Банковский кризис в РФ и Украине

10

Банковский кризис в РФ и Украине

ПЛАН

1. Банковский кризис в Российской Федерации и Украине 1998 года: истоки и причины

2. Федеральное банковское законодательство в Российской Федерации

Использованная литература

1. Банковский кризис в Российской Федерации и Украине 1998 года: истоки и причины

Банковская система адекватно реагирует на любые существенные изменения в экономике государства. Период относительной финансовой стабилизации, характеризуемый сравнительно низкими темпами инфляции, также не мог не сказаться на показателях работы банков.

Но все же кризис, который охватил Украину и Россию в 1998 году особенно чувствительно сказался на банковской системе двух государств.

Следует отметить, что в июле-сентябре 1997 г. возросла общая прибыльность банков. Этот факт свидетельствует о том, что банкиры научились работать и в условиях нестабильной экономики, возрос их профессионализм.

Мы постепенно начинали выходить из кризиса, поразившего банковскую систему в конце 1994 года. И это - отражение доброго начала возрастания деловой активности в экономике страны.

Однако те позитивные сдвиги, которые только-только наметились, могли быть сведены на нет новыми непродуманными решениями власть предержащих. Банкиры были встревожены очередным наступлением Министерства финансов на важнейшую финансовую составляющую жизнедеятельности банка - его прибыль. Намечался возврат к прежней ставке налогообложения банковской прибыли с 30 до 55%. Таким образом Минфин намеревался решить проблему оздоровления социальной сферы, изъяв у банков в госбюджет дополнительные средства.

Но это «простое» решение (у одних отнять, другим прибавить) не только не позволило достичь намеченной цели (почему же она не была достигнута в то время, когда ставка налога на прибыль в 55% действовала?), но и ухудшило ситуацию как в финансовом секторе, так и в экономике в целом.

Несмотря на отмеченную выше относительную финансовую стабилизацию, состояние коммерческих банков и банковской системы оставалось сложным.

Много банков остановили свою деятельность в 1998 году, на конец третьего квартала 1998-го много банков было ликвидировано, а некоторые банки пребывали в состоянии ликвидации, некоторым банкам был установлен режим финансового оздоровления, множество банков имели убытки.

Почти у 40% банков собственный капитал был меньше 500 тыс. ЭКЮ. Увеличение налогообложения привело к невозможности формирования собственных средств до уровня 1 млн. ЭКЮ, как требовало законодательство, и затем к последующей ликвидации и этих банков, то есть, по сути, к развалу банковской системы.

Ассоциация коммерческих банков надеялась, что стратегические интересы экономики и государства возобладают над интересами тактическими.

Пользуясь случаем, хочется сказать несколько слов о роли и месте Ассоциации банков в процессе развития банковской системы как важного фактора рыночной трансформации общества.

Ее деятельность направлена на правовую защиту банков и в этой связи АБ активно участвует в разработке проектов законодательных актов по вопросам банковской, страховой и инвестиционной деятельности. Ассоциация представляет интересы банковской системы в решении вопросов с правительством и парламентом; сотрудничает с Национальным банком в части регламентации банковской деятельности, координирует деятельность банков в сфере их общих интересов; помогает в подготовке и повышении квалификации банковских служащих; способствует развитию деловых отношений с банками других стран.

Аналитический центр, созданный при Ассоциации, содействует изучению текущей ситуации на рынке банковских услуг, выявляет тенденции его развития, позволяет банкирам знакомиться с положением дел у их конкурентов по рынку.

Эксперты предоставляют и средствам массовой информации данные по итогам работы банков за определенный период как по отдельным показателям, так и в сводных таблицах. Некоторые масс-медиа относятся к таким краткосрочным (как правило, квартальным) отчетам, как к своего рода рейтингам банков, или же основывают на них свои собственные рейтинговые перечни.

Хотелось бы предостеречь от возможных ошибок: банк - сложная структура, о работе которой нельзя судить по отдельно выхваченным показателям, тем более за короткий период.

Финансовое здоровье банка, будь он большим или маленьким, центральным или периферийным, - вот тот главный оселок, на котором может и, как правило, строится доверительное отношение к нему клиентов и акционеров.

К сожалению, за три квартала 1998 года кредитный портфель украинских и российских банков заметно «похудел». Работающие активы за этот период возросли незначительно, прибыльность активных операций снизилась, уменьшилась и доля кредитования в структуре этих операций. Такие негативные тенденции в деятельности банковской системы, явились также следствием спада отечественного производства. Будучи связующим звеном между хозяйствующими субъектами, «кровеносной системой» экономики, банки между тем и сами нуждаются в постоянной финансовой подпитке. Ее то а ситуации, когда большинство промышленных предприятий либо стоит, либо едва сводит концы с концами, как раз и не хватает.

