Рейтинг	Активи	Питома вага (%)**	Балансовий капітал	Зобов'язання
за станом на 01.12.2004 р.	Всього		112827,66	100,00	13720,53	99107,13
	Ощадбанк	3	6492,07	5,754	254,93	6237,14
за станом на 01.12.2005 р.	Всього		159304,55	100,00	19480,22	139824,33
	Ощадбанк	5	8069,08	5,065	361,21	7707,87

Як свідчать дані таблиці 2.1 активи Ощадбанку у 2005 році збільшилися з 6492,07 млн. грн. до 8069,08 млн. грн., що складає 19,5%. Балансовий капітал збільшився з 254,93 млн. грн. до 361,21 млн. грн., що складає 29,4%. Зобов'язання Ощадбанку у 2005 році збільшилися з 6237,14 млн. грн. до 7707,87 млн. грн., що складає 19%.

По рейтингу Асоціації українських банків Ощадбанку у 2005 році по активам і зобов'язанням займає 5 сходинку (з146 банків України).

Таблиця 2.2 - Депозити фізичних осіб (млн. грн.)

	Рейтинг	Сума, всього	Питома вага (%)	Частка в зобов'язаннях (%)	В тому числі
					кошти до запитання	строкові депозити
за станом на 01.12.2004	Всього		38727,822	100,000	39,077	8504,837	30222,985
	Ощадбанк	3	3857,825	9,961	61,853	2656,280	1201,545
за станом на 01.12.2005	Всього		53849,996	100,000	38,513	12440,077	41409,919
	Ощадбанк	3	5023,271	9,328	65,171	3666,275	1356,996

Таблиця 2.3 - Депозити юридичних осіб (млн. грн.)

	Рейтинг	Сума, всього	Питома вага (%)	Частка в зобов'язаннях (%)	В тому числі
					кошти до запитання	строкові депозити
за станом на 01.12.2004 р.	Всього		37976,121	100,000	38,318	23882,792	14093,329
	Ощадбанк	4	2133,054	5,617	34,199	2125,086	7,968
за станом на 01.12.2005 р.	Всього		55298,391	100,000	39,555	29971,810	25326,581
	Ощадбанк	6	2166,823	3,918	28,112	2159,060	7,763

Проаналізуємо депозити фізичних і юридичних осіб. Як свідчать дані таблиці 2.2 і 2.3 сума депозитів фізичних осіб майже не змінилась, вона зросла на 33,77 млн.грн (1,56%), а сума депозитів фізичних осі збільшилася на 1165,446 млн.грн., що складає 23,2%.

По рейтингу Асоціації українських банків Ощадбанк у 2005 році по депозитам юридичних осіб займає 6 сходинку (з 146 банків України), а по депозитам фізичних осіб, як і у 2004 році займає 3 сходинку (з 146 банків України), залишивши по переду себе тільки такі величезні банки як «ПриватБанк» і «Аваль».

Таблиця 2.4 - Капітал (млн. грн.)

	Рейтинг	Капітал **	% до 01.08. 04	Капітал (млн. ЄВРО)	Питома вага (%) ***	Статутний капітал (млн. ЄВРО)
за станом на 01.12.2004 р.	Всього		14504,96		2266,80	100,00	1392,18
	Ощадбанк	12	236,71	100,15	36,99	1,63	31,26
за станом на 01.12.2005 р.	Всього		20855,731		3390,401	100,000	2059,519
	Ощадбанк	13	346,773	101,18	56,373	1,663	49,257

** З урахуванням субординованого борга та без урахування недосформованих резервів

*** Питома вага капіталу кожного банку у загальному обсязі.

Як свідчать дані таблиці 2.4 статутний капітал збільшився з 31,26 млн. ЄВРО до 49,257 млн. ЄВРО, за рік він складає 36,5%, це досить високий показник. Місце за рейтингом фактично не змінилося.

Таблиця 2.5 - Структура кредитно - інвестиційного портфелю (млн.грн)

	Рейтинг	КІП	Питома вага (%) **	В тому числі
				Міжбанківські кредити	Кредити юридичним особам	Кредити фізичним особам	Цінні папери
за станом на 01.12.04	Всього		83228,43	100,00	8137,32	55695,65	12354,17	7041,29
	Ощадбанк	5	3768,46	4,53	174,12	1204,74	605,66	1783,94
за станом на 01.12.05	Всього		121288,59	100,00	11921,99	75313,60	23253,00	10800,06
	Ощадбанк	6	4612,57	3,803	512,22	503,75	970,99	2625,61

Як свідчать дані таблиці 2.5 за рік кредитно - інвестиційний портфель Ощадбанку зазнав суттєвих змін, як у структурі, так і в розмірі. Загальний розмір збільшився на 844,11 млн.грн. Міжбанківські кредити суттєво збільшилися на 66% (338,1 млн.грн.), що в кінцевому результаті відобразилося на загальному обсягу КИП. Кредити юридичним особам зменшилися більше ніж у два рази, з 1204,74 млн.грн. до 503,75 млн.грн. (зменшилися на 700,99 млн.грн.). Навпаки, кредити фізичним особам збільшилися на 365,33 млн.грн. Обсяг цінних паперів також виріс на 32%.

Таблиця 2.6 - Фінансовий результат (млн. грн.)

		Рейтинг	Фінансовий результат	Питома вага (%)**	Прибутковість статутного капіталу(%)	Прибутковість активів(%)
за станом на 01.12.2004 р.	Всього		841,643	100,000	9,448	0,746
	Ощадбанк	93	0,906	0,108	0,453	0,014
за станом на 01.12.2005 р.	Всього		1137,838	100,00	8,998	0,714
	Ощадбанк	44	5,787	0,509	1,910	0,072

Вищенаведені результати не могли не відразитися на загальному фінансовому результаті. За рік Ощадбанк сягнув з 93 місця до 44 по рейтингу Асоціації українських банків. А це свідчить про те, що Ощадбанк зміцнює своє становище.

2.3 Аналіз портфелю споживчих кредитів Дніпропетровського обласного управління ВАТ «Ощадбанк»

За останні роки, незважаючи на всі існуючі проблеми, в Україні досягнутий дуже помітний прогрес у розвитку споживчого кредитування. Інтерес комерційних банків до цих операцій пояснюється, по-перше, існуючим вже сьогодні реальним платоспроможним попитом як на житлові позички так на інші види споживчого кредитування і, по-друге, передбаченням у майбутньому величезного ринку для іпотечних кредитів і усвідомленням того що саме сьогодні можна зайняти на ньому гарну позицію. Що ж стосовно розвитку споживчого кредитування то, саме в розвитку житлового кредитування українські банки в теперішній час знаходять чималий потенціал для свого розвитку.

Як зазначалося раніше в першому розділу дипломної роботи, частка кредитів фізичним особам в загальному обсязі складає лише 12-15%, а споживче кредитування складає ще менший відсоток. Незважаючи на це і спираючись на приведену таблицю 2.5, загальний обсяг кредитів фізичним особам в цілому по «Ощадбанку» за 2005 рік збільшився на 365,33 млн.грн.

Проведемо аналіз споживчих кредитів Дніпропетровського обласного управлінням ВАТ «Ощадбанк», до складу якого входять 19 відділень розташованих на території всієї області (див додаток Ж і З).

Маємо дані за останні три роки (2003-2005 рр.) приведені в таблиці 2.7.

Таблиця 2.7 - Структура споживчих кредитів за призначенням виданих установами «Ощадбанку» в Дніпропетровській області, грн.

Призначення	2003р.	2004р.	2005р.
	Сума, грн.	Кількість договорів, шт.	Сума, грн.	Кількість договорів, шт.	Сума, грн.	Кількість договорів, шт.
На придбання автомобіля	2586080	86	9251600	308	14690100	490
На придбання та побудову житла	18518800	370	24670400	493	31151200	623
На придбання товарів широкого вжитку та на інші споживчі цілі	8199120	2733	27754200	9251	36461200	12154
Всього	29304000	3189	61676200	10052	82302400	13267

Використавши дані таблиці 2.7, для наочності росту споживчих кредитів протягом 2003-2005 рр. побудуємо графік-гістограму динаміки збільшення наданих кредитних коштів і кільцеву діаграму структури кредитних договорів.



Рис. 2.1. Динаміка споживчих кредитів протягом 2003-2005 рр.

Рис. 2.2. Структура споживчих кредитів протягом 2003-2005 рр.

З приведених даних в таблиці 2.7 і побудованих графіків можна зробити висновки, що протягом трьох років зберігалася тенденція до росту попиту на споживче кредитування, а саме: на покупку автомобілів в 2005р. банком було виділено на 12104 тис.грн. більше ніж у 2003р., покупку і будівництво житла - на 12632 тис.грн., а також на 28262 тис.грн. більше у 2005р. ніж у 2003р. на придбання товарів широкого вжитку та на інші споживчі цілі.

Щодо кількісної оцінки споживчого кредитування можна констатував той факт, що попит у 2005 році на придбання автомобілів зріс у 5,7 рази, на придбання і побудову житла - у 1,7 рази, на придбання товарів широкого вжитку та на інші споживчі цілі - у 4,4 рази, відповідно в порівнянні з 2003р.

Аналізуючи графік на Рис. 2.2., ми прийшли до висновку, що питому вагу в споживчому кредитуванні на протязі трьох років займають договори на придбання товарів широкого вжитку та на інші споживчі цілі - в середньому - 89,4%, на придбання і побудову житла - 7,3%., на придбання автомобілів - 3,3%.

Далі наведемо розрахунки аналізу структури кредитного портфелю банку використовуючи теоретичні аспекти банківської статистики.

Склад кредитного портфеля банку за сегментами ринку наведено в таблиці 2.8. Склад кредитного портфеля за сегментами ринку розраховується за допомогою формули:

(2.1)

де - частка видів кредитів,

Таблиця 2.8

Види кредитів	Частка видів кредитів,
	2003	2004	2005
На придбання автомобіля	0,0883	0,1500	0,1785
На придбання та побудову житла	0,6320	0,4000	0,3785
На придбання товарів широкого вжитку та на інші споживчі цілі	0,2798	0,4500	0,4430
Всього	1,0	1,0	1,0

Приклад розрахунку частки автокредиту за 2003 рік:

Бачимо, що структурні одиниці кредитного портфеля банку вирізняються різними тенденціями зміни їх фізичних обсягів.

Розрахуємо коефіцієнт різкості структурних зрушень за три роки у складі кредитного портфеля банку за формулою

, (2.2)

де n - кількість структурних одиниць.

,

отже, у середньому з 2003 по 2005 роки структура кредитного портфеля змінилася на 18 процентних пунктів, що дає підстави провести поглиблений аналіз даного показника.

Визначимо абсолютні прирости Д_t, темпи зростання Тзр_t, темпи приросту Тпр_t і абсолютне значення 1% приросту КрП% обсягу кредитного портфеля банку, використовуючи ланцюгові і базисні характеристики динаміки показників.

Базисні формули:

; (2.3)

; (2.4)

; (2.5)

КрП% = const (2.6)

Для ланцюгових формул: аналогічні t - (t - 1).

З приведених у табл. 2.9 розрахунків бачимо, що додатні значення абсолютних приростів всіх показників свідчать про позитивну тенденцію розширення кредитних операцій як в цілому за банк, так і по окремим видам кредитів.

Обсяги цього зростання відображають темпи зростання показників. Найвагоміші зміни відбулися в обсягах автокредитування (568%) і кредитування товарів широкого вжитку (445%), повільніші темпи зростання іпотечного кредитування (168%).

Ланцюгові характеристики темпів приросту свідчать, що для автокредиту і кредиту товарів широкого вжитку найвагоміше зростання відбулося в 2004 році (258% і 239% відповідно), в 2005 році темпи приросту значно менші (59% і 31% відповідно). Причинами такого гальмування є недоліки в менеджменті цього сектору банківської діяльності. Є сенс розглянути можливість кадрових змін в середній ланці менеджерів банку. Для іпотечного кредиту темпи приросту із року в рік стабільні (33% і 26%). Це пов`язано в першу чергу з труднощами забезпечення такого кредиту клієнтами банку (застава, поручительство і т.ін.).

«Ціна» 1% приросту показників для кожного виду кредиту коливається досить значно за рахунок різних обсягів виданих кредитів в попередні роки.

Таблиця 2.9

Показники	Роки	Обсяги, (грн.)	абсолютні прирости Дt (грн.)	темпи зростання Тзрt (%)	темпи приросту Тпрt (%)	абсолютне значення 1% приросту КрП%, (грн.)
			ланцюгові	базисні	ланцюгові	базисні	ланцюгові	базисні
Кредитний портфель, всього	2003	29304000	-	-	-	100	-	-	-
	2004	61676200	32372200	32372200	210	210	110	110	293040
	2005	82302400	20626200	52998400	133	281	33	181	616762
На придбання автомобіля	2003	2586080	-	-	-	100	-	-	-
	2004	9251600	6665520	6665520	358	358	258	258	25861
	2005	14690100	5438500	12104020	159	568	59	468	92516
На придбання та побудову житла	2003	18518800	-	-	-	100	-	-	-
	2004	24670400	6151600	6151600	133	133	33	33	185188
	2005	31151200	6480800	12632400	126	168	26	68	246704
На придбання товарів широкого вжитку та інш.	2003	8199120	-	-	-	100	-	-	-
	2004	27754200	19555080	19555080	339	339	239	239	81991
	2005	36461200	8707000	28262080	131	445	31	345	277542

2.4 Аналіз виданих споживчих кредитів Філею №20 «Ощадбанку» Покровського відділення №3012 (смт Покровське)

Кредитні ресурси Банку складаються з коштів статутного та інших фондів, нерозподіленого прибутку, залишків коштів на рахунках клієнтів, депозитів різних банків та інших власних і залучених коштів.

Використання кредитних ресурсів Банку забезпечується заставою, поручительством, гарантією, страхуванням та іншими способами забезпечення кредитних зобов`язань, передбаченими законодавством і договорами Банку з клієнтами.

Філія №20 «Ощадбанку» Покровського відділенням №3012, розташована в смт Покровське може надавати кредити всім платоспроможним суб`єктам господарської діяльності, включаючи підприємства малого бізнесу, незалежно від їх галузевої належності, статусу, форми власності, а також фізичним особам за умови наявності у них реальних джерел та правових форм забезпечення своєчасного повернення кредиту та сплати відсотків за користування ним.

Аналіз виданих споживчих кредитів розглянемо на підставі даних звіту про результати діяльності відділення.

