Личное страхование

2

Личное страхование

Содержание

1. Страхование жизни

2. Страхование от несчастных случаев

3. Добровольное медицинское страхование

4. Негосударственное пенсионное страхование

Выводы

1. Страхование жизни

Под страхованием жизни принято понимать предоставление страховщиком в обмен на уплату страховых премий гарантии выплатить определенную сумму денег (страховую сумму) страхователю или указанным им третьим лицам в случае смерти застрахованного или его дожития до определенного срока. Страхование жизни решает целый комплекс социально-экономических проблем, которые условно можно объединить в две группы: социальные и финансовые.

Цели социального характера. Страхование жизни служит дополнением к системе государственного социального обеспечения и направлено на:

ѕ защиту семьи в случае потери кормильца и дохода умершего члена семьи;

ѕ обеспечение в случае временной или постоянной утраты трудоспособности (инвалидности);

ѕ обеспечение пенсии в старости;

ѕ накопление средств для оказания материальной поддержки детям при достижении совершеннолетия, например, для оплаты их образования;

ѕ оплату ритуальных услуг.

Цели финансового характера. Страхование жизни способствует увеличению личных доходов и предоставляет необходимые гарантии при осуществлении целого ряда финансово-кредитных операций:

ѕ накопительные, связанные с получением инвестиционного дохода и вложениями капитала;

ѕ защиту частного бизнеса, обеспечение стабильности предприятия в случае смерти партнера по бизнесу, смерти руководителя предприятия или смерти «ключевого» персонала;

ѕ защиту наследства разными способами, в том числе: оплату налога на наследство за счет страховой суммы, полученной по полису страхования жизни, облегчение передачи наследуемого имущества или состояния одному из наследников за счет прямого личного права бенефициара на страховую сумму, свободную от прав кредиторов и других наследников, освобождение страховой суммы от налога на наследство;

ѕ увеличение личных доходов за счет предоставления льгот по налогообложению страховых премий и выплат по страхованию жизни.

Отдельно можно выделить те договоры страхования жизни, которые являются обязательными для застрахованных либо в силу закона (коллективное страхование жизни наемных работников), либо в силу получения дополнительных финансовых гарантий (страхование жизни заемщиков кредита).

Страхуемый риск при страховании жизни - это продолжительность человеческой жизни. Риском является не сама смерть, а время ее наступления.

Основные принципы страхования жизни

1. Страховой интерес (может иметь место только на момент заключения договора) имеют:

ѕ страхователь в собственной жизни;

ѕ работодатель в жизни своих работников;

ѕ супруг в жизни другого супруга;

ѕ родители в жизни детей;

ѕ партнеры по бизнесу;

ѕ кредитор в жизни должника.

2. Участие в прибыли страховой компании. С учетом долгосрочного характера этого вида страхования часть прибыли, получаемой страховыми компаниями, направляется на увеличение страховых сумм по до говорам страхования. Эта дополнительная сумма называется бонусом и подлежит выплате только по истечении срока действия договора или наступлении страхового случая. Существуют две формы начисления бонусов:

ѕ ежегодные бонусы, начисляемые в виде объявленного процента от страховой суммы (могут быть простые и сложные с учетом реинвестирования);

ѕ окончательный бонус, начисляемый страховой компанией при истечении срока договора, в целях повышения заинтересованности клиента в сохранении действия договора на весь срок, поощрения за длительный срок оплаты премии при пожизненном страховании.

3. Выкуп страхового договора. Выкупная сумма - это денежная сумма, которую страховщик готов выплатить страхователю, пожелавшему по какой-либо причине расторгнуть договор страхования жизни. Она представляет собой стоимость накопленного по договору долгосрочного страхования жизни резерва премий, подлежащую выплате страхователю на день досрочного расторжения договора. Стоимость выкупа оговаривается условиями договора страхования и зависит от срока, в течение которого уплачивались премии, от размера премий и размера ежегодных бонусов. Стоимость выкупа всегда ниже страховой суммы, которая могла бы быть выплачена при наступлении страхового случая или при окончании действия договора, т.к. страховая компания удерживает при определении стоимости выкупа собственные накладные расходы и выплаченные агентам комиссионные. Обычно в полисе указывается гарантированная стоимость выкупа договора страхования в различные периоды его действия.

Существуют и другие операции, обеспечивающие право требования страхователем суммы математического резерва, начисленного по его договору страхования.

