Стратегия управления страховыми компаниями в период углубляющегося экономического кризиса

В условиях перехода экономики России к рыночным отношениям государство не несет ответственности по обязательствам страховых компаний, а лишь регулирует их деятельность. Известно, что страховые компании осуществляют процесс страхования на коммерческой основе и рассматриваются как коммерческие организации.[4]

Поскольку рыночным отношениям присуща конкуренция, т.е. неопределенность предполагаемого результата (риск), вопросам принятия решений по управлению финансовыми ресурсами, которые наряду с традиционными решениями включают технически новые и нетривиальные действия, придается первоочередное значение.

Следует отметить, что принятие нетривиальных действий финансового управления вызывает вероятность возникновения убытков или недополучения доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом, т.е. риск.

Риск в рыночной экономике неизбежен, поэтому важно рассмотрение вопросов его оценки, прогнозирования событий, влияющих на него, и установления границ допустимости страховых рисков, влияющих на величину тарифных ставок страховых организаций.

Управление риском представляет собой целенаправленные действия страховщика или его представителя по ограничению или минимизации риска. Оно включает в себя выявление последствий деятельности страховых компаний в ситуации риска. Процесс управления риском выражается в разработке ситуационного плана, который содержит конкретные предписания действий для каждого участника страховых правоотношений и описание их последствий, что дает возможность быстро действовать в непредвиденных обстоятельствах, уменьшая тем самым риск принятия необдуманных решений.[4]

Конкретный метод управления риском выбирается в зависимости от его вида. На практике эти методы сочетаются. Рассмотрим их подробнее.

К методам управления риском относятся:

* упразднение,

* предотвращение потерь и контроль,

* страхование,

* поглощение.

Такая классификация рисков приводится в работах немецких специалистов.

Оценка рисков выражается в стоимости конкретных страховых продуктов, а деятельность страховых компаний в первую очередь заключается в управлении рисками. Рассмотрим риски, складывающиеся в процессе деятельности страховщика, уделяя особое внимание снижению финансовых рисков.

Риском основной деятельности является страховой риск страховщика как предпринимателя. Среди наиболее важных причин возникновения такого риска выделяются: повышенная убыточность страховых операций, рост расходов на оплату труда агентов, возможное снижение поступлений, выплата дивидендов, уплата повышенных налогов. Под повышенными налогами мы понимаем неправильную организацию работы финансово-правовой службы страховых компаний и связанные с этим суммы налоговых платежей, которые возможно снизить, не нарушая при этом налоговую дисциплину. К данной категории риска относятся также:

* финансовый риск, возникающий в сфере отношений с внешними партнерами (банками, кредитно-финансовыми и другими учреждениями);

* коммерческий риск, возникающий в процессе реализации страховых услуг, к причинам возникновения которого относятся увеличение тарифных ставок, рост расходов на ведение дела, уменьшение перечня предоставляемых услуг по видам страхования и, соответственно, снижение выручки от реализации страховых услуг вследствие изменения конъюнктуры рынка.

Этапы процесса управления риском:

* определения цели,

* выяснения риска,

* оценки риска,

* выбор методов управления риском,

* применение выбранного метода,

* оценка результатов.

Деятельность по управлению риском -- поэтапный процесс, включающий:

* сбор, обработку и анализ информации;

* разработку и реализацию мер по уменьшению риска возникновения экстремальных ситуаций или смягчению их последствий. Этапы процесса управления риском складываются в комплекс мероприятий управления риском. Этот комплекс мероприятий сводится к регулированию основной деятельности страховщика методами корректировки политики:

* премиальной,

* ущерба,

* формирования страхового портфеля,

* передачи рисков в перестрахование.

Способы регулирования риска включают:

* структурирование внутренней организации страховщика,

* согласование работы подразделений,

* структурирование внешней организации работы страховщика (создание филиалов и т.д.),

* компьютеризацию математического обеспечения.

Риск распределяется между страхователями внутри данной страховой совокупности, поэтому необходимость выравнивания риска ставит проблему его адекватной оценки. При этом используются три подхода:

* модельный (построение моделей взаимодействия),

* экспертный,

* социологический.