Як свідчать дані звіту, питома вага споживчих кредитів в кредитному портфелі філії станом на 1 січня 2006 року становить всього 7,4 %., що на 1,5% більше ніж на звітну дату 2005 року.

Надання дозволу ОУ ВАТ «Ощадбанк» безбалансовим філіям проводити споживче кредитування на місцях в межах встановлених лімітів (до 5 тисяч гривень без дозволу ОУ банку та більше 5 тисяч з дозволу останнього), значно змінив кредитний портфель споживчих кредитів філії №3012(020), особливо в 4 кварталі 2005 року, про що свідчать дані табл..2.10.

Таблиця 2.10

Динаміка та структура споживчих кредитів за призначенням виданих Філею №3012(020) Покровського відділення «Ощадбанку», тис.грн.

Призначення	На 1.01.05	Питома вага,%	На 1.04.05	Питома вага,%	На 1.07.05	Питома вага,%	На 1.10.05	Питома вага,%	На 1.01.06	Питома вага,%
На придбання товарів широкого вжитку	10	83,3	15	37,5	22	40,7	41	41,4	79	42,7
На придбання автомобіля	-	-	21	52,5	25	47	25	25,2	42,7	23,8
На придбання житла	-	-	-	-	-	-	21	21,2	48	26
На інші споживчі цілі	2	16,7	4	10	7	13	12	12,2	14	7,5
Всього	12	100	40	100	54	100	99	100	185	100

Аналізуючи дані таблиці 2.10 можна зробити висновок, що найбільшу питому вагу в портфелі споживчих кредитів займають кредити видані для придбання товарів широкого вжитку, а саме побутової техніки, меблів, ремонту житла та ін. Сума кредитів становить станом на 1.01.2005 року - 10 тис.грн. станом на 1.01.2006 року - 79 тис.грн. Це свідчить про бажання населення підвищити свій життєвий рівень та користуватися новою, більш сучасною побутовою технікою.

На другому місці знаходяться кредити на придбання житла. У першому та другому кварталі 2005 року такі кредити відсутні, а у третьому (21 тис.грн. або питома вага 21,2 %) та четвертому кварталі (48 тис.грн. або 26 %) відділення розпочало кредитування під програму «Житло в кредит».

Кредити на придбання автомобілів займають третю сходинку в структурному аналізі. Їх питома вага в загальному обсязі споживчих кредитів у першому кварталі становила 52,5 % або 21 тис.грн., а станом на 1 січня 2006 р. до 23,8 % або 44 тис.грн., таке незначне збільшення пов`язане (за проведеним опитуванням клієнтів) з незручністю для клієнтів в придбанні автомобілів, так як автомобільний салон знаходиться в м.Дніпропетровську, а процедура кредитування передбачає неодноразове відвідування автосалону при процедурі придбання автомобіля.

Питома вага кредитів виданих на інші цілі, а саме на нагальні потреби, такі як кошти на лікування, оплату за навчання, ремонт автомобіля становила на 1.01.05 року 2 тис.грн. (16,7%) та станом на 1.01.06 року 14 тис.грн. (7,5%).

Потреби в отриманні таких кредитів виникають незаплановано, тому вони становлять найменшу частку в структурі споживчих кредитів наданих відділенням.

Таблиця 2.11 - Динаміка та структура споживчих кредитів за строками користування кредитом, виданих Філею №3012(020) Покровського відділення «Ощадбанку», тис.грн.

Строк кредиту	Залишок на 1.01.2005 р., тис.грн.	Питома вага, %	Залишок на 1.07.2005.р., тис.грн.	Питома вага,%	Залишок на 1.01.2006р., тис.грн.	Питома вага,%
Короткострокові	7,0	58,3	11,0	7,8	14,0	7,5
Середньострокові	5,0	41,7	81,0	57,9	123,0	66,5
Довгострокові	-	-	48,0	34,3	48, 0	26,0
Всього	12	100	140	100	185	100

Аналізуючи видані відділенням споживчі кредити за даними табл. 2.11 їх можна розділити за строками користування:

короткострокові - до 1 року;

середньострокові - до 3 років;

довгострокові - понад 3 роки.

Короткострокові споживчі кредити надаються банком у разі тимчасових фінансових труднощів, що виникають у позичальника у зв`язку з терміновою оплатою за лікування, навчання, побутові та інші послуги, інше.

Середньострокові кредити надаються на придбання товарів широкого вжитку (побутової техніки, меблів, автомобілів та інше) в розстрочку.

Довгострокові кредити фізичним особам надаються для придбання житла, автомобілів вітчизняного та іноземного виробництва.

Спостерігаючи динаміку та структуру споживчих кредитів виданих Покровським відділенням банку «Ощадбанк» бачимо, що за період з 1 січня 2005 року по 1 січня 2006 року загальна сума кредитів виданих у відділенні зросла на 173 тисячі гривень. Питома вага короткострокових кредитів станом на 1 січня 2006 року в загальній сумі складає 7,5 %, середньострокових - 66,5, довгострокових 26%.

Всі видані кредити застраховані в страховій компанії «Універсал». Розміри страхування коливаються в межах 3 - 3,5 відсотків від загальної суми кредиту та відсотків.

З метою підвищення ліквідності та стабільності банківської системи, захисту кредиторів і вкладників комерційних банків та відповідно до статті 24 Закону України «Про банки і банківську діяльність» Національним банком України встановлено порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків.

На підставі класифікації позик банк створює резерв щодо кожної групи кредитів:

стандартні кредити - 1% ;

кредити під контролем - 5% ;

субстандартні кредити - 20% ;

сумнівні кредити - 50% ;

безнадійні кредити - 100%.

Відрахування в страховий резерв здійснюється центральним банком .

Наведемо приклад видачі споживчого кредиту Покровським відділенням банку «Ощадбанк» за програмою банку «Ощадбанк» - «Автомобіль в кредит».

Клієнт вирішив придбати автомобіль. Для здійснення своєї мети він звертається до магазину з продажу автомобілів. З представником магазину клієнт підписує документ з зазначенням визначеної моделі та комплектації автомобіля (акт вибору, рахунок-фактура або специфікація). До цих документів він додає :

копію паспорта;

довідку податкової адміністрації про присвоєння ідентифікаційного коду;

довідку з місця роботи про посаду, що займає і річних дохід до дати надання заяви. Приватні підприємці подають податкову декларацію та звіт суб`єкта малого підприємництва на останні 4 звітні дати та іншу документацію, що визначає фінансовий стан фізичної особи приватного підприємця.

З цими документами клієнт звертається до банку. Кредитний працівник проводить бесіду з потенційним позичальником та з`ясовує його фінансовий та майновий стан та на основі наданих документів робить попередній аналіз платоспроможності позичальника. В разі позитивного висновку кредитного працівника позичальник заповнює заяву на отримання кредиту та анкету клієнта.

Після подання до установи банку повного пакету документів та їхньої перевірки, банк надає позичальнику гарантійний лист для пред`явлення в автосалон про те, що банком прийнято позитивне рішення щодо надання кредиту. Разом з гарантійним листом клієнт знову звертається до магазину, де в касу вносить початковий внесок (в залежності від строку та моделі автомобіля), після чого за допомогою працівників автосалону здійснює реєстрацію автомобіля в органах ДАІ та отримує постійний технічний паспорт на його ім`я з позначкою «розстрочка». Після реєстрації автомобіля в органах ДАІ, позичальник разом з документами (технічний паспорт, договір купівлі-продажу та рахунок-фактура), прямує до банку, де він подавав заяву на отримання кредиту, але при цьому автомобіль залишається до повного розрахунку з автодилером у приміщенні автосалону.

Кредитний працівник банку та позичальник нотаріально посвідчують договір застави на придбаний автомобіль та страхує його від пошкоджень та викрадень за програмою повне КАСКО та ЦВ.

Після підписання договору застави, кредитного договору та страхування автомобіля клієнт отримує кредит для остаточного розрахунку з автосалоном.

Обов`язковою умовою видачі кредиту є:

щомісячне погашення частинами кредиту рівними платежами;

щомісячна сплата відсотків за користування кредитними коштами;

нотаріальне оформлення автомобіля у заставу;

страхування заставленого майна за програмою повне КАСКО та ЦВ.

Для автомобілів вітчизняного та іноземного виробництва існують різні умови та строки кредитування.

Для автомобілів іноземного виробництва:

кредит до 5 років - початковий внесок 15% вартості автомобіля;

кредит до 7 років - початковий внесок 10 % вартості автомобіля;

Автомобілі вітчизняного виробництва та виробництва країн СНД:

кредит до 3,5 років - початковий внесок 15% вартості автомобіля;

кредит до 5-ти років - початковий внесок 15% вартості автомобіля.

Відсоткова ставка при кредитуванні строком до 5-ти років складає 13% у доларах США та 17% при кредитуванні у національній валюті. Відсоткова ставка при кредитуванні строком від 5 до 7 років складає 14% у доларах США та 18% при кредитуванні у національній валюті.

Для отримання кредиту покупець сплачує такі обов`язкові платежі:

початковий внесок - в залежності від строку та марки автомобіля;

нотаріальне посвідчення договору застави;

страхування автомобіля за програмою повне КАСКО (автомобілі вітчизняного виробництва 4,0% від вартості автомобіля та автомобілі іноземного виробництва 4,3% від вартості автомобіля);

у разі отримання кредиту у доларах США за допомогою платіжної картки - 0,5% комісії за зняття готівки.

Філею №3012(020) Покровського відділення «Ощадбанку» на протязі 2004 та 2005 років видано 3 кредити на придбання автомобілів. З них один кредит видано для придбання автомобіля іноземного виробництва, а саме автомобіль ВАЗ 2107 та два автомобілі вітчизняного виробництва (автомобіль «Славута» та «Таврія-нова»).

Наведемо приклад оформлення банківського споживчого кредиту.

До відділу кредитування Покровського відділення «Ощадбанку» звернувся громадянин Іванов І.І. з проханням надання йому споживчого кредиту на придбання побутової техніки в розмірі 4000 грн. терміном на 2 роки. Робітниками кредитного відділу була розглянута заява на кредит і всі представлені необхідні документи.

Після заповнення гр. Івановим І.І. анкети спеціального зразку (див. додаток К), робітником кредитного відділу були занесені всі необхідні данні до спеціалізованої комп`ютерної програми спеціально розробленої для всієї мережі «Ощадбанку». Ця спеціалізована інформаційна програма має назву «Ощадбанк».

Система «Ощадбанк» призначена для обліку внесків і кредитів фізичних осіб і автоматичного формування звітності по вкладних операціях. У системі передбачена можливість завдання будь-яких варіантів нарахування і виплати відсотків, капіталізації. Процентна ставка може залежати від суми залишку на внеску і передбачає можливість овердрафту. Всі внески відповідають якому-небудь з типових договорів, що значно скорочує час обслуговування клієнта і полегшує адміністрування системи.

По розсуду банку можуть використовуватися консолідовані рахунки по типах внесків для зменшення кількості проводок і особових рахунків в базі даних операційного дня. Користувачу надана можливість розробляти і додавати власні вихідні форми, такі як договір на відкриття внеску і т.п. Як сервер бази даних використовується Sybase ASE 12.0.

За допомогою системи «Ощадбанк» робиться висновок про надання кредиту після ретельної оцінки фінансового стану позичальника за показниками: «Матеріальний стан клієнта», «Соціальна стабільність» і «Кредитна історія» (дивись додаток Л і М). Основні показники фінансового стану позичальника - фізичної особи розраховуються автоматично, визначається клас позичальника і значення його кредитного ризику (дивись тал.2.12).

Таблиця 2.12 - Показники фінансового стану і значення кредитного ризику прийняті в установах ВАТ «Ощадбанку»

Загальний показник оцінки фінансового стану	Клас	Значення кредитного ризику (R)	Категорія
846	1000	А	0	0,154	стандартна
692	845	Б	0,155	0,308	під контролем
519	691	В	0,309	0,481	субстандартна
328	518	Г	0,482	0,672	сумнівна
-25	327	Д	0,673	1,0	безнадійна

Комп`ютерною програмою було визначено для нашого клієнта клас - А (сума балів 866) і категорія за ступенем ризику - стандартна (значення - 0,134). Всі показники занесені в спеціальний документ «Висновок», на основі якого приймається рішення про надання кредиту (дивись додаток Н).

Кредитним комітетом було прийняте рішення по заяві Іванова І.І. про надання споживчого кредиту на придбання побутової техніки у розмірі 4000 грн., строком на 24 місяці, за процентною ставкою 23%.

У другому розділу «Аналіз споживчого кредитування в ВАТ «Ощадбанк»« нами було:

1) розглянуто загальноекономічну характеристику Ощадбанку в якій визначена юридична довідка про Ощадбанк, представлені до розгляду всі банківські продукти і послуги, що надаються фізичним та юридичним особам відповідно до їх потреб;

2) зроблено загальний аналіз фінансового стану ВАТ «Ощадбанк» за допомогою інформаційної бази аналізу фінансових результатів діяльності банку, а саме фінансового плану, звіту форми №2-КБ «Звіт про прибутки і збитки комерційного банку», бухгалтерського обліку в банку. Доведено, що метою аналізу фінансових результатів діяльності банку є виявлення резервів росту прибутковості цієї діяльності і формування на цій основі пропозицій по мобілізації виявлених резервів. Основним показником, який узагальнює результати діяльності і свідчить про ефективність діяльності банку, є прибуток. Для аналізу фінансової діяльності Ощадбанку нами було використано інформацію мережі Інтернет на сайті Асоціації українських банків;

3) проведено аналіз портфелю споживчих кредитів Дніпропетровського обласного управління ВАТ «Ощадбанк». З приведених даних в таблицях і побудованих графіків можна зробити висновки, що протягом трьох років зберігалася тенденція до росту попиту на споживче кредитування і питому вагу в споживчому кредитуванні на протязі трьох років займають договори на придбання товарів широкого вжитку та на інші споживчі цілі - в середньому - 89,4%. Наведені розрахунки аналізу структури кредитного портфелю банку проводилися з використанням теоретичних аспектів банківської статистики;

4) проведено аналіз виданих споживчих кредитів Філею №20 «Ощадбанку» Покровського відділення №3012 (смт Покровське) на підставі даних звіту про результати діяльності відділення.

3.2 Впровадження кредитного моніторингу, як крок до підвищення ефективності процесу банківського кредитування

Ефективність і результативність заходів зі стабілізації економіки, які здійснюються в Україні, пошук шляхів забезпечення ефективного розвитку багато в чому визначається надійністю банківської системи та адекватністю її діяльності реальним економічним умовам. Ефективність основного виду діяльності комерційного банку - кредитування, визначається мірою адекватності вихідних теоретичних та практичних положень, на яких базуються кредитні відносини комерційних банків із позичальниками, фактичними відносинами між банками та клієнтами через здійснення позичкових операцій.

Розвиток кредитування фізичних осіб відбувається паралельно із становленням та розвитком банківської справи, відіграє важливу роль у розвитку цивілізованих відносин на ринку фінансового забезпечення та споживання та виконує свою головну функцію - підвищення купівельної спроможності населення та їх життєвого рівня. Протягом тисячоліть кредитування фізичних осіб динамічно розвивалося. На сьогоднішній день існує велика кількість видів кредитів, в тому числі в залежності від звичок, традицій та розвитку нації. Відтак відбувається постійне впровадження нових видів банківських кредитів та способів їх надання клієнтам. Ці явища в банківській сфері вимагають відповідних наукових досліджень та методологічної систематизації в оцінки кредитоспроможності позичальника, процесі надання кредиту і подальшому виконанню двосторонніх виконань кредитного договору.

Аналіз діяльності системи комерційних банків показує, що стрімке погіршення фінансового стану багатьох банків за останні роки було спричинено збитками у кредитній діяльності. Ці збитки зумовлюються невчасною сплатою відсотків за надані кредити, неповерненням самих боргів, а часто й залученням занадто дорогих кредитних ресурсів та їх нерентабельним розміщенням. Існує досить велика кількість прострочених кредитів, практика багаторазової пролонгації, затримка повернення позик клієнтами банку.

Недостатній розвиток кредитних відносин в Україні створює суттєву перешкоду на шляху використання нагромадженого в світі досвіду досягнення економічного зростання за допомогою саме фінансово-кредитних важелів управління економікою. Це особливо актуалізує необхідність теоретичного та практичного дослідження проблем кредитної діяльності комерційних банків та особливостей структурних відносин із позичальниками.

Розгляд процесу кредитного моніторингу невід`ємно пов`язаний з кредитуванням, є його складовою частиною, завершальним етапом.

Сучасна банківська система висуває вимоги до банківських працівників: необхідно володіти постійно оновлюваною і достовірною інформацію про позичальників. У зв`язку з цим, виникають передумови для заснування й налагодження роботи кредитних відділів, діяльність яких регламентується відповідними законодавчими актами.

В дипломній роботі було досконально розглянуто всі етапи процесу кредитування фізичної особи. З метою контролю за погашенням кредиту і відсотків видана позика обліковується на окремому позичковому рахунку після оформлення розпорядження кредитного відділу банку бухгалтерії. Порядок і конкретні терміни погашення кредиту передбачаються в кредитному договорі.

Для попередження можливих ризиків неповернення кредиту здійснюється кредитний моніторинг. Він включає в себе нагляд за цільовим використанням кредиту, своєчасністю сплати відсотків, схоронністю заставленого майна, змінами у фінансовому стані позичальника.

Кредитний моніторинг посідає важливе місце в загальному процесі кредитування. Він охоплює досить великий обсяг роботи, бо поєднує в собі деякі ланки попередніх етапів кредитування.

Розуміння процесу моніторингу неможливе без детального розгляду основних напрямків, якими слід рухатися, щоб досягти максимального ефекту.

Тож у його складі можна виділити:

? перевірку цільового використання;

? оцінку фінансового стану позичальника;

? контроль за збереженням об`єкта застави;

? своєчасність погашення відсотків та основної суми боргу;

? роботу з проблемною заборгованістю.

Метою перевірки цільового використання позики є підтвердження напрямків руху кредитних коштів з позичкового рахунку. Як правило, при укладанні кредитного договору обумовлюються всі цілі, на які можливе використання коштів. Для відповідного підтвердження можуть використовуватися різні фінансові документи. Всі ці документи обов`язково додаються до кредитної справи і зберігаються протягом усього періоду дії кредитного договору.

Нами виноситься пропозиція в використанні кредитного моніторингу при кредитування фізичних осіб Ощадбанку, але при цьому виявляється цілий комплекс проблем, які потрібно вирішити.

По-перше, це відсутність достатньої уваги з боку керівництва банку до кредитного моніторингу. Більша увага керівництва приділяється тим процесам, які здійснюються до підписання кредитного договору. І навіть якщо робітники кредитного відділу і звертають увагу на подальшу долю позики, то вони констатують наслідки, але не вказують шляхи уникнення можливих негараздів та методи їх попередження.

По-друге, слід розуміти важливість моніторингу позик у процесі кредитування. Він не тільки забезпечує своєчасність повернення виданих кредитів, але й слідкує за сплатою відсотків, які становлять собою основну частину доходів банку.

По-третє, саме на цьому етапі здійснюється усунення всіх негараздів, які виникають після видачі позик. Тобто мова йде про проблемні кредити та роботу з ними як засіб забезпечення повернення боргу позичальника.

Треба відзначити і той факт, що останнім часом у банківській системі України достатньо велика кількість неповернених кредитів, ускладнюється ситуація з отриманням належних відсотків, що призводить до поступового погіршення фінансового стану банків, знижує прибутковість діяльності. Тому все частіше ситуація потребує втручання НБУ для їх підтримки або реорганізації чи навіть закриття. Беручи це до уваги, Національному банку слід розробити більш детальні рекомендації для завершального етапу кредитування або застосовувати до слабких банків більш жорсткі вимоги в цьому питанні.

Таким чином, можна стверджувати, що кредитний моніторинг займає важливе місце в системі банківського кредитування і потребує пошуку нових шляхів для подальшого вдосконалення.

Висновки

В Україні протягом останніх років кредитування фізичних осіб набуває широкої популярності. Рівень попиту на позикові фінансові ресурси з боку громадян та їх пропозиції банківськими фінансово-кредитними установами постійно зростає. Щодо банків, їхніх клієнтів та відповідних державних органів влади варто не тільки вирізняти глобальну розбіжність в процедурах надання позик юридичним та фізичним особам, але й чітко визначати фундаментальні методологічні аспекти кожного виду кредиту для фізичних осіб з метою систематизації та універсалізації схем надання (отримання) та регулювання і обліку.

Споживчий кредит має багато специфічних рис, пов`язаних з особливостями сфери особистого споживання громадян.

По-перше, цей вид позики відображає відносини між кредиторами і позичальниками, сенс яких полягає у кредитуванні кінцевого споживання, на відміну від позик, які надаються суб`єктам господарювання для виробничих цілей або для придбання активів, що породжують рух вартості.

По - друге, споживчий кредит позичальники, як правило, беруть, коли їм бракує власних коштів, тоді як юридичні особи часто використовують одержані кредити як джерело доходів.

По - третє, на відміну від усіх інших видів кредиту, якими користуються переважно суб`єкти господарювання, споживчий кредит одержують фізособи.

По - четверте, повернення позиченої вартості у разі споживчої позики відбувається не в результаті вивільнення коштів у позичальника, а в наслідок їх накопичення.

По - п`яте, споживчий кредит є засобом задоволення споживчих потреб населення, тобто особистих, індивідуальних потреб людей. Така позика прискорює отримання певних благ (товарів, послуг), які вони могли б мати (придбати) лише у майбутньому, накопичуючи кошти, необхідні для купівлі цих товарно-матеріальних цінностей або послуг, будівництва тощо. Надання споживчих позик населенню, з одного боку, підвищує їх платоспроможний попит, життєвий рівень у цілому, а з іншого - прискорює реалізацію товарних запасів, послуг, сприяє створенню основних фондів.

По - шосте, лише за умови споживчого кредитування кредитні відносини громадян будуються за схемою «фізична особа - фізична особа».

По - сьоме, всі види споживчого кредиту мають соціальний характер, оскільки вони сприяють вирішенню суспільних проблем - підвищенню життєвого рівня населення (передусім із низькими та середніми доходами), утвердженню принципів соціальної справедливості. Саме з цієї причини споживче кредитування здебільшого регулюється державами особливо ретельно.

Враховуючи особливості кредитування населення та сутність кредиту взагалі, можна зробити висновок, що банківський кредит для фізичних осіб є формою економічних відносин між банком та позичальником, яка передбачає надання населенню акумульованих в банку тимчасово вільних грошових коштів на умовах повернення, строковості, платності та забезпечення.

Банкам України доцільно вивчати та використовувати досвід зарубіжних країн для здійснення споживчого кредитування.

Дослідження теми стосовно споживчого кредитування, надання іпотеки та перспектив його розвитку в Україні з теоретичної точки зору та практичного застосування, проведення детального аналізу операцій з споживчого кредитування комерційного банку на прикладі ВАТ «Ощадбанк» приводить нас до ряду висновків.

Загалом банківська система України вже має законодавчу основу для свого функціонування на кредитних ринках. До основних нормативних документів, на яких базується банківська кредитна діяльність відносяться: Закон «Про банки і банківську діяльність», Положення Національного банку «Про кредитування», «Положення про порядок ліцензування банків в Україні» затверджене Постановою Правління Національного банку України, інструкції Національного банку України та інші нормативні акти.

Але аналіз освітленості проблеми саме споживчого кредитування в комерційному банку свідчить про відсутність систематизованої інформації в літературних та періодичних виданнях, ця проблематика розглядається лише в загальному контексті кредитування. Слід відзначити, що такий підхід є не зовсім коректним, оскільки споживче кредитування має свої особливості. В даній дипломній роботі була зроблена спроба зібрати і об`єднати різні погляди вчених та досвід окремих банків по обраному питанню. Дослідження даної теми проводилося за наступними напрямками:

- основні напрямки розвитку споживчого кредитування на Україні;

- особливості здійснення споживчого кредитування ВАТ «Ощадбанк»;

Аналіз операцій по споживчому кредитуванню ВАТ «Ощадбанк» проводився відповідно до вищенаведених напрямків.

Отже можна підсумувати, що не дивлячись на те, що за кордоном обсяг кредитних операцій по споживчому кредитуванню складає одну третину від загального обсягу наданих кредитів, споживче кредитування в Україні почало розповсюджуватися серед українських банків лише тільки за останні два роки. Що ж стосується самого споживчого кредиту, то існує декілька специфічних рис. По-перше, цей вид позики відображає відносини між кредитором і позичальником, сенс яких полягає у кредитуванні кінцевого споживання, на відміну від позик, які надають суб`єктам господарювання для виробничих цілей або для придбання активів, що породжують рух вартості ( Наприклад. Акцій, облігацій тощо).

По-друге, на відміну від інших видів кредиту, якими користуються переважно суб`єкти господарювання, споживчі кредити одержують, як правило, фізичні особи.

По-третє, споживчий кредит є засобом задоволення споживчих потреб населення, тобто особистих, індивідуальних потреб людей. Така позика прискорює отримання певних благ (товарів, послуг), які вони могли б мати (придбати) лише у майбутньому, накопичивши кошти, необхідні для купівлі цих товарно-матеріальних цінностей або послуг, будівництва тощо. Надання споживчих позик населенню з одного боку, підвищує їх платоспроможний попит, життєвий рівень в цілому, а з іншого - прискорює реалізацію товарних запасів, послуг, сприяє створенню основних фондів.

По-четверте, всі види споживчого кредиту мають соціальний характер, оскільки вони сприяють вирішенню суспільних проблем - підвищенню життєвого рівня населення (передусім із низьким та середніми доходами), утвердженню принципів соціальної справедливості. Саме із цієї причини споживче кредитування здебільшого регулюється державами особливо ретельно. У нашій країні це виражається у тому, що споживчі позики зазвичай надаються на пільгових умовах. Саме кредитування відбувається шляхом реалізації наступних етапів, кожен з яких вносить свій вклад в якісні характеристики кредиту та визначає ступінь його надійності та прибутковості для банку:

1. попередній аналіз ринку та розробка стратегій кредитних операцій;

2. розгляд заявки на отримання кредиту та інтерв`ю з майбутнім позичальником;

3. оцінка кредитоспроможності позичальника та ризику пов`язаного з видачею кредиту;

4. підготовка кредитного договору (структурування кредиту) та його підписання;

5. впровадження моніторингу, як здійснення контролю за виконанням умов договору та погашенням кредиту.

6.

Список використаних джерел

1. Аванесова Ірина «Передумови регулювання кредитної діяльності в Україні: історія і сучасність»//Банківська справа.-2002-№4.

2. Банковское дело и финансирование инвестиций: т.2 Политика и стратегия/под ред. Н.Брука, - Вашингтон : Всемирный банк реконструкции и Развития, 1997.- 648 с.

3. Березина Марина «Взаимодействие банков и страховых компаний при проведении программ потребительсокого кредитования населения»//Фондовый рынок (укр.) 2001-№12.

4. Бункана М.К. Деньги. банки. Валюта.-М.: АО « Дис»,1994.-174с.

5. Версаль Н.І., Олексієнко С.М. «Кредитні ризики, як важлива складова ризиків банківської діяльності»// Фінанси України-2002-№8.

6. Вітлінський В.В., Пернарівський О.В., Баранова А.В. «Оцінка кредитоспроможності позичальника та ризику банку»// Фінанси України- 1999-№12.

7. Владислав Блідченко. Окремі проблеми застосування норм іпотечного законодавства. Вісник НБУ №1/2005 (стр. 40).

8. Валишов Ш.М., Кириченко Е.Г. Региональный аспект ипотечного кредитования: состояние и проблемы развития//Финансы и кредит (рус) - 2004. - №20. с.5-11.

9. Гольцберг М.А., Хасан-Бек Л.М. Кредитование. К.: Торгово-издательское ВНV, 1994.-362 с.

10. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. «Модели анализа кредитоспособности заемщиков» //Финансы и кредит - 2002- №6.

11. Заїка А., проблеми взаємовідносин банку і позичальника.// Економіка України.-1999.-№6.

12. Закон України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 р. № 2121 - ІІІ.

13. Закон України «Про бухгалтерський облік та звітність в Україні» від 16.07.1999 р.

14. Закон України «Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні» від 26.01.1993 р. № 2939 - ХІІ.

15. Закон України «Про заставу» від 2 жовтня 1992 р. із змінами та доповненнями.

16. Закон України «Про Національний банк України» від 20.05.1999 р. № 679 - XIV.

17. Закон України «Про оцінку майна, майнових прав та професійну оціночну діяльність в Україні» від 19.08.1999.

18. Закон України «Про платіжні системи та переказ грошей в Україні» від 05.04.2001 р. № 2346 - ІІІ.

19. Закон України «Про заставу» від 2 жовтня 1992 р. із змінами та доповненнями.

20. Збірник тез та доповідей міжнародної науково-практичної конференції «Банківська система України: проблеми та перспективи розвитку». Тернопіль « Економічна думка»,1998-86с.

21. Івасів Б., Клапків М. Економічний зміст та форми страхування кредитів// Вісник НБУ.- 2000.-№5. с.51-52.

22. Івасів Б.С. Гроші та кредит: підручник / НБУ - Тернопіль: «Карт-бланш», 2000 р.-510с.

23. Інструкція з бухгалтерського обліку операцій з готівковими коштами та банківськими металами в банках України, затверджена Постановою правління НБУ від 20.10.2004 р. № 495.

24. Інструкція з бухгалтерського обліку операцій з цінними паперами установ комерційних банків України, затверджена Постановою Правління НБУ від 28.08.2003 №355.

25. Інструкція про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затверджена Постановою Правління НБУ від 17.06.2004 р.№ 280.

26. Інструкція про касові операції в банках України, затверджена Постановою Правління НБУ від 14.08.2003 р. № 337.

27. Інструкція про організацію роботи з готівкового обігу, затверджена Постановою Правління НБУ від 19.02.2001 № 69.

28. Інформатика: Комп`ютерна техніка. Комп`ютерні технології: Навчальний посібник / За ред. О.І. Пушкаря. - К.: Видавничий центр «Академія», 2001. - 296 с.

29. Котовська Р.Р., Ричаківська В.М. Операції комерційних банків. Львів.:»Центр Європи», 1997.-312с.

30. Котовська Р.Р. Банківські операції./Підручник. Львівський банківський коледж, 1998 - 85 с.

31. Кравцова Г.И. Деньги, кредит,банки.-Минск.:»Меркавание», 1994.- 298с.

32. Кручук С.І. Іпотечне кредитування. // К.: Мета. - 2002. - 206с.

33. Лаврушин О.И. Банковские операции.- М.: ИНФРА-М,1996.-208с.

34. Лагутін В.Д. кредитування: теорія і практика. Навчальний посібник.- К.: Товариство «Знання», КОО, 2000 - 215с.

35. Методика грошової оцінки земель несільськогосподарського призначення та населених пунктів (тимчасова), затверджена Постановою КМ України від 23.03.1995 р.№213.

36. Методические основы оценки недвижимости / Н.Н. Агапов. Артеменко В.И. и др. - М.: Изд-во Рос.эконом. академии, 1996. - 152 с.

37. Методичні вказівки про ведення параметрів аналітичного обліку, затверджені Постановою Правління НБУ від 17.06.97 із змінами, №191.

38. Методичні вказівки щодо застосування стандартів внутрішнього аудиту в комерційних банках України, затверджені Постановою Правління НБУ від 20.07.1999 № 358.

39. Міжнародні стандарти бухгалтерського обліку / Під ред. С.Ф. Голова. - К., 1998. - 736 с.

40. Мороз А.Н. Банковские операции. К.:»Лібра», 1999.-336 с.

41. Наумчева О.А., Никилюк Н.В. Процентная политика в сфере потребительского кредита.// Деньги и кредит.- 1998. - № 2. 60с.

42. Національні нормативи аудиту. Кодекс професійної етики аудиторів України затверджений рішенням Аудиторської палати України № 73.

43. Новиков В.В. «Кредитне бюро: проблеми та рішення»// Вісник НБУ - 2002 -№8.

44. Новицкий В.Е. Бурлакова Л.В. Фінансово-кредитная система в странах рыночной экономики. - К.: РПО «Полиграфкнига»,1993 - 304с.

45. Нові іпотечні технології - у новому банку. Вісник НБУ №3/2005 (с.23).

46. Олексій Ткаченко, Олена Збруцька. Проблеми розвитку іпотечного кредитування в Україні. Вісник НБУ №11/2004 (стр26).

47. Ольшаний А.И. Банковское кредитование : российский и зарубежный опыт/ Под ред. Е.Г.Ищенко, В.И. Алексеева. - М.: Русская деловая литература, 1997 - 385 с.

48. Основні напрями політики щодо грошових доходів громадян України, схвалено Указом Президента України від 7 серпня 1999 р. №969/99.

49. Основні орієнтири діяльності ВАТ «Ощадбанк» на 2006 рік (Бізнес-план)

50. Папуша Андрій «Правова основа банківського кредитування» //Вісник НБУ- 2001 №5.

51. План рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків України, затверджений Постановою Правління НБУ від 17.06.2004 р. № 280.

52. Побединська В. «Проблеми споживчого кредитування в Україні».// Вісник НБУ. - 2004.- №2. 43с.

53. Полиця М. «Ми будуємо житло не для плану і почестей, ми будуємо для людей» // Фінансова консультація.-2001.- №28-28. - 60с.

54. Положення НБУ про кредитування Затверджено постановою правління НБУ від 28 вересня 1995 р. № 246.

55. Положення НБУ «Про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями» №279 від 6 липня 2000 року.

56. Положення НБУ «Про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями» №279 від 6 липня 2000 року

57. Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, затверджене Постановою Правління НБУ від 19.02.2001 № 72.

58. Положення про взаємодію балансових установ та відділень ВАТ «Ощадбанк» в процесі кредитування фізичних осіб.

59. Положення про застосування Національним банком України заходів впливу за порушення банківського законодавства, затверджене постановою Правління НБУ від 28.08.01р. №369.

60. Положення про здійснення уповноваженими банками операцій з банківськими металами, затверджене Постановою Правління НБУ від 06.08.2003 р. №235.

61. Положення про організацію внутрішнього аудиту в комерційних банках України, затверджене Постановою Правління НБУ від 20.03.1998 № 114.

62. Положення про порядок залучення і використання коштів на фінансування житлового будівництва та додаткове соціальне забезпечення громадян України в рамках експерименту, затверджено наказом Держбуду України від 8 жовтня 1999 року № 247.

63. Положення про порядок надання державного довгострокового пільгового кредиту індивідуальним забудовникам, затверджено наказом Міністерства фінансів України, Міністерств економіки України від 5 липня 1994 року № 54/82/129.

64. Положення про сертифікацію аудиторів банків, затверджене Постановою Правління НБУ від 09.09.2003 р. № 388.

65. Порядок ведення аналітичного обліку установами банків України, затверджений Постановою Правління НБУ від 31.12.97 р. №466.

66. Постанова Кабінету Міністрів України «Про затвердження Порядку надання молодим громадянам пільгових довгострокових кредитів для здобуття освіти у вищих навчальних закладах за різними формами навчання незалежно від форм власності» від 27 травня 2000 року №844.

67. Правила надання довгострокових кредитів індивідуальним забудовникам на селі. Затверджено постановою Кабінету Міністрів України від 5 жовтня 1998 року № 1597.

68. Правила організації розрахунково-касового обслуговування комерційними банками клієнтів і взаємовідносин з цього питання між територіальними управліннями Національного банку України та комерційними банками в національній валюті, затверджені Постановою Правління НБУ від 05.02.2001 р. № 44.

69. Правила торгівлі у розстрочку. Затверджено постановою Кабінету міністрів України від 1 липня 1998 року № 997.

70. С.Фабер, Г.Карчева. Фінансовий стан та основні проблеми в діяльності банків у 2004 році. Вісник НБУ, №3/2005, (стр. 9).

71. Семенко А.В., Васильченко В.М. Розрахунки платіжними картками в Україні: стан, проблеми та перспективи.// Фінанси України.- 2002 №10.

72. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции-М.: АОЗТ «АНТИДОР» совместно с Торговым домом «Алеша», 1998.-320 с.

73. Тигіпко С.Л. ДОВГОСТРОКОВЕ КРЕДИТУВАННЯ В ЗАБЕЗПЕЧЕННІ ДИНАМІЧНОГО ЗРОСТАННЯ ЕКОНОМІКИ// Банківська справа - 2005, №4/2005, стор. 3 - 9.

Додаток А

Рейтингова шкала для визначення класу позичальника

Значення показника	Клас
Понад 30	А
Від 25 до 30	Б
Від 20 до 25	В
Від 15 до 20	Г
Менше 15	Д

Оцінка результатів рейтингу

№ п/п	Рейтинг кредиту на основі загальної суми балів	Бали
I	Найкращий	163-140
II	Високої якості	139-118
III	Задовільний	117-85
IV	Граничний	84-65
V	Гірше граничного	64 та нижче

Додаток Б

Рейтинг оцінки якості кредиту

категорія	№ п/п	Назва показнику	Бали
А		Призначення та сума кредиту
	1	Призначення розумне та сума повністю виправдана	20
	2	Призначення сумнівне, сума прийнятна	15
	3	Призначення непереконливе, сума проблематична	8
В		Фінансовий стан претендента на кредит
	1	Дуже гарний фінансовий стан , сильний та стабільний приток коштів	40
	2	Гарне фінансове становище, сильний грошовий потік	30
	3	Прийнятне фінансове положення, нестійкий грошовий потік	20
	4	Невисокий дохід в минулому, слабкий грошовий потік	10
	5	Нещодавно багато втратив, грошовий потік слабкий	4
С		Застава
	1	Не потрібна застава або надається числена грошова застава	30
	2	Значна ліквідна застава	25
	3	Достатня застава прийнятної ліквідності	20
	4	Достатня застава, але обмеженої ліквідності	15
	5	Недостатня застава невисокої якості	8
	6	Нема прийнятної застави	2
D		Термін та схема погашення
	1	Короткотермінове, самоліквідуючеся, гарне вторинне джерело	30
	2	Середньотерміновий, погашення частинами, потужний грошовий потік	25
	3	Середньотерміновий, з погашенням одним платежем, довгостроковий з середнім грошовим потоком	20
	4	Довготерміновий, погашаємий частинами, невпевненість в надходженнях	12
	5	Довготерміновий, призначення сумнівне, вторинних джерел не має	5
E		Кредитна інформація на позичальника
	1	Чудові відносини в минулому з позичальником	25
	2	Гарні кредитні відгуки з надійних джерел	20
	3	Обмежені відгуки, нема негативної інформації	15
	4	Нема відгуків	9
	5	Несприятливі відгуки	0
F		Взаємовідносини з позичальником
	1	Існують постійні вигідні відносини

Подобные документы

• Споживче та іпотечне кредитування і його розвиток в Україні

  Теоретичні і методичні принципи, економічна суть, значення, класифікація та організація споживчого кредитування. Система оцінки кредитоспроможності фізичних осіб, характеристика іпотечних кредитів та порядок їх надання, мінімізація кредитного ризику.
  
  дипломная работа [153,8 K], добавлен 09.10.2010
  

• Аналіз і оптимізація банківського кредитування фізичних осіб

  Теоретичні основи аналізу банківського кредитування фізичних осіб. Сутність, механізми та принципи банківського кредиту. Аналіз діяльності ПАТ КБ "ПриватБанк" на ринку споживчого кредитування. Рейтингові методи оцінки кредитоспроможності позичальників.
  
  дипломная работа [660,2 K], добавлен 07.07.2011
  

• Аналіз і оптимізація банківського кредитування фізичних осіб

  Сутність, механізм та принципи банківського кредитування фізичних осіб. Загальна характеристика та оцінка кредитної діяльності і фінансового стану ПАТ КБ "ПриватБанк". Розробка рекомендації щодо підвищення ефективності кредитування фізичних осіб.
  
  дипломная работа [1,2 M], добавлен 07.07.2011
  

• Банківське кредитування

  Класифікація банківських кредитів. Принципи й умови кредитування. Форми забезпечення повернення банківських позичок. Формування резервів для покриття втрат від кредитних операцій. Реструктуризація кредитів для покращення якості кредитного портфеля.
  
  контрольная работа [65,3 K], добавлен 09.07.2012
  

• Оцінка кредитоспроможності фізичних осіб

  Розробка кредитної політики банку та сутність, види, принципи банківського кредитування. Етапи кредитного процесу та методи оцінки кредитоспроможності позичальника. Заходи щодо мінімізації втрат від кредитного ризику. Контроль кредитної діяльності банку.
  
  курсовая работа [118,6 K], добавлен 09.07.2009
  

• Розробка практичних рекомендацій щодо аналізу та оптимізації банківського кредитування фізичних осіб на прикладі ВАТ "БМ Банк"

  Економічна сутність банківського кредиту, його функції та ризики. Характеристика фінансово-господарської діяльності банку. Удосконалення процесу кредитування фізичних осіб на основі оцінки кредитоспроможності позичальників та за допомогою прогнозування.
  
  дипломная работа [1,2 M], добавлен 07.07.2011
  

• Аналіз кредитування банком фізичних осіб

  Економічна сутність банківського кредиту та його функції. Особливості банківського кредитування фізичних осіб. Ризики кредитування населення та заходи щодо їх мінімізації. Загальна характеристика та аналіз кредитування фізичних осіб у ВАТ "БМ Банк".
  
  дипломная работа [292,6 K], добавлен 25.10.2011
  

• Рейтингова оцінка кредитних можливостей позичальника - ДП АТ "Київхліб" Хлібокомбінат № 6"

  Теоретичні основи оцінки фінансового стану позичальників-юридичних осіб в комерційному банку. Аналіз ризиків процесів банківського кредитування та основних заходів зменшення рівня ризику. Методологія рейтингової оцінки кредитоспроможності позичальника.
  
  курсовая работа [1,6 M], добавлен 11.07.2010
  

• Механізм забезпечення кредитування банками України та шляхи удосконалення на прикладі ЗАТ КБ "ПриватБанк"

  Поняття, структура та механізм забезпечення банківських кредитів. Аналіз фінансового стану та оцінка кредитної політики ЗАТ КБ "ПриватБанк". Вплив забезпечення кредитування на доходність банку. Ефективність забезпечення банківських кредитів в Україні.
  
  дипломная работа [402,4 K], добавлен 29.11.2010
  

• Банківське кредитування підприємств

  Основи банківського кредитування на підприємстві. Визначення оборотності банківських кредитів і порівняння їх із швидкістю обороту власних оборотних коштів. Вигідність купівлі додаткових коштів у банків. Аналіз кредитоспроможності та рентабельності фірми.
  
  курсовая работа [122,7 K], добавлен 15.11.2014
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам