Принципы работы коммерческого банка в сфере кредитования под залог

Особенности залога жилых домов, квартир и комнат:

залогодателем может быть только собственник.

желательно, чтобы в квартире никто не был прописан.

Так как данное жилье не подлежит передаче залогодержателю и в договоре не может быть условий по ограничению пользования, то залогодатель имеет право распоряжаться любым образом, в том числе путем отчуждения с переводом на приобретателя долга по обязательству, обеспеченному залогом, завещать, сдавать для проживания другим лицам по найму. При этом договор найма, заключенный с согласия залогодержателя, сохраняет силу в будущем для нового собственника жилья. Если без согласия залогодержателя, новый собственник может не возобновить его на новый срок. Обращение взыскания на жилой дом не является основанием для выселения покупателем проживающих в нем залогодателя, членов его семьи и других лиц. Они могут быть выселены лишь в судебном порядке если кредит был получен на постройку жилого дома или покупку квартиры. Следующим видом обеспечения кредита, применяемом в банке «Самарский кредит» является залог дебиторских счетов. Это один из новых видов обеспечения, который имеет большую перспективу развития. Это перспективная форма залога в России. Приемлемость дебиторских счетов для залога осуществляется по критериям:

качество реализуемых товаров,

финансовая устойчивость покупателя.

Кредитный эксперт банка анализирует по представленным документам: динамику показателей характеризующих возврат данных ценностей покупателями, динамику, структуру и длительность дебиторской задолженности в разрезе каждого плательщика. Сумма кредита под дебиторские счета колеблется от 50% до 90% их стоимости. Кредитование под залог дебиторской задолженности не предполагает уведомление клиентов заемщика о том, что их счета закладываются в качестве обеспечения ссуды. Заемщики избегают такого уведомления так как получение ссуды под дебиторские счета может рассматриваться как признак финансовой неустойчивости фирмы. При этом заемщик обязуется перед банком направлять непосредственно ему все поступления от своих клиентов, неоплаченные счета которых используются в качестве обеспечения. Если предполагается уведомление клиентов фирмы, то им рекомендуется производить все перечисления непосредственно банку. Банк сообщает о поступлении платежей и погашает ссуду. Решение о выдаче ссуды под дебиторскую задолженность и ее величина зависит не только от кредитоспособности и репутации заемщика, но и от характера и качества самих неоплаченных счетов. Залог прав. Этот вид залога в банке «Самарский кредит» применяется в меньшей степени, составляет на 2003 год 4%. Закон РФ “О залоге” предусмотрел возможность не только вещей, но и имущественных прав. Предметом залога могут быть любые конкретные права, принадлежащие залогодержателю, права владения и пользования, в том числе права арендатора, другие права, (требования) вытекающие из обязательств и иные имущественные права. Не могут быть приняты в качестве залога только те права, запрет на которые прямо предусмотрен транспортными уставами или кодексами, права, уступка которых запрещена законом. Сами неотделимые от личности права могут быть обеспечены залогом прав. Например, обязательство платить алименты может быть обеспечено залогом имущественных прав. Залог имущественных прав в настоящее время является самым неразработанным видом залога. Исходя из особенностей предмета залога, залог прав предполагает в ряде случаев специфический, по сравнению с общими нормами, объем прав и обязанностей сторон залогового правоотношения. Прежде всего это касается срока действия передаваемого в залог права. Право с определенным сроком действия может быть предметом залога только до истечения срока его действия. С прекращением срока действия заложенного права прекращается и право залога, независимо от того, как стороны решили данный вопрос в договоре. Залогодателем при залоге права может быть лицо, которому принадлежит закладываемое право, такое лицо самостоятельно решает вопрос о залоге и испрашивать согласие должника не должно. При залоге прав на чужие вещи (право аренды) необходимо согласие собственника вещи или лица, которому эта вещь принадлежит на праве хозяйственного ведения.

Залог прав подразумевает наличие специальных требований по отношению к договору о залоге прав:

вид залога, существо обеспеченного залогом требования, его размер, сроки, состав и стоимость заложенного имущества,

лицо, которое является должником по отношению к залогодателю.

Залогодатель обязан уведомить своего должника о состоявшимся залоге прав. Если в случае залога арендных прав в договоре аренды предусмотрено запрещение арендатору отчуждать свои права по договору аренды без согласия собственника-арендодателя, то необходимо его согласие как собственника вещи. При неисполнении обеспеченного залогом обязательства, залогодержатель вправе требовать не перевода на себя заложенного права (то есть и все расходы по нему), а реализации этого права с целью возмещения своих требований из полученной в результате денежной суммы. Закон о залоге предоставляет также залогодержателю право вступать в качестве третьего лица в дело, в котором рассматривается иск о заложенном праве, а также защищать заложенное право от нарушений третьих лиц, если залогодатель не выполняет этой обязанности. Залогодатель обязан совершать действия, которые необходимы для обеспечения действительности заложенного права:

не совершать уступки заложенного права;

не совершать действий, влекущих прекращение заложенного права или уменьшение его стоимости;

принимать меры, необходимые для защиты заложенного права от посягательств со стороны третьих лиц;

сообщать залогодержателю сведения об изменениях, происходящих в заложенном праве, о его нарушениях третьими лицами о притязаниях третьих лиц на это право.

Залогодатель продолжает оставаться собственником переданного права в залог права. Уступка права третьим лицам возможна только при наличии разрешения в договоре о залоге. При уступке переданного в залог права третьему лицу, залог сохраняет силу. Отличительная особенность залога прав, удостоверяемых акциями - необходимость регистрации договора залога акций у специализированного регистратора и составление залогового распоряжения - документа, направляемого от владельца акций держателю реестра соответствующего АО и содержащего требование о внесении в реестр записи о возникновении залога акций, записанных на имя залогодателя.

