Кредитная политика Юго-Западного банка Сбербанка России

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1 Кредитная политика банка: сущность, значение

1.1 Кредитная политика и механизмы ее реализации

1.2 Нормативно-правовая база кредитования

1.3 Влияние кредитной политики на ликвидность и кредитоспособность банка

2 ЮЗБ СБ РФ на региональном рынке потребительского кредитования

2.1 Анализ работы Юго-Западного банка Сбербанка России на рынке жилищного и ипотечного кредитования

2.2 Анализ роли Юго-Западного банка Сбербанка России на рынке автокредитов

2.3 Определение места Юго-Западного банка Сбербанка России на рынке «Образовательного кредита»

2.4 Место и роль Юго-западного банка Сбербанка России на рынке кредита «На неотложные нужды»

3 Пути совершенствования кредитной политики Юго-Западного банка Сбербанка России в области потребительского кредитования

Заключение

Список использованных источников

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы данной дипломной работы обусловлена следующим. В настоящее время одной из главных тенденций развития коммерческих банков является повышение объемов кредитования. Кредитование служит инструментом для установления долгосрочных партнерских отношений между банком и клиентом и расширения спектра банковских продуктов и услуг, предоставляемых клиенту, таких как расчетно-кассовое обслуживание, валютные операции, вексельное обращение, банковские карты и пр. Развитие долгосрочных партнерских отношений с клиентами и комплексность в предоставлении услуг позволят сократить риск колебаний остатков на счетах клиентов банка, сделают их более предсказуемыми и планируемыми и тем самым снизят кредитные риски банка. Поэтому совершенствование кредитной политики коммерческого банка является необходимым условием успешной его деятельности.

Современный этап развития банковского бизнеса характеризуется значительным увеличением объёма розничных банковских услуг, под которыми понимаются операции обслуживания физических (частных) лиц. В связи с чем, всё большее число банков заявляет о своём выходе на этот рынок. Объективными предпосылками для этой тенденции является падение рентабельности работы с юридическими лицами, в связи с закреплением доходных клиентов за “определёнными” банками. При выходе на новый рынок, банк должен выбрать правильную стратегию работы на нём, обеспечивающую получение максимальной прибыли. При этом основными направлениями банковского обслуживания физических лиц следует считать кредитование и приём различных платежей. За последние три года объём рынка кредитования населения в России удвоился. Большинство банков, развивающих различное кредитование, рассматривают его не только как средство получения прибыли, но и как стратегическое направление завоевания рынка розничных банковских услуг.

Для завоевания устойчивых позиций на кредитном рынке банку необходимо решить задачи создания уникальных кредитных продуктов, эффективной оценки кредитоспособности заёмщика, улучшения качества обслуживания клиента. Реализация этих задач не возможна без адекватной информационной системы банка.

На сегодняшний день кредит -- одна из важнейших экономических категорий, он приобрел одно из важнейших значений в экономическом развитии всех стран. Его изучению посвящены труды многочисленных ученых и аналитиков.

Кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одной отрасли в другую и механизм уравнивания нормы прибыли. Кредит способен оказывать активное влияние на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря ему происходит ускорение процесса капитализации прибыли, и, как следствие, концентрации производства.

Цель дипломной работы состоит в оценке процесса кредитования физических лиц в Юго-Западном банке Сбербанка России и выработке собственных предложений по совершенствованию кредитной политики ЮЗБ СБ РФ в области потребительского кредитования населения.

Для достижения основной цели были поставлены и решены следующие задачи:

Определить сущность, значение и этапы кредитной политики коммерческого банка;

Изучить механизмы реализации кредитной политики коммерческого банка;

определить место и роль Юго-Западного банка Сбербанка России на рынке жилищного кредитования;

определить место и роль Юго-Западным банком Сбербанка России на рынке автокредитования;

определить место и роль Юго-Западного банка Сбербанка России на рынке “образовательных кредитов”;

определить место и роль Юго-Западного банка Сбербанка России на рынке кредитов “На неотложные нужды”;

разработать предложения по путям совершенствования кредитной политики Юго-Западного банка Сбербанка России на рынке потребительского кредитования.

Необходимо отметить, что данное исследование проведено по материалам ЮЗБ СБ РФ в условиях докризисного состояния экономики и банковской системы Южного региона.

1 Кредитная политика банка: сущность и значение

1.1 Кредитная политика и механизмы ее реализации

Коммерческий банк - это коммерческое предприятие, которое в условиях рынка строит свои взаимоотношения с партнерами как обычные рыночные, т.е. на основе прибыльности и риска. Сегодня коммерческие банки проводят собственную финансовую политику по отношению к каждому конкретному предприятию.

Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации кредитного процесса. Кредитная политика создает основу организации кредитной работы банка в соответствии с общей стратегией его деятельности, будучи необходимым условием разработки системы документов, регламентирующих процесс кредитования Кредитная политика должна: Панова Г. С. Кредитная политика коммерческого банка. - М.: ДИС, 2008. - С. 107

- представлять собой директивные указания или краткие формулировки, а не инструкцию;

- четко и недвусмысленно определять цели кредитования;

- содержать несколько правил реализации конкретных целей,

- быть подкреплена документами, содержащими стандарты и инструкции, представляющие собой методическое обеспечение ее реализации.

Тщательно разработанная кредитная политика, одобренная и полностью поддерживаемая всем высшим руководством банка, донесенная до всех служащих, вовлеченных в кредитную деятельность, является наиважнейшим фактором успешного функционирования системы управления кредитным риском.

Ответственность за разработку и совершенствование кредитной политики ложится на директоров и высшее руководство. Они же отвечают за развитие культуры кредитования в банке и обеспечение выполнения целей кредитования. Поэтому кредитная политика не только устанавливает основные правила и ориентиры кредитной деятельности, но и способствует формированию культуры кредитования.

Кредитная политика разрабатывается с учетом стратегии банка, его политики в области управления рисками. Она определяет следующие основные направления кредитной деятельности: Бор М.З., Пятенко В.В. Стратегическое управление банковской деятельностью. - М.: Приор, 2008. - С. 48

- объективные стандарты и критерии, которыми должны руководствоваться банковские работники, отвечающие за выдачу кредитов и управление кредитным портфелем;

- основные действия лиц, принимающих стратегические решения в области кредитования;

- принципы контроля за качеством управления кредитной деятельностью в банке и работой служб внутреннего и внешнего аудита.

Кредитная политика необходима для обеспечения последовательности действий, диверсификации деятельности банка; делегирования полномочий и определения должностных обязанностей кредитных работников. Не имея разработанной кредитной политики и установленного порядка ее реализации, невозможно ввести в практику единые правила кредитования, которым следовали бы все сотрудники банка. Поэтому изложенная в письменном виде кредитная политика и соответствующие правила ее реализации составляют ту основу, на которой строится весь кредитный процесс. В идеале ответственность за разработку кредитной политики и соответствующих стандартов, инструкций и нормативов следует возложить на комитет по кредитной политике, специально формируемый при совете директоров.

Кредитная политика базируется на умении сотрудников банка правильно и обоснованно выбрать: сектор экономики, который целесообразно кредитовать в данный момент времени, а также «своего клиента» исходя из его кредитоспособности и других факторов, имеющих первостепенное значение для банка при решении вопроса о возможности предоставления кредита. Кредитная политика определяется также теми кредитными продуктами, которыми располагает банк сегодня или предполагает внедрить завтра. Например, применительно к предприятиям это могут быть краткосрочные кредиты (на пополнение оборотных средств) и долгосрочные инвестиционные кредиты (на расширение, модернизацию, техническое перевооружение производства, внедрение научно-технических инноваций).

Важным элементом кредитной политики является организация контроля в банке (контроля за правильным применением кредитных стандартов при решении вопроса о возможности кредитования потенциального заемщика; контроля за соблюдением полномочий отдельными кредитными работниками; общего контроля за состоянием кредитного портфеля банка и, в частности, за проблемными кредитами).

Разработка внутренней кредитной политики требует, чтобы руководство банка сформулировало цели кредитования и определило, насколько эти цели совпадают с общей задачей и стратегическими целями банка. После определения целей кредитования на их основе разрабатывают кредитную политику банка и параллельно стандарты кредитования и кредитные инструкции, позволяющие служащим выполнять необходимые кредитные операции, следуя единой кредитной политике банка.

По окончании начального этапа разработки кредитной политики, стандартов и инструкций первая редакция этих документов должна передаваться на экспертизу опытным работникам, которые оценивают переданные им документы с точки зрения четкости изложения, логичности и практичности. После анализа рекомендаций и предложений, внесенных экспертами, комитет по кредитной политике (или совет директоров, кредитный комитет) утверждает политику и соответствующие инструкции.

Кредитная политика должна систематически перерабатываться и дополняться, с тем, чтобы отражать как внутренние изменения в данном банке, так и изменения в банковской системе в целом. Поэтому содержание кредитной политики и соответствующих стандартов и инструкций корректируется с учетом изменений рыночной конъюнктуры. Кредитная политика может включать лимиты кредитования, порядок и иногда даже отдельные правила по кредитованию, но, прежде всего она содержит директивы общего характера, общую стратегию кредитования, принятую в данном банке Панова Г. С. Кредитная политика коммерческого банка. - М.: ДИС, 2008. - С. 112. Например, в кредитной политике определяются внутрибанковские лимиты риска на одного заемщика или может быть оговорено правило, согласно которому предоставляются ссуды заемщикам. Так, в кредитной политике можно предусмотреть, чтобы все кредиты выдавались исключительно на достижение четко сформулированной и реалистичной цели, которая должна быть указана в кредитной документации, на основе которой принимается решение о предоставлении ссуды. В кредитной политике может быть также оговорено, что кредиты, предназначенные для финансирования высокорисковых операций или направлений, не связанных с основной деятельностью заемщиков, выдаются в исключительных случаях и требуют особого согласования.

Ознакомление сотрудников банка с кредитной политикой, обучение их соответствующим положениям и инструкциям является основным элементом внедрения кредитной политики в банке.

Кредитная политика определяет основные направления кредитной деятельности. Их, в свою очередь, можно трактовать как систему реализации принятых направлений кредитной политики. Кредитная политика должна отражать следующие ключевые моменты:

- организация кредитной деятельности;

- управление кредитным портфелем;

- контроль над кредитованием;

- принципы распределения полномочий;

- общие критерии отбора кредитов;

- лимиты по отдельным направлениям кредитования;

- принципы текущей работы с кредитами (сопровождения кредитных договоров);

- резервирование на случай потерь по кредитам.

В разделе «Организация процесса кредитования» определяются полномочия сотрудников подразделений, осуществляющих кредитование. Так, основные обязанности сотрудника кредитного отдела заключаются в оформлении кредитного договора, сборе необходимой информации, подготовке кредитной документации, определении степени риска (рейтинга) и текущее обслуживание -- сопровождение ссуды до ее окончательного погашения. В раздел о кредитном портфеле следует включить лимиты и нормативы, определяющие предельно допустимые размеры кредитного риска на одного заемщика в зависимости от его рейтинга. Чем выше рейтинг, тем меньше общая сумма кредита, которая может быть предоставлена данному заемщику. Кроме того, банк может ограничить общую сумму кредитов, выдаваемых частным заемщикам, определив эту сумму по отношению к собственному капиталу банка. Раздел «Текущая работа с кредитами» должен быть посвящен порядку оформления кредитной документации и картотеки заемщика, расчету рейтинга -- степени риска, работе по восстановлению нефункционирующих кредитов, по которым приостановлено начисление процентов, и безнадежных кредитов, списанных с баланса. В разделе «Классификация резервов» определяются характеристики ссуд, требующих формирования резервов на покрытие возможных потерь. В «Кредитной политике» оговариваются рамки возможных отступлений от кредитной политики. Таким образом, организуется процесс кредитования, задача которого -- сформировать стабильный, эффективно управляемый кредитный портфель банка.

Приемы, способы и методы реализации кредитной политики на практике предстают в формализованном виде -- в виде ряда соответствующих документов Банки: организация и персонал. Учебно- практическое пособие / Лобанова Т. Н. -- М.: Городец, 2008. - С. 67:

1. Кредитная политика

2. Стандарты кредитования

3. Кредитные инструкции

Данные три документа можно объединить в особом документе «Руководство по кредитной политике». Тогда как кредитная политика определяет общие направления и ориентиры, стандарты кредитования и кредитные инструкции более детально регламентируют деятельность работников подразделений, осуществляющих кредитование. Они отвечают требованиям кредитной политики и служат для работников банка более подробным руководством к действию.

Стандарты кредитования не являются кредитными инструкциями. Для тех банков, организационная структура которых традиционно продолжает строиться по функциональному принципу, стандарты кредитования закрепляются в положениях о соответствующих структурных подразделениях, реализующих те или иные функции в рамках кредитной деятельности. То же справедливо и для стандартов других направлений банковской деятельности. Поэтому при переходе от функциональной к организационной структуре, ориентированной на банковские продукты и услуги, предлагаемые на рынке, в качестве первого шага стандарты осуществления того или иного направления деятельности необходимо выделить в отдельный документ. В стандарты кредитования целесообразно включить образцы документов, которые используются кредитными работниками, анкеты для получения финансовой информации у реальных и потенциальных заемщиков, перечень действий, которые предпринимают сотрудники банка, ответственные за кредитование, в процессе заключения кредитного договора, и перечень видов кредитов, требующих особого внимания. Таким образом, стандарты кредитования -- это документ более подробный по сравнению с кредитной политикой, но не такой конкретный, как инструкция. Его задача -- определить действия по реализации кредитной политики.

Стандарты кредитования представляют собой документ, которым руководствуются все работники, осуществляющие данный вид деятельности в банке. В стандартах кредитования должны быть отражены следующие ключевые моменты: Основы банковского дела в Российской Федерации: Учеб. Пособие / Под ред. О. Г. Семенюты. - Ростов н/Д: Феникс, 2007. - С. 60

- порядок сбора и анализа финансовой информации;

- требования к обеспечению, гарантиям и поручительствам;

- административные стандарты и правила организации кредитного процесса;

- порядок анализа кредитоспособности заемщика;

- требования к оформлению документации;

- правила по особым видам кредитования (например, по ипотечному или потребительскому кредитованию).

Образцы документов могут входить в стандарты кредитования с целью стандартизации документооборота по всему банку. Так, образцы документов могут включать: кредитный договор, договор залога, договор поручительства и т.п.

Содержание и структура стандартов кредитования различна для разных банков, но, как правило, в документах такого рода должны присутствовать следующие основные моменты: % описание системы кредитных полномочий, принятой в банке; перечень видов ссуд, выдачу которых руководство банка считает желательной, а также описание нежелательных кредитов. Например, банк может рекомендовать выдачу персональных ссуд под залог недвижимости, но воздерживаться от расширения объемов кредитования под обеспечение пакетом ценных бумаг заемщика и т.д.;

- географические районы, где желательна кредитная экспансия банка. Например, банк может ограничить сферу своей кредитной политики городом, где он расположен, или районом в сельской местности. Крупный банк может ориентироваться в своей деятельности на развитие кредитных отношений с клиентами не только на национальном, но и на международном уровне;

- правила о порядке выдачи ссуд служащим банка, о процедуре взыскания просроченной задолженности, об овердрафте и т, д. Стандарты кредитования содержат лишь общие рекомендации, которые не должны сковывать инициативу практических работников. Например, вопреки запрету выдавать кредит предприятиям с неустойчивым финансовым положением кредитный работник может предоставить кредит мелкой фирме под дополнительное обеспечение в виде личной собственности, принадлежащей главе фирмы (под залог его квартиры и т.п.), что позволит гарантировать возврат ссуды. Стандарты кредитования устанавливают оптимальные, с точки зрения банка, параметры организации кредитной деятельности, персональную ответственность и т.п.

