Содержание

• Задание 1
• Задание 2
• Задание 3

Список литературы

Задание 1

Действующие методики анализа кредитоспособности заемщиков, зарубежные и отечественные

Американские коммерческие банки используют в своей практике по оценки кредитоспособности несколько методов:

- Правило шести «си»;

- Систему, построенных на сальдовых показателях отчетности;

- Определение класс кредитоспособности заемщика. Герасимов Б.И. Качество методов оценки кредитоспособности заемщиков коммерческого банка. - Тамбов: Тамбовский государственный технический университет, 2001. - 76с.

В практике банков США применяется «Правило шести си», где критерии отбора клиентов обозначены словами, начинающимися буквами «си».

Character - Характеристика заемщика. Рассматривается краткая история, опыт других кредиторов данного заемщика, цель кредита, опыт клиента в составлении прогнозов, кредитный рейтинг, наличие гарантов. Кредитор должен быть уверен в том, что клиент может точно указать цель получения кредита. Ответственность, правдивость и серьезность намерений клиента погасить кредит составляют характеристику заемщика.

Capacity - Способность заимствовать. Здесь рассматриваются вопросы юридического права, подавать кредитную заявку и подписывать кредитный договор. Кредитор должен проверить полномочность лиц, обращающихся за кредитом, путем изучения устава и учредительного договора для определения, какие лица уполномочены подписывать кредитный договор.

Cach - Денежные средства. Ключевой момент любой кредитной заявки состоит в определении возможностей заемщика погасить кредит. Банк должен принять во внимание прибыль, дивиденды и объемы продаж в прошлом, достаточность планируемого потока наличности и ликвидных средств, оборачиваемость кредиторской и дебиторской задолженности и товарно-материальных запасов, структуру капитала.

Collateral - Обеспечение. При оценки обеспечения должен быть получен ответ на вопрос: располагает ли заемщик достаточным капиталом или качественными активами для преодоления необходимого обеспечения по кредиту? Банк должен уточнить право собственности на активы, срок службы, вероятность их морального устаревания, возможность быстро превратить в наличные средства в случае недостаточности доходов заемщика для погашения задолженности.

Conditions - Условие. Кредитор должен знать, как идут дела у заемщика или положение в отрасли, а также то, как изменение экономических и других условий может повлиять на процесс погашения кредита.

Сontrol - Контроль. Последним фактором оценки кредитоспособности данной модели выступает контроль, который сводится к получению ответов на следующие вопросы: насколько изменение законодательства, правовой, экономической и политической обстановки может негативно повлиять на деятельность заемщика и его кредитоспособность? Банк проверяет правильность составления кредитного договора, его соответствие кредитной политики банка. Вишняков И.В. Методы и модели оценки кредитоспособности заемщиков. - Спб.: СПбГИЭА, 1998. - 30с.

Систему оценки кредитоспособности, построенную на сальдовых показателях отчетности можно разбить на четыре группы основных показателей:

1) ликвидности фирмы;

2) оборачиваемости капитала;

3) привлечения средств;

4) показатели прибыльности.

Класс кредитоспособности клиента определяется на базе основных и дополнительных показателей.

В основе определения класса кредитоспособности заемщика лежит критериальный уровень показателей и их рейтинг. Коэффициенты и показатели на уровне средних величин являются основанием отнесения заемщика ко второму классу, выше средних -- к первому и ниже средних к третьему. Рейтинг и значимость показателя в системе определяется экономистом индивидуально для каждого заемщика в зависимости от политики данного коммерческого банка, особенностей клиента, ликвидности его баланса, положения на ссудном рынке.

Во Франции для общей оценки предприятия на предмет кредитования используется методика, которая включает три блока:

1 Финансово-экономическая оценка предприятия.

2 Оценка кредитоспособности, специфическую для каждого банка.

3 Обращение в картотеку Банка Франции.

