Содержание

Введение

1. Вексель: его понятие и особенности

2. Виды векселей. Характеристика отдельных видов

3.Границы замещения наличных денег вексельным обращением

Введение

Вексель - разновидность кредитных денег, уже несколько столетий применяющийся в мировой торговой практике. И только в последнее десятилетие осваивается российскими предприятиями и банками на внутреннем рынке Российской Федерации.

Актуальность исследования данной темы, наряду с вышесказанным, подтверждается тем, что, в настоящее время, в развивающихся рыночных отношениях вексельные обязательства играют большую роль: вексель является универсальным средством расчетов и кредитования, он активно используются в банковских сделках, вексель широко применяются во внешнеторговых отношениях, выступая предметом дисконтирования, аккредитива и инкассовых операций.

Формирование рыночных отношений приводит к постепенному восстановлению в России института коммерческого кредитования, связанного с предоставлением поставщиками (производителями) товаров (работ, услуг) своим покупателям кредита в виде отсрочки платежа, оформляемого либо векселем, либо открытием на имя покупателя банковского счета, в дебет которого и относится соответствующая задолженность. Также вексель постепенно занимает достойное место среди иных ценных бумаг. Этот факт подтверждается, также стремительным ростом использования векселей.

Цель работы - исследовать сущности векселя, его формы, природы, и т. д., а также проблемные аспекты вексельных правоотношений.

Задачи работы - рассмотреть понятие и особенности векселя; изучить виды векселей, представить характеристику отдельных видов; обозначить границы замещения наличных денег вексельным обращением.

1. Вексель: его понятие и особенности

Векселем признается ценная бумага, удостоверяющая ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель) или указанного в векселе плательщика (переводный вексель) выплатить по наступлению предусмотренного векселем срока определенную сумму владельцу векселя (векселедержателю). Таким образом, вексель представляет собой безусловное, абстрактное, строго формальное обязательство или приказ уплатить определенную денежную сумму.

Рассмотрим некоторые исторические аспекты о природе векселя, которые помогут уяснить его сущность.

Во время, когда вексель имел ограниченное хождение - Италия - юристы не пришли к единому мнению о природе договора, на котором основывался вексель. Одни пытались применить к отношениям, складывающимся при обращении векселя уже известные договоры римского права (например, договор купли-продажи или мены). Некоторые считали его безымянным (непоименованным) Белов В. Понятие, сущность и составление векселей: некоторые практические проблемы // Хозяйство и право, 1997, №№5-6. - С.74.

.

Переворот произвело появление индоссамента, поскольку письменный документ, стал основным условием существования договора. Французские юристы рассматривали вексельное обязательство как договорное. Они видели в нем своеобразный вид договора.

В первой половине XIX столетия появляются новые научные теории, которые поставили под сомнение договорный характер вексельного обязательства. Таким образом, теоретики разделились на два лагеря. Одни стояли на том, что вексель является договорным обязательством, другие отвергали договорный характер вексельного отношения.

Одним из видных теоретиков права Телль, рассматривал вексель, как договор, заключаемый между векселедателем и первым приобретателем векселя, индоссантом и индоссатом, акцептантом и векселедержателем. Противники теории вексель - договор, утверждали, например, что вексель, это бумажные деньги (Эйнерт) Конечно, вексель, никогда не станет деньгами, а деньги никогда не смогут выполнять функции векселей. Однако Эйнерт привлек внимание к формальной стороне и абстрактному характеру вексельного обязательства Ефимова Л. Очерк вексельного права. Вексель и вексельное обращение в России. - М., 2000. - С.34.. Креационная теория рассматривала вексель, как одностороннюю сделку (Кунтце) Ефимова Л. Очерк вексельного права. Вексель и вексельное обращение в России. - М., 2000. - С.35.. Другой немецкой теорией отвергавшей договорной характер векселя, является эмиссионная теория. В соответствии с ней вексельное обязательство возникает из одностороннего действия лица, выдавшего вексель. Однако это одностороннее действие заключается не в простом создании векселя, а в том, что бумага выпускается в обращение ее составителем. Выпуск в обращение рассматривается при этом не как договор, а как одностороннее волеизъявление составителя. Из этого делается вывод, что для возникновения права нет надобности в том, чтобы лицо, получившее бумагу от составителя, выразило волю приобрести это право.