2.2 Анализ форм обеспечения в возвратности от вида кредита

На протяжении последнего тысячелетия в ряде крупнейших банков мира разрабатывались системы моделирования кредитного риска по основным направлениям их деятельности. Уровень кредитного риска, как правило, рассматривается с учетом территориального размещения банка и используемых групп продуктов (инструментов), а также временных порядков и индивидуальной структуры кредитного портфеля банка. Расчеты кредитного риска применяются также при оценке экономически выгодного для банка размера капитала, необходимого для поддержания кредитных операций. Каждый банк должен самостоятельно определять способ оценки (перечень экономических, политических и региональных факторов риска) риска соответствует степени его стратегии. При этом, как при оценке любого вида кредитного риска, в центре внимания должны быть перспективы развития, а не только исторические факторы развития риска. Для примера приведем данные по видам, срокам и структурам кредитов, на основе показателей бака «Самарский кредит». В банковской практике применяются различные виды кредитов. Предложение банком того или иного состава кредитных ресурсов определяется такими факторами как потребностью клиентов, целесообразностью кредитования и состоянием экономики на данном этапе. По результатам анализа этих факторов в банке «Самарский кредит» были предложены клиентам следующие виды кредитования юридических лиц на основе баланса (Приложение10).

Таблица 8. Структура форм обеспечения юридических лиц на примере банка «Самарский кредит».

Категории заемщиков	2003год
	Тыс. руб.	Уд. вес, %
1	2	3
Юридические лица
в том числе: - кредиты, предоставленные кредитным организациям - кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям - кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям Всего:	59608 932642 8008 1000258	5,96% 93,24% 0,8% 100%

Как видно из таблица 8, наибольшим спросом по кредиту пользуется негосударственные коммерческие организации. Это можно объяснить высоким ростом коммерции в России в последние годы. Как ранее было замечено в теории части дипломной работы, большинство коммерческих организаций пользуются таким способом обеспечения как залог товаров в обороте и залог автотранспорта. Лидирующая роль залога товаров в обороте объясняется тем, что в г. Тольятти много коммерческих предприятий, которым необходим кредит. Так как небольшие промышленные организации не в состоянии обеспечить себя не только ресурсами, но и основными средствами, наибольшей возможностью получить кредит является для них именного залог товаров в обороте. Обращаясь к данным таблицы 7, на стр. 49, можно увидеть, что под залог товаров в обороте в 2002 году было выдано на 50%, а в 2003 году на 55%. Это можно объяснить удобством работы и банка, и клиента именно с такого рода залогом. Как правило, залог товаров в обороте применяется при кредитовании торговых организаций. Для полного представления о том, на какой срок предпочитают брать кредиты негосударственных коммерческих организаций, рассмотрим следующую таблицу:

Таблица 9. Структура выдачи кредитов негосударственных коммерческих организаций.

	На	2003 год
Показатели	Тыс. руб.	% к итогу
Кредиты на срок до 30 дней	93689	10,04%
На срок от 31 до 90 дней	110881	11,91%
На срок от 91 до 180 дней	238301	25,55%
На срок от 181 до 1 года	169301	18,15%
На срок от 1 года до 3 лет	1230	0,13%
До востребования	319240	34,22%
Итого:	932642	100 %

Рис. 2. Структура выдачи кредитов негосударственных коммерческих организаций.

Анализируя данные можно увидеть, что самый большой процент приходится на кредиты до востребования 34,22%. К ним относятся кредитная линия, контокоррентный кредит и овердрафт. Удобство этих кредитов заключается в возможности использования денежных средств банка в любое время, при заключении специального договора, несмотря на состояние собственного счета, и автоматического погашения долга при поступлении средств на свой текущий счет. А такой вид кредитования как овердрафт вообще не требует заключения специального кредитного договора. Обычно возможность овердрафта оговаривается при подписании договора о расчетно-кассовом обслуживании, и не требуют обеспечения такого рода ссуд. Несмотря на тот фактор, что кредитование является одним из приоритетных направлений деятельности банков, большинство российских банков очень неохотно развивают операции по кредитованию частного заемщика, полагая, что незначительные размеры большей части потребительских кредитов, а также относительная вероятность выполнения заемщиком условий кредитного договора делают подобный вид кредитования нерентабельным. Для того, чтобы с уверенностью опровергнуть подобное убеждение добавим в предыдущую таблицу 10 , такой показатель как кредиты физических лиц.

Таблица 10.

Категории заемщиков	2003год
	Тыс. руб.	Уд.вес,%
1	2	3
- кредиты, предоставленные кредитным организациям - кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям - кредиты, выданные физическим лицам Всего:	59608 932642 8008 145160 1145418	5,2% 81,42% 0,7% 12,67% 100%

Как видно из данной таблицы 10 кредитование физических лиц занимает второе места в общей сумме кредитов банка «Самарский кредит». Но рассматривая общее положение вещей в банковской деятельности, подобный сегмент банковского рынка продолжает находится в состоянии штиля. В перспективе работа с физическими лицами будет представлять для банков один из наиболее стабильных источников размещения средств банка. Для того, чтобы правильно подойти к работе по кредитованию населения важно, четко, представить, какие, из видов и сроков кредиты предпочитают физические лица. Для этого представим следующую таблицу:

Таблица 11. Структура операций физических лиц.

	На	2003 год
Показатели	Тыс. руб.	% к итогу
Кредиты на срок до 30 дней	250	0,17%
На срок от 31 до 90 дней	700	0,48%
на срок от 91 до 180 дней	37990	26,17%
На срок от 181 до 1 года	72176	49,72%
на срок от 1 года до 3 лет	28570	19,68%
На срок свыше 3 лет	2492	1,72%
До востребования	2982	2,05%
Итого:	145160	100%

Исходя из данных таблицы, можно прийти к выводу, что население г. Тольятти предпочитает получать кредиты на срок от 181 дня до года. На мой взгляд, данный срок наиболее привлекателен для клиентов возможностью без ущерба для семейного бюджета выплатить банку положенную сумму. Работая с потребительскими кредитами, банк в основном сталкивается с таким видом кредитования, как кредит с рассрочкой платежа. Такого рода кредиты выдаются в основном для покупки объектов довольно весомой для семейного бюджета среднестатистического горожанина стоимости. Большинство кредитов с рассрочкой являются обеспеченными. Как правило, залогом служит само же приобретаемое имущество.

