Оценка кредитоспособности заёмщика в Белоруссии и зарубежной практике

Применение рейтинговой оценки в баллах позволяет анализировать различных заемщиков на предмет надежности. При таком методе определения кредитоспособности предприятий коммерческими банками чаще всего применяются такие критерии, как срок и вид деятельности, количество работающих, география рынка завоза и сбыта, характер движения средств по счетам, наличие неплатежей, цель, срок, сумма, порядок погашения кредита, форма обеспечения, деловая репутация, квалификация персонала, кредитная история (количество отработанных кредитов, своевременность их погашения и др.), прибыльность (убыточность), оборачиваемость, наличие аудиторских проверок.

Оценка кредитоспособности требует большой технической работы, что невозможно без соответствующего персонала, информационного и программного обеспечения. В этой связи в странах с рыночной экономикой изучением кредитоспособности занимаются кредитные агентства, которые рассчитывают инвестиционные, страновые, глобальные, краткосрочные, долгосрочные и другие виды рейтингов. Они предоставляют банкам необходимую, обновляемую информацию за плату. Это значительно облегчает задачу аналитиков банка, экономит их время. Создание таких независимых агентств в Республике Беларусь является перспективным. [11, с. 167]

Оценка кредитоспособности заемщиков в значительной мере зависит от аналитика, его способности правильно разобраться в реальном положении дел, его квалификации и таланта. Немаловажное значение при этом имеет техническое и программное обеспечение.

Заключение

Изучение кредитоспособности имеет своей целью дать качественную оценку заемщика до решения вопроса о возможности и условиях кредитования, предвидеть способность и готовность клиента вернуть взятые им в долг средства.

Мировая и отечественная банковская практика выделяет критерии кредитоспособности клиента: характер клиента, способность заимствовать средства, способность заработать средства в ходе текущей деятельности для погашения долга (финансовые возможности), капитал, обеспечение кредита, условия, в которых совершается кредитная сделка, контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера ссуды стандартам банка и органов надзора).

Зарубежные банки для оценки кредитного риска применяют специальные методики кредитного рейтинга. В большинстве своем эти методики представляют собой совокупность оценочных параметров кредитоспособности и имеют комплексный характер. Во многом они схожи, так как охватывают примерно одинаковый круг показателей и сведений и позволяют сопоставить множество факторов кредитного риска.

Банки развитых капиталистических стран применяют систему показателей для оценки кредитоспособности, которая дифференцирована в зависимости от типа заёмщика, а также может основываться как на сальдовых, так и на оборотных показателях отчётности клиентов. Определением, анализом кредитоспособности занимаются специальные кредитные агентства.

Рекомендациями Национального банка Республики Беларусь по определению уровня кредитоспособности предусмотрено право банков самостоятельно разрабатывать нормативные уровни каждого показателя на основе накопленной им статистической информации о фактическом значении коэффициентов по обслуживаемой клиентуре и с учетом их отраслевой особенности, класс каждого показателя устанавливать путем сопоставления фактического значения коэффициента с его нормативным уровнем.

Отсутствие же в отечественной практике использования методики рейтинговой оценки независимыми аналитиками создаёт перспективы создания рейтинговых агентств в Республике Беларусь. Отсутствие таковых можно объяснить прежде всего отсутствием открытости бухгалтерского баланса, а также высокой активностью в секторе «теневой» экономики, что не позволяет достоверно получать информацию о предприятиях.

Твердые правила набора основных и дополнительных коэффициентов, их нормативного уровня для отнесения к тому или иному классу кредитоспособности, рейтинга каждого показателя при установлении классности кредитополучателя, количества классов кредитоспособности также отсутствуют.

Список использованных источников

1. Банковское дело: Учебник - 2-е издание, переработ и доп. / Под ред. О.И.Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2001

2. Васькин Ф.И., Галкина Т.А., Кредитоспособность предприятия: методы и критерии оценки//Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий, №9, 1999

3. Анализ экономической деятельности клиентов банка. Уч. Пос. для банк. школ/под ред. О.И. Лаврушина, 1996

4. Деньги.Кредит.Банки.: Учебник / Г.И. Кравцова, Г.С.Семеновна и др. Под общ. Ред. Г.И. Кравцовой. - Мн.:БГЭУ,2003

5. Беляков А.В., Ломакин Е.В. Кредитный риск: оценка, анализ, управление.//Финансы и кредит, №9, 2000 г., стр.25-26

6. Роуз Питерс С. Банковский менеджмент. Пер. с англ. Со 2-го изд. - М.:Дело, 1997

7. Васькин Ф.И., Галкина Т.А., Кредитоспособность предприятия: методы и критерии оценки//Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий, №10, 1999,стр.45-46

8. Торина А.В. О кредитных рисках и возможностях кредитования//Финансы и Кредит, №12, 1999,стр.147

9. Карпов М.В. Правовые вопросы определения кредитоспособности заёмщика.//Деньги и Кредит, №11, 2000, стр.45-48

10. Графова Г. К вопросу об оценке кредитоспособности предприятия-заёмщика//Аудитор, №11, 1999, стр. 32-34

11. Организация деятельности коммерческих банков: Учебник под. общ. ред. Г.И. Кравцовой. - Мн.: БГЭУ, 2001.

12. «Об утверждении правил по анализу финансового состояния и платёжеспособности субъектов предпринимательской деятельности», Постановление Министерства финансов Республики Беларусь, Министерства экономики Республики Беларусь, Министерства по управлению государственным имуществом и приватизации Республики Беларусь, Министерства статистики и анализа Республики Беларусь от 27 апреля 2000 г. N 46/76/1850/20.

13. Банковский кодекс Республики Беларусь; - Мн., 2000

14. Абуталипов М., Розукулов У. Вопросы совершенствования оценки и снижения кредитного риска//Деньги и Кредит, №10, 2000.

Приложение 1

Таблица 1.1. - Показатели финансового состояния предприятия