Действующее законодательство не содержит положений, прямо отвечающих на вопрос, о природе векселя.

Многие известные российские юристы считали вексельное обязательство договорным, причем односторонним. Так, например, Шершеневич определял вексель как «основанное на договоре и выраженное в письменной, строго определенной форме, одностороннее обязательство уплатить известную денежную сумму» Шершеневич Г.Ф. Учебник торгового права. - М., 1994. - С.273..

Но договорная теория, как впрочем, и эмиссионная, устанавливает известные ограничения для обращения векселя. Так, например, вексель, попавший в оборот помимо воли ее составителя, с точки зрения договорной и эмиссионной теорий не может породить права. Это создает известную неустойчивость гражданского оборота и является серьезным препятствием для обращения векселей. Поэтому законодатель, защищая добросовестного приобретателя, придерживается креационной теории. На основании п. 16 Положения о простом и переводном векселе, вексель виндицируется только у недобросовестного приобретателя.

Для векселя характерна сложная вещно-обязательственная природа, которая определяет право на вексель и право, основанное на векселе Несеров О.Н. Избранные труды по представительным и ценным бумагам в гражданском праве. О бумагах на предъявителя с точки зрения гражданского права. М.,1998. С. 205.. Вексель обязательство абстрактное. Так Макеев, писал «вексель полностью отрешен от условий сделки, в результате которой он возник; в установленной для него форме для каких-либо упоминаний об этом нет места. В этом состоит его абстрактность: по нему должно платить вне зависимости от чего-либо, в том числе от причин появления» Макеев А. В. Вексель и вексельное обращение в России. М., Банкцентр, 1994, С.28.. На самом деле это упрощенное понимание, поскольку ни одно обязательство не может быть в полной мере абстрактным.

Итак, рассмотрим сущность векселя. Одной из функций векселя, является кредит, посредством его можно оформить различные кредитные обязательства: оплатить купленный товар или оказанные услуги на условиях коммерческого кредита, возвратить полученную ссуду, предоставить кредит, оформить привлечение дополнительного оборотного капитала. Присущая векселю формальная и материальная строгость, легкая передаваемость и скорость процедуры взыскания вексельных долгов делают вексель привлекательным для коммерческого оборота.

Другая функция векселя заключается в том, что он служит инструментом денежных расчетов, кредитной формой денег. Не случайно вексель именуется разновидностью кредитных денег. Римское частное право. Учебник под редакцией Новицкого И.Б и Перетерского И.С. М.1996 с.418-419 А деньги это средства накопления, сохраняемые после продажи товаров и услуг, и обеспечивающие его владельцу покупательную способность в будущем Долан Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. СПб. - 1994 г..

При этом вексельное обращение способно многократно ускорять расчеты, поскольку в развитом коммерческом обороте вексель до своей оплаты проходит через десятки держателей, погашая их денежные обязательства и уменьшая потребность в реальных денежных средствах. В наибольшей степени вексель выполняет платежную функцию, если передается в платеж либо по безоборотной передаточной надписи, либо простым вручением (бланковым индоссаментом). Такие передачи не влекут для передающего никаких обязанностей по векселю и, как при уплате денежных средств, окончательно завершают сделки Вишневский А. А. "Вексельное право" Москва «Юрист» 1999 г. С. 27-29..

Основными участниками вексельных правоотношений являются векселедатель, векселедержатель и плательщик. В зависимости от того, кто выступает в качестве плательщика по векселю - векселедатель или третье лицо - различают две разновидности векселей: простой и переводный.

Переводный вексель иначе называется траттой. Участники вексельного правоотношения в этом случае имеют другие названия: векселедатель - трассант (эвентуальный вексельный должник) Барац С.М. Курс вексельного права. М., 1893. С. 12. , первый приобретатель векселя (векселедержатель) - ремитент, плательщик - трассат.