Рис.3.Структура операций физических лиц.

Для конкретного представления о возможности обеспечения кредита приведем пример расчета группы риска по заемщику согласно рейтинг системе.

Пример расчета группы риска по заемщику согласно рейтинговой системе расчета группы риска по корпоративным клиентам.

Наименование заемщика
Сумма кредита, руб.	3000,00
Обороты в банке, руб.	5000,00
Кредитная история	1 кредит

Таблица 12. Финансовое состояние.

Наименование Коэффициента	Расшифровка коэффициента	Значение	Кол-во баллов	Вес Группы
Коэффициент рентабельности оборота от основной деятельности	Отношение прибыли от реализации за последний квартал, к сумме выручки от реализации за последний квартал.	Более 0,2 От 0,15 до 0,2 От 0,1 до 0,15 От 0 до 0,1 Менее 0	100 75 50 30 10	0,12
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности (в днях)	Отношение средней, за анализируемый период величины дебиторской задолженности сроком погашения до года за минусом задолженности по взносам в уставный капитал и приблизительной величины НДС, умноженной на длительность анализируемого периода (в днях) к выручке от реализации за анализируемый период.	Менее 40 От 40 до 60 От 60 до 90 Более 90	100 75 50 25	0,1
Коэффициент достаточности денежных средств	Отношение возможного притока денежных средств в течении семи дней к их возможному оттоку за данные период.	Более 1,5 От 1,0 до 1,5 От 0,7 до 1,0 Менее 0,7	100 75 50 25	0,1
Коэффициент текущей ликвидности	Отношение суммы денежных средств, дебиторской задолженности и краткосрочных финансовых вложений к краткосрочным обязательствам.	Более 1 От 0,75 до 1 От 0,5 до 0,75 Менее 0,5	100 75 50 25	0,1
Коэффициент покрытия	Отношение суммы оборотных активов за минусом дебиторской задолженности со сроком погашения более чем через 12 месяцев к сумме краткосрочных обязательств.	Более 1,75 От 1,5 до 1,75 От 1,2 до 1,5 Менее 1,2	100 75 50 25	0,13
Коэффициент независимости	Отношение суммы собственного капитала к итогу баланса.	Более 0,6 От 0,3 до 0,6 Менее 0,3	100 60 30	0,1

Оценка финансового состояния рассчитывается по формуле:

Б*П*В, где (1)

Б - количество баллов;

П - вес показателя;

В - вес группы.

Таблица 13.

Наименование показателя	Значение	Оценка	Вес группы	Сумма баллов с учетом веса
Финансовое состояние			0,25
Коэффициент рентабельности оборота	0,08	30	0,12	0,90
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности	23,3	100	0,1	2,50
Коэффициент достаточности денежных средств	1,08	75	0,1	1,88
Коэффициент текущей ликвидности	0,84	75	0,1	1,88
Коэффициент покрытия	1,08	25	0,13	0,81
Коэффициент независимости	0,09	30	0,1	0,75
Итого по группе:				8,72

Оценка качества обеспечения. Вес группы 0,25.

Залог акций на сумму 5000 рублей.

Оценка видов обеспечения производится по следующей формуле:

Б*Р*(1-Д)/К*В, где (2)

Б - оценка по соответствующему виду обеспечения;

Р - рыночная стоимость обеспечения (сумма поручительства, гарантии);

Д - залоговый дисконт;

К - сумма основного долга по кредитному продукту;

В - вес группы.

Наименование залога	Залоговый дисконт	Оценка
Акции российских эмитентов	0,4	50

Итого по группе: 0,25*5000*(1-0,4)/300*0,25=12,5 баллов

Таблица 14. Оценка оборотов клиента. Вес группы 0,3

Наименование показателя	Значение= обороты/кредит	Кол-во баллов	Вес показателя
Достаточность оборотов	2,0 и более 1,5-2,0 1,0-1,5 0,6-1,0 0,3-0,6 0,01-0,3 0	100 90 70 55 30 10 0	0,5

Оценка оборотов производится по следующей формуле:

Б*П*В, где (3)

Б - количество баллов;

П - вес показателя;

В - вес группы.

Итого по группе: 90*0,5*0,3=13,5 баллов

Кредитная история. Вес группы 0,1

Если у клиента нет текущей просроченной задолженности, то за каждый предыдущий кредитный продукт без просрочки выплаты процентов и основного долга клиент получает +10 баллов, которые умножаются на вес группы.[33, ст.254].

Таблица 15. Итого по заемщику: 35,72 балла

Количество баллов по продукту	Группа риска
Свыше 50	1
От 30 до 50 включительно	2
От 15 до 30 включительно	3
Менее 15	4

На примере банка «Самарский кредит» можно рассмотреть соотношение обеспечения кредитования для физических и юридических лиц.

Таблица 16. Соотношение обеспечения кредитования для физических и юридических лиц банка «Самарский кредит»

2003 год	из	Них
1.Залог	Всего 51,06%	Юридические лица	Физические лица
1.1.Товаров в обороте	23,5%	100%	-
1.2.Транспорта	11,01%	21%	79%
1.3.Недвижимости	7,55%	47%	53%
1.4.Счета депозитные	7%	93%	7%
1.5.Залог прав	2%	63%	37%
2.Поручительство	32,34%	32%	68%
3.Гарантия	16,60%	100%	-

Анализируя таблицу, можно сказать, что у юридических лиц наибольшим успехом пользуется такое обеспечение, как залог товаров в обороте он составляет 100% из таблицы, депозитные счета - 93%, залог прав - 63% и гарантия - 100%. Залог товаров в обороте является самым популярным для банка «Самарский кредит» и для клиентов. Это объясняется тем, что в Тольятти много промышленных предприятий и всем необходим кредит под залог, потому что он самый выгодный и для предприятия и для самого банка. У физических наибольший процент приходится на залог автотранспорта - 79%. Это объясняется с тем, что у большей части населения появились автотранспортные средства.