Для общей финансово-экономической оценки предприятия последнее изучается следующих разрезах:

· характер деятельности предприятия;

· трудовые ресурсы руководителей, управленцев и персонала (образование, компетентность и возраст руководителя, наличие у него преемников, частота передвижения управленцев за рабочим местам, структура персонала, показатели простоя, соотношение оплаты труда и добавленной стоимости);

· производственные ресурсы (соотношение амортизации и амортизируемых средств, уровень инвестиций);

· финансовые ресурсы;

· экономическая среда (на какой стадии жизненного цикла находится выпускаемая продукция, является ли предприятие монопольным производителем, условия конкуренции, стадия развития рынка основной продукции предприятия, коммерческая политика фирмы, степень освоения приемов и способов маркетинга).

Оценка кредитоспособности клиентов французскими коммерческими банками включает три блока:

1) оценка предприятия и анализ его баланса, а также другой отчетности;

2) оценка кредитоспособности клиентов на основе методик, принятых отдельными коммерческими банками;

3) использование для оценки кредитоспособности данных картотеки Банка Франции. Герасимов Б.И. Лаута Ю.С. Герасимова Е.Б. Качество методов оценки кредитоспособности заемщика коммерческого банка. - Тамбов: Изд-во ТГТУ, 2001. - 128с.

Английская практика оценки кандидата в заемщики получила название CAMPARI. Анализ кредитоспособности клиента в соответствии с основными принципами кредитования, содержащимися в методики CAMPARI, заключается в поочередном выделении из кредитной заявки и прилагаемых финансовых документов наиболее существенных факторов, опеределяющих деятельность клиента, в их оценке и уточнении после личной встречи с клиентом. Название CAMPARI образуется из начальных букв следующих слов:

С - Character - репутация, характеристика клиента;

А - Ability - способность к возврату кредита;

М - Margin - маржа, доходность;

P - Purpose - целевое назначение кредита;

A - Amount - размер кредита;

R - Repayment - условия погашения кредита;

I - Insurance - обеспечение, страхование риска непогашения кредита.

Эти понятия, объединенные в систему CAMPARI, представляют собой совокупность оценочных параметров, которые помогают сопоставить множество факторов, связанных с выявлением потенциального риска выдачи конкретной ссуды.

Характеристики клиента

До выдачи денег банк должен быть уверен в том, что потенциальный заемщик обладает необходимыми деловыми качествами, имеет хорошую репутацию и возможность выполнять свои обязательства по кредиту.

Способность к возврату кредита. Для характеристики физического лица прочная деловая репутация удовлетворит ведение дел, положительные личностные характеристики означают наличие предпосылок для возврата ссуды. В случае же кредитной заявки от юридического лица необходимо оценить подобные качества фирмы - заемщика, а также высшего слоя менеджеров.

Маржа (доходность). При оценке способности заемщика своевременно погасить кредит также учитывается размер ставки по кредитам и пени, начисляемых в случае задержки выплат по нему.

Целевые назначения кредита. Банк требует от клиента информации о том, каким образом будет использованы заемные средства.

Размер кредита указанный в кредитной заявке, часто не соответствует действительным потребностям клиента - он может быть больше или меньше. Поэтому банк, прежде всего, уточняет реальные потребности клиента для той цели, которая указана в заявке на кредит.

Условия погашения кредита. Любой банк, проводящий разумную кредитную политику, никогда не выдаст кредит клиенту, не имеющему надежных источников его погашения, даже при наличии обеспечения.

Обеспечения кредита. Решение о выдачи кредита не может быть принято без обсуждения вопроса об его возрасте в случае неблагополучного для банка развития событий у клиента, когда последний не сможет возвратить банку долг, т.е. банк должен знать, как и чем обеспечивается кредит.

В Англии ключевым словом, в котором сосредоточены требования при выдаче кредитов заемщикам, является термин «PARTS», включающий в себя:

Purpose - назначение, цель, получение заемных средств;

Amount - сумма, размер кредита;

Repayment - оплата, возврат долга и процентов;

Term - срок предоставления кредита;

Security - обеспечение, залог погашения кредита. Вишняков И.В. Методы и модели оценки кредитоспособности заемщиков. - Спб.: СПбГИЭА, 1998. - 31с.