Вексельное обязательство создается односторонним волеизъявлением со стороны векселедателя.

Особенность векселя как ценной бумаги заключается в следующем: вексель является формальным документом. С одной стороны, в отношении векселя действует правило: чего нет в векселе, того не существует (quod non est in cambio, non est in mundo). С другой стороны, дефект формы векселя влечет за собой его недействительность без предварительного признания со стороны суда. Последняя особенность векселя получила название «вексельная строгость» В.М. Гордон. Вексельное право. Сущность векселя, его составление, передача и протест. Харьков, 1926. С. 95.. Следует сразу отметить, что недействительность векселя является лишь относительной: недостатки формы векселя отнимают у него только «вексельную силу», но не могут препятствовать рассмотрению его в качестве долгового документа иной правовой природы (например, заемной расписки).

Такое явление как «вексельная сила», включает в себя два составляющих ее элемента. Это, во-первых, процессуальный элемент, который заключается в исполнении особых процессуальных предписаний при осуществлении оборота векселя.

Во-вторых, это материальный элемент, заключающийся в исполнении предписаний норм материального права, которые присущи исключительно для законодательства об обороте векселя. Приведем примеры таких норм. Например, должник по векселю обязан в указанный в нем срок произвести платеж вне зависимости от того, получил ли он что-либо в свое время от кредитора. Вследствие этого вексельный кредитор попадает в особое благоприятное положение: он освобождается от бремени доказывания своих прав; должник по векселю вправе защищаться против требований кредитора только с помощью тех возражений, которые непосредственно вытекают из вексельного законодательства. Они могут касаться, главным образом, дефектов формы векселя. По общему правилу, должник не вправе строить свои возражения, исходя из основания выдачи векселя; каждый приобретатель векселя может передать его по индоссаменту другому лицу. По сравнению с общегражданской уступкой права требования индоссамент обладает рядом существенных особенностей. При этом индоссант остается ответственным перед всеми последующими приобретателями, если не включил в текст индоссамента соответствующую оговорку; вексельное законодательство содержит особые нормы, регулирующие вексельное поручительство (аваль); вексельная строгость заставляет и кредитора строго соблюдать все формальности и сроки, установленные вексельным законодательством. Упущения по векселю не прощаются даже тогда, когда они были допущены под влиянием непреодолимых обстоятельств.

В последнее время активно используют вексель, который имеет неоспоримое преимущество, как перед депозитом, так и перед сберегательным сертификатом, Павкин К. Простой финансовый вексель //Экономика и жизнь, 1997, №2, с.16

которые выполняют схожие с векселем задачи.

2. Виды векселей. Характеристика отдельных видов

Класс векселей достаточно многообразен, они отличаются по эмитенту, обслуживаемым сделкам и субъекту, получаемому оплату и т. д. Выделяют товарные (коммерческие), финансовые, казначейские, бронзовые, дружественные, встречные Ефимова Л. Очерк вексельного права. Вексель и вексельное обращение в России. - М., 2000. - С.51..

По критерию эмитента различают:

Казначейский вексель, который является ценной краткосрочной правительственной бумагой. Выпускаются сроком, на три, шесть месяцев, на один год. Реализуются в основном среди кредитных учреждений по цене ниже минимальной, а выкупаются по полной нарицательной цене. Таким образом, доход держателя казначейского векселя равен разнице между ценой погашения и продажной ценой. Казначейские векселя выпускались в апреля 1994 года, сериями. Объем и даты выпуска векселей определяются Министерством Финансов, по согласованию с Центральным Банком России. Владельцами казначейских векселей 1994 года могут быть только юридические лица резиденты П. 7, Постановления Правительства РФ от 14.04.1994 N 321 «О выпуске казначейских векселей 1994 года Министерством Финансов Российской Федерации». В 1995 году во исполнение Указа Президента Российской Федерации от 8 сентября 1995 г. N 916 "О неотложных мерах по продовольственному обеспечению военнослужащих Вооруженных Сил Российской Федерации" и в целях покрытия временного кассового разрыва ожидаемых расходов федерального бюджета над соответствующими поступлениями. Минфину России было разрешено разместить на конкурсной основе среди коммерческих банков казначейские векселя на общую сумму 1,3 трлн. рублей Распоряжение Правительства РФ от 25.09.1995 N 1330-р «О размещении казначейских векселей»;

Частные векселя. Это вексель, который эмитируются корпорациями, финансовыми группами, коммерческими банками Комментарий к ст. 33 ФЗ РФ «Об акционерных обществах» Комментария к Федеральному Закону «Об акционерных обществах» под. ред. Г.С. Шапкиной., М., БЕК, 1996 г. .

Вексель может обслуживать, либо товарные, либо финансовые сделки.

Финансовый вексель отражает отношение займа денег векселедателем у векселедержателя под определенные проценты. Посредством финансового векселя осуществляется выдача кредита, перечисление в бюджет налогов, получение бюджетного финансирования, заработной платы, обмен валюты и т.п. Это вексель, который не имеет товарного покрытия, его основное назначение размещение денежных средств. К разновидностям финансового векселя относятся банковские векселя, казначейские векселя, фиктивные (дружеские, бронзовые), векселя по просроченной кредиторской задолженности юридических лиц.

Разновидностью финансового векселя являются, «коммерческие бумаги» - простые, обращающиеся векселя на имя эмитента, не имеющие обеспечения, дисконтные или приносящие процент к номиналу, выпускаемые в форме «на предъявителя» Новиков С., Амосов В. Сущность векселей и порядок их учета // Хозяйство и право, 1998, №10. - С.47..

Еще одной из разновидностей финансового векселя являются:

Дружеский вексель - выдается одним лицом другому без намерения векселедателя произвести по нему платеж, а лишь с целью изыскания денежных средств путем взаимного учета этих векселей в банке. Обычно дружескими векселями (на равные суммы, сроки) встречно обмениваются два реальных лица, находящиеся в доверительных отношениях, для того, чтобы потом учесть или отдать под залог в банке, получив под него реальные деньги, или совершить платеж за товары. Дружеский вексель не связан с реальными коммерческими сделками; кредитор по одному векселю является должником по другому. Дружеские векселя могут выдаваться не прямо, а косвенно. В этом случае стороны совершают между собой два встречных обмена своих векселей на один и тот же вексель третьего лица. Митин Б.М. О риске вексельных схем// «Финансовая Россия», 1999, №17, С.8

Бронзовый вексель - это вексель, за которым не стоит реальная сделка, нет никакого реального финансового обстоятельства, при этом хотя бы одно лицо, участвующее в сделке является вымышленным. Цель такого векселя - получить под него деньги в банке либо использовать для погашения долгов по реальным товарным сделкам или финансовым обязательствам.

Бронзовые и дружеские векселя возникают при затруднительном финансовом положении «кредитора» или при проведении им мошеннической операции. Такие векселя фальсифицируют денежный оборот, провоцируя налоговые неплатежи.

Обеспечительский вексель. В условиях, когда задолженность существует уже длительное время, а заемщик не обязателен и ненадежен, от него может быть потребован обеспечительский вексель. В данном случае вексель используется как обеспечение ссуды. Вексель хранится на депонированном счете заемщика и не предназначается для дальнейшего оборота. Если платеж совершается в срок, то вексель погашается. Если же выплата ссуды задерживается, то должнику предъявляются претензии.

Товарный вексель. В основе денежного обязательства, выраженного данным векселем, лежит товарная сделка, коммерческий кредит, оказываемый продавцом покупателю при реализации товара. В этом качестве вексель может, с одной стороны, выступать как орудие кредита, а с другой стороны - выполнять функции расчетного средства, многократно переходя из рук в руки и обслуживая в качестве денежного субститута многочисленные акты купли-продажи товаров. Разновидностью товарного векселя, является подтоварный вексель. Это вексель, подтверждающий должнику получение соответствующей компенсации в товарах, ценностях, услугах.

Переводной вексель или тратта, является одним из основных расчетных документов, представляющий собой безусловный письменный приказ одного лица другому уплатить по предъявлении этого документа или в назначенный срок определенную сумму денег предъявителю или указанному в документе лицу.

Главное отличие переводного векселя от простого, заключается в том, что он предназначен для перевода, перемещения ценностей из распоряжения одного лица в распоряжение другого.

В отличие от простого в переводном векселе участвуют не два, а три лица: векселедатель (трассант), выдающий вексель, первый приобретатель (или векселедержатель), получающий вместе с векселем право требовать и платеж по нему, и плательщик (трассат), которому векселедержатель предлагает произвести платеж.

Переводной вексель выставляется и подписывается не должником, а кредитором, и представляет собой приказ кредитора (векселедержателя - трассанта) должнику (трассату) об уплате определенной суммы требуемому лицу (ремитенту) в указанный срок. Обычно продавец является должником в отношении банка и кредитором в отношении покупателя. Поэтому с помощью переводного векселя он переводит долговое требование на третье лицо (банк).

Для вексельного права важно то, что оно не считает необходимым предусматривать различный юридический режим переводных векселей, выданных по различным основаниям Белов В. А. "Практика вексельного права" Москва "ЮрИнфоР" 1998. С. 136..

Простой вексель письменное долговое обязательство, которое выписывается и подписывается должником об уплате определенной суммы в указанный срок. Применяется в виде коммерческой бумаги без специального обеспечения в товарных сделках на срок, а также прямом получении займа.

Простой вексель - ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить в определенный срок векселедержателю или его приказу установленную в векселе денежную сумму.

В таком векселе с самого начала участвуют два лица: векселедатель, который сам прямо и, безусловно, обязуется уплатить по выданному им векселю, и первый приобретатель (векселедержатель), которому принадлежит право на получение платежа по векселю.

Отличие векселя от прочих долговых денежных обязательств состоит в том, что: вексель может быть передаваем из рук в руки по передаточной надписи; ответственность по векселю для участвующих в нем лиц является солидарной, за исключением лиц, совершивших безоборотную надпись; явка в нотариальное учреждение для засвидетельствования подписи не требуется; при неоплате векселя в установленный срок необходимо совершение нотариального протеста; содержание векселя точно установлено законом, и другие условия считаются ненаписанными; вексель является абстрактным денежным документом и в силу этого не обеспечивается закладом, залогом или неустойкой.

Еще одно правовое явление, которое необходимо рассмотреть в рамках данной главы, является образец векселя.

В соответствии с положением о простом и переводном векселе один и тот же переводной вексель может быть по требованию первого приобретателя составлен в нескольких экземплярах одинакового содержания, называемых образцами. Необходимость этого объясняется стремлением пустить вексель в обращение по передаточным надписям немедленно после выдачи - его обычно выдают в нескольких экземплярах: первый (прима) отправляется трассату для акцепта, а второй (секунда) пускается в обращение. На всех образцах, кроме первого, делается отметка, у кого на хранении находится отправленный для акцепта образец. Текст на всех образцах векселя должен быть одинаковым, и каждому из них присваивается порядковый номер. Это отличает образцы векселя от копий и от надлежащим образом заверенной копии, равно как и подписи, которые на каждом образце проставляются собственноручно. Все образцы имеют одинаковую вексельную силу, и, следовательно, в случае оплаты одного из них все остальные образцы теряют силу. Это не относится к случаям, когда плательщик учинил акцепт на нескольких образцах одного и того же векселя или когда индоссант передал несколько указанных образцов различным лицам.

Оплата образцов векселя гербовым сбором осуществляется в общеустановленном порядке.

Векселя при выдаче и передаче подлежат обложению гербовым сбором, который оплачивается посредством приобретения гербовой марки и накладывается на лицевую или оборотную сторону векселя, либо внесения суммы сбора в банки или другие учреждения, осуществляющие прием государственных платежей. Квитанция об уплате гербового сбора прилагается к векселю.

Погашение гербовых марок производится путем проставления подписи векселедателя, проходящей через марку, начинающейся и заканчивающейся на простой бумаге, или путем проставления оттиска фирмы векселедателя.

