36

Содержание

Введение

1. Коммерческие банки. Сущность, современное состояние

1.1 Экономическая сущность коммерческого банка

1.2 Деятельность коммерческого банка в России

1.3 Современное состояние создания и функционирования коммерческих банков

2.Анализ российской банковской системы с зарубежными банковскими системами

2.1 Анализ банковского сектора России с банковскими системами иностранных государствах

2.2 Задачи государственного регулирования российской и мировой системы коммерческих банков

2.3 Основные тенденции развития коммерческих банков

Заключение

Список литературы

Последние пять лет до кризиса отмечены интенсивным развитием банковской системы России. Так, ее активы выросли более чем в 6 раз с $1586,4 млрд. по состоянию на 01.01.2002 до $9750,3 млрд. по состоянию на 01.01.2009. При этом до начала кризиса темпы роста активов банковского сектора несколько опережали темпы роста ВВП.

В то же время, посткризисные темпы развития всей банковской системы значительно уступают темпам развития иных секторов экономики. В связи с этим на данном этапе банковская система России не способна полноценно решать задачи кредитования текущих операций реального сектора и практически не участвует в кредитовании долгосрочных инвестиционных проектов.

С 2002 г. удельный вес банковского сектора в экономике увеличился в 1,3 раза (отношение суммарных активов банковского сектора к ВВП выросло с 32,9 до 45%, тогда как в большинстве ведущих стран мира аналогичное соотношение находится в диапазоне 200-300%, а в США составляет более 350%).

Исторические традиции практического ведения банковского дела и научного анализа в России фактически были утеряны за семь прошедших десятилетий.

Новые российские банкиры в своей профессиональной деятельности шли и в основном продолжают идти путем проб и ошибок. Решению некоторых проблем в этой сфере может помочь обращение к практическому опыту зарубежных банков и банковских аналитиков, хотя при этом следует учитывать этапы развития и национальные особенности сравниваемых банковских структур.

Объектом данной курсовой работы являются коммерческие банки, предметом - проблемы развития коммерческих банков.

Целью настоящей курсовой работы является изучение проблем развития коммерческих банков в России.

Задачами работы являются:

1. рассмотреть экономическую сущность коммерческого банка и современное состояние;

2. проанализировать деятельность коммерческого банка в России;

3. охарактеризовать современное состояние создания и функционирования коммерческих банков;

4. дать анализ банковского сектора России с б.с. иностранных государствах;

5. изучить задачи государственного регулирования российской и мировой системы коммерческих банков.

Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически шло параллельно и тесно переплеталось.

При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.

Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы резко усложняется.

Появились новые виды финансовых учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживания клиентуры.

1. Коммерческие банки. Сущность, современное состояние

Вопрос о том, что такое банк, не является таким простым, как это кажется на первый взгляд. В обиходе банки -- это хранилище денег. Вместе с тем данное или подобное ему житейское толкование банка не только не раскрывает его сути, но и скрывает его подлинное назначение в народном хозяйстве.

Еще более запутывает дело само терминологическое значение слова банк (“банко” -- скамья, на которой совершались денежные и кредитные операции), а также такие современные выражения, как банк данных, банк растений, книжный банк, которые к банку, как таковому, не имеют никакого отношения.

Деятельность банковских учреждений так многообразна, что их действительная сущность оказывается действительно неопределенной. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом Иванова C.Л. Банки опережают развитие народного хозяйства // Банковское обозрение, Региональный обзор, №1, 2007 - с 18. Кредитные учреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия.

Банк как учреждение или организация. Наиболее массовым представлением о банке является его определение как учреждения, как организации. “Банковские учреждения и организации” довольно распространенный термин, сплошь и рядом его можно встретить как в серьезной научной, так и учебной литературе, банковском законодательстве, банковских документах и печати.

Здесь и далее не следует забывать, что “организация” отсылает нас к определенной совокупности людей. Но банк как организация оказывается близко стоящим к понятиям “благотворительная организация”, “общественная организация”.

Однако следует отметить, что банк, хотя и выполняет общественную миссию, тем не менее, имеет слабое отношение к этим понятиям. Банк как организация, как объединение людей, исторически скорее являлся уделом частного лица и лишь впоследствии, с развитием банковского дела, особенно в современных условиях хозяйствования, превратился в крупные, средние и мелкие объединения.

Как и любое предприятие, банк является самостоятельным хозяйствующим субъектом, обладает правами юридического лица, производит и реализует продукт, оказывает услуги, действует на принципах хозрасчета. Мало чем отличаются и задачи банка как предприятия -- он решает вопросы, связанные с удовлетворением общественных потребностей в своем продукте и услугах, реализацией на основе полученной прибыли социальных и экономических интересов, как членов его коллектива, так и интересов собственника имущества банка. Банк может осуществлять виды хозяйственной деятельности (разумеется, если они не противоречат законам страны, вытекают из Устава банка). Как и любое другое предприятие, банк должен иметь специальное разрешение (лицензию).

Банки в отличие от промышленности, сельского хозяйства, строительства, транспорта и связи действуют в сфере обмена, а не производства. Это обстоятельство, однако, дало основание ряду авторов считать, что банк -- это торговое предприятие.

Ассоциации банковской деятельности с торговлей не случайны. Банки действительно как бы “покупают” ресурсы, “продают” их, функционируют в сфере перераспределения, содействуют обмену товарами. Банки имеют своих “продавцов”, хранилища, особый “товарный запас”, их деятельность во многом зависит от оборачиваемости. На этом, однако, сходство между банком и сферой торговли в основном заканчивается.

Более того, сходство носит внешний характер, ибо банк торгует не товарами, а особым продуктом. Известны, к примеру, такие операции, которые банки совершают с обменом (покупкой-продажей) валют на денежном рынке, когда валюта одной страны (а также золото) покупается или продается по определенному курсу, определенной цене.

Функционирование банка в сфере обмена порождает и другие представления о его сущности. Нередко банк характеризуется как посредническая организация. Основанием для этого служит особый перелив ресурсов, временно оседающих у одних и требующих применения у других. Особенность ситуации при этом состоит в том, что кредитор, имеющий определенную часть ресурсов, желает при соответствующих гарантиях, на конкретный срок, под процент отдать ее другому контрагенту-заемщику. Интересы кредитора, однако, должны совпадать с интересами заемщика, который совсем не обязательно может находиться в данном регионе. Разумеется, в современном денежном хозяйстве такое совпадение интересов является случайным. Консолидирующим звеном здесь выступает банк-посредник, обеспечивающий возможность осуществления сделки с учетом спроса и предложения. В отличие от индивидуального кредитора ресурсы в кармане банка теряют свое первоначальное лицо. Собрав многочисленные средства, банк может удовлетворить потребности самых разнообразных заемщиков, предоставить выбор кредита на любой вкус - срок, обеспечение, ссудный процент. Банк выступает в данном случае в роли удачливой сводницы, устраивающей знакомство двух субъектов -- кредитора и заемщика.

Деятельность банка в сфере обращения порождало и представление о нем как об агенте биржи еще в 20-е годы. Поводом для этого, как известно, послужило то, что банки являются непременными участниками биржи. Они могут самостоятельно организовывать биржевые операции, выполнять операции по торговле ценными бумагами. Однако ни исторически, ни логически это не превращает банк в часть биржевой организации. Частные банки (банкирские дома) появились задолго до биржи, до возникновения купли-продажи ценных бумаг. Существенно при этом и то, что торговля ценными бумагами является частью банковских операций, причем далеко не главной. Именно потому, что торговля ценными бумагами довольно специфична и отлична от собственного банковского дела, она позволила бирже выделиться в качестве самостоятельного элемента рынка со специальным аппаратом и задачами.

Постепенно банк, в свою очередь, все более становился кредитным центром, что дало возможность его определять как кредитное предприятие. Однако это не дает основания для смешения банка с кредитом Дяченко О.Э. О пользе глобальной унификации// Банковское обозрение, рубрика Спец.обозрение, №3 (57), 2006 - с. 15.

Кредит -- это отношение между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения ссуженной стоимости. В кредитных отношениях, следовательно, кто-то из сторон кредитор и кто-то заемщик. В каждой данной кредитной сделке, взятой в отдельности, как бы сфотографированной в определенный момент, всегда две стороны, причем кредит выражает особое специфическое отношение между ними. В отличие от кредита банк -- это одна из сторон отношений, которая хотя и может одновременно выступать в качестве кредита и в качестве заемщика, однако в каждый данный момент в отдельно взятой, опять же сфотографированной, сделке выступает то ли в качестве кредитора, то ли в качестве заемщика.

Следовательно, банк -- это не само отношение, а один из субъектов отношений, принимающий в кредитной сделке одну из противостоящих друг другу сторон. Далее, отличие между банком и кредитом состоит и в том, что кредит -- это отношение, как в денежной, так и в товарной форме. В банке сконцентрированы и проходят потоки только в денежной форме. При сопоставлении банка и кредита важно видеть и их исторические корни. Банк возник только тогда, когда возникли деньги, в то время как кредит функционировал и до появления денег во всех их функциях. Банк -- следствие развития кредита, являющегося, в свою очередь, по отношению к банку фундаментом.

Как отмечалось, банки занимались не только кредитованием, но и целым рядом других видов деятельности. По своей природе банки связаны с денежными и кредитными отношениями. Именно на их базе и зародилось такое уникальное образование, как банк, который в целом можно определить как систему особых предприятий, продуктом которых является кредитное и эмиссионное дело. Главным в сущности банка, его основой, можно при этом считать организацию денежно-кредитного процесса и эмитирование денежных знаков. Такова теория вопроса, которая поможет понять, чем является банк на практике.

1.2 Деятельность коммерческого банка в России

В основе деятельности любого банка лежит идея его функционирования как специфического предприятия. По характеру выполняемых операций банки могут быть эмиссионными и коммерческими Иванова C.Л. Банки опережают развитие народного хозяйства // Банковское обозрение, Региональный обзор, №1, 2007 - с 19. В первом случае это означает, что продуктом банка является эмиссионное регулирование; подобная операция, как правило, возложена на центральные банки.

Ими могут быть государственные (национальные, народные) банки, а также другие крупные банки, выполняющие по распоряжению законодательной власти операции по выпуску и изъятию денег из обращения.

Главной задачей таких банков является укрепление позиций денежной единицы как внутри страны, так и за рубежом. Обычно эмиссионные банки не занимаются кредитованием народного хозяйства и населения; эта операция входит в компетенцию коммерческих банков, которые предоставляют самые разнообразные ссуды, как предприятиям, так и отдельным гражданам.

По срокам выдаваемых кредитов могут быть банки, предоставляющие преимущественно долгосрочные или краткосрочные ссуды. Задача таких банков -- обеспечить на возвратной основе потребности заемщиков в дополнительных ресурсах, в которых они нуждаются в ходе своей коммерческой деятельности.

Банки можно классифицировать и по хозяйственному признаку -- промышленные, торговые, сельскохозяйственные (с самой разнообразной комбинацией отраслей), внешнеторговые. В мировой практике выделяются также сберегательные, депозитные, инвестиционные, ипотечные банки, в основные задачи которых входит аккумуляция свободных денежных средств, привлечение депозитов (вкладов) и их использование преимущественно для кредитования других кредитных учреждений. В банковской системе отдельно могут быть представлены кредитные учреждения, выполняющие специальные задачи -- различного рода инновационные банки, фонды специального назначения, общества взаимного кредита, ломбарды, кассы взаимопомощи.

По территориальному признаку банки делятся на местные (региональные) и обслуживающие потребности ряда регионов, страны в целом, международные. Разумеется, на практике трудно встретить тот или иной банк в чистом виде. Вряд ли найдется, к примеру, крупное кредитное учреждение, которое выдает только краткосрочные кредиты, только кредиты промышленным предприятиям, только клиентам отдельно взятого региона. В современном денежном хозяйстве скорее можно найти комбинацию выполняемых банком операций при сохранении, однако, главного направления их деятельности, что, собственно, и позволяет нам выделять отдельные их типы.

Среди критериев классификации кредитных учреждений следует особо выделить признак собственности. По характеру собственности банки могут быть государственные, акционерные, кооперативные, частные, муниципальные, смешанные. В банках государственного типа признак государственности с позиции собственности на банковский капитал является основополагающим. Исходным в деятельности таких банков является ее подчиненность государственным национальным интересам (например, поддержание стабильности денежного обращения через систему эмиссионных банков, финансирование программ развития тех или иных отраслей или регионов через государственную систему коммерческих банков).

На базе государственной собственности в стране созданы различные отраслевые банки, учредителями которых стали отраслевые министерства и ведомства. Особенность данных банков состоит в том, что их стартовый капитал не единственный капитал, скорее он является акционерным, поскольку может включать в себя другие части, относящиеся к другим формам собственности. Это, однако, не мешает данным банкам оставаться государственными по характеру своей деятельности, поскольку они призваны, прежде всего, содействовать развитию предприятий соответствующей отрасли народного хозяйства.

Наиболее распространенная форма собственности в современном банковском деле -- акционерная. Акционерами могут выступать самые разнообразные юридические и физические лица. Даже государственный банк, где преобладание государственной формы собственности является естественным, может включать в качестве своих учредителей другие юридические лица, например другие банки. Капитал такого государственного банка становится акционерным, однако, это не мешает ему обеспечивать реализацию национальных интересов.

1.3 Современное состояние создания и функционирования коммерческих банков

В сложившихся условиях банковская система России продолжает нести значительное число рисков, в первую очередь риски ликвидности, кредитные риски, а также риски концентрации. В такой ситуации возрастает риск возникновения серьезных системных кризисов в банковской системе России Дяченко О.Э. О пользе глобальной унификации// Банковское обозрение, рубрика Спец.обозрение, №3 (57), 2006 - с. 15.

При незначительной доле банковского сектора в экономике насущной проблемой становится недокапитализация банковского сектора. Так, доля его собственных средств (капитала) по отношению к ВВП составляет примерно 5,7%, а по отношению к активам -- 13,3%.

В связи с этим остро встает вопрос о неспособности банковской системы России обеспечить потребность предприятий в кредитных ресурсах. Дефицит длинных инвестиционных кредитных ресурсов подталкивает крупные предприятия и естественные монополии, преимущественно экспортно-ориентированных секторов экономики, выходить на мировой рынок трансграничных кредитных ресурсов.

Региональная структура потребительского кредитования за 2007г. практически не изменилась, как и кредитование реального сектора, и по-прежнему характеризуется крайней неравномерностью.

На 1 января 2007 г. 81% выданных кредитов приходятся на Центральный округ (на 1 января 2006 г. - 80,4%), при этом доля Москвы, где уровень благосостояния на душу населения является самым высоким в стране, выросла до 97,6%.

Однако доля столицы имеет тенденцию к постепенному снижению: если сначала на Москву приходилось около 40% выданных потребительских кредитов, то уже спустя два года этот показатель снизился до 30% и продолжает снижатся. По предварительным оценкам, через десять лет доля Москвы может составить около 20%.

Наименьшим объемом кредитных ресурсов, как и ранее, обладают жители Южного (1,1%) и Дальневосточного округов (1,5%), при этом доля первого несколько сократилась, а второго выросла.

Анализ показывает, что продолжаются тенденции активного развития российского рынка потребительского кредитования. В настоящее время для банковского бизнеса в стране розничное кредитование является одним из наиболее перспективных направлений развития.

Потенциал рынка в масштабах всей экономики остается огромным, и при этом по показателю доходности это направление крайне привлекательно, особенно с учетом разницы в кредитных и депозитных ставках, и ставках в России и развитых странах.

Так, имея возможность привлекать "дешевые" заемные средства за рубежом и размещать на российском розничном рынке по ставкам в несколько раз выше, банки получают маржу, полностью перекрывающую все риски невозврата кредитов Горшков Г.Т. Потребительское кредитование: тенденции и практика // Банковское дело; №1(121), 2007. - с. 33. Данная схема наиболее привлекательна для кредитных организаций, имеющих выход на рынок иностранного капитала и обладающих высокими для своего уровня кредитными рейтингами (в большинстве своем характерно для крупных банков).

При этом следует отметить, что по мере развития рынка потребительского кредитования и усиления конкуренции кредитные ставки снижаются, особенно с приходом иностранных инвесторов.

Штефан Дертинг, вице-президент и директор Московского офиса The Boston Consulting Group заявил следующее: «По оценкам The Boston Consulting Group, бурный рост рынка потребительских кредитов в ближайшие пять лет продолжится, при этом рост потребления населением кредитных продуктов будет по-прежнему опережать рост благосостояния. Общий объем рынка к 2008 году, согласно оптимистичному сценарию, может достичь $30 млрд».

Диаграмма 1. Прогнозный рост потребительских кредитов

Согласно прогнозу Центра Экономических Исследований ММИЭИФП в 2007 году рынок потребительских кредитов показывает самые высокие темпы прироста за всю историю - около 115%. К началу следующего года кредитование физических лиц достигнет 1328351 млн.руб.

Сохранению высоких темпов роста рынка будут способствовать следующие факторы Команова О.Ю. Иностранный капитал в России// Жизнь и кредит, №6, 2007, с. 45:

· Активный приход иностранных инвесторов в данный сектор;

· Расширение кредитной инфраструктуры и внедрение новых инструментов кредитования;

· Повышения доверия населения к банковской системе;

· Продолжение роста денежных доходов;

· Рост финансовой грамотности населения;

· Развитие системы кредитных бюро.

От характеристики современного состояния и перспектив развития рынка кредитования России перейдем непосредственно к проблемам, наиболее обсуждаемым стратегами данного рынка.

Развитие кредитования - одна из приоритетных задач для страны, учитывая тот фактор, что доля торговли в ВВП составляет 23% (для сравнения: доля ТЭКа - 27%). И пока эта сфера находится в начальной стадии развития, правда, достаточно бурной. На этой стадии существует много проблем.

Одной из таких проблем является риск возниконовения кредитного «пузыря» - неконтролируемого роста невозвращенных или ненадлежащим образом обслуживаемых клиентами кредитов, что обычно приводит к краху кредиторов и отбрасывает назад все производство розничного кредитования.

Самый свежий пример - недавний опыт Южной Кореи. После финансового кризиса 1997-1998 годов с целью стимулирования потребительской активности программа потребительского кредитования в этой стране стала поддерживаться на правительственном уровне.

Первоначально она дала свои плоды: за счет роста потребительского спроса экономика быстро восстановилась, а общая задолженность населения выросла более чем в пять раз - до 60 млрд. долларов. Но в начале 2005 года «пузырь» лопнул, и в итоге около 10% населения страны имеет просроченные кредиты, объем расчетов по кредитным картам в первом полугодии 2005 года снизился на 50% по сравнению с аналогичным периодом 2004 года, а из-за падения потребительского спроса темпы экономического роста замедлились.

При этом крупнейший участник на рынке кредитных карт финансовая компания LG Card близка к банкротству.

Причина провала заключалась, прежде всего, в том, что большинство кредитно-финансовых институтов Кореи в основном специализировались на работе с коммерческими структурами, они оказались неподготовленными к работе с физическими лицами, в частности не обладали должным опытом оценки рисков и управления ими.

Способна ли Россия повторить печальный опыт Южной Кореи? С одной стороны, как уже упоминалось, в стране сложилась устойчивая кэш-культура. В то же время неослабевающий поток новых участников заключает в себе опасность перегрева рынка. Недавно пришедшие участники, обладающие недостаточным опытом (незнание местного рынка у иностранных участников и нехватка технической компетенции у российских банков) и отстающие от лидеров, вероятно, будут выдавать кредиты на более мягких условиях, так что появление «испорченных» кредитов станет лишь вопросом времени. Пока официально показанная доля нестандартных розничных кредитов в портфелях ключевых участников рынка, как правило, не превышает 5%. Однако, по неофициальным оценкам самих банкиров, эта цифра может быть в два-три раза выше, а значит, проблема приобретает уже вполне серьезные очертания.

В среднем резервы на возможные потери по потребительским кредитам в банковском секторе составляют всего 2%. Экспертная оценка проблемных ссуд физических лиц достигает 7-10%. В диапазоне справедливой оценке возможных потерь по потребительским кредитам находится МДМ-Банк и Home-credit&Finance Bank. У первого резервы на потенциальные потери достигают 7%, а у второго - 6% Козлов С.А., Реальная стоимость потребительского кредита// КредитЕКСПО, 2007, с. 45.

Другая серьезная проблема касается юридической стороны. Круг нерешенных правовых проблем, связанных с потребительским кредитованием, достаточно широк. Это и отсутствие специального законодательства, и сложный механизм реализации залога, целый ряд других проблем юридического характера.

В западных юрисдикциях вопросы потребительского кредита достаточно детально урегулированы законодательно и четко отшлифованы существующей практикой. В США соответствующие отношения регулируются на федеральном уровне (такими актами, как Consumer Credit Protection Act, Truth in Lending Act, Fair Credit Reporting Act, Fair Credit Billing Act, Equal Credit Opportunity Act, The Fair Credit Debt Collection Act), а также соответствующими законами штатов. В странах Европейского Сообщества действуют Директива 2002/65/EC об унификации законодательства в области потребительского кредита и национальное законодательство стран -- членов ЕС Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. - М.: Финстатинформ, 2005 - с. 227.

Очевидно, что специальное законодательство в этой области необходимо и в России. Но, несмотря на вполне развитый рынок потребительского кредита, наша страна пока стоит в самом начале пути создания адекватного законодательного регулирования.

Правоохранительными органами уже зафиксированы случаи мошенничества, связанного с получением розничного кредита. Мошенники используют подставных лиц или их паспорта для многократного получения кредита, который они изначально не собираются возвращать. Приобретенные товары продаются, а следующий кредит берется в другой организации. При этом в отсутствие системы кредитных бюро банки лишены возможности отследить таких заемщиков.

В долгосрочной перспективе отсутствие кредитных историй в долгосрочном плане также приводит к бесконтрольному кредитованию одного заемщика в нескольких банках, что может вызвать кризис «перекредитования». Остается надеяться, что закон о кредитных историях появится на свет в обозримом будущем.

Товар, приобретенный в кредит, оказался некачественным. Возврат или обмен такого товара регулируется Законом «О защите прав потребителя». А что делать с кредитом? Кредитные договоры далеко не всегда содержат ответ на этот вопрос.

Таким образом, подводя итог можно сказать, что в области потребительского кредитования существует ряд неразрешенных юридических проблем.

Эти проблемы связаны с недостаточностью нормативной базы, отсутствием необходимой правоприменительной практики, а также невысокой пока культурой потребительского кредитования населения.

Однако практика российских банков в этой сфере финансовых услуг вселяет определенную надежду на то, что эти проблемы носят временный характер и найдут свое разрешение в недалеком будущем. Как уже было отмечено, ведется законодательная работа по созданию необходимой нормативной базы -- закона «О потребительском кредитовании» и закона «О бюро кредитных историй». Усилия по совершенствованию нормативной базы в области потребительского кредита предпринимает также Центральный банк.

Кроме того, Правительство и ЦБ подписали заявление по стратегии развития банковского сектора до 2010 года. Данным заявлением предусмотрена дальнейшая работа по совершенствованию законодательной базы, завершение перехода банков на МСФО, продолжение борьбы с отмыванием преступных доходов, а также повышение качества банковских услуг. Реализация данной стратегии приведет к тому, что активы российской банковской системы вырастут с 42% ВВП в 2008 году до 56-60% ВВП к 2010 году. Капитал всех российских банков вырастет, соответственно, с 6% ВВП до 7% ВВП, а кредиты банковской системы - с 18 до 26% ВВП.

Правительство рассматривает развитие банковской системы, как один из важнейших инструментов развития экономики страны.

В России доля потребительского кредитования, значительно опережающего по темпам роста иные направления, размещения средств банками, пока остается незначительной -- около 1,3% ВВП Иванова C.Л. Банки опережают развитие народного хозяйства // Банковское обозрение, Региональный обзор, №1, 2007 - с 20. Объем банковского кредитования всей экономики страны имеет тенденцию к увеличению и по состоянию на 01.01.2006 превысил $190 млрд (5454,0 млрд руб.), то есть более 25% ВВП (в США этот показатель равняется 300% ВВП, в Чехии -- более 185% ВВП) Масленников В.В. Зарубежные банковские системы. - М.: Элит, 2006 - с.24 .

По данным исследования на рынке кредитно-финансовых услуг, проведенного в мае 2007 г. исследовательским холдингом ROMIR Monitoring, в котором приняли участие 1 тыс. 600 респондентов в возрасте от 18 лет и старше в более чем 100 городах и сельских населенных пунктах из всех федеральных округов РФ, 59% населения России предпочитают хранить свои сбережения в наличной валюте, преимущественно в долларах и евро, наличные рубли как способ хранения сбережений предпочитают не более 19% населения России. Для сравнения: в странах Восточной Европы, таких, как Чехия или Польша, этот показатель не превышает 20%. При этом основной объем сбережений приходится на банковские депозиты -- примерно 50-70%.

Как следует из обзора, подготовленного Банком Москвы, во втором квартале 2007 г. объем синдицированных кредитов заемщикам из России достиг $4,86 млрд, что стало абсолютным рекордом квартала за всю историю российского рынка синдикаций (для сравнения: за весь 2006 г. российские заемщики получили синдицированных кредитов на $6 млрд).

При этом, как следует из указанного отчета, основными получателями синдицированных кредитов стали российские банки, которые во втором квартале привлек-ли 37,2% всего портфеля синдицированных кредитов.

Указанные кредитные ресурсы привлекаются коммерческими банками преимущественно для крупных по российским меркам заемщиков, которые пока не могут пользоваться услугами Citigroup, но ведут достаточно прозрачный бизнес. Для таких компаний привлечение синдицированных кредитов через российские банки -- чаще всего промежуточный шаг к получению прямого финансирования на мировых рынках. По данным Банка международных расчетов (BIS), в Восточной Европе (включая Россию) и Латинской Америке доля местных банков на рынке синдикаций не превышает 10%.

А в top-10 ведущих банков-организаторов, возглавляемой Citigroup, нет ни одного российского банка Масленников В.В. Зарубежные банковские системы. - М.: Элит, 2006 - с.64 . Средние российские компании практически не имеют доступа к синдикациям, а российские банки почти не занимаются их организацией. Таким образом, в настоящее время большинство мелких и средних предприятий, не имеющих выхода на международный рынок заемного капитала, испытывают серьезные затруднения в получении дополнительного финансирования -- привлечении кредитных ресурсов российских кредитных организаций.

Кроме того, необходимо отметить, что в России не наблюдается зависимость изменения количества денег от роста массы товаров и услуг, в то время как существует зависимость этого изменения от объемов кредитования правительственных расходов и увеличения капитализации хозяйствующих субъектов. В странах с развитой рыночной экономикой «связывание» денег и товарной массы происходит с помощью ипотечного и потребительского кредита, основным ресурсом кредитной эмиссии в этих странах являются средства домашних хозяйств. В российской экономике, как было показано выше, в связи с переориентацией крупных предприятий -- клиентов коммерческих банков на прямые заимствования на международном рынке капитала возрастает чувствительность банков к колебаниям внешнеторговой конъюнктуры

Таким образом, принимая во внимание, что бескризисное развитие экономики, а соответственно и банковского сектора возможно только при соблюдении пропорций между суммами кредитной и денежной эмиссии в стране и суммами кредитов, предоставленных банковской системой, особенно актуальным для снижения рисков банковской деятельности становится увеличение роли средств физических лиц, а также юридических лиц, ориентированных на внутренний рынок в деятельности коммерческих банков. Для достижения данной цели необходима в первую очередь пере- ориентация бизнеса многих российских банков, прежде всего ориентированных на нефтегазовый сектор, с кэптивной направ-ленности на полноценное выполнение функции трансмиссионного механизма, финансового посредника между капиталоизбыточными и капиталодефицитными отраслями экономики, а также развитие розничного направления. Активность банков на розничном рынке в первую очередь определяется тенденциями его развития, возможностью получения дополнительного дохода и диверсификации рисков их деятельности.

На 01.01.2006 объем кредитов, предоставленных российским банковским сектором физическим лицам в рублях и иностранной валюте, составил 1179,2 млрд руб., то есть 12,1% от суммы активов банковского сектора, составляющей 5,44% ВВП Иванова C.Л. Банки опережают развитие народного хозяйства // Банковское обозрение, Региональный обзор, №1, 2007 - с 19. Для сравнения: в конце 2003 г. объем кредитов, предоставленных российскими банками физическим лицам в рублях и иностранной валюте, составлял 141,2 млрд руб. (приблизительно 3,4% совокупных банковских активов) и равнялся 1,3% ВВП. Доля кредитов, предоставленных частным лицам, в общем объеме кредитования (суммарных активах банковского сектора) на 01.01.2006 достигла 18,5% (включая 0,3% просроченной задолженности) (рис. 4). Если обратиться к цифрам, отражающим развитие потребительского кредитования в других странах с переходной экономикой, то они на порядок выше. Так, минимальный показатель объема рынка потребительского кредитования по странам с переходной экономикой в настоящее время составляет: в Болгарии -- 4% ВВП, в Венгрии -- 6% ВВП, в Эстонии -- более 10% ВВП, в Чехии и Словении -- примерно 9-12% ВВП.

На развитие розничного рынка в России непосредственно влияет и отсутствие альтернативных общедоступных инструментов вложения средств, например на фондовом рынке. Возможности физических лиц по вложению средств в инвестиционные инструменты фондового рынка в России сегодня весьма ограниченны и доступны лишь небольшому кругу инвесторов с доходами выше средних. В связи с этим наблюдается стабильное увеличение остатков на счетах физических лиц в коммерческих банках при одновременном снижении банковских ставок по депозитам

Рис. 1.Динамика доли кредитов, выданных банковским сектором физическим лицам, в общей доле размещенных средств коммерческими банками в России Подготовлено на основании статистических данных Банка России

При этом постепенный рост доверия со стороны граждан к банковской системе России, в том числе обусловленный появлением на российском розничном рынке иностранных банков, а также структурными изменениями в банковском секторе, выразившимися в укрупнении и консолидации многих банков, тоже оказывается для населения существенным стимулом к потреблению розничных банковских продуктов и услуг (рис. 2,3)

Рис. 2.Количественные характеристики кредитных организаций в России Подготовлено на основании статистических данных Банка России

Рис. 3.Динамика активов действующих кредитных организаций (Распределение по группам и изменение за период с 01.01.2005 по 01.01.2006

2.2 Задачи государственного регулирования российской и мировой системы коммерческих банков

Практика банковского дела за рубежом представляет большой интерес для складывающейся в России и других странах СНГ новой хозяйственной системы. Совершается переход от административно-управляемой высокомонополизированной государственной банковской структуры к динамичной, гибкой, основанной на частой и коллективной собственности системе кредитных учреждений, ориентированных на коммерческий успех, на получение прибыли Иванова C.Л. Банки опережают развитие народного хозяйства // Банковское обозрение, Региональный обзор, №1, 2007 - с 25.

Кредитные организации в силу специфики своей профессиональной деятельности обладают определенной информацией, порядок использования которой достаточно жестко регламентируется. В то же время вопросы взаимодействия банков и налоговых органов в части представления сведений, составляющих банковскую тайну, являются предметом многочисленных дискуссий...

Содержание банковской тайны сегодня регулируется нормами двух российских законодательных актов. Положения ст. 857 ГК РФ определяют перечень сведений, составляющих банковскую тайну. Он включает в себя информацию о банковском счете, вкладах, операциях клиента и личные сведения о нем. В соответствии со ст. 26 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности" (далее - Закон о банках) все служащие кредитных организаций обязаны хранить в тайне указанные данные. За их разглашение законом предусмотрена гражданская ответственность. Кроме того, за незаконное получение и разглашение банковской тайны установлена уголовная ответственность (ст. 183 УК РФ).

Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам кредитных организаций или их представителям (ст. 857 ГК РФ). Государственным органам и их должностным лицам такая информация может передаваться исключительно в тех случаях и в том порядке, которые предусмотрены законом. В соответствии с положениями п. 2 ст. 86 Налогового кодекса банки обязаны выдавать налоговым органам справки по операциям и счетам организаций. В ст. 26 Закона о банках указано, что такие справки выдаются кредитной организацией лишь в случаях, предусмотренных нормативными актами о банковской деятельности.

В Письме ФНС России от 11 октября 2007 г. N ШТ-6-06/774@ "Об истребовании у банков документов и информации, необходимых для осуществления налогового контроля" разъяснен порядок запроса сведений, составляющих банковскую тайну. Кроме того, в указанном Письме, ссылаясь на п. 2 ст. 86 НК РФ, налоговое ведомство подтвердило свое право получать от кредитных организаций по мотивированному запросу:

- справки о наличии счетов в банке;

- сведения об остатках денежных средств на счетах;

- выписки по банковским операциям организаций.

Согласно абз. 2 и 3 п. 2 этой статьи подобные справки могут быть запрошены инспекторами в случаях проведения мероприятий налогового контроля у клиента банка. В то же время налоговая служба весьма спорно взяла на себя полномочия истребовать у банков документы и информацию в порядке, определенном ст. 93.1 НК РФ. В соответствии с данной нормой инспекторы, проводящие проверку, вправе истребовать у контрагентов документы и информацию, касающиеся деятельности проверяемого налогоплательщика. Свою позицию Федеральная налоговая служба объясняет тем, что кредитные организации являются юридическими лицами. А значит, она имеет полное право запрашивать у банков документы и информацию наравне с другими контрагентами проверяемой компании. При этом отмечается, что перечень таких сведений не ограничен. По мнению налоговой службы, отдельного законодательного закрепления права истребовать у банков документы и информацию ей не требуется.

Обозначенные в Письме полномочия налоговых органов в соответствии со ст. 93.1 Налогового кодекса свободно истребовать у банков информацию и документы вызывают большие сомнения. Ведь законом установлен особый режим банковской тайны. Это значит, что в нормативно-правовых актах должны быть предусмотрены специальные положения, определяющие возможные случаи истребования у кредитных организаций таких сведений. В статье же, на которую ссылаются в Письме инспекторы, оговорены лишь полномочия запрашивать сведения у любых организаций, в отношении которых действует общий режим использования и представления информации. В положениях данной статьи, а также в других правовых нормах Налогового кодекса нет специальных оговорок о банковской тайне и о передаче банками подобных сведений инспекторам. Следовательно, в отношении кредитных организаций ст. 93.1 Налогового кодекса применяться не может.

Рассматривая Письмо Федеральной налоговой службы, можно отметить то, что оно не является нормативно-правовым актом и обязательному исполнению организациями, в том числе и кредитными, не подлежит. Однако за непредставление банками по мотивированному запросу налогового органа справок по операциям и счетам организаций в установленный срок на них может быть наложен штраф в размере 10 000 руб. (ст. 135.1 НК РФ).

2.3 Основные тенденции развития коммерческих банков

Прежде всего, необходима взвешенная стратегия развития банковского сектора в целом и отдельных его направлений, в том числе стратегия развития рынка розничных банковских услуг, основанная на количественных и качественных характеристиках потребителей этих услуг в России.

Высокий уровень концентрации бизнеса (включая кредитный портфель, портфель ценных бумаг и клиентские вклады) российских коммерческих банков -- на наш взгляд, серьезный фактор риска, влияющий на кредитоспособность банков, а соответственно на их ликвидность и финансовую гибкость. Кроме того, как свидетельствует исследование, проведенное Standard & Poor's, это оказывает сдерживающее воздействие на рейтинги многих банков региона EEMEA (Eastern Europe, Middle East and Africa), что, в свою очередь, сказывается на себестоимости и размерах привлекаемых российскими банками ресурсов рынка международного капитала.

В силу таких причин, как высокая концентрация национальной экономики, фрагментированность банковской системы, недокапитализация банковского сектора, недостаточный размер активов российских банков по сравнению с активами их корпоративных клиентов, слабый уровень развития банковских услуг для населения и малого и среднего предпринимательства, высокая склонность банков к проведению рискованных операций, широкая распространенность фиктивных банков, а также несовершенство системы банковского надзора и низкий уровень доверия к российским банкам со стороны клиентов и участников финансового рынка, коммерческие банки в России в настоящее время характеризуются весьма значительной по меркам региона EEMEA концентрацией ссуд, клиентских вкладов и ценных бумаг.

Анализ динамики развития банковского сектора свидетельствует о том, что за последние пять лет бурный рост вкладов частных лиц способствовал некоторому снижению уровня концентрации ресурсов на отдельных вкладчиках. В первую очередь это касается банков, активно развивающих розничное направление бизнеса. За период с 01.01.2002 по 01.01.2008 доля вкладов физических лиц в пассивах банковской системы выросла с 18,7 до 28,3%, а корпоративных клиентов -- с 29,5 до 30,3%. Причем если доля частных клиентов в ресурсной базе банков имела четкую тенденцию к увеличению, то доля корпоративного сектора в указанный период колебалась в диапазоне от 24,7 до 30,6%.

Вместе с тем соответствующих изменений в структуре банковских активов не произошло. Уровень концентрации кредитных рисков на ограниченном числе заемщиков (в том числе связанных сторон) и концентрации инвестиций в ценные бумаги остается чрезвычайно высоким.

Несмотря на бурный рост потребительского кредитования, средний объем розничных ссуд в структуре ссудной задолженности большинства российских банков (за исключением Сбербанка и узкоспециализированных розничных банков) не превышает 5%.

Невысокий уровень развития российского фондового рынка ограничивает возможности коммерческих банков по диверсификации своих портфелей ценных бумаг по эмитентам и инструментам. По состоянию на конец 2007 г. примерно 80% оборотов всего российского фондового рынка было осуществлено с ценными бумагами 10 котируемых компаний, четыре крупнейшие из которых относятся к нефтегазовой отрасли.

Последние годы в России отмечены стабилизацией экономической, политической и социальной ситуации, законодательными реформами, а также улучшением макроэкономического климата, характеризующегося общим ростом экономики, в том числе производственного сектора, ростом розничного товарооборота и реальных доходов населения (рис. 4). Все это является весомой предпосылкой развития рынка розничных финансовых услуг

За последние 3-4 года на фоне крайне благоприятных условий развития рынка розничных финансовых услуг произошли качественные изменения спроса населения на банковские услуги, потребительского и сберегательного поведения. Данные изменения связаны в первую очередь с ростом реальных располагаемых доходов населения (рис. 5).

Так, в 2005 г. реальные располагаемые денежные доходы населения выросли по сравнению с предыдущим годом на 8,8% (в 2004 г. -- на 9,9%). Среднемесячная номинальная начисленная заработная плата в 2005 г. увеличилась в реальном выражении по сравнению с предыдущим годом на 9,7% (в 2004 г. -- на 10,6%) и составила 8530 руб.

Рис. 4. Динамика ВВП и промышленного производства (в % к соответствующему месяцу предыдущего года) Данные по ВВП: расчет Банка России

Рис. 5. Динамика ВВП и реальных располагаемых доходов населения (в % к соответствующему месяцу предыдущего года) Данные по ВВП: расчет Банка России

Данная тенденция на фоне благоприятной экономической ситуации предоставила возможность населению планировать свои будущие поступления и расходы. В связи с этим стал расти спрос на более капиталоемкие товары и услуги, например приобретение недвижимости

В 2005 году уровень жизни основной массы населения по-прежнему оставался недостаточно высоким, при этом сохранялась тенденция 2004 г. к превышению темпов роста потребительских расходов населения над темпами роста его доходов.

Согласно обзору Банка России «Социально-экономическая ситуация в 2005 году» реальные потребительские расходы населения в 2005 г. по сравнению с предыдущим годом увеличились на 10,7% (в 2004 г. -- на 11,8%), в структуре использования денежных доходов населения доля расходов на покупку товаров и оплату услуг в 2005 г. увеличилась по сравнению с 2004 г. на 1,1 процентного пункта и составила 70,9% (рис. 6)

Рис. 6. Структура использования денежных доходов населения (%)

Повышение потребительской активности населения и снижение доли расходов на сбережения повлекли за собой значительное увеличение спроса физических лиц на розничные банковские продукты, прежде всего банковские кредиты, еще в 1999 г. доля кредитов, выданных банками физическим лицам, составляла 1,9% суммарных активов банковского сектора, или 0,7% ВВП.

В начале 2008 г. в Москве состоялась II ежегодная конференция-семинар "Залоги успешного кредитования", организованная Международным банковским клубом "Аналитика без границ" и ММФБШ. В ходе конференции обсуждались проблемы, связанные с практикой залоговых отношений, - законодательное регулирование, практика работы кредитных и залоговых подразделений, взаимодействие с оценочными и коллекторскими компаниями.

На конференции были рассмотрены вопросы регулирования законодательства по работе с залогами, правоприменительной практики обращения взыскания на заложенное имущество, повышения эффективности взаимодействия банков и оценщиков при оценке для целей залога. Также обсуждались основные направления развития системы ипотечного жилищного кредитования, работа со страховыми компаниями по снижению кредитных рисков, проблемы залога в принудительном исполнении судебных решений по взысканию с физических лиц в пользу кредитных организаций.

Большой интерес слушателей вызвало выступление И.А. Дубова, партнера компании "Яковлев и партнеры", руководителя практик финансового сектора Московской коллегии адвокатов, в котором затрагивались проблемы законодательства, регламентирующего работу с залогами. Он отметил, что недавно был принят новый Федеральный закон "Об исполнительном производстве", который содержит положение о реализации заложенного имущества по цене, указанной в решении суда.

Также там установлено, что для реализации предмета залога не требуется осуществления действий по обращению взыскания на денежные средства или иное имущество. Очень важным представляется положение о том, что "при недостаточности у должника имущества для удовлетворения требований всех взыскателей, взыскание на заложенное имущество может быть обращено на основании судебного акта об обращении взыскания в интересах не являющихся залогодержателями взыскателей, требования которых в соответствии с частью 1 статьи 111 данного Федерального закона относятся к первой или второй очереди". Они имеют преимущество перед требованием залогодержателя и возникли до заключения договора залога. Указанная норма вносит ясность в очередность удовлетворения требований и в целом отвечает интересам залогодержателя.

Большое внимание проблеме залоговых отношений уделяет судебная практика, особенно это касается арбитражных судов. Так, Президиумом Высшего Арбитражного Суда РФ приняты информационные письма по применению норм залогового законодательства и по применению норм законодательства об ипотеке. Все же, несмотря на то, что залоговое законодательство содержит большой массив правовых норм, на практике существует множество вопросов. Так, постоянно в судах возникает вопрос о том, что до предъявления иска к залогодателю, особенно в тех случаях, когда он является третьим лицом, необходимо первоначально предъявлять иск о взыскании. Между тем по данной проблематике имеется постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ по конкретному делу. Также требуют разъяснения положения ч. 2 ст. 348 ГК РФ, которые предусматривают, что в обращении взыскания может быть отказано, если допущенное нарушение обязательства незначительно и размер требований залогодержателя вследствие этого явно несоразмерен стоимости заложенного имущества.