Цессия. Страхователь может подарить или продать собственность договора другому лицу. В данном случае стоимость накопленного математического резерва может перейти к другому застрахованному - и договор страхования не прекращает своего действия.

Аванс или ссуда под договор страхования. Страхователь может занять у страховщика сумму в размере до 90% стоимости выкупа, не прекращая действия договора при условии продолжения оплаты премий. Если страхователь возвращает сумму аванса с оговоренными процентами, то страховая сумма восстанавливается и выплачивается по истечении срока договора или в случае претензии. Если сумма аванса с процентами не возвращается, то страховая сумма будет сокращена в таком же размере. В РФ ссуды могут выдаваться страхователям - физическим лицам, заключившим договор страхования, связанный с дожитием до установленного срока. Размер выдаваемой ссуды не может превышать выкупной суммы.

Передача полиса под залог. Полис страхования может передаваться в залог лицу, дающему ссуду застрахованному.

4. «Прозрачность» страхования жизни. Принцип прозрачности жизни означает, что страхователь при заключении договора и во время его действия вправе потребовать от страховой компании всю информацию о ее деятельности и проводимых ею страховых операциях. Это является весьма актуальным в силу усложнения условий полисов страхования жизни ввиду их дополнения финансовыми и инвестиционными компонентами, а также для осуществления защиты прав потребителей, которые не являются профессионалами в экономических вопросах и доверяют рискованному бизнесу свои средства.

Наиболее распространены следующие виды страхования жизни: страхование на дожитие, страхование на случай смерти, смешанное страхование жизни, страхование жизни с выплатой аннуитетов, пенсионное страхование.

Классификация форм страхования жизни. Практика страхования жизни показывает большое разнообразие заключаемых страховыми компаниями договоров страхования. Однако все заключаемые страховые контракты имеют определенные типические характеристики, выработанные практикой за всю историю проведения этого вида страхования. Дополнительно договоры страхования жизни делятся также по способу заключения на индивидуальные и коллективные.

Одним из распространенных видов страхования жизни является страхование аннуитетов или рентное страхование жизни.

Аннуитет представляет собой договор страхования, по которому выплачивается годовая рента в течение какого-либо периода жизни застрахованного в обмен на уплату однократной премии при подписании договора. На практике годовая рента может выплачиваться и ежеквартально, и ежемесячно, но в сумме равна начисленной за год. Чаще всего для оплаты единовременной премии используются страховые суммы, накопленные по смешанному страхованию жизни или страхованию на дожитие. Иногда разрешается оплачивать покупку аннуитета в рассрочку. Чаще всего аннуитеты покупают при выходе на пенсию или для оплаты образования детей (в пользу третьего лица).

Виды аннуитетов:

ѕ простой аннуитет: при оплате однократной премии застрахованному выплачивается годовая рента пожизненно;

ѕ отсроченный аннуитет: при заключении договора оговаривается период между заключением договора и началом выплаты ренты. За этот отложенный период назначаются периодические премии для оплаты страхователем аннуитета;

ѕ срочный аннуитет: договор страхования предусматривает выплату ренты только до строго оговоренной даты или до преждевременной смерти (до окончания срока договора);

ѕ гарантированный аннуитет: по договору предусматривается выплата ренты пожизненно (до смерти) или в течение гарантированного срока, в зависимости от того, какой из этих двух периодов окажется более длительным. Таким образом, в случае смерти застрахованного в течение фиксированного периода рента будет выплачиваться наследникам до окончания этого периода. Общая сумма ренты может быть выплачена наследникам единовременно.

С подробной классификацией и характеристикой других видов страхования жизни дополнительно можно ознакомиться в литературе по страхованию, а также в следующих вопросах лекции.

2. Страхование от несчастных случаев

Страхование от несчастных случаев является традиционным видом страхования жизни, содержание которого в последнее время изменилось за счет включения дополнительного страхового покрытия в виде страхования смертельно опасных заболеваний66 , таким образом, полное современное название этого вида - страхование от несчастных случаев и болезней.

Основная цель страхования от несчастных случаев - возмещение ущерба, нанесенного здоровью и жизни застрахованного в результате несчастного случая или наступления заболевания.

Практика страхования от несчастных случаев показывает, что оно может осуществляться в различных формах, сохраняя единое социально-экономическое содержание. Страхование от несчастных случаев может быть обязательным, осуществляемым в силу закона, или добровольным, осуществляемым на коммерческой основе. Обязательное страхование от несчастных случаев осуществляется по трем направлениям.

Обязательное страхование от несчастных случаев является одним из элементов системы социального страхования и покрывает риски производственного травматизма и профессиональных заболеваний. Сфера его действия ограничивается последствиями несчастных случаев, происходящих на рабочем месте или в рабочее время (включая время нахождения в пути на работу и с работы). Существенной особенностью этого вида страхования является то, что страховые взносы полностью уплачивает работодатель. В России обязательное страхование от несчастных случаев регулируется Законом «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» от 24.07.1998 г. №125-ФЗ (ред. от 17.07.1999) и подзаконными актами к нему.

Другим направлением организации обязательного страхования от несчастных случаев, дополняющим или компенсирующим социальное страхование, является обязательное государственное страхование жизни и здоровья тех категорий государственных служащих, чья профессиональная деятельность связана с повышенным риском несчастного случая при исполнении своих служебных обязанностей. К ним относятся: судьи, прокуроры, сотрудники Министерства по налогам и сборам, военнослужащие. Государственное личное страхование покрывает риски, идентичные обязательному страхованию от несчастных случаев: смерть и потерю трудоспособности застрахованного вследствие травмы, увечья, телесных повреждений, наступивших при выполнении служебных обязанностей. Обязательное страхование государственных служащих регулируется федеральным законодательством.

Третьим направлением обязательного страхования от несчастных случаев выступает обязательное личное страхование пассажиров, перевозимых воздушным, железнодорожным, водным и автомобильным транспортом по междугородным и туристическим маршрутам. Страхованием покрывается риск смерти или получения травмы и телесных повреждений в результате несчастного случая, связанного с поездкой. Законодательством установлены: максимальная страховая сумма, подлежащая выплате в случае гибели пассажира, страховой взнос, уплачиваемый пассажирами при покупке проездного билета.

Добровольное страхование от несчастных случаев также имеет несколько организационных форм. В первую очередь различают индивидуальное и коллективное страхование от несчастных случаев.

Договор индивидуального страхования заключается физическим лицом, и его действие в основном распространяется на страхователя и членов его семьи. По договору коллективного страхования страхователем выступает юридическое лицо, а застрахованными - физические лица, в жизни и здоровье которых страхователь имеет материальный интерес. В основном договоры коллективного страхования заключаются либо работодателями в пользу своих работников, либо различными ассоциациями и обществами в пользу их членов (например, спортивные клубы, ассоциации охотников, творческие и профессиональные союзы и т.п.). Страховое покрытие по коллективному страхованию от несчастных случаев может ограничиваться только периодом профессиональной или общественной (спортивной) деятельности, а может распространяться и на частную жизнь застрахованного, что зависит от выбора страхователя.

Индивидуальное добровольное страхование от несчастных случаев принято подразделять на:

ѕ полное страхование от несчастных случаев, предоставляющее страховую гарантию на любой период как частной, так и профессиональной жизни человека в течение действия договора;

ѕ частичное страхование, предоставляющее гарантию только на определенный период жизнедеятельности человека, - наиболее распространенным является страхование от несчастных случаев на время поездки,

ѕ путешествия, в том числе за рубеж;

дополнительное страхование, т.е. использование страхования от несчастных случаев в качестве составляющей различных комбинированных или пакетных полисов, например, автомобильное страхование от несчастных случаев в рамках полиса автомобильного страхования, гарантия выплаты двойной страховой суммы при наступлении смерти в результате несчастного случая в страховании жизни, гарантия по несчастным случаям в пакетном полисе главы семьи и др. Следует отметить, что страхование от несчастных случаев - это самое распространенное дополнение многих страховых полисов.

Объектом страхования от несчастных случаев по российскому законодательству являются имущественные интересы застрахованного, связанные с утратой трудоспособности или смертью вследствие несчастного случая.

Под несчастным случаем в страховании обычно понимают внезапное, непредвиденное внешнее воздействие на организм человека, вследствие которого наступают временное или постоянное расстройство здоровья, а также смерть застрахованного.

Страхование от несчастных случаев предлагает четыре базовые гарантии.

Однако на практике страховщики могут использовать различные комбинации этих стандартных покрытий или исключать некоторые из них из частных условий страхования.