Подводя итоги данной главы, можно сделать вывод, что КБ «Самарский кредит» за свой недолгий срок работы сформировал политику кредитования исходя из потребностей своих клиентов. Но для дальнейшего успешного финансового результата банку необходимо развивать кредитную политику и внедрять новые виды кредитования, т.к. представленная классификация кредитов отражает многообразие, но не исчерпывает все возможные варианты, поэтому ее можно совершенствовать, используя различные критерии применяемы е в опыте российских и зарубежных банков.

2.3 Мониторинг банковского кредитования

Сложившая практика свидетельствует о том, что в процессе функционирования банковской системы РФ решаются в основном задачи текущего характера. При этом не уделяется достаточного внимания вопросам стратегического управления банковской системой. В этой связи исследование вопросов создания системы управлению деятельностью коммерческих банков, которая бы позволила оперативно решать задачи текущего управления коммерческими банками и давала бы возможность четко определять перспективные направления развития банковской системы, является весьма актуальным. Важная роль в процессе формирования системы управления банковской деятельностью должна быть отведена организации банковского мониторинга.

Мониторинг - это система мероприятий, позволяющих непрерывно следить за состоянием определенного объекта, регистрировать его важнейшие характеристики, оценивать их, оперативно выявлять результаты воздействия на объект различных процессов и факторов. Кредитование относится к традиционным банковским услугам. Несмотря на появление новых видов услуг, кредитование остается одной из важнейших доходных статей коммерческих банков. Не рассматривая всех причин недостаточного распространения кредитов, отметим одну из них - высокий кредитный риск.

Система управления риском может обеспечивать выполнение целого ряда управленческих целей кредитной организации. Она может выступать в качестве основы всей управленческой деятельности, на ее базе строится управленческая стратегия и система контроля. Ниже представлена иерархия целей и этапы разработки системы управления совокупным риском кредитной организации:

сформулировать на концептуальном уровне видение, стратегии и задачи управления организацией и уточнить их на предмет взаимосвязи и логики;

установить принципы определения, оценки и диагностики риска в качестве основы при постановке приоритетных стратегий и задач и обеспечить сбалансированную защиту интересов всех лиц, имеющих отношение к банку;

использовать данные принципы в качестве базы для создания важнейших процедур управленческого контроля, в том числе при создании схемы организационной структуры, подготовке документов о делегировании полномочий, а также технических зданий основных и вспомогательных подразделений;

определить процедуры обеспечения ответственности, самооценки и оценки результатов деятельности в соответствии с принципами управления риском и системы контроля, а также использовать данные процедуры в качестве факторов совершенствования процесса управления;

ориентируясь на указанные принципы и процедуры, следует разработать механизм мониторинга и обратной связи в целях обеспечения высокого качества процедур, оценки и проверки их соблюдения.[32,ст 71].

Если рассматривать кредитный мониторинг с позиции непрерывного наблюдения, оценки и прогнозирования, то по отношению к потенциальным заемщиком долгосрочного кредита необходимо отметить следующее. Наблюдение за предприятием должно проводиться не только уже по выданной ссуде, но и до выдачи ссуды. При предоставлении в банк инвестиционного проекта элементы мониторинга уже присутствуют на начальной стадии рассмотрения вопроса о выдаче. Речь идет о клиентах, имеющих кредитную историю в данном банке. Цель мониторинга инвестиционной привлекательности предприятия - выявление изменений ее составляющих и, в случае необходимости, принятие корректирующих действий, направленных на минимизацию потерь. К составляющим мониторинга инвестиционной привлекательности предприятия следует относить не только наблюдение за его кредитоспособностью по результатам финансовой отчетности, но и за конкурентоспособностью, в частности, конкурентоспособностью продукции. Конкурентоспособность продукции - многоаспектный показатель, слагаемый из факторов качества, уровня цен, диверсификации. Качество продукции изучается по ее соответствию отечественным и международным стандартам; уровень цен - по соответствию с ценами конкурентов; диверсификация - по системе коэффициентов, отражающих многопрофильность предприятия и разнорентабельность производимых изделий. Инвестиционную привлекательность характеризует и кадровая составляющая: деловые качества руководителя, его команды, да и всего персонала в целом. В формуляре инвестиционного проекта обязательно требуются данные об образовании руководителя, его заместителя главного бухгалтера, их стаж трудовой деятельности.

Организация работы по мониторингу инвестиционной привлекательности заемщика заключается:

в четком распределении ответственности за мониторинг;

в планировании кредитным работником этой работы;

в обязательном рассмотрении положения дел с выездом на место;

в быстром (по возможности) принятии корректирующего воздействия.

В случае, если кредитный работник на основе полученной информации замечает, что ухудшается положение дел по инвестиционному проекту(в нашем случае - появляются финансовые признаки проблемности, падает конкурентоспособность продукции), он должен принять следующие меры;

проанализировать возникающую проблему;

проконсультироваться с руководством кредитного подразделения;

проконсультироваться с сотрудниками подразделения проблемных кредитов (если оно есть) и службы безопасности;

ежедневно следить за движением средств на счете заемщика;

посмотреть все дело инициатора проекта, обращая особое внимание на возможность реализации залога;

подготовить план корректирующих мер и представить его на рассмотрение руководства кредитного подразделения.

Результаты проблемного анализа выносятся на Кредитный комитет банка, где принимается решение либо о предупреждении руководства предприятия, либо о пролонгации кредита, либо о прекращении кредитования и организации комплекса мер по возврату средств.

Мониторинг является относительно новым понятием в области банковского контроля. Под мониторингом понимается особая процедура реализации контроля, при которой осуществляется постоянное наблюдение за происходящими процессами и немедленное реагирование на них.

