. На дальнейшее укрепление была направлена.

Программа перехода банков второго уровня к международным стандартам деятельности, согласно которой все действующие банки Казахстана должны были достичь международных стандартов в части достаточности капитала ликвидности, качества активов, уровня менеджмента, бухгалтерского учета, введения и передачи информации.

Особенностью развития банковской системы сегодня является воздействие на нее процессов глобализации. Эго определяет особенности развития банковской системы в целом и коммерческих банков в частности.

В настоящее время коммерческие банки Казахстана предлагают самый широкий спектр услуг по привлечению денежных средств от экономических субъектов: а также предоставляют различные займы и кредиты. Одним из направлений банковской деятельности" является прием депозитов и представление ссуд и кредитных инструментов в тенге и иностранной валюте. Сегодня банки являются основными игроками на рынке ценных бумаг и валютной бирже в Казахстане.

Стратегия банков нацелена на достижение лидирующих позиций в сфере предоставления банковских услуг и других финансовых продуктов крупным и средним предприятиям Казахстана. Так, Казкоммерцбанк стремится работать в тех отраслях промышленности, которые, по его мнению, имеют лучшие перспективы роста, такие как: нефть и газ, инфраструктура и пищевая промышленность, одновременно поддерживая свое лидирующее положение в финансировании внутренней и внешней торговли. Он также развивает свою деятельность в сфере индивидуального обслуживания, уделяя особое внимание состоятельным клиентам, диверсификации своей депозитной базу и увеличению своей доли на рынке розничных банковских продуктов и в секторе обслуживания физических лиц. Банк также является основным поставщиком услуг по управлению фондами предприятий и зарплатным проектам. Ожидается, что эти услуги станут важным инструментом с увеличением базы индивидуальных клиентов банка. Вышеназванный банк эмитирует кредитные карточки платежных систем VISA и Mastercard, а его дебетовые и кредитные карточки обеспечивают доступ к системе Cirrus/Maestro, Банк также является уполномоченным агентом по распространению карт American Express Dines Club. Банк предоставляет широкий спектр услуг по текущим расчетам, таким как прямое дебетовые платежи, оплата коммунальных услуг и потребительское финансирование. АО «Казкоммерц Секьюритиз» производит рейтинговую оценку крупнейших казахстанских предприятий и дает рекомендации по работе с облигациями и ценными бумагами этих предприятий.

Стратегическим партнером АО «Казкоммерцбанк» в Российской Федерации является Москоммерцбанк. Основной целью Казкоммерцбанка является предоставление каждому клиенту широкого комплекса конкурентоспособных и высокотехнологичных банковских продуктов и услуг.

Получение доступа к международным финансовым рынкам открыли многим казахстанским банкам доступ к дешевым и длинным «внешним» деньгам. Удешевление получаемых ресурсов удлинение их сроков свидетельствует о повышении доверия к экономической политике: проводимой правительством Казахстана.

Выход банков на международный рынок путем привлечения синдицированных займов: размещения собственных ценных бумаг активизации работы по торговому финансированию, в том числе за счет использования чистых кредитных линий первоклассных иностранных банков требуют от банков соответствий международным стандартам. Одним из таких необходимых условий является наличие системы корпоративного управления. Еще одним дополнительным и существенным фактором доверия к банку как со стороны партнеров, в том числе зарубежных, так и со стороны клиентов и потенциальных инвесторов банка и способствует повышению его имиджа в целом.

Как видим, развитие глобализации ведет к дальнейшему усилению внешних, факторов в развитии производства, банковского сектора, формировании финансовых ресурсов. Следовательно, модифицируется роль и место государства в национальной экономической системе, страна должна располагать собственной крепкой финансовой системой, способной амортизировать последствия колебаний международной конъюнктуры и кризисов на мировых финансовых рынках.

Если говорить о банковской системе Казахстана и о методах его регулирования, то, прежде всего, необходимо отметить, что в связи с мировым кризисом, активизировалось вмешательство государства в деятельность банков второго уровня, осуществляемое различными способами. Одним из них является допуск иностранных банков, присутствующих на рынке Казахстана, принуждая их к приобретению тех казахстанских банков, которые находятся в плохом финансовом положении. Это имеет положительный эффект в плане того, что, во-первых, улучшается финансовый климат и происходит постепенное оздоровление критических банков, и, во-вторых, качественный уровень обслуживания банками своих клиентов. Немаловажно и то, что это является одним из видов инвестирования страны.[39]

В целом ситуация в банковской системе Казахстана относительно стабилизировалась и представляется весьма благоприятной. Хотя больше половины банков республики (52,3%) и самые крупные находятся в Алматы, на местах создаются региональные банки, которые играют большую роль в областях, отвечая потребностям региона.