Специфика страхования предполагает следующую классификацию уровней риска:

*допустимый (риск, не выходящий за пределы нетто-премии за тарифный период);

* критический (полное использование страхового фонда при сохранении собственного капитала);

* катастрофический (потеря всего имущества и банкротство).

Некоторые страховые случаи, например страховые программы при рисковых видах страхования, могут привести к тому, что мелкие риски складываются в один крупный. Это событие оценивается как кумуляция ущерба, т.е. такое состояние страхового портфеля, при котором большое количество застрахованных лиц может быть затронуто одним страховым случаем, что ведет к крупным убыткам.

Элементами, позволяющими определить величину риска, полноту ущерба и т.д. являются:

* вероятность наступления страхового случая по одному договору страхования;

* средняя страховая сумма по одному договору страхования;

* среднее возмещение по договору страхования;

* предположение отсутствия опустошительных событий, когда одно событие влечет за собой несколько страховых случаев.

В связи с этим процедуре выравнивания рисков предшествует анализ показателя убыточности и его элементов.

Тип распределения риска с равномерным повышением убыточности вызывает определенные трудности в практике страхового дела. К ним относится необходимость постоянного пересмотра страховых тарифов, связанных с использованием методики определения тарифа на основе средней убыточности страховой суммы.

Рассмотрение деятельности страховщика как предпринимателя требует рассмотрения его страховой и финансовой деятельности. Страховая деятельность предполагает анализ страхового портфеля и выработку мероприятий, снижающих технические страховые риски, т.е. регулирование тарифной политики.[4]

1.4 Элементы управления риском основной деятельности страховщика

Основная деятельность страховщика связана с движением финансовых ресурсов страховой компании и эффективностью страховых операций.

Итак, перейдем к поэтапному управлению риском основной деятельности, чтобы устранить побочные эффекты, снижающие устойчивое развитие страховой организации. Управление рисками основной деятельности начинается с анализа.[5]

К задачам управления рисками и проведения анализа относятся:

* выявление рентабельности страховых операций и финансовой устойчивости страховой компании в целом;

* оценка степени выполнения страховщиком программных мероприятий, плана, прогноза финансового развития;

* оценка мероприятий управления риском, разработанных для ликвидации выявленных недостатков.

Важную роль в страховом процессе играют нормативы. Так, движение средств страхового фонда определяется структурой тарифной ставки, каждый элемент которой представляет собой своего рода норматив.

Следует отметить, что специфика страховых операций в силу вероятностного характера движения страхового фонда порождает особенности в анализе основной деятельности.

В связи с наличием в структуре тарифной ставки временной раскладки ущерба большое значение приобретает анализ показателей за длительный период. Вследствие территориальной раскладки ущерба анализ страховых операций может быть проведен на территории, предусмотренной при построении страховых тарифов данного вида страхования, поскольку различная экономическая база развития страхования в разных регионах страны и некоторые другие факторы требуют достаточно осторожного использования в анализе средних величин.

Сравнение необходимо проводить отдельно по обязательной и добровольной формам страхования. Если анализ проводится на основе специальных показателей (страховое поле, страховой портфель, средняя страховая сумма, уровень выплат, убыточность страховой суммы и др.), то используются абсолютные, относительные и средние показатели.

Информационной базой для анализа служит внутренняя информация: прогнозные показатели, нормативы, тарифы, система их оценки и регулирования.[6]. В этом случае анализ проводится для целей управления деятельностью внутри самой страховой организации. Результаты анализа основной деятельности страховых организаций могут быть представлены такими аналитическими данными, как:

* объемы и суммы поступивших страховых премий и суммы выплат страхового возмещения;

* доходность страховых операций;

* убыточность страховых операций, операций по перестрахованию;

* динамика страхового портфеля (для страховых организаций, занимающихся одновременно разными видами страхования).

Анализ убыточности страховых операций и страховых сумм должен проводиться с учетом влияния различных факторов. Он может быть проведен методом цепных подстановок или методом разниц. При этом определяется роль каждого фактора в изменении показателя убыточности в текущем году по сравнению с базисной его величиной. За базу могут приниматься уровень убыточности, заложенный в тарифной ставке, средняя убыточность за ряд лет (тарифный период), уровень убыточности на начало года.

