Контроль за деятельностью кредитных учреждений

3

Деньги, кредиты, банки

Содержание

1. Регулирование деятельности коммерческих банков Центральным банком: административные и экономические методы

2. Валютная политика государства. Валютное регулирование и валютный контроль

3. Кредитоспособность заемщика и методы ее определения

Задача

Список литературы

1. Регулирование деятельности коммерческих банков Центральным банком: административные и экономические методы

Контроль за деятельностью кредитных учреждений является одной из основных функций Центрального Банка России. Состояние и перспективы функционирования финансовых институтов и рынок капитала имеют то же жизненно важное значение для национальной экономики. Поэтому кредитно-банковская сфера служит объектом тщательного надзора и регулирования. В каждой стране действует система правовых актов, которые регламентируют различные аспекты банковской деятельности. Особенности исторического развития и действие разного рода политико-экономических факторов обусловили специфику национального банковского и финансового законодательства, формы и методы контроля за работой банков. Усоскин В.М Современный коммерческий банк. М.: Антидор.1998. с. 48

К административным методам можно отнести полномочия и функции Центрального Банка России по отношению к коммерческим банкам проявляющиеся в регулировании полномочиями Центрального Банка в установлении обязательных для кредитных организаций правил проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета и составление и представление бухгалтерской и статистической отчетности, а так же обязательных экономических нормативов.

Для осуществления своих функций ЦБРФ:

Регистрирует коммерческие банки в книге государственных регистраций кредитных организаций.

Выдает банкам лицензии на осуществление банковских операций и отзывает их.

Предъявляет квалификационные требования к руководству, исполнительным органам, а так же к главному бухгалтеру коммерческого банка.

Имеет право отказать в согласии на совершение сделки купле -продажи более 20% долей (акций) банка при установлении неудовлетворительного финансового положения приобретателей долей (акций).

В целях обеспечения надежности и устойчивости коммерческого банка, ЦБ устанавливает обязательные нормативы их деятельности (инструкция №110-4 от 16.01.2004г.); норматив достаточности собственного капитала банка; норматив мгновенной ликвидности (регулирует риск потери банком ликвидности в течении одного для и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидности банка); норматив долгосрочной ликвидности банка (регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка) и др.

Надзорная функция Центрального Банка России выражается в проведении контроля за соблюдением кредитными организациями действующего банковского законодательства, получения от них информации о состоянии деятельности. При применении мер к коммерческим банкам является приведение их деятельности в соответствие с нормами и требованиями банковского законодательства и нормативными документами Центрального Банка.

К экономическим методам регулирования относят прямые и количественные ограничения размера кредита в пределах банковских вкладов, максимальных ссудный и депозитных ставки представляют собой процентную долю от привлеченных коммерческими банками средств, которые они обязаны хранить в качестве резерва в Центральном Банке России. Отчисления в резервные фонды ЦБРФ зависит от уровня инфляции в стране. Чем выше уровень инфляции, тем выше норма отчислений в резервные фонды (впервые была введена в 1991г.), а так же операции на открытом рынке и рефенансирование коммерческих банков. Усоскин В.М Современный коммерческий банк. М.: Антидор.1998.

Под операциями на открытом рынке по Российскому законодательству понимается купле -продажа ЦБРФ казначейских векселей, государственных облигаций и прочих государственных ценных бумаг, а так же краткосрочные операции с ценными бумагами, с совершением позднее обратной сделки:

В зависимости от условий сделок подразделяются на прямую купле -продажу и купле - продажи на какой либо срок, с обязательством обратного выкупа, по заранее установленному курсу.

По срочности - долгосрочные (от года и более) и краткосрочные.

В зависимости от сферы операций охватывается только банковский сектор; охватывается банковский и небанковский секторы.

По способу установления процентных ставок.

Рефенансирование - это процесс кредитования Центральным банком коммерческих банков, в том числе учет и переучет векселей. Является важным инструментом регулирования кредитного потенциала и уровня ликвидности коммерческого банка, а так же рыночных процентных ставок. На начальной стадии развития системы рефенансирования ЦБ пытался воздействовать на банковскую ликвидность, предоставляя банкам целевые кредиты и процентные ставки по ссудам. В дальнейшем целевые кредиты заменились более совершенной рыночной формой - кредитными аукционами. Далее осуществился переход от целевых кредитов, проведений кредитных аукционов к кредитованию под залог. В современной практике ЦБ применяется несколько видов кредитов рефенансирования, обеспеченных залогом государственных ценных бумаг: внутредневные кредиты, однодневные расчетные кредиты, ломбардные кредиты.

2. Валютная политика государства. Валютное регулирование и валютный контроль

Исходя из роли валютного курса и его влияние на денежное обращение в стране ЦБРФ осуществляет валютное регулирование, организует валютный контроль, устанавливает и публикует курс рубля по отношению к иностранным валютам и регламентирует порядок расчетов с иностранными государствами.

Кроме этого ЦБ принимает ряд административных мер:

Решение об обязательной продажи части экспортной выручки, ее осуществление на валютной бирже, экспорт через уполномеченные коммерческие банки.

Лимитирование операций коммерческих банков по купле -продаже иностранной валюты на валютном рынке. Для этого банком, имеющим валютную лицензию, устанавливается «открытая позиция». Она определяется для банка как разница между требованиями и обязательствами в иностранной валюте.

Разработка ЦБ совместно с российским таможенным комитетом системы мер экономического и административного воздействия на экспортеров и импортеров валютного контроля.

Поскольку изменения валютного курса имеют столь ощутимые последствия для экономики, закономерно, что он является важным объектом регулирования как внутри государства, так и в межгосударственных отношениях. Среди действий правительства, влияющих на валютный курс, можно выделить меры прямого и косвенного регулирования. К последним в условиях открытой экономики относится почти весь арсенал денежно-кредитной и финансовой политики. На курс национальной валюты влияет количество денег, находящихся в обращении, реальные нормы процента, темпы инфляции и т.п.

Государство может использовать меры прямого воздействия. Среди них можно отметить дисконтную политику (дисконт -процент, взимаемый банком) и валютные интервенции. Эффективной системой валютного регулирования является валютная интервенция. ЦБ вмешивается в операции на валютном рынке с целью воздействия на курс рубля, путем купле или продажи иностранной валюты.

Методы регулирования валютного курса могут быть направлены как на девальвацию - снижение курса валюты, так и на ревальвацию - повышение курса валюты. Это зависит от экономической ситуации в стране и цели, которую на данный момент ставит перед собой правительство. Оно может попытаться увеличить совокупный спрос за счет экспортных возможностей, опираясь на девальвацию валюты, или ограничить его с помощью ревальвации.

Можно отметить, что до отмены золотого стандарта девальвация сопровождалась соответствующим официальным снижением золотого содержания валют, а ревальвация - наоборот. В настоящее время они являются инструментами, на время устраняющими «курсовые перекосы», приводящими в соответствие официальный курс валют с действительным. Темпы инфляции и другие причины вновь вызывают отклонение, а следовательно, необходимость новой девальвации или ревальвации.

Подобные процессы в условиях плавающих курсов валют происходят на рынке постоянно. Иначе говоря, официальный курс фиксирует курс валюты, сложившийся под влиянием рыночных сил. Пытаясь активно корректировать курс валюты, государство целенаправленно воздействует на те рыночные силы, под влиянием которых он складывается.

Проводя валютную интервенцию, Центральные банки стран продают или покупают валюту своей страны на внешних валютных рынках. Для осуществления девальвации курса валюты необходимо увеличивать предложение на валютных рынках валюты своей страны. Это можно сделать и за счет дополнительной эмиссии денег. Если валютная интервенция направлена на ревальвацию, т.е. на повышение обменного курса национальной валюты, Центральный банк должен скупать на валютных рынках собственную валюту в обмен на имеющуюся у него иностранную. Для проведения подобных операций необходимы валютные резервы.

Обычно при казначействах создаются специальные стабилизационные фонды. Такие фонды были созданы в Англии в 1932 г., в США - в 1934 г., во Франции - в 1936 г., а затем и в ряде других стран. При необходимости используют на эти цели и займы, например в МВФ. Так, при вступлении России в МВФ из обещанного ей кредита в 24 млрд. долл. на создание стабилизационного валютного фонда предназначалось 6 млрд долл. Поскольку валютные резервы - величина ограниченная, существует проблема выбора активов, в которых он должен быть представлен. Так, Англия в 1999 г. перевела часть своих резервов из золота в валюту. России, с целью преодоления излишней «долларизации» экономики, можно было бы сформировать часть резервов в «евро», стимулируя его обращение на российских рынках. Камаева В.Д. Экономическая теория. Учебник.М.: Гуманитарный издательский центр «Владос» ИМПЭ им. А.С. Грибоедова. 2003, с 470.

Как и для всех форм мировых экономических отношений, для валютного регулирования характерно маневрирование в рамках протекционизма и либерализма. К числу протекционистских мер можно отнести такую форму прямого вмешательства государства в валютную сферу, как валютные ограничения. При их использовании государство осуществляет контроль над операциями с золотом и валютой. Могут ограничиваться переводы за границу и вывоз, а иногда и ввоз капитала. С объемом и методами применяемых государством валютных ограничений напрямую связано такое важное понятие, как конвертируемость валюты.

3. Кредитоспособность заемщика и методы ее определения

Проблемы определения кредитоспособности заемщика достаточно подробно освещены в экономической литературе. Так, в зарубежной практике существует множество методик, разработанных такими учеными, как Э. Альтман, П. Роуз, Г. Андерсон и др. В российской банковской практике используются методики отечественных ученых-экономистов: О.И. Лаврушина, СВ. Павлова, Ю.А. Бабичевой, Е.Ф. Жукова, В.М. Усоскина и др. Шмырева А.И. Межвузовский сборник тезисов Шестой научной сессии аспирантов и магистрантов НГУЭУ. Новосибирск. 2005. 17. При этом можно сказать, что все экономисты приводят во многом схожие оценки. Так, в общем случае под кредитоспособностью заемщика понимается «наличие предпосылок для получения кредита и способность возвратить его» Шмырева А.И. Межвузовский сборник тезисов Шестой научной сессии аспирантов и магистрантов НГУЭУ. Новосибирск. 2005. с. 17.. К числу основных необходимых факторов для признания последнего кредитоспособным относят:

ѕ правоспособность;

ѕ готовность погашать задолженность;

ѕ наличие обеспечения;

ѕ способность получать доход.

В банковской практике каждый кредитор использует собственную методику в зависимости от кредитной политики банка, так как нет рекомендуемой, представленной Центральным банком РФ. Но банки при составлении своих методик ориентируются на три основных коэффициента: текущей ликвидности; обеспеченности собственными средствами; восстановления платежеспособности. Каждый имеет эталонное значение, с которым производится сравнение его расчетного аналога. Хотя, по результатам практических анализов данных показателей, оно должно быть, во-первых, дифференцировано для различных отраслей, которые имеют объективно различную структуру активов и пассивов, во-вторых, учитывать темпы инфляции, в-третьих, дифференцировано в региональном разрезе, так как различные территории имеют далеко неодинаковые воспроизводственные условия и возможности для сбыта продукции, что сказывается на финансовых показателях их деятельности. В связи с вышеуказанным перед аналитиками коммерческих банков стоит довольно сложная задача по определению того, какую методику и в какое время целесообразно применять для оценки кредитных рисков.

В соответствии с Положением ЦБ РФ № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, о ссудной и приравненной к ней задолженности» устанавливается пять классификационных категорий качества вместо четырех групп риска. Предусматривается, что профессиональное суждение выносится по результатам комплексного и объективного анализа деятельности заемщика с учетом его финансового положения, качества обслуживания им долга по ссуде, а также всей имеющейся в распоряжении кредитной организации информации об иных аспектах деятельности такового; в Положении ЦБ РФ № 254-П от 1 августа 2004 г. приводится (в качестве рекомендации) перечень источников информации, которые кредитная организация может использовать для анализа финансового положения заемщика в момент выдачи ссуды и в течение периода ее нахождения на балансе.

Задача

Введем следующие обозначения:

Стоимость имущества - К - 500 тыс. руб.

Срок лизинга в кварталах, полугодиях (общее число платежей) - n:

у первого лизингодателя 4 года, у второго - 3 года

количество выплат за год(равными частями) - j- у первого 2раза в год, у второго выплаты производятся каждый квартал.

Процентная ставка за период - i - 15% у первого лизингодателя и 10% у второго, за каждый платеж.

Используя данные можно сразу найти сумму выплат:

К*( n* j * i)

Первому лизингодателю мы должны выплатить:

500*(4*2*15%)=600 т.р.;

второму -

500*(3*4*10%)=600 т.р.

Полученные расчеты показывают, что предприятие должно будет выплатить одинаковую сумму лизинга как первому лизингодателю, так и второму.

В этой ситуации необходимо проанализировать сумму процентных выплат за год:

первому лизингодателю

К* j * i = 500*2*15%=150 т.р.

второму лизингодателю

К* j * I=500*4*10%=200 т.р.

Вывод: предприятию целесообразнее заключить договор с первым лизингодателем, т.к. сумма выплат за год составляет меньшую сумму, к тому же в условиях инфляции через 4 года предприятие выплатит реальную сумму меньше, чем через 3.

Список литературы

1. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации».

2. Кабанова Е.В. Лизинг, правовое регулирование. М.: Инфра. 2006.

3. Камаева В.Д. Экономическая теория. Учебник.М.: Гуманитарный издательский центр «Владос» ИМПЭ им. А.С. Грибоедова. 2003.

4. Усоскин В.М Современный коммерческий банк. М.: Антидор.1998.

5. Шмырева А.И. Межвузовский сборник тезисов Шестой научной сессии аспирантов и магистрантов НГУЭУ. Новосибирск. 2005.