3. Границы замещения наличных денег вексельным обращением

Содержание функции замещения наличных денег безналичными деньгами в денежном обращении проявляет себя в процессе осуществления платежей и расчетов не наличными деньгами (банкнотами, монетами), а различными платежными средствами (банковскими переводами, чеками и.т.д.). Замещение денег в обороте способствует ускорению их оборачиваемости в экономике страны.

Замещение металлических денег в обращении векселями происходит двумя путями: до наступления срока платежа векселя могут обращаться как платежное и покупательные средства, часть векселей взаимно погашается, исключая, таким образом, необходимость в деньгах.

Содержание коммерческого оборота векселя, заключается в совершении уполномоченными лицами ряда действий, не противоречащих законодательству РФ, по составлению, передаче, обеспечению и оплаты векселя.

В пределах поставленного вопроса, считаю приемлемым рассмотреть в данном пункте порядок составления, передачи, и обеспечения векселя. Отмечу также, что положения о форме составления векселя, были рассмотрены ранее.

В составлении обычного векселя участвуют исключительно два лица, и это единственное принципиальное его отличие от переводного. Поэтому уместно рассмотреть порядок составления векселя на примере переводного.

В составлении переводного векселя могут участвовать два, три и четыре лица, причем схема с четырьмя участниками является наиболее общей. Несмотря на то, что в Единообразном вексельном законе есть указание только на трех участников - трассанта, ремитента, трассата, данная схема законна. При участии четырех лиц, трассант, выдает переводной вексель, в котором предлагается уплатить определенную денежную сумму; трассат принимает вексель и производит его оплату; ремитент, приобретает данный вексель и передает его презентанту, который и представляет вексель к платежу и получает его. Вексель с участием четырех лиц, составляется, только в случае, если должник (ремитент) покупает у местного банка (трассанта) римессу на банк (трассат), находящийся в том же городе, что и кредитор, приказу последнего и пересылает ее в уплату долга. Кредитор (презентант) предъявляет римессу сначала к акцепту, а потом к платежу и получает от трассата ее валюту. В этом случае между ремитентом и презентантом долговые, а между трассантом и трассатом - корреспондентские отношения. А, также в случае, если кредитор (трассант) составляет тратту на должника (трассата) и продает ее банку (ремитенту), который пересылает ее своему корреспонденту (презентанту), предъявляющему тратту и получающему по ней платеж. Тут существуют долговые отношения между трассантом и трассатом, и корреспондентские - между ремитентом и презентантом.

В обоих случаях используется различная терминология обозначения переводного векселя, в одном - римесса (поскольку оплата в первом случае производится путем ремитирования), в другом тратта (поскольку оплата производится путем трассирования).

Отметим, что и в том и в другом случае участвуют банки, для гарантирования вексельного оборота. Поскольку банки обладают достаточно большим уставным капиталом, а их деятельность подлежит лицензированию и строго контролируется, что также служит дополнительной гарантией.

Составление переводных векселей при наличии двух участников, например, когда трассант и ремитент выступают в одном лице, производится редко, поскольку в этом случае проще применять простой вексель, который собственно и предполагает двух участников. Сергеев А. П., Толстой Ю. К. "Гражданское право" том 2. Москва "Проспект" 2002. С. 60-64.

Любой ордерный вексель может быть передан по средствам переводной надписи - индоссамента. То есть права по векселю, могут быть переданы путем проставления на оборотной стороне векселя или добавочном листе (аллонже) передаточной надписи.

История вексельного оборота выработала следующие формы индоссаментов: простой; залоговый; инкассовый (поручительный); бланковый; индоссамент на предъявителя; индоссамент, исключающий ответственность индоссанта за платеж по векселю Астахов В.П. Астахов В.П., “Ценные бумаги. Выпуск обращение, погашение, бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность”, М.: Издательство “Ось-89”, 2005. С. 109; индоссамент, исключающий необходимость протеста в отношении данного индоссанта.

Передаточная надпись переносит все права по векселю (права предъявить вексель к акцепту, к оплате, протестовать вексель). Частичный индоссамент в отличие от акцепта недействителен. Индоссамент имеет серьезное отличие от общегражданского перехода прав (цессии). Обычно в соответствии со ст. 309 ГК РФ цедент отвечает перед цессионарием за недействительность переданного им требования, но не отвечает за исключение этого требования должником. Ответственность индоссанта перед индоссатом наступает не только за действительность переданного вексельного обязательства, но и за сам платеж векселедержателю. Такая ответственность может быть исключена словами "без оборота на меня", что, однако, не устраняет ответственности последующих индоссатов векселя. Безоборотный индоссамент означает, что любой следующий за ним векселедержатель не вправе требовать от него возмещения долга по данному платежу.

Заключение

Проделанная работа позволяет сделать определенные выводы, касающиеся вексельного обращения:

1. Вексель в экономике РФ стал нормальным финансовым инструментом, позволяющим кредитным и производственным организациям проводить финансовую деятельность в жестких условиях дефицита денежной массы и повсеместных неплатежей.

2. Для более эффективного использования векселя в хозяйственном обороте необходим нормативный механизм защиты инвесторов от недобросовестных эмитентов векселей. Необходимо дальнейшее укрепление и развитие нормативной базы вексельного обращения, что способствует более четкому определению прав, обязанностей и ответственности участников вексельного обращения.

3. Применение векселя в хозяйственном обороте должно быть разумно. Нельзя стремиться к полному замещению в расчетах реальных денег векселями. Это приведет к снижению доли реальных денег в бюджетах предприятий и органов исполнительной власти (государства, субъектов федерации, муниципальных образований), и, следовательно, к невозможности реализации социально направленных программ.

4. Эффективная деятельность на вексельном рынке требует хорошей теоретической и практической подготовки специалистов, основное требование к которым сейчас - постоянное желание обновлять свои знания и совершенствовать навыки работы с ценными бумагами. Необходимо привлекать к работе с векселями профессионалов, проводить учебу руководителей и специалистов финансовых служб банков и предприятий по вопросам вексельного обращения.

5. По объективным причинам (дефицит бюджетов) слабо используются возможности казначейских векселей, векселей субъектов федерации, муниципальных векселей. При благоприятных условиях и сокращении дефицита бюджетов эта группа векселей может занять ведущее место на рынке векселей, а операции с ними расширят круг услуг и товаров, предлагаемых банками.

6. На российском рынке векселей полностью отсутствуют векселя физических лиц. На это есть объективные причины, но многое зависит от самих граждан и предпринимателей. В развитии этого сектора вексельного рынка банки могут играть активную и эффективную роль.

Список литературы

1. Астахов В.П. Астахов В.П., “Ценные бумаги. Выпуск обращение, погашение, бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность”, М.: Издательство “Ось-89”, 2005.

2. Барац С.М. Курс вексельного права. М., 1993.

3. Белов В. А. "Практика вексельного права" Москва "ЮрИнфоР" 1998.

4. Белов В. Понятие, сущность и составление векселей: некоторые практические проблемы // Хозяйство и право, 1997, №№5-6.

5. Вишневский А. А. "Вексельное право" Москва «Юрист» 1999.

6. Гордон В.М. Вексельное право. Сущность векселя, его составление, передача и протест. Харьков, 1926.

7. Долан Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. С.-Пб. - 1994.

8. Ефимова Л. Очерк вексельного права. Вексель и вексельное обращение в России. - М., 2000.

9. Макеев А. В. Вексель и вексельное обращение в России. М., Банкцентр, 2004.

10. Митин Б.М. О риске вексельных схем// «Финансовая Россия», 1999, №17.

11. Несеров О.Н. Избранные труды по представительным и ценным бумагам в гражданском праве. О бумагах на предъявителя с точки зрения гражданского права. М.,1998.

12. Новиков С., Амосов В. Сущность векселей и порядок их учета // Хозяйство и право, 1998, №10.

13. Павкин К. Простой финансовый вексель //Экономика и жизнь, 1997, №2.

14. Римское частное право. Учебник под редакцией Новицкого И.Б и Перетерского И.С. М.1996.

15. Шершеневич Г.Ф. Учебник торгового права. - М., 2004.