Ненадежность и не ликвидность казахстанских банков.

Такова вкратце общая ситуация в банковской системе Республики. На ее фоне логически прослеживается цепь проблем, стоящих перед банками при проведении операций по документарным формам расчетов и финансирования экспортно-импортных операций, обслуживания международной торговли. К основным из них можно отнести следующие:

1. Отсутствие правовой базы по всем видам документарных и не документарных расчетов.

2. Высокие комиссионные банков.

3. Ненадежность и не ликвидность казахстанских банков.

4. Ненадежность иностранных банков.

5. Неразвитый бухгалтерский учет по документарным расчетам.

6. Неразвитость вексельного обращения.

7.Неунифицированность документооборота с международными стандартами.

Все вышеперечисленные проблемы являются далеко не полным списком вопросов, возникающих перед казахстанскими предпринимателями и банками в ходе осуществления экспортно-импортных операций, в том числе с применением документарных форм расчетов. У каждого банка возникают свои частные проблемы, которые ему приходится устранять самостоятельно. В условиях жесткой конкуренции банки предлагают своей клиентуре все больший спектр услуг, включая сферу документарных и не документарных форм расчетов в международной торговле. Решение всех стоящих вопросов является делом времени и не существует какого-либо универсального способа их устранения. Экономика республики находится в процессе становления, и все "детские болезни", возникающие в этот период, подлежат решению в самом ближайшем будущем.[40]

Интеграция Казахстана в мировое хозяйство невозможна без качественного скачка в области банковского обслуживания внешнеторговых операций республики. В этой сфере обнадеживает динамичный рост и развитие казахстанских банков во всех отраслях банковской деятельности, в том числе и в обслуживании международной торговли.

3.2 Пути решения проблем, возникающих на рынке банковских услуг

Дальнейшее развитие рынка банковских услуг будет тесно связано с развитием фондового рынка. Национальным Банком совместно с Национальной Комиссией по ценным бумагам Республики Казахстан (НКЦБ) проводится работа по активизации обращения на организованном фондовом рынке акций и других ценных бумаг банков, действующих в организационно-правовой форме открытых акционерных обществ с обязательным опубликованием в средствах массовой информации их котировок на регулярной основе. Совместно с НКЦБ будет разработан механизм секьюритизации активов банков, включая выпуск специфических долговых обязательств. Национальным Банком, по мере развития фондового рынка, будет расширена деятельность банков с корпоративными ценными бумагами.[41]

Совместно с НКЦБ и Ассоциацией финансистов Казахстана Национальный Банк будет способствовать появлению новых типов финансовых институтов, таких как взаимные фонды (mutual funds), фонды хеджирования, ипотечные фонды, организации, уполномоченные на проведение операций с корпоративными векселями. Кроме того, Национальный Банк будет способствовать созданию организованного рынка недвижимости и развития ипотечных операций.

Для повышения прозрачности деятельности банков Национальным Банком и НКЦБ создаются условия для деятельности отечественных рейтинговых агентств.[42]

Предусмотренные программой мероприятия, на наш взгляд, не исчерпывают всего комплекса задач по созданию финансово устойчивого банковского сектора, совершенствованию деятельности банков и обеспечению прозрачности их функционирования, а также повышению уровня защиты интересов вкладчиков банков.

Представляется, что перспективным направлением в этой сфере является дальнейшее развитие рынка банковских услуг, прежде всего, расширение перечня и повышение качества оказываемых клиентам услуг, внедрение новых форм и методов банковского обслуживания.

Банкам следует активизировать свою деятельность на фондовом рынке, широко используя новые финансовые инструменты для привлечения инвестиций. Одним из таких инструментов является эмиссия еврооблигаций (евро-бондов) на международных рынках капитала.

Данная финансовая операция будет способствовать достижению нескольких целей. Во-первых, займы в иностранной валюте позволят избежать высокой процентной ставки и стоимости обслуживания долга, характерных для займов в тенге. Во-вторых, рынок ценных бумаг в республике на настоящем этапе развития еще не в состоянии полностью удовлетворить потребности банка в финансировании в полной мере. Наконец, в-третьих, банк должен быть заинтересован в расширении сферы своей деятельности, как кредитоспособного эмитента на внешних рынках капиталов, и осуществлении прямого взаимодействия с международными финансовыми институтами.

Стратегической целью банка должно стать получение доступа и свободный выход в любое время на международные рынки капитала. Они обладают гораздо большим потенциалом, чем банковское заимствование и открывают широкий спектр возможностей для более эффективного финансирования банка.

Основными задачами эмиссии еврооблигаций являются:

1) диверсификация источников финансирования за счет более эффективных не инфляционных ресурсов и секьюритизация (замещение обычных банковских кредитов эмиссией ценных бумаг), имеющая более высокий потенциал внешнего финансирования;

2) уменьшение расходов на обслуживание долга, так как внешнее заимствование обходится дешевле, чем на внутреннем рынке;

3) расширение инвестиционной базы заимствования для банка;

4) получение кредитной истории банка, позволяющей зарекомендовать банк перед международным инвесторским сообществом, как кредитоспособного эмитента;

5) увеличение сроков заимствования;

6) приток иностранного капитала в финансовые ресурсы банка. Обязательным условием выпуска еврооблигаций является наличие кредитного рейтинга, который служит своеобразным индикатором для инвесторов. Необходимо заметить, что процесс подготовки к дебютной эмиссии довольно длителен и достаточно сложен ввиду трудоемкости процедуры получения кредитного рейтинга и последовательного выполнения других необходимых этапов.[43]

Отметим, что прецедент выхода отечественных банков на международном рынке капиталов есть и довольно удачный. Так, ОАО «Казкоммерцбанку» были предоставлены синдицированные займы в размере 50 млн. и 35 млн. долл. США от ING Burins и Commertzbank AG, а также на сумму 20 млн. долл. от Bankers Trust. При этом Казкоммерцбанк погасил кредит в размере 50 млн. долл., срок которого истекал в ноябре 1998 года. Сроки погашения остальных займов истекают в текущем году.[44]

Кроме того, Kazkommerts International BV в 2008 году выпустил и разместил еврооблигации на сумму 100 млн. долларов под гарантии Казкоммерцбанка при рейтинге «В+». Срок погашения - в 2009 году, доходность - 11,25 процентов годовых.[45]

Думается, что их дебют может послужить хорошим примером для остальных банков.

Выпуск корпоративных облигаций в Республике Казахстан. В настоящее время на внутреннем фондовом рынке обращаются главным образом государственные ценные бумаги, а из корпоративных - акции. Что касается корпоративных облигаций, то они не нашли сколько-нибудь широкого применения на практике.

Только в последнее время в Казахстане (впервые в истории его фондового рынка) появились корпоративные долговые обязательства. Первым в республике эмитентом облигаций стало кустанайское АООТ «Фарватер», которое в марте 1998 года выпустило долговые обязательства на сумму 5 млн. тенге. С учетом успешного опыта дебюта на отечественном фондовом рынке «Фарватер» осуществил вторую эмиссию долговых обязательств уже на более сложных условиях.[46]

Корпоративные облигации представляют собой эффективный инструмент привлечения инвестиций. Потенциальных инвесторов привлекает, прежде всего, возвратность средств, вложенных в облигации, по сравнению с акциями.

Порядок регистрации, выпуска и погашения корпоративных облигаций регламентируется соответствующими нормативными актами Национальной Комиссии по ценным бумагам РК. В принципе, процедура подготовки и организации выпуска облигаций, включая документацию, представляемую в НКЦБ, аналогична механизму осуществления эмиссии акций и соответствующим документам по ней.

Исходя из вышеизложенного, с учетом имеющегося в республике опыта рекомендуем банкам выступить в качестве эмитента облигаций на рынке ценных бумаг. Легко предположить, что в условиях острого дефицита финансовых инструментов на отечественном рынке облигации банка привлекут пристальное внимание всех, кто сейчас ломает голову над проблемой управления активами, хочет повыгоднее и с наименьшим риском разместить имеющийся капитал. При этом покупателей, конечно, будет интересовать финансовое состояние эмитента, его платежеспособность. С этой точки зрения банку желательно в ближайшее время выйти на Казахстанскую фондовую биржу (КФБ). Наличие банка в листинге КФБ будет свидетельствовать о том, что он готов раскрыть информацию о своей деятельности, предоставить инвесторам всю необходимую документацию для проведения объективной оценки бумаг. Первую эмиссию корпоративных долговых обязательств целесообразно осуществить на сумму 50 млн. тенге сроком обращения 6 месяцев. В целях повышения заинтересованности заемщиков, чтобы они предпочитали вкладывать инвестиции в облигации банка, следует установить процентную ставку на уровне, превышающем процентные ставки по действующим эмиссиям корпоративных облигаций, а по возможности приближенной к доходности по МЕККАМ, НСО. Если дебют пройдет успешно, то банк зарекомендует себя как надежного и выгодного эмитента и завоюет доверие инвесторов, что повысит его инвестиционную привлекательность для потенциальных заемщиков. Это позволит в последующих эмиссиях облигаций увеличить сумму и сроки погашения займа, а процентную ставку несколько снизить.[47]

Таким образом, банк расширит инвестиционную базу заимствования, получит дополнительный источник привлечения финансовых ресурсов и активизировать свою деятельность на рынке ссудных капиталов.

Кастодиальная деятельность. Как известно, в результате пенсионной реформы в республике были созданы накопительные пенсионные фонды {в настоящее время их насчитывается 16), которые аккумулируя пенсионные взносы вкладчиков, инвестируют их в безрисковые государственные ценные бумаги, преимущественно краткосрочные (МЕККАМы, ноты Нацбанка). В связи с этим возникла необходимость в новой форме банковского обслуживания -- оказание кастодиальных услуг, поскольку это эффективный метод контроля за движением денежных средств пенсионных фондов. Банк-кастодиан осуществляет хранение и учет вверенных ему ценных бумаг и денежных средств, предназначенных для сделок с ценными бумагами, исключая, таким образом, риск их хищения, незаконных операций, всякого рода махинаций и т.п. За это он получает комиссионное вознаграждение. Например, Алматинский торгово-финансовый банк (один из пионеров этого дела) за оказание кастодиальных услуг взимает плату в размере 0,15 процентов от номинальной стоимости ценных бумаг. Такая низкая ставка установлена в интересах клиентов.

Конечно, банку-кастодиану выгодно обслуживать пенсионные фонды лишь в том случае, когда последние инвестируют в ценные бумаги довольно крупные суммы пенсионных накоплений, тогда кастодиальные услуги экономически оправданы.

Заметим, что банк может оказывать кастодиальные услуги не только пенсионным фондам, но и другим институциональным инвесторам (страховым фирмам, инвестиционным компаниям), а также портфельным инвесторам.

С развитием фондового рынка, числа инвесторов (одних только инвестиционных фондов -- около 200) значительно увеличатся размеры инвестиций в ценные бумаги, количество и объемы сделок по ним. Соответственно будет возрастать потребность в кастодиальных услугах. А на сегодняшний день в республике действует всего 7 кастодианов из 12 банков, получивших лицензии на кастодиальную деятельность. Очевидно, что в будущем этого будет Явно недостаточно. Вот почему кастодиальная деятельность считается актуальной и перспективной формой банковского обслуживания.[48]

Форфейтинг и факторинг. Одной из эффективных форм торгового финансирования является форфейтинг. Форфейтинг - своеобразная форма кредитования экспортеров (продавцов) при продаже товаров, применяемая, чаще всего, во внешнеторговых операциях. Банк (форфейтор) выкупает у экспортера (продавца) денежное обязательство импортера (покупателя) оплатить купленный им товар сразу же после поставки товара и сам производит полную досрочную или частичную оплату стоимости товара экспортеру. В последующем денежные средства банку - форфейтору в оплату товара перечисляет, уплачивает импортер - покупатель, уведомленный, что оплату за него произвел форфейтер. За досрочную оплату банк-форфейтор взимает с экспортера проценты. Таким образом, банк-форфейтор получает вознаграждение за то, что принимает на себя платежный риск и выступает гарантом для экспортера.

В качестве примера можно привести АО «Банк Туран Алем», который с конца 2008 года стал практиковать в своей деятельности операции форфейтинга.[49]

Считаем, что данный вид кредитования найдет широкое применение на практике, поскольку в республике действует много фирм, осуществляющих экспортные операции.

Не менее перспективной формой кредитования экспортных операций является факторинг, в основе которого лежит покупка банком счетов - фактур (платежных требований) поставщика на отгружаемую продукцию и передача поставщиком банку права требования платежа с покупателя продукции. Выгода клиента банка при факторинговых операциях состоит в снижении издержек обращения ускорении оборота денежных средств, устранении риска неплатежа со стороны покупателей, повышении общей платежеспособности и т.д. Факторинговая компания или отдел в банке предоставляют следующие услуги:

анализ хозяйственной деятельности, кредитный анализ и взыскание долгов;

кредитное страхование против плохих долгов с использованием «подтвержденных обязательств»;

немедленное предоставление наличности против счетов-фактур на 75-80 процентов от номинала счетов и гарантия платежа остатка в согласованные сроки с учетом кредитного страхования.