Другую составляющую методического обеспечения процесса реализации кредитной политики составляет совокупность кредитных инструкций. Кредитная инструкция представляет собой описание последовательных действий (шагов), закрепляющих общий алгоритм реализации кредитной процедуры. Другими словами, она относится только к одному конкретному направлению кредитной деятельности, но является в большей мере указанием на определенные практические действия, нежели детальным описанием того, как они должны осуществляться. Инструкция, соответствующая определенной кредитной процедуре, может быть представлена схематически описанием последовательности взаимосвязанных шагов с указанием ответственных исполнителей и их полномочий. Например, инструкции могут указывать, какие должны быть этапы процедуры оформления кредитной документации, какие необходимо предпринять шаги по мониторингу кредитов, или, что необходимо предпринять для составления отчетов по отслеживанию проблемных кредитов.

Итак, порядок кредитования, закрепленный в банковских инструкциях, определяет конкретные этапы кредитного процесса и обеспечивает его осуществление в соответствии с требованиями кредитной политики.

Кредитная политика требует постоянного наблюдения за всеми кредитами, т.е. систематического учета погашения основной суммы долга и процентов. В инструкции может быть указано, что информацию о погашении заемщиком текущей задолженности следует получать ежемесячно, после чего ее анализируют с точки зрения своевременности платежей. При обнаружении нарушений текущая категория риска заемщика пересматривается. В кредитных инструкциях излагаются конкретные меры контроля за состоянием кредитов, предоставленных в соответствии с общей кредитной политикой.

Банковская практика последних лет (российская и зарубежная) подтверждает, что разработка кредитной политики должна включать: определение стратегии, утверждаемой советом директоров (правлением), и подготовку подробного Руководства по кредитной политике, призванного обеспечить реализацию стратегических направлений деятельности банка в данной сфере. Иванов С.Г. Обзор деятельности Ассоциации российских банков // Деньги и кредит.- 2008. - №1. - С. 45 Подготовкой такого документа должен заниматься комитет по кредитной политике, в чьи функциональные обязанности входит и контроль за выполнением требований данного документа. Вышеназванное Руководство является конфиденциальным документом, так как оно содержит стратегию и методы банковской кредитной политики, и даже внутри банка доводится до сведения лишь тех служащих, которые участвуют в кредитном процессе. В целом, в Руководстве по кредитной политике находят отражение все этапы кредитного процесса начиная со сбора информации и анализа кредитоспособности заемщиков до кредитного анализа и аудита, включая процесс возмещения потерь по ссудам.

Руководство по кредитной политике -- это наиболее эффективный инструмент реализации кредитной политики. Оно:

- служит основой для контроля и наблюдения за организацией процесса кредитования в банке;

- является справочным материалом и инструкцией для сотрудников подразделений, осуществляющих кредитование по всем его аспектам;

- служит инструментом контроля за выполнением требований кредитных инструкций для руководителей кредитных отделов;

- определяет требования, на основе которых осуществляются проверки работниками отдела кредитного анализа и аудита;

- упрощает внесение корректив в текущую кредитную политику и порядок ее реализации.

Особое внимание и дополнительный контроль в процессе реализации кредитной политики коммерческого банка должны уделяться работе с проблемными ссудами. Сотрудники банка обязаны, прежде всего, овладеть материалами по сигналам раннего предупреждения возможных потерь в будущем и принимать определенные решения по обслуживанию проблемных кредитов в рамках разработанной кредитной политики. В случаях, когда проблемы становятся очевидными и их решение назрело, работники кредитного отдела, опираясь на руководство по кредитной политике, должны наметить пути выхода из кризиса путем реабилитации или ликвидации конкретной ссуды.

Кредитная политика коммерческого банка очерчивает круг его клиентуры путем определения того, какие риски и в каких объемах приемлемы и неприемлемы для банка. Одним из центральных вопросов минимизации рисков является оценка качества и степени рискованности активных операций банка и в первую очередь кредитного риска.

Сотрудники банка, ответственные за кредитование, должны быть ознакомлены с требованиями по заполнению и ведению документации. Хорошо организованная система с четким ведением регистрации и бухгалтерии имеет решающее значение. В этой связи особое внимание должно уделяться ведению картотеки кредитной информации, которая является внутренней, хронологической и всеобъемлющей регистрацией взаимоотношений банка с клиентами. Содержание картотеки обычно выходит за рамки чисто кредитных взаимоотношений и затрагивает регистрацию всех видов деятельности между контрагентами (кроме взаимоотношений, носящих доверительный характер). Всеобъемлющий характер такой картотеки необходим для определения рентабельности или риска комплексного обслуживания клиента. Для российских банков введение комплексного обслуживания клиентов все еще остается перспективой, хотя уже накоплен опыт составления кредитных дел и кредитных историй потенциальных заемщиков. Если первые содержат документы о предшествующих операциях банка с данными заемщиками, то вторые являются результатом поисково-аналитической работы и содержат информацию об отношениях клиента с другими кредитными организациями. Тем не менее следует акцентировать внимание на необходимости внедрения в России общепринятых мировых стандартов в части комплексного банковского обслуживания частных клиентов. Содержание картотеки кредитной информации может включать: Банки: организация и персонал. Учебно-практическое пособие / Лобанова Т. Н.- М.: Городец, 2008. - С 87

- копии всей корреспонденции между клиентом и банком;

- все записи, подготовленные персоналом банка в качестве детального отчета о своих контактах с клиентом;

- копии всех документов о проведенном кредитном анализе и 1 утверждении ссуд, подготовленных работниками банка, содержащие подписи утверждавших сотрудников, и в случае отказа на просьбу о выдаче кредита причины этого отказа;

- копии всех кредитных договоров, прочих договоров и соглашений, ограничений получения инвалюты и всей остальной документации, относящейся к взаимоотношениям с клиентом;

- копии отчетов по результатам анализа доходности взаимоотношений с клиентом.

По условиям конфиденциальности доступ банковских работников к картотеке ограничен. Картотека кредитного анализа обычно находится в соответствующем отделе, и работники банка могут получить к ней доступ по мере необходимости.

В целом, исследовав сущность, структуру и элементы кредитного процесса коммерческого банка, можно сделать вывод: кредитный процесс должен выражать интересы обеих сторон кредитной сделки. В процессе переговоров позиции сторон сближаются и они приходят к компромиссу. После достижения согласия по основным вопросам сделки подготавливается документ, суммирующий условия кредита (кредитный договор, который представляет собой развернутый документ, подписываемый обеими сторонами кредитной сделки и содержащий подробное изложение всех условий). Документация по ссуде имеет исключительно важное значение, так как отсутствие каких-либо материалов или их неправильное оформление могут привести к крупным потерям в случае непогашения кредита и других недобросовестных действий заемщика. Основные направления кредитной деятельности определяет кредитная политика, которая отражает следующие моменты: организация кредитной деятельности; управление кредитным портфелем; контроль над кредитованием; принципы распределения полномочий; общие критерии отбора кредитов; лимиты по отдельным направлениям кредитования; принципы текущей работы с кредитами (сопровождения кредитных договоров); резервирование на случай потерь по кредитам.

1.2 Нормативно-правовая база кредитования

Кредитные отношения - важнейший аспект современной экономической деятельности. Эффективная кредитная система является залогом успешного развития производства и социально-экономического прогресса вообще.

Категория «кредит» в финансовой литературе трактуется как «акт доверия, представляющий собой обмен двумя платежами, отдаленными друг от друга по времени» Бабич А. М. Павлова. Л. Н. Финансы. Денежное обращение. Кредит. - М.: ЮНИТИ-М, 2007.- С. 22. В учебном пособии В.И. Колесникова, Л. П. Кроливецкой кредит определяется как имущество или средство платежа, предоставляемые обмен на обещание или перспективу их возврата или возмещения Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2008. -С. 33. Акт кредитования может принимать различные формы. На практике предоставление кредита может означать:

- отсрочку платежа за уже полученные поставки;

- предоставление фондов;

- обещание предоставить ссуду;

- замещение одним кредитом другого.

Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных потребностей. Предприятие - заемщик за счет дополнительной стоимости имеет возможность увеличить свои ресурсы, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Таким образом, кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры Лаврушин О.И. Деньги Кредит Банки. - М: «Финансы и статистика», 2008. -С. 162.

Кредитной экономической основой, на которой появляются и развиваются кредитные отношения, выступают кругооборот и оборот средств (капитала). В практическом плане весьма важно понятие ссудного капитала, который традиционно рассматривается как совокупность денежных средств, на возвратной основе передаваемых во временное пользование за плату в виде процента.

Для более полного понимания сущности ссудного капитала необходимо, прежде всего, определить характерные особенности, отличающие его от капиталов промышленного и торгового. Сущность движения ссудного капитала наиболее полно проявляется в процессе передачи его от кредитора к заемщику и обратно. Фактически при этом владельцем капитала (кредитором) осуществляется продажа заемщику не самого капитала, а права на его временное использование. Многие экономисты (Бабич А.М. Павлова. Л.Н., Ковалев В.) рассматривают ссудный капитал как своеобразный товар, потребительская стоимость которого определяется способностью продуктивно реализоваться заемщиком, обеспечивая ему прибыль (часть которой и используется для последующей выплаты ссудного процента). См., например: Бабич А. М. Павлова. Л. Н. Финансы. Денежное обращение. Кредит. - М.: ЮНИТИ-М, 2008; Ковалев В. Финансовый анализ. - М.: Финансы и статистика, 2008

Процедура передачи ссудного капитала от кредитора заемщику всегда имеет отложенный во времени момент оплаты (при обычной сделке стоимость проданного товара оплачивается немедленно, кредитные же ресурсы и плата за их использование чаще всего возвращается лишь через определенное время).

Сущность кредитных отношений в коммерческом банке определяется принципами банковского кредитования, важнейшими из которых являются: возвратность, платность, обеспеченность, целевой характер, дифференцированный подход к кредитам и заемщикам. Эти принципы складывались, начиная с первого этапа развития кредита, а в дальнейшем были законодательно закреплены. Под законодательными актами обычно понимаются как положения действующего банковского законодательства или регулирования (если таковые имеются), так и отдельные декреты, инструкции, указания органов банковского контроля, имеющие обязательную силу для всех коммерческих банков. Меры, принимаемые органами банковского контроля, могут быть направлены как на оказание прямого воздействия на проведение банками тех или иных операций, так и на создание льготных или дискриминационных условий. Например, для предоставления отдельных видов кредитов, осуществления вложений в те или иные категории ценных бумаг могут предоставляться льготы по их росту или оценке с точки зрения ликвидности. В других случаях эти меры способствуют удорожанию для банков определенного рода вложений. Таким образом, не будет преувеличением сказать, что банковское регулирование оказывает существенное воздействие на ориентацию активных операций коммерческих банков. Законодательные акты можно подразделить на регулирующие активные операции в целом, регулирующие их определенные виды или отдельные конкретные операции. Ачкасов А.И. Активные операции коммерческих банков. - /М.: АО «Консалтбанкир», 2008. - С. 65

Кредитные отношения банка с предприятием оформляются договором. Субъектами кредитных отношений могут быть предприятия (независимо от форм собственности), являющиеся юридическими лицами, с одной стороны, и коммерческие банки, с другой. Важным условием для заключения такого договора является представление в банк документа налогового органа о том, что он имеет заявление предприятия о желании получить ссуду у данного банка. Согласно ст. 819 «Кредитный договор» ГК РФ к отношениям по кредитному договору применяются правила, предусмотренные для договора займа, если иное не вытекает из существа кредитного договора. В соответствии со ст.807 «Договор займа» ГК РФ по договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи. Правовое регулирование кредитной деятельности коммерческих банков в Российской Федерации также основывается на законах «О Центральном Банке РФ» от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ, «О банках и банковской деятельности в РФ» (ред. от 23.12.2003 № 181-ФЗ).

Операции банков по кредитованию компаний и фирм, осуществление инвестиционных проектов, валютные операции, лизинговые операции по своей сути не могут считаться ликвидным размещением средств и осуществляются банками исключительно в целях получения прибыли на разнице в процентных ставках между размещением и привлечением средств и в виде дополнительных доходов, связанных с предоставлением таких кредитов.

Соответственно, важнейшим принципом банковского кредитования является принцип платности кредита. Этот принцип выражает необходимость:

а) прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов;

б) оплаты права на их использование.

Экономическая плата за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором. Реализуется данный принцип в установлении величины платы за кредит - банковского процента, выполняющего следующие функции:

- перераспределение части прибыли юридических лиц и дохода физических лиц;

- регулирование производства и обращения путем распределения ссудных капиталов на различных уровнях:

- на кризисных этапах развития экономики - антиинфляционную защиту денежных накоплений клиентов банка.

Платность кредита стимулирует заемщика к его наиболее эффективному использованию. Ставка (норма) ссудного процента определяется как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита. Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2008. - С. 54 Принципиально отличаясь от традиционного механизма ценообразования на другие виды товаров, цена кредита определяет общее соотношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов и зависит от целого ряда факторов, в том числе число конъюнктурного характера. Существенно влияет на его величину макроэкономическая ситуация: на стадии спада ссудный процент, как правило, увеличивается, на стадии большого подъема снижается.

Принцип возвратности кредита выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка. Это является необходимым условием продолжения его функционирования.

Помимо прибыльности и ликвидности активных операций немаловажное значение для их осуществления имеет вопрос кредитных рисков и их распределения. Если помещение ресурсов в кассовую наличность, остатки на счетах в Центральном банке, государственные ценные бумаги считаются имеющими практически нулевую степень риска, а размещение средств у других банков - активами, то кредиты компаниям, фирмам и другие аналогичные инструменты денежного рынка сопряжены с более значительным риском, степень которого меняется в зависимости от вида предоставленного кредита. В этой связи при проведении активных операций для банков большое значение имеет вопрос о распределении рисков и недопущение их чрезмерной концентрации на каком-либо одном виде.

Со структурой и качеством кредитного портфеля связаны основные риски, которым подвергается банк в процессе операционной деятельности, - риск ликвидности (неспособность банка погасить обязательства перед вкладчиками), кредитный риск, риск процентных ставок и т.д. Поэтому тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью и готовность погасить кредит составляет одну из основополагающих функций кредитных подразделений банка.

Принцип срочности кредита отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей просрочке предъявления финансовых требований в судебном порядке.

Принцип обеспеченности кредита выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Наиболее актуален этот принцип в период экономической нестабильности.

Целевой характер кредита заключается в необходимости целевого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком.

Дифференцированный характер кредита определяет дифференцированный подход со стороны кредитора к различным категориям потенциальных заемщиков. Практическая реализация его может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности.

По мнению Г.С. Пановой, основным элементом в системе банковского кредитования являются методы кредитования. Панова Г. С. Кредитная политика коммерческого банка. - М.: ДИС, 2007.- С. 65 Под методами кредитования следует понимать способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования.

При методе кредитной линии ссуды предоставляются в пределах заранее установленного банком для заемщика лимита кредитования, который используется им по мере потребности путем оплаты предъявляемых к нему платежных документов в течение определенного периода.

Открытая кредитная линия позволяет оплатить за счет кредита любые расчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном соглашении, заключаемом между клиентом и банком. Кредитная линия открывается в основном на один год, но может быть открыта и на более короткий период. В течение срока кредитной линии клиент может в любой момент получить ссуду без дополнительных переговоров с банком и каких-либо оформлений. Однако за банком сохраняется право отказать клиенту в выдаче ссуды в рамках утвержденного лимита, если он установит ухудшение финансового положения заемщика. Кредитная линия открывается, как правило, клиентам с устойчивым финансовым положением и хорошей репутацией. По просьбе клиента лимит кредитования может пересматриваться.

Метод кредитования обуславливает форму ссудного счета, используемого для выдачи и погашения кредита. Для осуществления операций по кредитованию заемщиков учреждения коммерческих банков открывают им ссудные счета. Специальные ссудные счета открываются заемщикам, испытывающим постоянную потребность в кредите, когда кредитом опосредуется большая часть платежного оборота хозорганов. Использование специального ссудного счета для использования кредита предполагает направление всей выручки от реализации товаров для своевременного погашения ссуды.

Простые ссудные счета используются преимущественно для выдачи разовых ссуд. Погашение задолженности по этим счетам осуществляется в согласованные с заемщиком.

Кредитование первоклассных платежеспособных заемщиков может производиться банком с использованием единого активно-пассивного счета, называемого контокоррентом. По дебету этого счета идут все платежи клиента, а по кредиту зачисление выручки и другие платежи в пользу предприятия. Кредитовое сальдо свидетельствует о наличии средств у предприятия, а дебетовое о привлечении средств у банка, за которые взимается процент.

Кредитование осуществляется при условии, что будут соблюдены и коммерческие интересы банка. Кредитование производится на платной основе Платность во многом определяется кредитным риском, уровнем учетной ставки центрального банка, общим состоянием спроса и предложения кредита на рынке. Условием кредитования является заключение кредитного соглашения между банком и заемщиком. Кредитование базируется на договорной основе, предусматривающей определенные обязательства и права каждой стороны кредитной сделки, экономическую ответственность сторон.

Согласно ГК РФ кредитный договор является разновидностью договора займа. По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме.

Современный кредитный договор, как правило, содержит следующие разделы:

I. Общие положения.

II. Права и обязанности заемщика.

III. Права и обязанности банка.

IV. Ответственность сторон.

V. Порядок разрешения споров.

VI. Срок действия договора.

VII. Юридические адреса сторон.

Предприятие-заемщик может предусматривать для себя в кредитном договоре следующие права:

- требовать от банка предоставления кредита в объемах и в сроки, предусмотренные договором;

- обратиться в банк с необходимыми обоснованиями и расчетами для внесения изменений в условия договора;

- досрочно погасить задолженность по ссуде (полностью или частично);

- расторгнуть договор при несоблюдении банком его условий или по своим экономическим соображениям;

- требовать пролонгации срока договора по объективным причинам, также снижения процентной ставки в связи со снижением ставки рефинансирования ЦБ РФ или при изменении экономических условий своей дальности;

-переуступать или передавать целиком или частично свои права и обязательства по кредитному договору;

-производить уплату процентов за пользование кредитом и осуществлять погашение кредита с любого иного своего счета, в том числе открытого в другом банке.

Банк имеет право:

1.Производить проверку обеспечения выданного кредита, в том числе на месте (у заемщика), и целевого использования кредита;

2.Прекращать выдачу новых ссуд и предъявлять к взысканию ранее выданные при нарушении заемщиком условий кредитного договора, а также при выявлении случаев недостоверности отчетности, запущенности в бухгалтерском учете, неоднократной задержки уплаты процентов за кредит; ухудшении его финансового состояния;

3.Взимать с заемщика при пролонгации кредита соответствующее комиссионное вознаграждение и требовать документальное обоснование причин пролонгации договора;

4.Переуступать полностью или частично с согласия (или без согласия) заемщика свои права по договору одному или нескольким банкам или иным кредитным учреждениям (правопреемникам);

5.Пересматривать в одностороннем порядке процентные ставки за пользование кредитом в случае изменения уровня процентной ставки ЦБ РФ, нормы обязательных резервов, депонируемых коммерческими банками в ЦБ РФ, уровня инфляции национальной валюты;

6.Производить начисление и взыскание компенсации за неиспользованный кредит (в случае официального отказа заемщика от кредита или его части в течение срока действия договора).

Заемщик обязуется:

-использовать выданный кредит на цели, предусмотренные в договоре;

-возвратить предоставленный кредит в обусловленный договором срок;

-своевременно уплачивать банку проценты за пользование кредитом (либо предоставить банку право взыскивать своим распоряжением со счета заемщика денежные средства в счет погашения задолженности по кредиту и начисленным процентам);

-предоставить банку право в день наступления очередных платежей по кредиту и начисленным процентам использовать всю выручку, оставшуюся на его счете после осуществления первоочередных платежей по действующему законодательству, на оплату расчетного документа (распоряжения) банка;

- своевременно представлять баланс и другие документы, необходимые банку для осуществления контроля за ссудой;

- обеспечить достоверность представляемых в банк данных для получения кредита и последующего контроля за его использованием;

- предоставлять кредитору доступ к первичным отчетным и бухгалтерским документам по его требованию по вопросам, касающимся выданного кредита;

- допускать представителей банка во все свои помещения для осуществления контроля за выполнением своих обязательств по кредитному договору и договору залога;

- представлять кредитору сведения о всех полученных и планируемых к получению у третьих лиц кредитах;

- заблаговременно информировать банк о предстоящем изменении организационно-правовой формы или другой реорганизации;

- при реорганизации или ликвидации незамедлительно погасить задолженность по кредиту с полной оплатой процентов независимо от договорного срока погашения кредита.

Таким образом, процесс кредитования связан с действиями многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в установленный срок. Поэтому предоставление ссуд банк обусловливает изучением кредитоспособности, т.е. изучением факторов, которые могут повлечь за собой их непогашение. Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степени риска, который банк готов взять на себя; размера кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и, наконец, условий его предоставления. Все это обусловливает необходимость оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноза его финансовой устойчивости на перспективу. Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль.

1.3 Влияние кредитной политики на ликвидность и кредитоспособность банка

Как рассмотрено в предыдущей главе работы, банки учитывают перспективы развития предприятия или проекта и дифференцируют режим финансирования в зависимости от кредитоспособности заемщика и прибыльности проекта. «Общественное назначение данного типа банков проявляется в том смысле, что они работают не ради своей собственной прибыли, а, прежде всего, ради прибыли их клиентов». Современные деньги и банковское дело: Пер. с англ. / Миллер Р. Л. Ван-Хуз Д. Д. -- М.: Инфра-М, 2009. -С. 33 Важно при этом не забывать, что банк не политически орган, а экономическое предприятие, он не может заниматься благотворительной деятельностью, деньгами своих вкладчиков он не имеет права покрывать убытки заемщиков. Из всего спектра потребителей хозяйства банк обязан выбрать те из них, которые при его активной поддержке позволяет получить большую прибыль, повысить рентабельность, как предприятия-заемщика, так и его самого.

Это означает, что банк не может кредитовать любого клиента, банк вступает в кредитные отношения с заемщиком на базе оценки его кредитоспособности, ликвидности его баланса, изучения рынка продукта товаропроизводителя, уровня менеджмента и управления счетом, прошлого опыта работы с ним.

Так же обстоит дело и с объектом кредитования. Объектом кредитования не может быть всякая потребность заемщика, а только та, которая связана с его временными платежными затруднениями, вызвана необходимостью развития производства и обращения продукта.

Обеспечение как третий базовый элемент системы кредитования должно быть качественным и полным. И даже тогда, когда банк предоставляет кредит на доверии, просто бланковый кредит, у него должна быть безусловная уверенность в том, что ссуда будет своевременно возвращена.

Ликвидность банка является одним из основных и наиболее сложных факторов, определяющих его финансовую устойчивость и конкурентоспособность. Понятию ликвидности в литературе даются различные определения. С одной стороны, под ликвидностью понимается способность банка выполнять в срок свои обязательства, причем не только по возврату вложенных средств с выплатой соответствующего вознаграждения, но и по выдаче кредитов. Некоторые источники предлагают еще более полное определение ликвидности, как способности банка выполнить свои обязательства перед клиентами с учетом предстоящего высвобождения средств, вложенных в активные операции, и возможных займов на денежном рынке. Экономический анализ деятельности банка / Учебное пособие. - М.: Инфра-М, 2009. -С. 245. С другой стороны, под ликвидностью подразумевается соотношение сумм активов и пассивов с одинаковыми сроками. Наконец, говорят о более ликвидных и менее ликвидных активах банка с точки зрения возможности быстрого превращения их в денежные средства. Как видно из этих определений, они в основном взаимосвязаны, за исключением встречающихся в некоторых источниках добавления в понятие ликвидности - способность банка выполнять обязательства по выдаче кредитов. Ковалев В. Финансовый анализ. - М.: Финансы и статистика, 2008. - С. 301.

Сам термин «ликвидность» (от латинского - текучий, жидкий) в буквальном смысле означает легкость реализации, продажи, превращения ценностей в денежные средства. Естественно, банкам, как и другим субъектам экономики, необходимы средства в ликвидной форме, т. е. такие активы, которые легко могут быть превращены в денежную наличность с небольшим риском потерь либо вовсе без риска.

Круг субъектов, заинтересованных в объективной, полной и достоверной оценке деятельности банка с позиции ликвидности включает:

- в первую очередь, вкладчиков и акционеров (пайщиков) коммерческих банков, заинтересованных в сохранении и приумножении собственных средств, вложенных в банки;

- кредиторов банков, предоставляющих ему займы;

- сами банки, несущие ответственность перед своими вкладчиками и кредиторами за сохранность их средств и непосредственно заинтересованные в сохранении собственной финансовой устойчивости;

- Центральный банк, осуществляющий денежно-кредитное регулирование в целях реализации государственной экономической политики.

В теории финансового анализа существует два подхода к характеристике ликвидности. Ликвидность можно понимать как запас или как поток. В настоящее время наиболее распространенным является первый подход - по принципу запаса (остатков). Для него характерно:

- определение ликвидности на основе данных об остатках активов и пассивов баланса банка на определенную дату (возможные изменения объема и структуры активов и пассивов в процессе банковской деятельности, т. е. внутри прошедшего периода, во внимание не принимаются);

- измерение ликвидности, предполагающее оценку только тех активов, которые можно превратить в ликвидные средства, и осуществляемое путем сравнения имеющегося запаса ликвидных активов с потребностью в ликвидных средствах на определенную дату (т. е. не принимаются во внимание ликвидные средства, которые можно получить на денежном рынке в виде притока доходов);