В условиях страхования во избежание разногласий приводится подробный перечень всех событий, которые признаются или не признаются страховыми случаями и, соответственно, включаются в страховое покрытие или исключаются из него. Традиционными страховыми случаями являются следующие события, подтвержденные справкой лечебно-профилактического учреждения:

1) травмы и иные телесные повреждения, в том числе в результате: вождения (пользования) наземных транспортных средств; пользования, без вождения всеми видами общественного транспорта, включая авиационный (по усмотрению страховщика); занятий любительским спортом; спасения людей или имущества; допустимой самообороны; нападения или покушения;

ѕ асфиксия в результате: погружения, утопления; аварийного выброса газа или пара; удара электротоком; попадания инородного тела в дыхательные пути;

ѕ ожоги и иные повреждения, вызванные: действием огня; ударом молнии; вдыханием ядовитых веществ; Х-излучением или радиоактивными материалами;

ѕ отравления: химическими веществами; лекарствами; ядовитыми растениями; недоброкачественными пищевыми продуктами;

ѕ переохлаждения и обморожения;

ѕ укусы: животных (включая случай бешенства по усмотрению страховщика), змей; жалящих насекомых.

Каждая страховая компания использует собственный перечень страховых событий. Некоторые компании включают в покрытие такие риски, как патология родов или беременности; укус энцефалитного клеща; ошибки в лечении. Другие, наоборот, сужают покрытие, не включая в него: укусы и ужаливания, травмы и смерть в результате пользования авиационным пассажирским транспортом, отравления лекарственными препаратами.

Общепринятыми исключениями из страхового покрытия являются следующие события:

ѕ самоубийство или покушение на него;

ѕ умышленное причинение застрахованным самому себе телесных повреждений;

ѕ телесные повреждения, полученные в результате совершения выгодоприобретателем по отношению к застрахованному противоправных действий;

ѕ несчастные случаи, произошедшие из-за алкогольного или наркотического опьянения застрахованного;

ѕ природные катастрофы;

ѕ военные действия;

ѕ профессиональный спорт и опасные виды спорта (специальные договоры с особыми условиями страхования);

ѕ болезни, в том числе обострение хронических заболеваний. Другие разновидности страхования от несчастных случаев, такие как

ѕ страхование граждан, выезжающих за рубеж, страхование на случай критических заболеваний, представлены в дополнительной литературе по страхованию.

3. Добровольное медицинское страхование

Медицинское страхование осуществляется в двух основных формах: обязательной и добровольной, каждая из которых имеет свои особенности, принципы и порядок проведения страхования.

В Законе РФ «О медицинском страховании граждан в РФ» основная цель медицинского страхования сформулирована следующим образом: «…гарантировать гражданам при возникновении страхового случая получение медицинской помощи за счет накопленных средств и финансировать профилактические мероприятия»

Исходя из общей цели, можно выделить несколько частных задач. Социальные задачи: охрана здоровья населения, обеспечение воспроизводства населения, развитие медицинского обслуживания. Экономические задачи: финансирование здравоохранения, улучшение его материальной базы, защиты доходов граждан и их семей, перераспределение средств, идущих на оплату медицинских услуг, между различными группами населения.

Обязательное медицинское страхование (ОМС) - один из наиболее важных элементов системы социальной защиты населения в части охраны здоровья и получения необходимой медицинской помощи в случае заболевания. В России ОМС является государственным и всеобщим для населения. Это означает, что государство в лице своих законодательных и исполнительных органов определяет основные принципы организации ОМС, устанавливает тарифы взносов, круг страхователей и создает специальные государственные фонды для аккумуляции взносов на обязательное медицинское страхование. Всеобщность ОМС заключается в обеспечении всем гражданам равных гарантированных возможностей получения медицинской, лекарственной и профилактической помощи в размерах, устанавливаемых государственными программами ОМС.

Добровольное медицинское страхование (ДМС). Добровольное медицинское страхование аналогично обязательному медицинскому страхованию и преследует ту же социальную цель - предоставление гражданам гарантии получения медицинской помощи путем страхового финансирования. Однако эта общая цель достигается двумя системами разными средствами.

Во-первых, ДМС, в отличие от ОМС, является отраслью не социального, а коммерческого страхования. ДМС наряду со страхованием жизни и страхованием от несчастных случаев относится к сфере личного страхования.