Устойчивость страховых операций определяется вероятностью ущерба, т.е. величиной тарифной ставки, числом застрахованных объектов (в имущественном страховании) и однородностью страховой суммы. В практике эти факторы реализуются через показатель убыточности страхового портфеля.[7]

Анализ убыточности страховой суммы проводят по элементам посредством синтетического показателя убыточности, представляющего отношение выплаты страхового возмещения (страховой суммы) к общему объему страховой суммы или к страховой сумме всех застрахованных объектов. Этот показатель позволяет сопоставить расходы на выплаты с объемом принятой страховой ответственности.[6] Следует отметить, что если фактическая убыточность близка к тарифному уровню или выше нормативной величины, заложенной в структуре страхового тарифа, то следует провести анализ элементов убыточности для уточнения тарифных ставок.

Более глубокое изучение показателя убыточности проводится методом разложения общего показателя на частные, в качестве которых используются элементы убыточности. При проведении анализа финансовой устойчивости страховых операций определяется вероятность наступления ущерба, на которую влияют величина страхового тарифа, число застрахованных лиц (объектов), а также однородность страховой суммы.

При анализе операций по перестрахованию[8] следует отметить, что поскольку перестрахование является необходимым условием обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и нормальной деятельности страховой организации вне зависимости от размера ее капитала, резервных фондов и других активов, то показателями, влияющими на определение оптимального варианта лимитов собственного удержания, в перестраховании служат:

* объем премии (причем, чем он больше при незначительном отклонении от общего количества рисков, тем большим является лимит собственного удержания);

* средняя доходность операций по соответствующему виду страхования;

* территориальное распределение застрахованных объектов;

* размер расходов по ведению дела, при этом часть расходов возможно переложить на перестраховщиков или покрыть за счет комиссионного вознаграждения, удерживаемого передающей компанией сверх собственного удержания;

* подготовленность и практический опыт андеррайтеров (умение оценить степень риска, подверженность его покрытым страховым опасностям, максимально возможный убыток по одному страховому случаю, адекватная ставка премии, отбор рисков и т.д.).

Итак, управление рисками основной деятельности страховой компании сводится к анализу устойчивости страховых операций и проблеме формирования сбалансированного портфеля страховщика, что требует рассмотрения страхового риска по его страховой оценке и степени вероятности наступления ущерба.

Важнейшей задачей управления в страховании является формирование рационального страхового портфеля, поскольку на этом этапе закладывается фундамент дальнейшей деятельности страховой компании.

В реальных рыночных условиях на страховой портфель влияет ряд экономических, юридических, психологических и других факторов. Однако существуют определенные принципы формирования портфеля страховщика.

Главный из них -- учет страховщиком закона больших чисел и закона выборки. Первый закон означает, что чем больше застрахованных объектов, тем более реальны статистические вычисления. Это означает, что выводы и обобщения, сделанные на основе страховой организации с небольшим портфелем, могут быть неверными. В то же время статистика достаточно больших портфелей не может быть использована для портфелей, не достигших теоретического минимума.

Закон выборки требует, чтобы выборка была однородной, иначе в ней не действуют статистические закономерности, без чего невозможно сформировать обязательства страховщика и страхователя, а также планировать и прогнозировать кругооборот средств страхового фонда. Достижение однородности выборки возможно путем соответствующего подбора рисков и их выравнивания.

В период углубляющегося экономического кризиса риск особенно возрастает, что требует введения особых поправок в управление страховыми компаниями, составления стратегического плана, что будет рассмотрено во второй главе данной работы.

Глава 2. Стратегия управления страховыми компаниями в период углубляющегося экономического кризиса

В октябре-ноябре ушедшего 2008 года, когда стало ясно, что надвигающийся кризис существенно меняет расстановку сил на мировом страховом рынке, каждая страховая компания встала перед необходимостью внести коррективы в свою стратегию.

Тенденции развития страховой отрасли в условиях кризиса целиком определяются характером и темпами развития кризисных явлений. И хотя контуры тенденций окончательно еще не определились, многие из них можно считать достаточно очевидными.[9]

Страховые компании должны страховать реальную банковскую деятельность (выдачу обеспеченных кредитов, залоговое имущество как обеспечение кредитов и т.п.) и понятные риски. В советское время кредит на машину или иную дорогую покупку можно было взять только после предоставления справки с места работы, то есть поручителем выступало предприятие. При этом такую справку можно было получить лишь одну, и, соответственно, кредит можно было взять лишь один. На мой взгляд, это вполне разумные в нашей ситуации и проверенные временем механизмы управления рисками, к которым есть смысл вернуться и сегодня.

Одним из направлений выхода из кризиса банковской системы может служить использование банков как страховых посредников. При этом необходимо предусмотреть интеграцию бизнес-процессов банка и сотрудничающих с ним страховых компаний, создать объединенную информационную систему, использовать эффективные методики обучения и вознаграждения за фактически проданные страховые продукты.[10]

Ведь, например, во Франции за счет реализации страховых продуктов банки формируют до 16% своих доходов. В Бельгии и Испании банковский канал продаж стал основным для притока премий по страхованию жизни (на уровне 55--65% от общего объема реализации). Конечно, такой порядок не лишен недостатков. Это -- отсутствие законодательной базы, создающей предпосылки для интеграции банков и страховщиков; разная степень зрелости банковского и страхового рынков; необработанность технологии продаж, которая должна быть максимально простой для понимания потенциальных клиентов и продавцов. Но эти недостатки вполне устранимы.

Если кризис будет усугубляться, и число проблемных банков будет расти, то страховой рынок окажется перед достаточно серьезными угрозами. Ведь 15--20% премий поступало через банковские каналы. На банковские депозиты приходится 33% всех совокупных инвестиций. Страховые же организации, спасаясь от кризиса, досрочно изымали депозиты в банках, в результате чего список банков -- партнеров страховщика заметно сократился. В 2009 г. кредиты будут выдавать, скорее всего, только некоторые иностранные банки, Сбербанк и ВТБ. На всех страховщиков «пропускных возможностей» канала не хватит. Ведь банки будут работать только с крупнейшими и надежнейшими страховщиками.

В ближайшее время российский страховой рынок также ожидают:

- существенное сжатие платежеспособного спроса на страхование, включая значительное сокращение базы для реализации обязательного и вмененного страхования, на приоритетное развитие которого делают ставку отечественные страховщики;

- падение капитализации и ухудшение финансового состояния поставщиков страховых и перестраховочных услуг;

- негативные изменения в структуре собственности многих страховых организаций, существенное снижение их способности выполнять свои обязательства перед клиентами;

- обострение противоречий между потребителями и поставщиками страховых услуг вследствие резкого усиления присущей современному страхованию тенденции к игнорированию интересов страхователей;

- сокращение емкости, снижение надежности страховщиков;

- дальнейший рост недоверия к страховщикам и перестраховщикам; обострение противоречий между поставщиками страховых услуг, активизация процессов передела и попыток «мародерства» на страховом рынке.

Многие аналитики предсказывают уменьшение числа страховых компаний и банков: в результате кризиса к лету 2009 г. на страховом рынке останется примерно 300 из почти 800 действующих ныне страховщиков.

Это делает необходимым усиление антикризисных мер со стороны Минфина и ФССН. Видимо, нельзя будет оставить без внимания беспокойство страховщиков по поводу отсутствия нормативных документов, регулирующих порядок банкротства страховщиков и передач страховых портфелей, а также предложения перейти на независимый аудит по МСФО. Положительным представляется опыт украинских коллег. Национальный банк Украины и ведомство Госфинуслуг достигли договоренности о досрочном снятии страховыми компаниями средств с депозитов в экстренных случаях.

Вместо того чтобы искать пути оптимизации издержек во время ограниченного финансирования, компании выбрали более легкий путь -- снижение цен как способ повысить собственную ликвидность и устранить конкурентов. Между тем этого можно достигнуть также путем увеличения скидки за использование франшизы. Нормы должны соответствовать методике формирования страхового тарифа, разработанного при лицензировании на соответствующий вид страхования. Можно ввести и новые тарифы, которые покрывают не все риски, но зато ниже, например, на 20%, чтобы не нарушать положений ст. 40 НК РФ. Можно также ввести программу «мини-каско», которая предусматривает покрытие сверх рисков, кроме риска при ДТП. Стоимость последнего продукта может быть на 60% ниже по сравнению со стандартной программой, предлагаемой страховщиками, и, надо думать, будет востребована в ситуации кризиса.

После вступления в силу поправок к закону об ОСАГО на российском страховом рынке ожидается усиление борьбы за лояльность клиентов, прежде всего путем повышения качества урегулирования убытков и развития сервиса. В свою очередь, это может, особенно в сочетании с другими факторами, вызвать рост убыточности и затрат на оказание дополнительных услуг. К числу таких значимых факторов можно отнести возможное изменение тарифов (не завышение, не занижение, а именно изменение), а также уже сейчас обсуждаемый в Госдуме законопроект об изменении ст. 22 закона об ОСАГО, устанавливающей контроль за соблюдением структуры тарифной ставки. Ввиду запланированных изменений существенно возрастает роль аварийного комиссара. При этом на сегодняшний день его правовой статус никак не закреплен законодательно. Непонятно, как будет выглядеть взаимодействие между аварийным комиссаром и государственными органами, на каком основании аварийный комиссар имеет право выдать заключение о страховом случае и собрать за клиента необходимые для выплаты справки.

Эксперты сходятся во мнении, что должен быть введен в действие закон, регламентирующий правовой статус аварийного комиссара и закрепляющий его функции и полномочия.

С достаточной степенью вероятности можно прогнозировать, что существенного уменьшения присутствия иностранных перестраховщиков не предвидится, разве что премия отдельных компаний может немного уменьшиться за счет снижения тарифов и «оптимизации» перестраховочных программ. Сегодня в российской перестраховочной защите нуждаются не только средние и мелкие отечественные страхователи, но и те, кто занимается работой по специфическим рискам (госконтракты, титульное страхование и т.п.), не пользующимся западной защитой, и все чаще плюсы российской защиты осознают за рубежом, прежде всего в СНГ. Но и в дальнем зарубежье российский перестраховщик может конкурировать не только за счет цены, но и за счет того, что будут выдвигаться наилучшие с точки зрения оперативности предложения. Однако сжатие платежеспособного спроса на страхование вместе с ростом недоверия участников рынка друг к другу неизбежно приведут к сокращению доходной базы воспроизводства страхового капитала и сжатию рынка страхования. В свою очередь, сокращение рынка страхования вместе с ожидаемым заметным ростом стоимости перестрахования приведут к сокращению платежеспособного спроса на перестрахование. [9]

Вопросы несоответствия нормативно-правовой базы и сути регулируемых правоотношений остро стоят как в сфере страхования, так и (может быть, даже острее) в сфере перестрахования. В перестраховании, где все взаимоотношения строятся исключительно между профессиональными участниками страхового рынка, неполнота и несовершенство действующего законодательства приводят не только к спорам между участниками договоров перестрахования, но также подчас и к абсурдным судебным решениям, фактически легализующим схемы страхового мошенничества.

Страховщики еще три года назад предлагали проект «Конвенции об общих понятиях, принципах и обычаях в перестраховании». Принятие данного документа позволило бы повысить законодательную защиту перестраховщиков при спорах со страхователями.

В 2009 г. продолжится практика сокращения числа страховых компаний, что обусловлено, во-первых, усилением конкуренции как со стороны крупных финансовых групп, так и иностранных инвесторов, а во-вторых, тем, что на рынке пока остались компании, предлагающие финансовые услуги, не являющиеся классическим страхованием. При сохранении нынешней политики страхового надзора они будут вытесняться с рынка.

Продолжится структуризация рынка в связи с разделением на отрасли страхования жизни и общего страхования. Будут вытесняться региональные компании, и будет происходить рост доли иностранного участия в капитале российских страховщиков.

На фоне «санаций» рынка страхования жизни и по мере расширения спектра предлагаемых продуктов, усиления требований к раскрытию информации о страховой и инвестиционной деятельности компаний будет происходить постепенное развитие классического страхования жизни. За счет новых видов обязательного страхования продолжится рост в секторе. Общерыночный рост премий в 2008 г. составит порядка 23-25%. Заметно уменьшился объем залогового страхования, так как пошло на убыль ипотечное и автокредитование, поэтому клиенты будут испытывать финансовые затруднения и статья «страхование» в их бюджете сократится или вообще исчезнет. Прежде всего, можно ожидать экономии расходов на страхование персонала (ДМС и страхование от несчастного случая); на страхование имущества предприятия, каско служебных автомобилей. Когда в связи с возможным банкротством под угрозу ставится само существование предприятия, о сохранении имущества и акционеры и менеджмент думают в последнюю очередь.

В условиях кризиса оптимизировать расходы страховые организации могут за счет сокращения расходов на PR, маркетинг, урезания бюджетов развития, сокращения штата. Увольняться будут сотрудники отделов, менее других задействованные в непосредственной работе страховщика. Расходы на брокерское вознаграждение в условиях надвигающегося кризиса должны урезаться страховой компанией если не в первую, то и не в последнюю очередь. Ведь как в страховых, так и в перестраховочных операциях брокерское участие зачастую не избавляет страховщика от лишней работы, а иногда даже прибавляет ее. [10]

В ближайшие годы (2009-2010 г.) произойдет сокращение темпов роста страховых взносов. Однако краснодарские, например, страховщики предполагают, что в ситуации нестабильности рынок страхования вырастет на 15-20%.

Между тем ясно, что при любом, как оптимистическом, так и пессимистическом, сценарии необходимо создать условия для развития страхового рынка. Такими мерами могли бы стать: налоговое стимулирование страхования жизни и ДМС, а также допуск страховщиков к пенсионному страхованию.

В нынешней ситуации резко возрастает роль требований к устойчивости новых страховщиков и квалификации их персонала. Решения собственников и топ-менеджеров, которые стали причиной банкротств страховых компаний, не могут проходить для этих лиц без серьезных последствий -- они должны нести персональную ответственность за судьбу компании. Для страхового рынка важно, что реализация права, полученного в порядке суброгации, не связана с наличием страховой лицензии и не влияет на финансовую устойчивость, поскольку такая сделка должна быть возмездной.

Остается не решенной и проблема Страхового кодекса -- единого свода законов, регулирующих работу отрасли.

Очевидным образом требует быстрого решения и проблема, созданная тем обстоятельством, что региональные компании отлучены от, так называемых, вмененных видов страхования, которые используются банковской системой, крупными корпоративными холдингами или же строительными ипотечными программами. В этих «вмененных» страховых схемах участвуют только «свои», выбранные московскими офисами в нарушение всех норм антимонопольного законодательства компании. Правда, в условиях кризиса региональные страховщики, которые занимались реальными видами страхования, оказываются в выигрыше, так как не пострадали от обрушения таких схем.

Потенциал регионального страхового рынка для развития жилищного страхования используется недостаточно. Основными причинами являются: отсутствие реальных экономических возможностей для страхователей в связи с невысокой эффективностью страхового законодательства и отсутствием статистической информации, ограниченность платежеспособного спроса на страховые услуги, недоверие российского населения к финансовым институтам в целом и к страховщикам в частности, низкий уровень благосостояния населения. При этом достаточно очевидной является приоритетная поддержка развития региональных страховых рынков.

Создание единой концепции жилищного страхования будет способствовать обеспечению реальной компенсации убытков, причиняемых жилищному фонду в результате непредвиденных природных явлений, аварий, катастроф за счет резервов страховых организаций при снижении нагрузки на бюджеты территорий, а также созданию эффективной системы страховой защиты имущественных интересов предприятий, физических лиц и государства.

2.2 Стратегия управления страховыми компаниями в период экономического кризиса