Управление ликвидностью коммерческих банков

Ликвидные активы = (п.1 + п.2 + п.3.1.1 + п.4.1 + п.4.2) гр.01 +

+ п.3.1.2 гр.02 = 627572,8 + 68397,8 + 45097,1 = 741067,7 тыс. руб.

Суммарные активы = (п.8 - п.4) гр.01 = 3207719,1 - 199511,7 = 3008207,4 тыс. руб.

Данное соотношение соответствует нормативу.

Краткосрочная ликвидность характеризует соотношение активов со сроками погашения до 1 года (фактическая ликвидность) и обязательств со сроками исполнения до 1 года (требуемая ликвидность). Принцип расчета краткосрочной ликвидности состоит в сопоставлении фактической и требуемой ликвидности.

Минимально допустимое значение норматива краткосрочной ликвидности устанавливается в размере 1.

Фактическая ликвидность - это имеющиеся ликвидные активы для оплаты долговых обязательств в срок погашения или до востребования в зависимости от обязательств (для ОАО «Х-банк» составляет 730787 тыс. руб.).

Требуемая ликвидность - сумма ликвидных активов, которую необходимо хранить банку, чтобы он мог оплачивать свои долговые обязательства при их востребовании. Она определяется по сумме пассивов до востребования, взвешенных на риск возможного одновременного снятия средств по ним (для ОАО «Х-банк» составляет 669587 тыс. руб. (п.15 гр.08 + п.17 гр.08)).

Норматив краткосрочной ликвидности ОАО «Х-банк» выполняет.

Норматив мгновенной ликвидности рассчитывается, как соотношение суммы средств на корреспондентском счете и в кассе к расчетным и текущим обязательствам:

.

Нормативное значение данного показателя не должно быть менее 20 %.

Норматив мгновенной ликвидности ОАО «Х-банк» выполняет.

Текущая ликвидность характеризует соотношение суммы активов с оставшимся сроком погашения до 30 дней, в том числе до востребования (текущие активы), и пассивов с оставшимся сроком возврата до 30 дней, в том числе до востребования и с просроченными сроками (текущие пассивы).

Минимально допустимое значение норматива текущей ликвидности устанавливается в размере 70 %.

.

Норматив текущей ликвидности ОАО «Х-банк» выполняется.

Таким образом, вышеприведенные расчеты свидетельствуют о том, что ОАО «Х-банк» является ликвидным.

Заключение

Подводя итог выполненной работе, сформулируем основные результаты исследования и выводы, сделанные на их основе.

Формируя структуру баланса, банк должен руководствоваться следующими основополагающими принципами:

1) чем больше доля первоклассных ликвидных средств в общей сумме активов, тем выше ликвидность. В международной банковской практике самой ликвидной частью актива считается кассовая наличность, под которой понимаются не только деньги в кассе, но и денежные средства, находящиеся на текущем счете данного кредитного института в Центральном банке. Ликвидными статьями в странах с рыночной экономикой считаются первоклассные краткосрочные коммерческие векселя, которые банк может переучесть в Центральном банке, ценные бумаги, гарантированные государством. Менее ликвидными являются банковские инвестиции в долгосрочные ценные бумаги, так как их реализация за короткий срок не всегда возможна. Как трудноликвидные активы рассматриваются долгосрочные ссуды и вложения в недвижимость;

2) чем больше доля высокорисковых активов в балансе банка, тем ниже его ликвидность. Так, в сложившейся практике к надежным активам принято относить наличные денежные средства, а к высокорисковым - долгосрочные вложения банков. Степень кредитоспособности заемщиков оказывает существенное влияние на своевременный возврат ссуд и тем самым на ликвидность баланса банка: чем больше доля высокорисковых кредитов в кредитном портфеле банка, тем ниже его ликвидность;

3) надежность депозитов и займов, полученных банком от других кредитных учреждений, также оказывает влияние на уровень ликвидности баланса.

Ликвидность банка - это объемное понятие. О ликвидности банка можно говорить только тогда, когда у него ликвидный баланс. А что такое ликвидный баланс? Это состояние на определенный момент. В действительности все течет, все изменяется и банку нужно уметь постоянно поддерживать ликвидность своего баланса. Для этого ему потребуются квалифицированные кадры и знающий свое дело управляющий. И это еще не все. Ликвидный баланс предполагает возможность быстрого изыскания средств только в активе баланса. Но банк может также быстро найти средства путем привлечения их со стороны, увеличивая свой пассив. Это могут быть кредиты Национального банка как краткосрочные, так и долгосрочные (в соответствии с правилами рефинансирования), кредиты других банков, привлеченные средства клиентов (например, выпуск депозитных сертификатов) и другие источники. Для того чтобы банк мог быстро воспользоваться этими источниками, у него должна быть незапятнанная репутация, то есть имидж надежного, устойчивого и вовремя выполняющего взятые на себя обязательства учреждения.

Проведенный анализ ликвидности ОАО «Х-банк» позволяет сделать следующие выводы: ОАО «Х-банк» является ликвидным, поскольку процентное соотношение ликвидных и суммарных активов банка, норматив краткосрочной, мгновенной и текущей ликвидности соответствуют нормативу.

Список использованных источников

1. Анализ деятельности банков: Учеб. пособие/ И.К. Козлова, Т.А. Купрюшина, О.А. Богданкевич, Т.В. Немаева; Под общ. ред. И.К. Козловой. - Мн.: Выш. шк., 2003. - 240 с.

2. Деньги, кредит, банки: Учеб./ Г.И. Кравцова, Г.С. Кузьменко, Е.И. Кравцов и др.; Под ред. Г.И. Кравцовой. - Мн.: БГЭУ, 2003. - 527 с.

3. История развития денежно-кредитной системы Беларуси: Учеб. пособие/ Ю.Л. Грузицкий; под. ред. В.Н. Рябцевича. - Мн.: Экоперспектива, 2002. - 172 с.

4. Кураков Л.П., Тимирясов В.Г., Кураков В.Л. Современные банковские системы. - М.: Гелиос АРВ, 2000. - 320с.

5. Миллер Р.Л., Ван-Хуз Д.Д. Современные деньги и банковское дело. - М.: Инфра-М, 2000. - 856с.

6. Организация деятельности коммерческих банков: Учебник / Г.И. Кравцова, Н.С. Василенко, И.К. Козлова и др.; под ред. Г.И. Кравцовой. - Мн.: БГЭУ, 2001. - 512 с.

7. Основы банковского дела: Учеб. пособие/ Б.С. Войтешенко, В.В. Козловский, Т.Д. Брежнева и др.; под. ред. Ю.М. Ясинского. - Мн.: Тесей, 1999. - 448 с.

8. Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. - Мн.: Мисанта, 2003. - 512 с.

9. Ханкевич Л.А. Банковское право Республики Беларусь. Практ. пособ. - Мн.: Молодежное научное общество, 2000. - 183 с.

10. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.06.2004 г. N 92 ”Об утверждении Инструкции об экономических нормативах для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций” (в редакции постановлений Правления Национального банка от 18.11.2004 г. N 173, от 30.06.2005 г. N 92, от 05.10.2005 г. N 146, от 31.01.2006 г. N 16).