Во-вторых, как правило, ДМС выступает дополнением к системе ОМС, обеспечивая гражданам возможность получения медицинских услуг сверх установленных в программах ОМС или гарантированных в рамках государственной бюджетной медицины.

В-третьих, несмотря на то, что и та, и другая системы страховые, ОМС использует принцип солидарности, а ДМС - принцип страховой эквивалентности. По договору ДМС застрахованный получает те виды медицинских услуг и в тех размерах, за которые была уплачена страховая премия.

В-четвертых, участие в программах ДМС не регламентируется государством и реализует потребности и возможности каждого отдельного гражданина или профессионального коллектива.

С экономической точки зрения ДМС представляет собой механизм компенсации гражданам расходов и потерь, связанных с наступлением болезни или несчастного случая.

Социально-экономическое значение ДМС заключается в том, что оно дополняет гарантии, предоставляемые в рамках социального обеспечения и социального страхования, до максимально возможных в современных условиях стандартов. Это касается в первую очередь проведения дорогостоящих видов лечения и диагностики; применения наиболее современных медицинских технологий; обеспечения комфортных условий лечения.

Основные виды ДМС. Виды ДМС различают в зависимости от последствий наступления болезни как экономического, так и медико-реабилитационного характера; объема страхового покрытия; типа страхового тарифа; степени дополнения системы ОМС.

По экономическим последствиям для человека выделяют два вида страхования:

ѕ страхование затрат, связанных с лечением, восстановлением здоровья;

ѕ страхование потерь дохода, связанных с наступлением заболевания.

По медико-реабилитационным последствиям виды страхования различают в зависимости от типа и методов необходимого лечения. Набор гарантий расширяется или сужается каждой отдельной страховой компанией в зависимости от действующих в ней программ ДМС. Поэтому принято выделять основные виды медицинского страхования и дополнительные виды (опционы).

К первым относят страхование расходов на амбулаторное и стационарное медицинское обслуживание. Эти гарантии компенсируют затраты на основное лечение, необходимое по жизненным показаниям.

Ко вторым относят виды страхования, покрывающие расходы на сопутствующие лечению услуги или специализированную медицинскую помощь (стоматологию, родовспоможение, протезирование и некоторые другие).

В зависимости от объема страхового покрытия различают:

ѕ полное страхование медицинских расходов - предоставляет гарантию покрытия расходов как на амбулаторное, так и стационарное лечение;

ѕ частичное страхование медицинских расходов - покрывает затраты либо на амбулаторное лечение, либо на стационарное, либо на специализированное лечение (стоматология, санаторно-курортное лечение, родовспоможение и т.п.) по выбору страхователя;

ѕ страхование расходов только по одному риску.

Предметом ДМС являются расходы на необходимое с медицинской точки зрения медицинское обслуживание застрахованного лица в случае болезни или при несчастном случае. Исходя из возможностей современной медицины и потребностей клиентов, страховые организации разрабатывают Правила страхования, а затем конкретизируют их, составляя различные программы ДМС.

В качестве объекта ДМС обычно указывается риск возникновения затрат на медицинское обслуживание застрахованного.

Под страховым случаем в ДМС понимают обращение застрахованного лица в медицинское учреждение (к врачу) за медицинской помощью. Страховой случай считается урегулированным, когда по медицинским показаниям исчезает необходимость дальнейшего лечения. Число страховых случаев по правилам ДМС может быть неограниченным.

Страховое покрытие по ДМС определяется:

ѕ либо твердо установленной страховой суммой, в пределах которой оплачивается годовой объем конкретных медицинских расходов застрахованного;

ѕ либо перечнем страховых случаев, при которых гарантируется полная оплата лечения;

ѕ либо перечнем медицинских расходов с лимитом ответственности страховщика по каждому виду.

Если Правила ДМС содержат основные экономико-правовые аспекты предлагаемого страховщиком медицинского страхования, то программы ДМС содержат:

ѕ перечень медицинских услуг, входящих в страховое покрытие;

ѕ шкалу страховых сумм, в пределах которых может заключаться договор страхования;

ѕ лимиты ответственности страховщика по отдельным видам медицинских услуг;

ѕ опционы с указанием размеров дополнительного страхового взноса;

ѕ шкалу страховых премий, соответствующих шкале предлагаемых страховых сумм;

ѕ перечень медицинских учреждений, обслуживающих данную программу;

ѕ период страхования.