Так, уровень инфляции на Украине с начала года достиг 134,8%, за третий квартал он составил 107,9%. Учетная ставка НБУ снизилась в 2,6 раза, с уровня 105% на начало 1996 года до уровня 40% по состоянию на 01.10.98. Индекс изменений курса доллара составил 98%.

На этом фоне общий объем валюты баланса исследуемых банков за июль-сентябрь возрос, но уровень «чистых» (работающих) активов был в пределах 38,5% от этого объема.

Объемы балансовой прибыли за девять месяцев 1998 года составили 516,3 млн. грн., из них на третий квартал пришлось 82,1 млн. грн. Средняя прибыльность уставного фонда составила 95%,а средняя прибыльность чистых активов - 7,2%.

Конкурентоспособность, возможности дальнейшего развития, ликвидность и платежеспособность коммерческих банков во многом определялись величиной собственных средств (или капитала банка).

Общее число банковских учреждений в Украине (без учета сети НБУ) по состоянию на 21.10.98 г. составило 2588, из них 219 банков со статусом юридического лица. По концентрации банковских структур наиболее насыщенным оставался Киев и Киевская область. Здесь размещено 11,5% от всех банковских учреждений страны и 41% банков со статусом юридического лица. Столица есть столица. По количеству банковских учреждений, например, за ней следуют Донецк, Днепропетровск, Харьков, Симферополь. А вот по числу жителей на одно банковское учреждение, что более показательно с точки зрения уровня рынка банковских услуг, «ближе» к столице оказались не восточные, а западные области Украины со своими центрами в Тернополе, Хмельницком, Луцке.

Но даже в этих городах, где на одно банковское учреждение приходилось на 14-16 тысяч жителей, показатель сервисной насыщенности, по меньшей мере, втрое уступает европейскому уровню.

Банки должны развиваться. Чем развитее будет у нас банковская сеть, тем лучше для населения, производства, экономики в целом.

После такого кризиса начали искать пути решения проблемы.

Естественно, в Украине и России еще мало финансовых учреждений, которые могли бы приблизиться к европейскому уровню. В связи с этим заслуживает внимания двухуровневая банковская система, которая применяется в практике ряда стран и которая при поддержке крупных банков начинает свое становление и у нас. На первом уровне в этой системе находятся крупные платежеспособные банки (первичные дилеры), которые контролируются национальным банком. Эти банки играют решающую роль в кредитно-финансовой политике государства, только они принимают участие в аукционах центрального банка, тем самым уменьшая рисковость банковской системы. На втором уровне находятся остальные банки, которые работают с «первичными дилерами», удерживая депозиты и получая кредиты. При этом банки первого уровня во многом определяют платеже- и кредитоспособность «подчиненных» банков, способствуя соблюдению ими финансовой дисциплины.

Естественно, на первом этапе такая двухуровневая система может привести к сужению конкурентной среды. Однако бесспорны ее преимущества. Крупные банки могли бы сосредоточить больше внимания на своем стратегическом развитии, а банки второго уровня - реально работать с клиентами, в том числе привлекая средства населения на депозиты (чего сегодня явно не хватает), тем самым формируя финансовые запасы, без которых вообще невозможно функционирование банковской системы.

Дискутировалась также и проблема нормативных и институционных преобразований, направленных как на развитие инвестиционного процесса,

Проблема инвестиций - одна из самых болезненных. И хотя именно банковская система сконцентрировала относительно значительные финансовые ресурсы, они в инвестиционном процессе практически не использовались. Причин такого положения много, но ключевой явилось отсутствие макростабилизации всей нашей экономики.

Еще одной проблемой банковского кризиса 1998 года стало отсутствие надлежащего контроля за финансовой деятельностью банков - аудита.

Аудит - неотъемлемый элемент цивилизованной рыночной экономики. Исторически он сформировался как независимый финансовый институт, когда развитие акционерного капитала и рынка ценных бумаг привело к необходимости публичной отчетности, подтвержденной независимой экспертизой. Как же обстоят дела с банковским аудитом в Украине?

Аудит воспринимается у нас скорее как неизбежное зло. Законами установлено, что аудиторское заключение обязательно и для подтверждения годового отчета, и для эмиссии, и для перерегистрации уставного фонда банка. А раз так, в общественном сознании банковский аудит, как и аудит вообще, воспринимается не иначе, как придаток надзорно-фискальной системы государства, но уж никак не в качестве средства защиты интересов собственника, акционера или вкладчика, каковым он должен быть по своей природе.

Возникает вопрос: есть ли потребность в защитных функциях банковского аудита и возможно ли их реализовать в наших условиях?

Скажем сразу: необходимость развитого банковского аудита определяется особенностями банковской системы как элемента современной экономики. Ведь все предприятия проводят свои расчеты через банки и хранят в них основную часть денежных средств. Сами банки теснейшим образом связаны взаиморасчетами и представляют собой как бы единую «кровеносную систему» экономики. Понятно, что банкротство банка - это и массовое банкротство его клиентов, потери вкладчиков и акционеров, экономический удар по банкам-партнерам.

Поэтому главная цель банковского аудита - дать акционерам, клиентам и партнерам объективное заключение о достоверности учета и отчетности, о реальном состоянии банка, его финансовой устойчивости, ответить на основной вопрос: «Можно ли доверять этому банку?».

Похожие задачи решает и надзорный аппарат НБУ. На их осуществление нацелена ежедневная отчетность банков, система экономических нормативов ликвидности и платежеспособности. Однако малочисленность персонала, сложность экономической ситуации и несовершенство системы контроля не позволяют НБУ заниматься глубоким анализом положения дел даже в тех банках, которые находятся на финансовом оздоровлении.

Банковский аудит в стране есть. Однако пока не в состоянии обеспечить надежную защиту интересов акционеров и клиентов банка. Что же мешает ему как следует выполнять свои функции?

Прежде всего - не заинтересованность руководства отдельных банков в углубленном финансовом анализе, нежелание пускать «посторонних в свою кухню». К сожалению, иногда и аудиторы идут на упрощение процедур проверки, ограничиваются подтверждением соответствия баланса и отчетных форм бухгалтерским документам. Бывает, что при отдельных банках создаются «карманные» аудиторские фирмы.

Обеспеченность банков квалифицированными аудиторами далека от нормальной. На более чем 2500 банковских учреждений Украины приходится всего около 100 сертифицированных банковских аудиторов, из которых часть аудитом не занимается.

Мешает делу также несовершенство плана счетов и системы отчетности банков. Практически каждый из них ведет учет по-своему. Отчетность, несмотря на ее изобилие, недостаточно полно и точно отражает финансовое состояние банка. А многолетней работе по переходу на международные стандарты учета и отчетности пока не видно конца.

Еще один камень преткновения - несовершенство и противоречивость законодательства и других нормативных актов.

Кроме того, по-прежнему не снималась с повестки дня проблема расширения возможностей участия банков в уставном капитале других банков; создание инвестиционного банка с надежным западным партнером с хорошей репутацией системы регистрации. Необходимо было определиться с правом собственности на землю, на которой находится предприятие-банкрот или переходящее в руки новых собственников. Особенно важно тут определить место банков. Сегодня они реально не могут распоряжаться заложенным имуществом (а именно таким образом большое число предприятий может рассчитывать на кредит) в случае невыполнения заемщиком своих обязательств и потому не могут в должной мере влиять на развитие как приватизационного, так и инвестиционного процессов. Государство, заинтересованное в развитии банковской системы, должно поддержать их, стимулируя их инвестиционную деятельность, прежде всего, через систему налогообложения. При сегодняшнем раскладе даже те ограниченные возможности банков по прямому участию в инвестировании используются не полностью, поскольку структура валютного и денежного рынка более привлекательна, чем структура фондового рынка.

На нынешнем этапе особо стоит проблема общего доверия банковской системе, прежде всего, всех граждан страны. Только в обществе, где есть доверие к финансовой системе, к своим стабильным деньгам, может произойти накопление капиталов, без которых невозможно развитие современной экономики, а такие кризисы, как 1998 года только усугубляют это отношение.

2. Федеральное банковское законодательство в Российской Федерации

Банковское право основывается на принципах, которые присущие всему национальному праву, но в нем проявляются и специфические для этот предмета принципы. В условиях рыночной экономики, перестройки экономических отношений в государстве основные принципы должны оказывать содействие усовершенствованию этих отношений и способов их правового регулирования для повышения эффективности деятельности государства и функционирования банковской системы, способной обеспечить мобилизацию финансовых ресурсов и концентрацию их на приоритетных направлениях структурной перестройки экономики.

К принципам банковского права относятся:

ѕ принцип свободы экономической деятельности. Субъекты банковской деятельности имеют право без ограничений принимать решения и осуществлять самостоятельно любую деятельность, что не противоречит действующему законодательству. Ограничение в осуществлении банковской деятельности предусматриваются законодательством Украины;

ѕ принцип неуклонного выполнения экономических нормативов, установленных НБУ, норм действующего законодательства. Этот принцип вменяет в обязанность субъектов банковских правоотношений придерживаться правил поведения, приписываемого нормами банковского права. Например, соответственно субъекты банковских правоотношений (во время кредитования, по поводу организации расчетов) строят отношения на основании равенства сторон, их диспозитивности и инициативности в формировании и реализации прав и обязанностей. В этих отношениях проявляется взаимная свобода и сознание участников, заинтересованных одного в другом;

ѕ принцип поддержки конкуренции и запрета экономической деятельности, направленной на монополизацию и недобросовестную конкуренцию. Это означает, что банкам запрещается заключать соглашения с целью ограничения конкуренции в банковской деятельности, а также монополизации условий предоставления кредитов, иных услуг, установление процентных ставок и размера комиссионного вознаграждения. Коммерческие банки не имеют права без согласия Нацбанка уменьшать размер уставного фонда и распределять резервы среди акционеров, объединяться с другими банками.

Контроль за соблюдением антимонопольного законодательства в сфере банковской деятельности осуществляет Антимонопольный комитет Украины. Реорганизация коммерческих банков осуществляется по согласованию с Антимонопольным комитетом в случаях, предусмотренных действующим законодательством. Для дальнейшего развития конкуренции и ограничения проявления монополизма среди банков Нацбанк предпринимает меры относительно либерализации кредитного рынка через создание одинаковых условий доступа для коммерческих банков к кредитным аукционам Нацбанка, а также либерализации валютного рынка через снятие ограничений на валютных биржевых торгах;

ѕ принцип контроля и надзора за деятельностью банков и других кредитно-финансовых учреждений. В надлежащем функционировании банковской системы самая важная роль отводится контролю. С его помощью закрепляется самостоятельность экономической деятельности, запрещается вмешательство государства в внутреннехозяйственную сферу коммерческих банков, предприятий, обеспечивается законность в банковской сфере, предупреждение правонарушений и привлечение к ответственности виновных лиц. На практике этот принцип находит отображение в том, что осуществляется контроль за деятельностью Нацбанка.

Источником национального права есть, как известно, форма выражения государственной свободы в нормативных актах. Нормативный акт официальный письменный документ компетентного органа государства, в котором установлено нормы права. К источникам банковского права относятся: Конституция Российской Федерации, законы и постановления Государственной Думы. В системе банковского законодательства особая роль отведена законам, которые имеют высшую юридическую силу и охватывают самые важные вопросы, которые возникают в банковской сфере. Среди действующих выделяется такой важный опорный закон, как Закон "О банках и банковской деятельности", что определяет правовые основы банков, порядок создания и основные принципы их деятельности, правовое положение НБУ, устанавливает правовую природу взаимоотношений с клиентами и их защиту. Среди источников банковского права важный блок составляют подзаконные нормативные акты, которые разделяются на две группы: указы и распоряжения Президента Российской Федерации; постановления Кабинета Министров Российской Федерации, которые есть обязательными к выполнению на всей территории России. Указанные акты выдаются на основании Конституции Российской Федерации, где указано, что Кабинет Министров обеспечивает проведение финансовой, ценовой, инвестиционной и налоговой политики.

Нормативные акты министерств, государственных комитетов, в том числе Нацбанка, что касаются сферы банковской деятельности. Эти акты принимаются в форме постановлений, положений, приказов, инструкций, правил и тому подобных в границах определенной их компетенции. К этой группе относятся также нормативные акты, принятые ассоциациями и хозяйствующими субъектами (например, решение ассоциации коммерческих банков и локальные акты - уставы коммерческих банков, учредительные договора, положения о филиалах, представительствах). В правовом отношении важное значение имеет, что внедрение ведомственных нормативных актов осуществляется Министерством юстиции (относительно актов, принятых центральными органами) и управлениями юстиции областей (относительно актов местных органов управления). Это правило распространяется и на нормативные акты, которые выдаются Нацбанком, если субъектом их есть физическое лицо. Государственная регистрация ведомственных нормативных актов направленная на реализацию принципа верховенства закона и обеспечение законности актов ведомственных, их соответствия законам, соблюдение охраны прав, свобод и законных интересов граждан, предприятий, учреждений и организаций. Серьезным недостатком ведомственных актов есть ошибочная практика Нацбанка принимать нормативные акты в форме телеграмм, что противоречит понятию нормативного акта и не предусмотрено законом как форма существования официального документа.

Использованная литература

1. Аксенов В. , Кредит доверия // Деловой вестник. - № 6, 1999 г.

2. Паламарчук А., Банковский кризис преодолим // Деловой вестник. - №1, 1999 г.

3. Степанкова Т.М. , Инвестиционный климат: ждем потепления // Деловой вестник. - № 6, 1999 г.

4. Сугоняко А. , «Похудел» кредитный портфель // Деловой вестник. - №12, 1999 г.