Применяемые российскими банками методы оценки кредитоспособности заемщиков различны, но все они содержат определенную систему финансовых коэффициентов, включая такие как:

* коэффициент абсолютной ликвидности;

* промежуточный коэффициент покрытия;

* общий коэффициент покрытия;

* коэффициент независимости.

Под ликвидностью понимается способность клиента своевременно погашать свои обязательства. Коэффициенты ликвидности и покрытия характеризуют ликвидность баланса заемщика как возможность превращения его активов в денежные средства для погашения обязательств по пассиву. С этой целью активы по балансу подразделяются по срокам поступлений (степени ликвидности) на:

* краткосрочные активы;

* долгосрочные активы;

* постоянные (немобильные) активы (недвижимое имущество).

Все пассивы по балансу, по срокам платежей (аналогично активам) подразделяются на:

· краткосрочные обязательства;

· долгосрочные обязательства;

· постоянные (немобильные) пассивы (уставный фонд, специальные фонды и др.).

Сравнение краткосрочных активов с краткосрочными пассивами (текущими обязательствами) характеризует абсолютную ликвидность, т.е. показывает, в какой доле краткосрочные обязательства могут быть погашены за счет высоколиквидных активов:

К_ал = ДС + КФЛ/ О_кс,

Где К_ал - коэффициент абсолютной ликвидности, ДС - денежные средства, КФЛ - краткосрочные финансовые вложения, О_кс - краткосрочные обязательства.

Промежуточный коэффициент покрытия показывает, сможет ли предприятие в установленные сроки рассчитывается по своим краткосрочным долговым обязательствам.

Он рассчитывается по формуле:

К_пл = (ДС + КФЛ + ДЗ)/ О_кс,

Где К_пл - коэффициент промежуточной ликвидности, ДЗ - дебиторская задолженность.

Если в числитель вышеуказанной формулы ввести дополнительные данные о величине запасов и затрат предприятия, то это позволит определить общую ликвидность, которая характеризуется коэффициентом покрытия:

К_п = (ДС + КФЛ + ДЗ + ЗЗ) / О_кс,

Где К_п - коэффициент покрытия, ЗЗ - запасы и затраты.

Коэффициент финансовой независимости характеризует обеспеченность предприятия собственными средствами для осуществления своей деятельности. Он определяется отношением собственного капитала к валюте баланса и исчисляется в процентах:

К_л = (Собственные средства/Итог баланса) х 100%.

В зависимости от величины коэффициентов ликвидности и коэффициента независимости предприятия, как правило распределяются на три класса кредитоспособности. Применяемый для этого уровень показателей в различных методиках, используемых банками для определения кредитоспособности заемщиков, неодинаков. Герасимов Б.И. Самохвалова И.Г. Герасимова Е.Б. Управление кредитным риском коммерческого банка. - Тамбов: Изд-во ТГТУ, 2001. - 32с.

Для оценки кредитоспособности заемщика в Сбербанке РФ проводится количественная (оценка финансового состояния) и качественный анализ рисков.

Целью проведения анализа рисков является определение возможности, размера и условий предоставления кредита.

Оценка финансового состояния заемщика производится с учетом тенденций в изменении финансового состояния и фактов, влияющих на эти изменения.

Для оценки финансового состояния заемщика используются три группы оценочных показателей:

* коэффициенты ликвидности;

* коэффициент соотношения собственных и заемных средств;

* показатели оборачиваемости и рентабельности.

В российских методиках в целом неплохо отработаны разделы, касающиеся оценки баланса заемщика, но другие разделы требуют совершенствования. К ним можно отнести оценку менеджмента, оценку рынка, оценку отношений с клиентом, оценку перспектив развития предприятия. В западных методиках эти разделы более широко представлены и отработаны на практике.