4. Негосударственное пенсионное страхование

Пенсионное страхование - вид страхования жизни, предусматривающий выплаты страховых сумм (страхового обеспечения) по достижении застрахованным лицом возраста выхода на пенсию, т.е. дожития до пенсионного возраста.

Пенсионное страхование осуществляется в обязательном и добровольном порядке. В первом случае происходит государственное пенсионное обеспечение граждан в случае их выхода на пенсию по старости, выработке трудового стажа, инвалидности за счет средств государственных внебюджетных фондов, формируемых за счет средств работодателей, во втором - пенсионное страхование проводится страховыми компаниями или негосударственными страховыми фондами (НПФ) за счет средств граждан или их работодателей как дополнение к гарантированному государством уровню пенсионного обеспечения.

Актуальность развития системы дополнительного пенсионного страхования вызвана необходимостью решения проблем своевременных выплат минимально гарантированных государством пенсий, а также сохранения достигнутого уровня благосостояния при выходе на пенсию. Основными причинами кризиса государственной системы пенсионного обеспечения являются:

ѕ постоянное недофинансирование в связи с действующим принципом выплаты пенсий нынешним пенсионерам за счет сегодняшнего работающего населения, а не за счет накопления средств в течение трудового стажа работника;

ѕ старение населения страны и возрастание продолжительности жизни населения: по статистическим данным на одного пенсионера приходится один работающий, что не позволяет не только использовать накопление средств государственного внебюджетного фонда (ПФР), но и проводить постоянное субсидирование его за счет средств бюджета для перекрытия возникающей разницы в виде необходимого объема пенсий и реально формируемого.

Одним из вариантов решения перечисленных проблем является дополнительное пенсионное обеспечение в виде создания системы комплексного пенсионного страхования. Два уровня системы - социальная и трудовая пенсия - обеспечиваются государством. При этом государство обеспечивает соблюдение установленных законодательством обязательных минимальных социальных гарантий. Третий уровень представлен системой негосударственного пенсионного обеспечения.

Система негосударственного пенсионного обеспечения включает в себя банки, страховые компании, пенсионные кассы предприятий и пенсионные фонды. В реализации дополнительного пенсионного обеспечения возможны различные варианты. Первый из них - сам работник или его предприятие покупают для него пенсионный полис страховой компании, дающий право на пожизненную ренту. Второй - открытие персональных пенсионных счетов в коммерческих банках. Третий - участие в негосударственных пенсионных фондах.

Дополнительное пенсионное страхование в настоящее время осуществляется двумя отдельными институтами - страховыми компаниями и негосударственными пенсионными фондами. При наличии особенностей в организации и технологии пенсионного страхования существуют некоторые общие условия проведения данного вида страхования.

Пенсионное страхование, как любое страхование жизни, связано с долгосрочностью договора и дожитием (смертью) застрахованного лица до определенного возраста, установленного договором. Страховым событием является достижение застрахованным лицом пенсионного возраста. Однако договор страхования дополнительной пенсии может также включать другие виды рисков, например, от несчастного случая и на случай смерти.

Договор пенсионного страхования может быть заключен как с гражданами (физическими лицами), так и с юридическими лицами. Причем в последнем случае заключение договора страхования может быть одним из условий коллективного трудового договора или являться дополнительным стимулом для поощрения работников. Максимальный возраст застрахованного лица в момент заключения договора страхования для женщин обычно ограничен 54 годами, а для мужчин - 59 годами, т.е. за год до наступления пенсионного возраста.

Страховая сумма устанавливается в договоре страхования в размере периодических страховых выплат, т.е. текущих выплат, аннуитетов или пенсий.

Страховая премия. Страховая премия может быть внесена либо периодическими платежами, либо единовременно. При рассроченной форме уплаты взносов может быть установлена их индексация для того, чтобы страховщик и страхователь корректировали величину взаимных обязательств с учетом действительной стоимости страхового обязательства.

Выплата пенсии. Размер пенсии, получаемой застрахованным лицом, зависит от:

ѕ размера внесенных страхователем взносов;

ѕ количества лет, прошедших от момента заключения договора страхования (и внесения первого взноса) до начала пенсионных выплат: чем больше период накопления, тем больше накопленная сумма и тем выше может быть размер полученной пенсии при прочих равных условиях;

ѕ возраста и пола застрахованного лица: это обстоятельство влияет на размер пенсии, так как оно связано с продолжительностью жизни за страхованного лица и, следовательно, определяет продолжительность периода выплат пенсий и необходимый для этого страховой фонд.

Условиями страхования может быть предусмотрено участие застрахованного лица в прибыли, получаемой страховщиком в результате инвестирования страховых взносов. В этом случае страховая выплата увеличивается на размер выплаты, связанной с участием в прибыли страховщика. Выплата дополнительной пенсии может происходить в течение определенного периода времени или пожизненно. Если застрахованное лицо умерло, дожив до пенсионного возраста, но не успев получить ни одной выплаты, то обычно условиями страхования предусматривается выплата выгодоприобретателю (либо наследникам) суммы в размере определенного количества пенсий.

Институтом страхования, специально созданным для проведения дополнительного пенсионного страхования, является негосударственный пенсионный фонд.

Негосударственный пенсионный фонд (НПФ) - особая организационно-правовая форма некоммерческой организации социального обеспечения, исключительным видом деятельности которой является негосударственное пенсионное обеспечение участников фонда на основании договоров о негосударственном пенсионном обеспечении населения с вкладчиками в пользу участников фонда. Деятельность НФП включает аккумулирование пенсионных взносов, размещение пенсионных резервов, учет пенсионных обязательств фонда и выплату негосударственных пенсий участникам фонда. В настоящее время деятельность НПФ в России регламентируется рядом специальных нормативных актов

Основное значение НПФ заключается в дополнении системы государственного пенсионного обеспечения граждан и долгосрочном аккумулировании и инвестировании значительных финансовых средств.

В систему НПФ входят:

ѕ вкладчики (участники);

ѕ НПФ;

ѕ управляющие компании (или компании по управлению активами пенсионных фондов - КУАПФ). НПФ осуществляют размещение пенсион ных резервов через КУАПФ с целью получения дохода от их инвестирования по договорам доверительного управления. КУАПФ несут имущественную ответственность за сохранение активов НПФ и обеспечение минимального уровня рентабельности. Таким образом, НПФ - это структура, которая принимает взносы, по сути дела, в траст (доверительное управление), старается максимально выгодно разместить их и по истечении определенного срока начинает выплачивать гражданам дополнительные пенсии;

ѕ инспекция НПФ РФ. Контроль за деятельностью НПФ осуществляет Инспекция НПФ РФ при Министерстве труда Правительства РФ, в функции которой входят регистрация и лицензирование деятельности НПФ, контроль за обеспечением обязательств фондов, обобщение практики их деятельности;

ѕ межведомственная комиссия по оценке рисков инвестиций НПФ;

ѕ ассоциация фондов;

ѕ другие организации, необходимые для обеспечения нормального функционирования этой системы.

По принципу организации НПФ можно классифицировать на:

ѕ корпоративные (отраслевые). Корпоративные пенсионные фонды создаются с согласия и при участии администрации предприятия (отрасли) и/или профсоюза, их основная задача - обеспечение работников предприятия дополнительной пенсией. При этом администрация (профсоюз, трудовой коллектив) получает действенный инструмент кадровой политики. Предприятие отчисляет в НПФ определенный размер взносов за работника. Работники также имеют возможность отчислять часть своего дохода в пенсионный фонд. Порядок внесения взносов работодателями и работниками может определяться коллективным договором или индивидуальным контрактом. Участниками таких фондов могут быть и члены семей работников предприятия. Гарантом выплаты накоплений в случае несостоятельности фонда является предприятие;

ѕ региональные (межрегиональные). Участниками фонда могут быть любые физические лица. Региональный пенсионный фонд ориентируется на работу с индивидуальными вкладчиками, с населением. Фонд может также заключать и коллективные договоры дополнительного пенсионного обеспечения (оптимальное количество работающих на которых не превышает 300 человек);

ѕ специализированные, которые предполагают кроме денежных выплат дополнительные услуги пенсионерам: патронажные услуги, льготное медицинское обслуживание, ритуальные услуги и др.

Основным элементом организации дополнительного пенсионного обеспечения являются пенсионные схемы, основные характеристики которых описываются в правилах фонда и включаются в договоры дополнительного пенсионного обеспечения, заключаемые между фондом и участником. Коллективный договор о дополнительном пенсионном обеспечении работников предприятия заключается с юридическим лицом, индивидуальный - с физическим лицом. Каждый НПФ предлагает, как правило, несколько десятков пенсионных схем.

Анализ правил фонда и договоров дополнительного пенсионного обеспечения позволяет разделить пенсионные схемы на две группы :

ѕ солидарные пенсионные схемы, использующие принцип пере распределения средств между поколениями в рамках предприятия или отрасли;

ѕ накопительные пенсионные схемы, использующие принцип полного предварительного фондирования пенсионных выплат.

Накопительные схемы можно разделить на три подгруппы:

ѕ сберегательные пенсионные схемы с возможностью наследования пенсионных накоплений в случае смерти участника до окончания срока действия договора;

ѕ страховые пенсионные схемы с перераспределением ответственности между участниками фонда;

ѕ смешанные пенсионные схемы, предусматривающие сберегательную схему на этапе накопления и страховую - на этапе выплат.

Наиболее приемлемой для России пока является накопительная схема, т.е. с установленными размерами выплат. Размер и виды пенсионных выплат определяются исходя из размера пенсионных накоплений на момент оформления дополнительной пенсии. 90% НПФ предлагают схемы с установленными размерами взносов, в которых основной риск достаточного уровня пенсионного обеспечения (инфляция) переносится с работодателя на вкладчика (участника). При наступлении пенсионного возраста (или других случаев согласно договора) участник фонда получает пенсионные выплаты в соответствии с размером накоплений на персональном счете (пенсионные взносы и инвестиционный доход, за счет операций КУАПФ). Схемы с установленными размерами выплат предлагаются гораздо реже, так как основной риск таких схем приходится на фонд или работодателя. По таким схемам в момент заключения договора определяют фиксированный размер будущей пенсии. При этом принципы и порядок определения размера пенсионных взносов устанавливаются фондом в зависимости от установленного размера пенсий, продолжительности внесения пенсионных взносов, инвестиционной политики, оценки экономической и демографической ситуации в стране или регионе инвестирования активов на перспективу и с учетом многих других факторов. Для этого проводятся актуарные расчеты баланса пенсионных взносов и выплат. В любом случае участнику фонда при наступлении соответствующего возраста гарантируется пенсия в размерах, предусмотренных в договоре.

Виды пенсионных выплат определяются участником самостоятельно. Основные виды выплат:

ѕ пожизненная пенсия. Как правило, не предполагает наследования пенсионной суммы в случае смерти участника фонда. Но возможны вари анты, когда переживший супруг частично наследует сумму пенсионных вы плат. Пенсионные выплаты до исчерпания накоплений на персональном счете участника - остаток суммы в случае смерти участника также подле жит наследованию;

ѕ единовременная пенсия. По окончании срока договора выплачивается вся сумма, накопленная на персональном счете.

ѕ срочная пенсия. Пенсионные выплаты производятся в течение оговоренного ряда лет; остаток пенсионной суммы в случае смерти участника до окончания срока выплат выплачивается наследникам единовременно или в виде пенсии;

ѕ другие виды. Например, единовременная выплата части пенсионных накоплений (как правило, не выше 40%) и последующая выплата по любой из первых схем.

Выводы

Страхование жизни представляет собой совокупность таких видов страхования, которые предусматривают обязательства страховщика в обмен на уплату страховых премий выплатить страховую сумму (или ренту), согласованную со страхователем, указанному в договоре лицу в случае смерти застрахованного или его дожития до определенного договором страхования срока.

Страхование от несчастных случаев является наиболее распространенным видом страхования во всех странах мира и представляет собой защиту материальных интересов человека, связанных с утратой трудоспособности или смертью вследствие несчастного случая. Страхование от несчастных случаев относится к иным видам страхования, чем страхование жизни и действует на принципах страхования ущерба.

Добровольное медицинское страхование выступает дополнением к системе государственного здравоохранения и обязательного медицинского страхования. Основной целью добровольного медицинского страхования является компенсация застрахованным гражданам финансовых расходов и потерь, связанных с болезнью или травмой, которые не покрываются государственной или обязательной страховой медициной.

Негосударственное пенсионное обеспечение в РФ осуществляется на добровольной основе в дополнение к государственной пенсии. Оно может быть реализовано в трех вариантах: путем приобретения индивидуальных пенсионных полисов, открытием персональных вкладов в коммерческих банках, участием в негосударственных пенсионных фондах.