В принципе операция форфейтинга аналогична операции факторинга.

Таким образом, представляется целесообразным применение в деятельности отечественных банков форфейтинга с учетом их финансовых возможностей. Это позволит банку пополнить контингент обслуживаемых клиентов.

Микрокредитование. Заслуживает внимания такая форма кредитных операций, как микро кредитование.[50]

Как известно, в нашей стране принята программа микро кредитования наименее обеспеченных граждан на 1998-2000 годы. Она реализуется с 1998 года в виде пилотного проекта в 5 южных областях республики (Алматинский, Кызылординской, Жамбылской, Восточно-Казахстанской и Южно-Казахстанской). Кроме того в Актюбинске с начала 1998 года 245 малоимущих, многодетных семей получили микро кредиты в виде беспроцентной ссуды в размере 400 долл. каждая. Общая сумма выданных микро кредитов равна 7 368 тыс. тенге. Кредиты были предоставлены: на занятие коммерческой деятельностью, на разведение скота, выращивание овощей и разведение птицы, на авто и фото услуги, на хлебопечение, ремонт телевизоров, рукоделие, парикмахерское дело, постройку бани.

В соответствии с программой в 2009 году планировалось охватить микро кредитами 30 тыс. наименее обеспеченных граждан Казахстана и довести число кредитуемых к 2010 году до 15 тыс. человек.

Некоторые казахстанские банки взяли на вооружение практику микро кредитования. Так, Банк Туран Алем предоставляет микро кредиты на следующих условиях:

сумма кредита -- от 500 до 30 000 долларов США;

срок кредита -- от 6 до 12 месяцев;

процент - в валюте 1,8--2,6 процентов в месяц.

Очевидно, что данный вид банковских услуг найдет широкое распространение среди населения, так как микро кредитование играет роль противодействия растущей безработице и бедности. К тому же банкам выгодно предоставление микро кредитов, поскольку высокая мобильность, маневренность и возвратность таких кредитных ресурсов позволяют повысить их КПД.

Одним их важнейших перспективных направлений развития банковской деятельности в Республике Казахстан является применение всемирной информационной сети Интернет в банковских операциях. Это оказание так называемых виртуальных услуг. Следует отметить, что на сегодняшний день уже существуют банки, которые используют компьютерные технологии в банковском обслуживании. Так, Народный банк рекламирует свои услуги через Интернет, в частности, предоставляет расчетно-кассовое обслуживание клиентов с использованием Интернет и компьютерных технологий. Другим примером, ярко иллюстрирующим применение Интернет в работе банка, является ТехаKаВаnk.[51]

ТехаKаВаnk в рамках внедрения новой системы клиентских расчетов объявляет об открытии своего официального сайта. ТехаKаВаnk известен как универсальный банк, активно развивающий новые технологии. Внедрением новой программы «Internet-banking» он облегчил доступ клиента к счетам, дав ему возможность самому ощутить новейшие веяния в сфере банковского обслуживания. Это мобильный динамичный способ связи с банком позволит клиентам самостоятельно выбирать время и место для ведения банковских операций. Они могут связаться с банком из дома и офиса через Интернет, - в том числе, из-за пределов Казахстана. ТехаKаВаnk предоставляет своим вкладчикам и заемщикам опыт и технологические решения для безопасного управления их деньгами, строгое соблюдение конфиденциальности и индивидуальный подход, поддержание счета без требования минимального остатка, гибкую систему мультивалютных счетов, простоту оформления документов и последующих on-line процедур.

Банк считает, обеспечение конфиденциальности информации является одной из своих важнейших задач. Поэтому, особое внимание уделено мерам по обеспечению безопасности сервиса. Соединение с сервером осуществляется по протоколу 5513.0 с ключом 128 бит, который производит шифрование всего графика между клиентом и сервером. Высокая безопасность и безусловная гарантия идентификации клиента обеспечивается благодаря использованию сеансовых ключей связи. Несколько десятков клиентов ТехаКаВанк уже оценили надежность, удобство и оперативность системы «ТехаКаВанк» Уже накоплен необходимый опыт и доверие клиентов, что сформировало высокую репутацию новой системы. Можно быть уверенным, что в ближайший год продолжится стремительное развитие «ТехаКаВанк», распространение передового опыта ТехаКаВанк и внедрение новой технологии в деятельности других банков.

В качестве дополнительных рекомендаций по дальнейшему развитию и совершенствованию рынка банковских услуг в республике можно предложить банкам широко применять в своей деятельности новые нетрадиционные виды банковских операций, такие как репо, трастовые операции, андеррайтинг, активно практиковать ипотечное кредитование, в частности, ипотечные облигации и строй сбережения, нетрадиционные способы залога при предоставлении ссуды и т.д.

Резюмируя вышеизложенное, приходим к выводу, что рынок банковских услуг в Казахстане в перспективе значительно расширится, обогатится передовым опытом, в том числе зарубежным, пополнится новыми, нетрадиционными банковскими операциями и современными технологиями.

Это позволит повысить уровень и качество банковского обслуживания, оздоровить и укрепить финансовую систему, способствовать оживлению и развитию реального сектора экономики, целенаправленно проводить эффективную денежно-кредитную политику.

Вся коммерческая деятельность банков нацелена на максимальную близость с клиентом. Вот почему предлагаемые ими услуги в области инкассации рассматриваются, прежде всего, как хорошая возможность для формирования и развития более тесного типа взаимоотношений с клиентом с целью наиболее полного и качественного удовлетворения его потребностей по доступным ценам и повышения эффективности банковских услуг.

В условиях жесткой конкуренции на рынке услуг по инкассации требовательность клиентов к банкам значительно возросла. Одним из основных критериев выбора для клиента является надежность банка. Кроме того, выбирая обслуживающий банк, клиентом учитываются не только уровни действующих ставок и тарифов, имидж, но и территориальная удаленность от предприятия, что немаловажно при слабости существующей инфраструктуры дорожного движения и связи.

Инкассация, как один из видов банковских услуг, представляет собой сбор в кассах предприятий, организаций и учреждений наличных денег и ценностей и доставку их в финансово - кредитные учреждения.

Данная услуга предусматривает выезд инкассаторского автомобиля к клиенту, прием и доставку денежных средств в банк, пересчет купюр с последующим их зачислением на расчетный счет клиента.

Непосредственно услуги по инкассации осуществляют инкассаторы - должностные лица, уполномоченные собирать денежные поступления в кассах различных организаций и перевозить их в банк, а также развозить деньги из банков в кассы предприятий, организаций и учреждений.

Банки полагают, что высокий сервис услуг по инкассации может дать им существенные преимущества в конкурентной борьбе, так как она рассматривается не просто как разновидность банковских услуг, но и активно внедряется в качестве канала сбыта в рамках общих банковских стратегий.

Кроме того, полное использование всех возможностей сервиса по инкассации клиентов, позволяет существенно активизировать работу с клиентурой и разнообразить пути получения доходов.

В настоящее время ассортимент услуг службы инкассации среднего банка насчитывает около 15 наименований. В том числе 3 наиболее популярных у клиентов видов услуг:

- инкассация предприятий и организаций;

- доставка заработной платы клиентам;

- сопровождение клиентов с ценностями по региону и за его пределы.

Диверсификация деятельности служб инкассации позволяет выйти на новые каналы сбыта и обеспечить банкам существенные преимущества за счет:

- повышения эффективности

- работы с фирмами - клиентами;

- обеспечения «привязки» клиентов к банку путем максимальной адаптации ассортимента услуг по инкассации к их индивидуальным потребностям;

- увеличения доходности банка за счет использования сбытовых услуг служб инкассации.

Многолетний опыт работы на рынке инкассаторских услуг, наличие специально оборудованного бронированного автотранспорта и высокоскоростных автомобилей сопровождения, подготовленный, тренированный и высокопрофессиональный персонал инкассаторов, современные виды связи, вооружения и индивидуальных средств защиты инкассаторов - все это является залогом безопасности, надежности, точности и оперативности при обслуживании банковской клиентуры.

Кроме обеспечения повышенной безопасности при инкассации клиентуры специализированными службами банка, важными преимуществами служат точность расчетов и зачисление инкассированных сумм на счет клиента практически день в день.

Анализ действующих ставок и тарифов основных банков республики показывает, что диапазон изменений их величин за услуги инкассации находится в пределах от 0,15% до 0,5% от инкассируемых сумм, за пересчет наличных средств от 0,12% до 0,5%, за двойной пересчет денег от 5% от актированной суммы до 10 тыс. тенге.