С позиции процесса управления это означает непосредственное и непрерывное осуществление процесса обратной связи, с целью принятия корректирующих решений по ходу осуществления процесса управления.

Термин «мониторинг» включает в себя широкий спектр деятельности по аудиту, оценке, расследованию, проверки качества исполнения и следования нормам деятельности основных и вспомогательных подразделений с целью предоставления отчетности в вышестоящие органы и оказания содействия в устранении недостатков.

Мониторинг должен стать частью повседневной деятельности банка, включать проведение периодических оценок всего процесса внутреннего контроля с учетом соответствующих рисков, периодичности и характера изменений, происходящих в операционной среде.

Примерами непрерывного мониторинга является просмотр и проверка записей в учетных регистрах, а также рассмотрение и утверждение соответствующими органами управления сообщений о «внештатных» ситуациях. В компетенцию служб мониторинга не входит разработка стратегии и процедур оценки риска, системы контроля и обеспечения ответственности. Их роль заключается в проверке, оценке и консультировании. Они позволяют взглянуть на управление риском, систему контроля, результаты деятельности и обеспечение ответственности с точки зрения руководства различных основных и вспомогательных подразделений банка. Для повышения эффективности диагностики, оценки, гарантии качества, расследования, проверки соблюдения норм и других видов деятельности, входящих в функции служб мониторинга, основное внимание следует уделить проблемам, наиболее важным для менеджмента. Мониторинг следует организовывать таким образом, чтобы обеспечить передачу четких инструкций, наличие стройной системы подотчетности и контроля сроков исполнения работы.

Представление об основных этапах процесса кредитного мониторинга дает рис. 4.

Рис. 4. Процесс кредитного мониторинга.

Как показано на рис. 4, ключевым элементом процесса кредитного мониторинга является сбор данных о клиенте для получения оперативной информации и ее своевременного анализа. Для анализа кредитоспособности и отслеживания динамики показателей в мониторинге используются аналитические приемы, применяемые в кредитном анализе, предшествующем выдаче кредита. Ликвидность, финансовая структура, рентабельность должны являться предметом постоянного анализа при проведении кредитного мониторинга. На основе результатов анализа кредитоспособности определяется кредитный рейтинг заемщика. В случае его ухудшения по сравнению с рейтингом на момент предоставления кредита банк переходит к этапу проведения корректирующих мероприятий. Помимо ухудшения кредитного рейтинга предупредительными сигналами неблагополучия клиента и соответственно начала проведения корректирующих мероприятий служат:

· постоянное превышение клиентом лимитов кредитования;

· нарушение графика погашения процентов или основной суммы долга;

· рост теневого оборота;

· неуплата налогов;

· несвоевременное предоставление оперативной и достоверной финансовой отчетности.

Корректирующие действия банка могут включать:

· проведение переговоров по реструктуризации кредита -- изменению условий погашения долга;

· снижение уровня задолженности за счет улучшения управления оборотным капиталом;

· привлечение консультантов (по техническим, маркетинговым, финансовым вопросам);

· продажа активов;

· рефинансирование активов;

· консультации по вопросам получения поддержки со стороны государства.

3. Перспектива развития новых форм обеспечения возвратности кредита в банке «Самарский кредит»

3.1 Залог ценных бумаг

Кредитование под залог ценных бумаг является перспективным способом обеспечения, позволяющим существенно снизить риски не возврата ссуд. В банке «Самарский кредит» практика обеспечения кредитов под ценные бумаги не используется, поэтому 3-я глава диплома будет посвящена изучению ценных бумаг как залога для предложения использования на практике в банке Самарский кредит.

Залог ценных бумаг получил в последние годы в России широкое распространение. На практике ценные бумаги, часто являются одним из немногих видов имущества, под залог которого гражданин или юридическое лицо может получить кредит в банке. Более того, в ряде случаев, ценные бумаги являются единственным имуществом, принимаемым кредитором в залог в качестве обеспечения обязательств своего должника. Так в соответствии с п. 1.3. Положения о порядке предоставления Банком России кредитов банкам, обеспеченных залогом государственных ценных бумаг, от 6 марта 1998 г. № 19 - П Центральной банк РФ предоставляет кредиты российским банкам только под залог ценных бумаг.

Однако среди залога различных видов имущества залог ценных бумаг, возможно, является наиболее сложным как практически, так и с теоретической точки зрения. Определяется это прежде всего сложностью самой правовой природы ценных бумаг как объекта гражданских правоотношений. Кроме того, при залоге ценных бумаг необходимо учитывать и то, что единый термин «ценная бумага» охватывает такие достаточно сильно отличающие друг от друга виды ценных бумаг как облигация, вексель, чек, депозитный и сберегательные сертификаты, коносамент, акция и др., многие из которых к тому же могут иметь форму предъявительских, именных и ордерных ценных бумаг, а также существовать в документарной и без документарной формах. Ценная бумага - документ установленной формы, удостоверяющий с соблюдением обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны при предъявлении или, в отдельных случаях, при закреплении их в специальном реестре. Залог ценной бумаги производится путем передачи ее залогодержателю, или в депозитарий. По общему правилу, передача ценной бумаги равносильна переходу всех удостоверяемых ею прав в совокупности.

При оформлении залога ценных бумаг перед кредитным экспертом стоят следующие задачи:

проверка перечня предлагаемых в залог ценных бумаг, номинальная стоимость, год выпуска, информация об эмитенте, дата погашения;

документы, удостоверяющие права собственности на ценные бумаги (выписка из реестра владельцев ценных бумаг);

документы, подтверждающие ликвидность и подлинность ценных бумаг (заключение отдела ценных бумаг).

Ценные бумаги (акции, облигации, сертификаты и др.) могут быть приняты в залог при условии обязательной регистрации этих сделок в реестре организации, выдавшей эти ценные бумаги. Держатель реестра открывает зарегистрированному залогодержателю лицевой счет и наряду с общими сведениями, характерными для лицевого счета каждого зарегистрированного лица, он должен содержать данные о возникновении или прекращении зарегистрированного залога, изменении количества акций, являющихся предметом залога, сведения о залогодержателе.

При решении вопроса об обеспечении кредита путем залога ценных бумаг необходимо отдавать предпочтение наиболее ликвидным, следовательно, максимально снижающим риск непогашения ссуды. В залог принимаются ценные бумаги, котируемые на фондовой бирже.

В связи с этим наиболее высокий рейтинг качества у государственных ценных бумаг с быстрой оборачиваемостью. При их кредитовании максимальная сумма кредита может достигать 95 % стоимости ценных бумаг. Государственными ценными бумагами считаются ценные бумаги, которые выпущены Федеральным Правительством или имеют 100% гарантию Федерального Правительства.[30, ст. 72].

При использовании в качестве залога других ценных бумаг объем кредита составит 80%-85%. При залоге акций предприятий, размер ссуды будет ниже стоимости залога на 30%-50%. Не кредитуются акции мелких, принадлежащих узкому кругу лиц, компаний[24, ст.75].

В наше время, когда вексель получил широкое распространение, кредитование под залог векселей имеет значительную актуальность. Собственнику векселя (векселедержателю) особенно удобны такие виды операций как учет и переучет векселей. Ссуды под обеспечение векселями делятся на два вида: учет векселей и ссуды под их залог. Учет векселей - это покупка их банком, в результате чего они полностью переходят в его распоряжение, а вместе с ними и право требования платежа от векселедержателей. Поскольку векселедержатель, предъявивший банку векселя к учету, поручает немедленно по ним платеж, т.е. до истечения срока платежа по векселю, то для него фактически это означает получение кредита от банка. По этому учет векселей банками - это один из способов предоставления ссуд. За такую операцию банк взимает процент, который называется учетным процентом, или дисконтом. Его величина определяется ЦБР. Учетный процент удерживается банком из суммы векселя сразу же в момент его учета (покупки). Его величина определяется по формуле:

В * Т * П

С = ---------------- , где (4)

100 * 360 дн.

С - сумма дисконта;

В - сумма векселя;

Т - срок (в днях) до наступления платежа по векселю;

П - годовая учетная ставка процента;

360 - количество дней в году.

К учету принимаются только векселя, основанные на товарных и коммерческих сделках. Продажа последних банку сопровождается индоссаментом владельца векселя, и, таким образом, предъявленный к учету вексель должен иметь не менее двух подписей, т.е. векселедателя и первого векселедержателя. Векселя предъявляются в банк при реестрах установленной формы. Записи по перечисленным в реестре векселям сличаются с реквизитами приложенных векселей. Затем векселя проверяются с точки зрения их экономической и юридической надежности. С юридической стороны проверяется правильность заполнения всех реквизитов, а также полномочия лиц, чьи подписи имеются на векселе, и подлинность этих подписей. Целью этой проверки экономической надежности векселя является установление полной уверенности его оплаты всеми индоссантами, оставившими передаточные надписи на векселе. Для этого банки должны пользоваться услугами аудиторских фирм и другими источниками сведений о кредитоспособности этих хозорганов. Векселя, оказавшиеся при проверке неудовлетворительными, выданные юридическими и физическими лицами, допускавшими свои векселя, неправильно оформленные, и т.п., вычеркиваются из реестра. Остальные векселя принимаются к учету с разрешительной надписью руководителя банка (или его заместителей) о сумме этих векселей на реестре.

Предоставляя ссуду под ценные бумаги банк производит периодические проверки с целью выяснения реализуемости этих бумаг, финансовой устойчивости эмитента, рыночной стоимости залога, потому как ценность ценной бумаги имеет свойство меняться, а это непостоянство не всегда выгодна для банка.

Гражданский кодекс не содержит каких-либо правил о том, на кого - на залогодателя или залогодержателя - возлагается обязанность обратиться к лицу, осуществляющему фиксацию факта залога ценных бумаг, для того, чтобы он осуществил такую фиксацию. Поэтому, строго говоря, в соответствии с общим принципом свободы договора, данный вопрос стороны могут решить сами непосредственно в договоре залога. Однако, необходимо иметь в виду то, что нормативные акты, регулирующие порядок ведения депозитарного учета и реестра, содержат специальные правила о порядке совершение записей о залоге бездокументарных ценных бумаг, в том числе и правила о порядке оформления документов, на основании которых должна производится фиксация залога.

Правила Положения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг, (утв. Постановлением ФКЦБ от 2.10.97 № 27), устанавливают, что «указание регистратору внести в реестр запись о залоге или о прекращении залога» должно содержаться в залоговом распоряжении (Приложение 11), которое должно соответствовать форме. Также может составляться распоряжение о внесении изменений (Приложение 12).

Так как по правилам п. 2 ст. 149 ГК РФ залог без документарных ценных бумаг считается совершенным только после того, как это обременение будет официально зафиксировано уполномоченным на то лицом, то возникает вопрос о том, какие правовые последствия будут иметь месть в случае уклонения одной из сторон договора залога от этой процедуры.

В Гражданском кодексе РФ имеются специальные правила о последствиях уклонения одной из сторон сделки от нотариального удостоверения или от ее государственной регистрации. Как предусмотрено в п. 3 и 4 ст. 165 ГК РФ, если сделка, требующая государственной регистрации, совершена в надлежащей форме, но одна из сторон уклоняется от ее регистрации, суд вправе по требованию другой стороны вынести решение о регистрации сделки. В этом случае сделка регистрируется в соответствии с решением суда. Кроме того сторона, необоснованно уклоняющая от государственной регистрации сделки, должна возместить другой стороне убытки, вызванные задержкой в регистрации сделки.

Если согласиться с тем, что фиксация сделок с бездокументарными ценными бумагами представляет собой государственную регистрацию таких сделок, то, соответственно, нужно будет, безусловно, признать и то, что правила об уклонении от государственной регистрации сделки должны будут применяться и в случае уклонения от их фиксации. Принимая во внимание все эти обстоятельства и во избежание ситуации, при которой фиксация договора залога может значительно затянуться либо в такой фиксации будет вообще отказано, сторонам при заключении договора залога без документарных ценных бумаг целесообразно принимать следующие шаги:

Во-первых, оформлять и подписывать все документы, необходимые для фиксации залога без документарных ценных бумаг, одновременно с подписанием самого договора залога,

Во-вторых, точно определять в договоре залога, какие обязанности по выполнению действий, необходимых для фиксации залога, возлагаются на каждую из сторон договора,

В-третьих, указывать в договоре залога точный срок, в течении которого стороны должны выполнить возложенные на них обязанности по фиксации залога, и предусматривать специальные правила об ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение этих обязанностей в установленный срок,

В-четвертых, в договор, устанавливающий основное обязательство, исполнение которого обеспечивается залогом бездокументарных ценных бумаг, включать условие о том, что в такой договор будет вступать в силу только после того, как будет зафиксирован залог.

Заклад именных ценных бумаг оформляется передаточной надписью на их обороте (залоговый индоссамент), а ценные бумаги на предъявителя - актом приемки-сдачи. Залог ценных бумаг на предъявителя может относится к залогу вещей. Так как ценные бумаги, под которые выдается кредит принимаются банком на хранение и управление, то между заемщиком и банком заключается договор на оказание трастовых услуг.

При залоге ценных бумаг применяются общие правила ГК РФ о распоряжении заложенным имуществом. « Если иное не предусмотрено законом или договором и не вытекает из существа залога, залогодатель вправе отчуждать предмет залога, передать его в аренду или безвозмездное пользование другому лицу либо иным образом распоряжаться им только с согласия залогодержателя» (ч. 1 п. 2 ст. 346 ГК РФ).

Как правило, при залоге ценных бумаг стороны устанавливают запрет на право распоряжение залогодателем заложенными ценными бумагами, в том числе и на право отчуждения их, без согласия залогодержателя. Однако такой запрет не всегда будет носить безусловный характер. Не смотря на этот запрет в определенных предусмотренных законом случаях залогодатель будет иметь право распорядиться принадлежащими ему заложенными ценными бумагами и без согласия залогодержателя.

В соответствии с общими правилами ГК РФ, при залоге ценной бумаги «залогодатель вправе, если иное не предусмотрено договором и не вытекает из существа залога, пользоваться предметом залога в соответствии с его назначением, в том числе извлекать из него плоды и доходы» (п.1 ст. 346 ГК РФ). Как из этой нормы, так и из нормы п. 3 ст. 346 ГК РФ, следует, что по договору залога право пользоваться заложенной ценной бумагой может быть передано залогодателем залогодержателю. Правила ГК РФ, допуская возможность передачи залогодержателю права пользования предметом залога, устанавливают, что «залогодержатель вправе пользоваться переданным ему предметом залога лишь в случаях, предусмотренных договором, регулярно предоставляя залогодателю отчет о пользовании».

В тех случаях, когда право пользования заложенными ценными бумагами осуществляет сам залогодатель, не возникает сомнений в том, что такое пользование (в виде получения доходов по ценным бумагам и осуществления удостоверенных ими прав) осуществляется залогодателем от его собственного имени и в его собственных интересах. В тех случаях, когда право пользования ценными бумагами или отдельные полномочия переданы залогодержателю, вопрос о том, от чьего имени и в чьих интересах, залогодержатель вправе осуществлять предоставленные ему права и полномочия. В случае если заемщик не погасил задолженность по ссуде в срок заложенные в обеспечение кредита ценные бумаги переходят в собственность банка. Банк может оставить эти ценные бумаги за собой или продать по действующему курсу и погасить ссуду.

Как установлено в п. 1 ст. 334 ГК РФ «в силу закона кредитор по обеспеченному залогом обязательству (залогодержатель) имеет право в случае неисполнения должником этого обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами лица, которому принадлежит это имущество (залогодателя)». По общему правилу при залоге залогодержатель получает удовлетворение своих требований к должнику из стоимости заложенного имущества путем обращения на него взыскания. Однако, при определенных условиях залогодержатель может получить удовлетворение своих требований за счет заложенного имущества и без обращения взыскания на это имущество.

К способам получения удовлетворения за счет заложенного имущества без обращения на него взыскания следует отнести следующие:

Приобретение залогодержателем заложенного имущества в свою собственность. Здесь действующее законодательство не предусматривает возможность передачи имущества, являющегося предметом залога, в собственность залогодержателя.

Продажа заложенного имущества залогодателем и обращение залогодержателем полученных денежных сумм в зачет его требований к залогодателю. Возможность использования данного способа обусловлена тем, что залог любого имущества не связан с абсолютным запретом на отчуждение заложенного имущества, в том числе и даже после наступления оснований для обращения взыскания на это имущество. Согласно п. 2 ст. 346 ГК РФ «если иное не предусмотрено законом или договором и не вытекает из существа залога, залогодатель вправе отчуждать предмет залога, передать его в аренду или безвозмездное пользование другому лицу либо иным образом распоряжаться им только с согласия залогодержателя».

Однако на практике этот способ скорее может быть реализован в том случае, если продажу заложенного имущества от имени залогодателя осуществляет непосредственно залогодержатель, действуя на основании предоставленных ему залогодателем полномочий.

Привлекательность для банков данного вида залога состоит в следующих моментах:

незначительные издержки по хранению ценных бумаг. При отсутствии же в договоре залога условия о том, у кого будут находиться заложенные ценные бумаги, следует руководствоваться тем общим принципом, согласно которому «в подобных ситуациях соответствующее условие договора считается согласованным сторонами исходя из содержания императивных норм либо путем умолчания, означающего согласие с нормами». Заложенная ценная бумага «передается залогодержателю либо в депозит нотариуса, если договором не предусмотрено иное»;

изменение стоимости ценных бумаг происходит только на фондовой бирже, то есть несложная оценка ценных бумаг и в случае увеличения рыночной стоимости ценной бумаги банк становится собственником гораздо большей суммы, чем вначале сделки;

несложная оценка на подлинность. Каждая ценная бумага имеет систему защиты, благодаря которой банк страхует себя от непредвиденных рисков.

Вышеперечисленные факторы ясно дают понять, что данный вид залога наиболее удобен и прибылен для банка. Разрабатывая политику кредитования каждый банк должен принимать во внимание ряд моментов стимулирующих кредитование под залог ценных бумаг. Для банка «Самарский кредит» при разработке выдачи ссуд под ценные бумаги предлагается обратить внимание на факторы:

качество закладываемых ценных бумаг (т.е. подлинность и платежеспособность в соответствии с Положением о выпуске и обращении ценных бумаг и фондовых биржах в России);

возможность реализации ценных бумаг на вторичном рынке как объектов залога (например, по условиям выпуска не подлежат реализации на фондовой бирже ценные бумаги паевых обществ и АО закрытого типа);

платежеспособность банка, фирмы, АО и других органов, выпустивших ценные бумаги (чем выше их репутация или чем стабильнее выплачиваемый по ценным бумагам доход, тем устойчивее курс ценных бумаг и выше их реализуемость);

наличие у ценных бумаг рыночной стоимости, т.е. их котировки на фондовой бирже.

3.2 Уступка требований (цессия) и передача прав собственности

Уступка (цессия) - это документ заемщика (цедента), в котором он уступает свое требование (дебиторскую задолженность) кредитору (банку) в качестве обеспечения возврата кредита.

С целью ликвидации просроченной и безнадежной ко взысканию задолженности по выданным межбанковским кредитам, эта задолженность может быть переоформлена в задолженность предприятий (банков), являющихся ссудозаемщиками банка - должника. Такая операция оформляется договором цессии (уступки требования), в котором подробно оговариваются условия зачета.

Договор о цессии дополняет кредитный договор, создавая правовую основу для обеспечения возвратности полученной клиентом банка ссуды. Договор о цессии предусматривает переход к банку права получения денежных средств по уступленному требованию. Стоимость уступленного требования должна быть достаточной, чтобы погасить ссудную задолженность. Банк имеет право воспользоваться поступившей выручкой, только для погашения выданного кредита и платы за него. Если по уступленному требованию поступает сумма денежных средств, превышающая задолженность по ссуде, то разница возвращается цеденту.

На практике используются два вида цессии: открытая и тихая.

Открытая цессия предполагает сообщение должнику (покупателю цедента) об уступке требования. В этом случае должник погашает свое обязательство банку, а не заемщику банка (цеденту). При тихой цессии банк не сообщает третьему лицу об уступке требования, должник платит цеденту, а тот обязан передавать полученную сумму банку. Заемщики предпочитают тихую цессию, чтобы не подрывать свой авторитет. Но для банка тихая цессия связана с большим риском, так как, во-первых, средства по уступленным требованиям нередко поступают на счета заемщика, находящегося в других банках; во-вторых, заемщик имеет возможность уступать требование несколько раз; в-третьих, заемщик может уступать уже не существующие требования.

Кроме уступки индивидуальных требований банки ФРГ используют общую и глобальную цессию. Общая цессия означает, что заемщик используется перед банком регулярно уступать требования по поставке товаров или оказанию услуг на определенную сумму. При этом право банка на получение денежных средств в погашение предоставленного кредита возникает не в момент заключения договора об общей цессии, а с момента передачи в банк требований или списка дебиторов. При глобальной цессии заемщик должен уступить банку существующие требования к конкретным клиентам и вновь возникающие в течение определенного периода. Этот вид уступки требований считается предпочтительным. В целях снижения риска при использовании такой формы обеспечения возвратности кредита банк настаивает произвести уступку требований на сумму значительно большую, чем величина выданного кредита. При общей и глобальной цессии максимальная сумма кредита составляет 20-40% от стоимости уступных требований. Для того, чтобы движимое имущество могло быть в пользовании заемщика и в то же время служить гарантией возврата кредита, используется передача права собственности на него кредитору в обеспечение имеющегося долга.

Рис. 6. Правовая структура передачи права собственности кредитору.

В отличие от заклада при передаче права собственности кредитору в обеспечение долга движимое имущество клиента остается в его пользовании. Это происходит, когда передача ценностей кредитору невозможна и нецелесообразна и когда заемщик не может отказаться от использования объекта обеспечения ссуды. Заемщик в данном случае несет ответственность за сохранность оставшихся в его пользовании ценностей, не имеет права самостоятельного распоряжения ими. В качестве объектов обеспечения ссуд могут выступать как отдельные предметы (автомашина), так и группа предметов, находящихся на одном складе или цехе (товары, запасы материалов, полуфабрикаты). Банк при заключении договора о передаче права собственности в обеспечение имеющегося долга должен удостовериться, что заемщик действительно является собственником конкретных ценностей. Однако эта проверка не уменьшает большого риска, который сопровождает передачу права собственности. Кредитор во многом зависит от честности заемщика, у которого находится объект обеспечения ссуды. В целях уменьшения риска банки осторожно подходят к определению размера обеспечения, в связи с чем максимальная сумма кредита составляет 20-50% их стоимости. Предметом залога могут быть принадлежащие залогодателю права во владения и пользования, в том числе права арендатора, другие права (требование), вытекающие из обязательств, и иные имущественные права.

Право с определенным сроком действия может быть предметом залога только до истечения срока его действия. В договоре о залоге прав, не имеющих денежной оценки, стоимость предмета залога определяется по соглашению сторон. В договоре о залоге прав наряду с условиями, предусмотренными статьей 10 настоящего Закона, должно быть указано лицо, которое является должником по отношению к залогодателю. Залогодатель обязан уведомить своего должника о состоявшемся залоге прав.

При залоге прав, если иное не предусмотрено договором, залогодатель обязан: