Банковские операции. Форма безналичных расчетов

9

Содержание

Тема 7

1. Расчеты чеками

2. Депозитный процент

3. Соло-вексель

Список использованных источников

1. Расчеты чеками

Форма безналичных расчетов определяется видом расчетного документа, способом платежа и организацией документооборота. В соответствии с действующими нормативными документами расчеты между хозяйствующими субъектами могут производиться платежными требованиями, платежными поручениями, платежными требованиями-поручениями, аккредитивами и чеками. Использование той или иной формы безналичных расчетов определяется договором между плательщиком и получателем средств. Если же договором порядок и форма расчетов не определены, то в этом случае, согласно Гражданскому кодексу Республики Беларусь, расчеты осуществляются платежными поручениями.

На практике основным платежным инструментом, используемым во внутриреспубликанских безналичных платежах, является платежное поручение. В течение последних лет удельный вес расчетов платежными поручениями в структуре безналичного платежного оборота составляет по количеству документов около 80 %, но суммам платежа около 90 %. Расчеты платежными требованиями по суммам платежа занимают около 4,5 % , удельные веса остальных форм расчета по этому показателю составляют менее 1 %.

Чек - это ценная бумага, содержащая безусловный приказ чекодателя банку произвести выплату указанной в ней суммы чекодержателю. Чек выписывается чекодателем в валюте Республики Беларусь на сумму стоимости приобретаемого товара (оказанной услуги).

Таблица 1.

Документооборот при расчетах чеками

По договоренности со своим клиентом банк чекодержателя может взять на себя обязанность по взысканию денежных средств с чекодателя. В этом случае после представления чекодержателем в обслуживающий его банк поручения-реестра с приложенными чеками банк сразу зачисляет необходимую сумму на счет клиента, в результате чего у последнего возникает задолженность перед банком. Затем банк чекодержателя уже от своего имени составляет поручение-реестр и вместе с чеками пересылает его в банк чекодателя для получения платежа. Перечисленные из банка чекодателя в порядке оплаты чеков денежные средства направляются на погашение задолженности чекодержателя перед обслуживающим его банком.

Срок действия чековой книжки составляет один год. По заявлению чекодателя этот срок может быть продлен обслуживающим его банком еще на один год, если в чековой книжке остались неиспользованные чеки и на счете чекодателя имеются денежные средства. По истечении срока действия чековой книжки чекодатель должен сдать ее в банк. Если при этом депонированная сумма чековой книжки использована не полностью, клиент вместе с чековой книжкой представляет в банк платежное поручение на перечисление остатка средств на свой текущий (расчетный) счет. В случае, когда неиспользованный остаток депонированной суммы не востребуется владельцем счета в течение месяца после окончания срока действия чековой книжки, банк перечисляет его на текущий счет чекодателя.

При утере чековой книжки клиент должен известить об этом обслуживающий его банк, представив письменное заявление установленной банком формы. При утере отдельного чека из чековой книжки владелец счета обязан возвратить эту чековую книжку в банк, выдавший ее. В обоих случаях вопрос о возможности выплаты остатка депонированной суммы рассматривается банком в течение одного месяца со дня получения им заявления об утере или со дня возврата чековой книжки.

В течение срока действия чековой книжки она может пополниться банком по желанию чекодателя в порядке, аналогичном первоначальному депонированию средств. При необходимости депонированная сумма чековой книжки с разрешения руководителя банка может быть уменьшена. Для этого клиент должен представить в банк соответствующее заявление и поручение на перечисление средств на текущий счет.

В случае, когда при полном использовании чеков из чековой книжки по ней остается неиспользованный остаток, на этот остаток по желанию клиента банк может выдать новую чековую книжку.

Расчетный чек - это ценная бумага, содержащая безусловный приказ чекодателя банку выплатить указанную в ней сумму чекодержателю либо выдать ее самому чекодателю (владельцу счета) наличными деньгами. Он используется только на территории республики, выписывается в национальной валюте и действителен в течение 30 календарных дней, не считая дня выписки.

Расчетный чек может быть выдан банком после внесения клиентом наличных денег или за счет средств на текущем счете клиента, а также за счет кредита (в последнем случае выдача наличных денег по расчетному чеку не производится). По просьбе физического лица банк может выдать ему несколько расчетных чеков. На сумму выданных расчетных чеков для их оплаты банком депонируются средства на специальном счете.

Работник банка, выдающий расчетный чек, указывает на самом чеке и его корешке следующие реквизиты: фамилию, имя, отчество клиента, которому выписывается чек; сумму чека; наименование и местонахождение банка чекодателя; номер счета чекодателя; срок действия и дату выдачи расчетного чека; данные документа, удостоверяющего личность клиента. После дополнительного контроля правильности выдачи расчетного чека на чеке и его корешке расписываются работник банка и клиент, а также главный бухгалтер банка или его заместитель (контролер).

Полученный чек предъявляется физическим лицом в уплату за товары, при этом продавец проверяет правильность оформления чека и не просрочен ли он. После проверки чекодержатель заполняет необходимые реквизиты, имеющиеся на обороте расчетного чека, ставит дату, оттиск штампа предприятия и подпись. В случае непринятия расчетного чека к оплате по причине его дефектности (несоответствия требованиям, изложенным в действующих нормативных актах), чекодатель должен обратиться в обслуживающий его банк. Банк либо устраняет имеющийся дефект (если чек был недооформлен), либо выписывает новый расчетный чек.

Дефектный чек, принятый от физического лица в уплату за товары, банком не оплачивается. Правильно оформленные расчетные чеки банк принимает и оплачивает аналогично чекам из чековых книжек.

Если в течение всего срока действия клиент не использует расчетный чек, он должен вернуть его в банк, выдавший этот чек, вместе с заявлением произвольной формы о возврате средств. В противном случае банк обязан в течение месяца после окончания срока действия расчетного чека известить об этом владельца счета, а по истечении еще трех месяцев в случае невостребования перечислить неиспользованные по чеку средства в депозит нотариальной конторы по месту исполнения обязательства.

При утере расчетного чека клиент должен в письменной форме известить об этом банк, который рассматривает возможность выплаты средств по утерянному чеку в течение одного месяца. Банк не несет ответственности, если утерянный чек будет оплачен до получения им заявления клиента об утере.

2. Депозитный процент

Уровень депозитных процентных ставок коммерческие банки определяют самостоятельно исходя из разработанной ими депозитной политики, однако на него оказывают влияние многие факторы. Кроме размера вклада и сроков договора, это состояние денежного рынка, спрос на кредитные ресурсы, ссудный процент, ставка рефинансирования, уровень инфляции, тип клиента (вкладчика) и соблюдение им условий договора.

Несмотря на то, что в депозитном договоре указаны определенные конечные сроки, вкладчику может быть предоставлено право расторгнуть его досрочно и отозвать внесенную в банк сумму. Об этом необходимо заранее уведомить банк в письменной или устной форме. Следует отметить, что ликвидность вклада для его владельца представляет, как правило, не меньший интерес, чем размер доходов по нему. Поэтому более привлекательным для клиента будет договор, предусматривающий возможность досрочного отзыва депозита. При включении в договор подобных условий должны быть четко разграничены размеры доходов (размер депозитного процента) при соблюдении клиентом договорных сроков и при досрочном востребовании суммы.

Самым жестким условием со стороны банка может быть полная потеря клиентом права на проценты по досрочно изъятому депозиту. Другим вариантом может быть начисление банком процентов по ставке, предусмотренной для депозитов до востребования, но чаще всего начисление процентов по досрочно отзываемым депозитам за срок их фактического пребывания на банковском счете происходит по ставке, установленной банком для депозитов соответствующего срока.

Используемые коммерческими банками процентные ставки по депозитам могут быть твердыми (фиксированными) и не изменяться в течение всего срока действия депозитного договора или плавающими. При нестабильных экономических условиях, достаточно высоких темпах инфляции, значительной динамике ставки рефинансирования и изменениях конъюнктуры денежного рынка использование плавающих депозитных ставок представляется наиболее целесообразным. Коммерческие банки могут применять различные способы исчисления доходов по депозитам. Один из них, являющийся более традиционным, представляет начисление простых процентов. При этом способе в качестве базы для расчета используется фактический остаток вклада, по которому происходит начисление процентов с определенной периодичностью (как правило, один раз в месяц). В соответствии с условиями договора начисленные проценты периодически выплачиваются вкладчику или аккумулируются на отдельном счете в банке с выплатой всей суммы после окончания срока депозитного договора.

Другим способом расчета доходов является использование сложных процентов. При этом варианте сумма начисленных процентов добавляется к сумме основного вклада, а в следующем периоде начисление процентов ведется уже относительно совокупной суммы. В данном случае происходит капитализация процентов. Сложные проценты рекомендуется использовать в тех случаях, когда фактическая выплата доходов осуществляется по окончании срока действия депозитного договора.

Важными условиями работы для коммерческих банков, планирующих осуществлять широкомасштабное привлечение средств клиентов в срочные депозиты, должны стать: выработка привлекательных для клиентов условий приема депозитов, открытость этой информации для потенциальных вкладчиков, высокий уровень культуры обслуживания. Все это играет немаловажную роль в конкурентной борьбе коммерческих банков за привлечение ресурсов.

3. Соло-вексель

Соло-вексель (простой вексель) - вексель, на котором имеется подпись только одного лица, обязанного совершать платеж.

В простом векселе участвуют только два лица, и его выписывает и подписывает должник, обязуясь возвратить определенную сумму в определенный срок в определенном месте.

К обязательным реквизитам простого векселя относятся:

1) наименование “вексель“, включенное в текст документа и написанное на языке, на котором этот документ составлен;

2) простое и ничем не обусловленное обязательство уплатить определенную сумму;

3) указание срока платежа;

4) указание места платежа;

5) наименование получателя платежа, которому или по приказу которого он должен быть совершен;

6) указание даты и места составления векселя;

7) подпись векселедателя.

Так как простой вексель выписывается должником, то нет необходимости его акцептовать, и векселедатель по нему отвечает так же, как акцептант по переводному векселю. В остальном к простому векселю полностью применимы нормы тратты относительно индоссаментов, сроков и порядка платежей, исков, посредничества, копий. В частности, простой вексель, срок платежа по которому не указан, считается подлежащим оплате по предъявлении.

Список использованных источников

1. Банковские операции: правовое регулирование и практика обслуживания клиентов / Д.А. Климов, Р.Р. Томкович. - Мн.: Амалфея, 2003. - 752 с.

2. Деньги, кредит, банки: Учеб./ Г.И. Кравцова, Г.С. Кузьменко, Е.И. Кравцов и др.; Под ред. Г.И. Кравцовой. - Мн.: БГЭУ, 2003. - 527 с.

3. Организация деятельности коммерческих банков: Учебник / Г.И. Кравцова, Н.К. Василенко, И.К. Козлова и др.; под. ред. Г.И. Кравцовой. 2-е изд., перераб. и доп. Мн.: БГЭУ, 2002. - 504 с.

4. Основы банковского дела: Учеб. пособие/ Б.С. Войтешенко, В.В. Козловский, Т.Д. Брежнева и др.; под. ред. Ю.М. Ясинского. - Мн.: Тесей, 1999. - 448 с.

5. Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. - Мн.: Мисанта, 2003. - 512 с.