Можно дать следующие предложения, например шестибальная система оценки сведет на нет проблему пограничных разрывов между классами, в результате погрешности кредитоспособность предприятия можно оценить не тем классом, что увеличивает банковские риски. Шесть групп кредитоспособности можно представить следующим образом:

1. Первоклассная;

2. Хорошая;

3. Удовлетворительная, но есть отдельные слабые места;

4. Достаточная, т.е. есть места, которые надо держать в поле зрения;

5. Неудовлетворительная, когда на предприятии есть серьезные проблемы;

6. Недостаточное - предприятие - банкрот.

Следует отметить, что метод оценки кредитоспособности на основе анализа делового риска не лишен недостатков двух предыдущих методов. Для этого метода деловой риск связан с прерывностью процесса кругооборота оборотных средств, возможностью не завершить этот кругооборот эффективно. Поэтому он учитывает следующие основные факторы делового риска:

· надежность поставщиков;

· диверсифицированность поставщиков;

· сезонность поставок;

· длительность хранения сырья и материалов (являются ли они скоропортящимися);

· наличие складских помещений и необходимость в них;

· порядок приобретения сырья и материалов;

· экологические факторы;

· мода на сырье и материалы;

· уровень цен (доступность для заемщика, опасность повышения) на приобретаемые ценности и их транспортировку;

· соответствие транспортировки характеру груза;

· ввод ограничений на вывоз и ввоз импортного сырья и материалов.

Метод анализа делового риска ориентирован на оценку кредитоспособности предприятия, берущего кредиты на пополнение оборотных средств или на другие текущие цели оперативного плана. Поэтому для оценки реальности возврата долгосрочных инвестиционных кредитов он также не подходит.

В последнее время определенное распространение находит методика, разработанная специалистами Ассоциации российских банков. По этой методике анализ деятельности предприятия и условий его кредитования предполагает проверку его кредитоспособности по следующим направлениям:

· солидность - ответственность руководства, своевременность расчетов по ранее полученным кредитам;

· способность - производство и реализация продукции, поддержание ее конкурентоспособности;

· доходность -- предпочтительность вложения средств в данного заемщика;

· реальность достижения результатов проекта;

· обоснованность запрашиваемой суммы кредита;

· возвратность - за счет реализации материальных ценностей заемщика, если его проект не исполнится;

· обеспеченность кредита юридическими правами заемщика.

Оценку последних четырех пунктов рекомендуется выполнять на основе анализа сгруппированных статей баланса по направлениям: прибыльность, ликвидность, оборачиваемость основных и оборотных активов, обеспеченность.

Ни один из применяющихся в настоящее время российскими коммерческими банками основных методов оценки кредитоспособности предприятий не годится для достоверного определения способности предприятий вернуть долгосрочные инвестиционные кредиты.

В случае инвестиционного кредитования необходимо уметь прогнозировать будущее состояние предприятия, то есть учитывать возможную динамику его финансового состояния на значительный период времени, Для этого банковским работникам нужны принципиально иные подходы.

Во-первых, необходимо ввести в деловой оборот понятие «инвестиционная кредитоспособность предприятия", то есть - способность предприятия погасить инвестиционный кредит в результате успешной реализации инвестиционного проекта. Во-вторых, надо найти методический подход к ее определению, достаточно достоверному для практических целей. Герасимов Б.И. Лаута Ю.С. Герасимова Е.Б. Качество методов оценки кредитоспособности заемщиков коммерческого банка. - Тамбов: Тамбовский государственный технический университет, 2001. - 118с.

Задание 2

Значение Н1 по коммерческому банку составило 1,8%. Каковы действия Центрального банка России в отношении данного банка?

Так как согласно Инструкции ЦБ РФ от 16 января 2004 г. N 110-И «Об обязательных нормативов банков» минимально допустимое числовое значение норматива H1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка: для банков с размером собственных средств (капитала) не менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро, - 10 процентов; для банков с размером собственных средств (капитала) менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро, - 11 процентов. Не смотря на то, что в задачи не сказан размер собственных средств банка мы можем сделать выводы, что коммерческим банком был нарушен размер обязательных экономических нормативов. В случае нарушения банком обязательных экономических нормативов территориальные учреждения Банка России применяют меры воздействия к банку в соответствии со ст. 74 Федерального закона «О Центральном Банке РФ». В случаях нарушения кредитной организацией на отчетную дату норматива достаточности собственных средств, взыскивать штраф в размере до 0,1 процента минимального размера уставного капитала либо ограничивать проведение кредитной организацией отдельных операций на срок до шести месяцев.

В случае неисполнения в установленный Банком России срок предписаний Банка России об устранении нарушений Банк России вправе: взыскать с кредитной организации штраф в размере до 1 процента размера оплаченного уставного капитала; потребовать от кредитной организации: осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации; замены руководителей кредитной организации; осуществления реорганизации кредитной организации; изменить на срок до шести месяцев установленные для кредитной организации обязательные нормативы; ввести запрет на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций назначить временную администрацию по управлению кредитной.

Задание 3

Коммерческий банк выдал кредит в сумме 8200 тыс. руб., сроком на 3 месяца, процент за кредит 22% годовых. Требуется определить размер обеспечения кредита при условии, кредит должен быть отнесен к категории обеспеченных.

Решение

Для определения достаточности обеспечения ссуды рыночная стоимость предметов залога сравнивается с суммой обеспечения, необходимой для предоставления кредита и рассчитанной по формуле:

Ок = К + (К*П*Д) / (12*100%),

где: Ок - размер обеспечения кредита;

К - сумма кредита;

П - процентная ставка, определенная при выдачи кредита;

Д - срок действия кредита.

Подставим в формулу наши данные и получим:

Ок = 8200000 + (8200000*22*3) / 12*100 = 8200000 + 451000 = 8651000 руб.

Ответ: размер обеспечения кредита, при условии, что кредит был отнесен к категории обеспеченных, равен 8651000 руб.

Список литературы

1. Федеральный закон от 10.07.2002 №86 - ФЗ «О Центральном банке РФ» (с изменениями и дополненеиями);

2. Инструкция N 59 «О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности» от 31.03.97 (с изменениями и дополнениями);

3. Инструкции ЦБ РФ N 110-И «Об обязательных нормативов банков» от 16 января 2004 г;

4. Белоглазова Г.Н. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 592с.

5. Вишняков И.В. Методы и модели оценки кредитоспособности заемщиков. - Спб.: СПбГИЭА, 1998. - 51с.

6. Герасимов Б.И. Лаута Ю.С. Герасимова Е.Б. Качество методов оценки кредитоспособности заемщиков коммерческого банка. - Тамбов: Тамбовский государственный технический университет, 2001. - 128с.

7. Герасимов Б.И. Самохвалова И.Г. Герасимова Е.Б. Управление кредитным риском коммерческого банка. - Тамбов: Изд-во ТГТУ, 2001. - 64с.

8. Жарковская Е.П. Банковское дело. - М.: Омега - Л, 2003. - 440с.

9. Кожура О.М. Организация кредитования в коммерческих банках. - Новосибирск: Изд-во СГУПС, 2004. - 126с.

10. Лаврушин О.И. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 464с.

11. Пещанская И.В. Краткосрочный кредит. - М.: Экзамен, 2003. - 320с.

12. Савинская Н.А. Системообразующая роль банковского надзора в обеспечении. - СПб: СПбГУЭФ, 2001. - 46с.

13. Тарасевич А.Л. Управление ликвидностью коммерческого банка. - СПб: СПбГИЭУ, 2002. - 60с.

14. Тихомирова Е.В. Организация краткосрочного банковского кредитования. - СПб: СПбГУЭФ, 2001. - 47с.

15. Хольнова Е.Г. Банковское дело. - СПб: СПбГИЭА, 2000. - 148с.