Управление безопасностью банка

ПЛАН

1. Содержание и принципы управления безопасностью банка

2. Оценка кредитоспособности заёмщика как один из методов управления безопасностью банка

3. Безопасность банковской системы Российской Федерации

Литература

1. Содержание и принципы управления безопасностью банка

Содержание управления безопасностью банка обусловлено характером банковской деятельности в условиях рыночной экономики. Поскольку в процессе осуществления хозяйственной деятельности банки вступают во взаимодействие с различными учреждениями, угроза безопасности банка представляет собой также потенциальную опасность для клиентов, компаний - партнеров и всего общества. Эти угрозы, как правило, отрицательно сказываются на финансовом состоянии банков, всей банковской системы, а, кроме того, могут привести к дестабилизации финансовой системы страны. Поэтому обеспечение безопасности банка законодательно вменяется в обязанность государства, учредителей банка и его исполнительных органов.

Главная цель обеспечения банковской безопасности - это предупреждение или уменьшение опасности, которой может подвергнуться банк.

Под термином «опасность» в банковском деле понимаются действия либо обстоятельства, способные нанести ущерб установленному рабочему порядку банка, его имуществу, инфраструктуре и персоналу, воспрепятствовать достижению банком его уставных целей и в своих предельных формах повлечь прекращение деятельности и ликвидацию имущества банка.

Для установления меры опасности используется термин «риск», обозначающий вероятность наступления опасного события, которое может привести к ущербу. Вероятность наступления опасных событий зависит от совокупности факторов как объективного, так и субъективного характера, включая меры по предупреждению риска. В свою очередь, управление рисками предусматривает совокупность мер, направленных на выявление и предупреждение действий и обстоятельств, которые могут повлечь за собой причинение ущерба банку.

Для обеспечения безопасности банковской системы государство предпринимает меры законодательного и надзорного характера. Правовые нормы, связанные с обеспечением безопасности банковской деятельности, как правило, содержатся и формулируются в законах о банках и банковской деятельности, других законах и нормативных актах, а также специальных технических документах, соблюдение которых позволяет обеспечить безопасность банков.

Участие банка в обеспечении требований безопасности заключается в неукоснительном исполнении его представительными и исполнительными органами положений федеральных законов и иных нормативных правовых актов, а также нормативных документов центрального банка, регулирующих безопасность банковской деятельности.

Исполнительные органы банка обязаны:

1) осуществлять контроль за соблюдением порядка деятельности банка, включая выполнение отдельных банковских операций;

2) предпринимать необходимые меры, направленные на снижение вероятности реализации угроз, а если это оказалось невозможным, то на уменьшение тяжести нежелательных последствий;

3) осуществлять внутренние расследования для выяснения причин событий, повлекших нанесение ущерба интересам банка;

4) заниматься разработкой собственных рекомендаций для минимизации угроз и ущерба интересам банка.

Научно обоснованная классификация позволяет четко определить место каждого риска в общей системе банковских рисков, что создает предпосылки для эффективного управления им. Основные виды банковских рисков можно отнести к нескольким категориям:

- риски экономических ошибок;

- риски организационных ошибок;

- риски противоправных действий, как правило, обозначаемые как противоправное посягательство или гражданско-правовое нарушение.

По основным факторам возникновения риски подразделяются на экономические, политические, криминальные, административно-правовые и техногенные, которые, в свою очередь, могут быть внешними и внутренними.

Источниками рисков могут выступать:

* банки и иные компании-партнеры, финансовое состояние которых создает угрозу безопасности банка и может привести к ущербу;

криминальные структуры, стремящиеся тем или иным способом оказывать влияние на деятельность банка;

недобросовестные конкуренты, применяющие по отношению
к банку методы и приемы экономического шпионажа;

отдельные сотрудники банка, преследующие личные корыстные и коммерческие интересы в ущерб интересам банка 1, с.122-125 .

В настоящее время наиболее ценным и при этом наиболее уязвимым ресурсом с точки зрения безопасности банковской деятельности является информация. Информационные ресурсы банка формируются посредством создания, сбора, обработки и хранения документированной информации о фактах, событиях, обстоятельствах, которые имеют отношение к кредитно-финансовой сфере. Для удовлетворения информационных потребностей своих подразделений, клиентов и корреспондентов, а также органов государственной власти банк, как правило, использует информационные системы, информационные технологии и средства их обеспечения (средства вычислительной техники и связи, которые обеспечивают обработку, хранение и передачу информации).

Информацию банка, законодательно защищаемую от угроз преступного характера, можно подразделить на два вида:

1) сведения конфиденциального характера, составляющие коммерческую, или банковскую, тайну;

2) компьютерная информация.

Преступное посягательство на информацию занимает одно из первых мест среди основных факторов риска, отрицательно влияющих на результаты экономической деятельности банка.

Кадры банка, или кадровое обеспечение, - важнейший внутренний источник риска, относящийся к рискам организационных ошибок. В первую очередь имеются в виду риски, связанные с принятием персоналом ошибочных решений. При этом не исключаются угрозы, обусловленные противоправными действиями персонала.

Угрозой безопасности банка также является принуждение персонала к совершению действий, которые противоречат интересам банка, а также проникновение в персонал банка лиц, осуществляющих экономический шпионаж.

Изучение кадрового состава банка с точки зрения обеспечения безопасности банковской деятельности устанавливает прямую зависимость этого элемента от общего порядка деятельности банка и ее частных направлений.

Изучение различных категорий рисков и принятие мер по их минимизации требует применения специальных методов и средств, которые, как правило, выходят за рамки традиционной банковской деятельности.

Под управлением риском в коммерческом банке понимают проведение мероприятий, направленных на минимизацию соответствующего риска и нахождение оптимального соотношения между доходностью и риском.

На практике процесс управления риском осуществляется в несколько этапов:

выявление и оценка рисков;

регулирование рисков;

3)ретроспективный анализ результатов управления риском и внесение корректировок.

Оценка риска предполагает анализ рисков на управляемость и неуправляемость, т.е. какие из них могут контролироваться банком, а какие - нет. Воздействию и регулированию со стороны банка подлежат в основном лишь внутренние риски.

Процесс управления безопасностью банка включает в себя:

1) анализ рисков;

2) анализ угроз;

3) принятие мер организационного характера, исходя из результатов проведенного анализа.

Анализ рисков банка позволяет выявить те элементы организационной структуры банка, которые могут явиться объектами потенциальных рисков; виды опасностей, угрожающих этим объектам, а также вероятные последствия реализации рисков. По завершении анализа руководство банка и служба безопасности должны подготовить обобщающий документ, содержащий полную и всестороннюю оценку рисков и способов их возможного предотвращения.

Анализ угроз

Анализ преступных посягательств (угроз), которым подвергается банк, позволяет выявить индивидуальные особенности каждой угрозы и дать полное описание возможных связей и отношений между угрозой и элементами структуры банка, подлежащими защите. Тщательное изучение специфических особенностей угроз позволяет их систематизировать в пять исходных групп, допускающих возможность последовательного расчленения каждой из них и идентификации отдельных угроз в соответствии с практическими потребностями. В основе предложенной систематизации лежит объединение угроз:

1)по отношению к объекту их активности (объекту угрозы);

по способу (механизму реализации) угроз;

по лицам, причастным к реализации угроз;

по отношению тех или иных лиц к реализации угроз;

по последствиям реализации угроз.

Идентификация основных видов банковских угроз непосредственно связана с представлением о банке как об объекте потенциальной опасности. По этой причине анализ угроз следует начинать с описания их связей с элементами структуры банка, в отношении которых возникает угроза. Классификация угроз по отношению к видам деятельности банка позволяет разделить его деятельность на операционную, включающую совершение банковских операций, и вне-операционную, 'не связанную непосредственно с проведением банковских операций.

Разграничение угроз по лицам, причастным к их реализации, свидетельствует о целесообразности разделения указанных лиц на сотрудников банка и посторонних лиц.

Классификация преступных посягательств по отношению субъекта к собственным действиям, создающим угрозу интересам банка, основана на практическом интересе к мотивам и целям, которыми руководствовался субъект при совершении указанных действий.

В наиболее общем виде мотивы могут быть сведены к т р е м группам:

1) субъект действовал исходя из собственных интересов или интересов третьих лиц, не считаясь с интересами банка;

субъект руководствовался враждебными по отношению к банку
мотивами;

субъект действовал в интересах банка (в том числе ложно
понятых).

Цели, которыми руководствовался субъект при совершении посягательств на интересы банка, с известной долей точности находит свое отражение в последствиях реализованных угроз.

В обобщенном виде цели преступных посягательств на интересы банка можно свести в д в е основные группы:

завладение имуществом банка с целью обращения его в свою собственность;

ограничение деятельности банка - конкурента либо его устранение с рынка банковских услуг.

В связи с этим необходимо отметить значение информации и ее влияние на обеспечение безопасности кредитной организации. Причиной большинства провалов чаще всего является плохая информированность. Даже когда дело касается таких малоприятных явлений, как сокрытие и подтасовка фактов, дезинформирование и злостный обман, - это всего лишь использование информационных изъянов в качестве преступного орудия.

Основную часть интересующей информации можно получить из открытых источников. Для того чтобы разрозненные факты превратились в полноценную информацию, необходимо проделать большую аналитическую работу, включая:

соблюдение требований к полученной информации (достоверность, объективность, однозначность, полнота информации);

определение количественных характеристик (полнота информации, релевантность информации);

определение целостных характеристик (актуальность и стоимость);

определение источника информации и метода ее получения;

определение возможности и сферы реализации информации.

Принятие мер организационного характера

Принятие мер организационного характера включает подготовку и реализацию методических рекомендаций и иных внутрибанковских нормативных документов, составление планов, разработку и принятие организационно-штатных решений, осуществление мер правовой, криминологической и криминалистической защиты.

В практике банковской деятельности риски криминального характера проявляются в двух видах преступных посягательств:

1) посягательство на имущество, состоящее из собственных и привлеченных денежных средств, валютных ценностей и ценных бумаг, имущественных прав на объекты банковской деятельности (предметы залога, а также здания, оборудование и инвестиции). Виды преступлений против собственности - это служебное хищение, кража, мошенничество, растрата, грабеж, разбой, вымогательство, причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием;

2) посягательство на инфраструктуру банка, которая включает совокупность элементов имущественного, правового и организационного характера и устойчивых связей между ними, обеспечивающих стабильное функционирование банка. При этом различают элементы внутренней и внешней инфраструктуры.

К элементам внутренней инфраструктуры, которые представляют интерес в криминалистическом аспекте, следует отнести:

законодательные и другие правовые нормы, определяющие порядок деятельности банка;

внутренние правила, в соответствии с которыми проводятся банковские операции и осуществляется защита интересов банка, т.е. защита банковских технологий;

порядок управления деятельностью банка (построение учета, отчетности, аналитическая база компьютерной обработки данных на базе современных коммуникационных систем).

К элементам внешней инфраструктуры относят информационное и кадровое обеспечение банка, нематериальные блага банка, или деловая репутация банка и его деловые связи с партнерами.

Основным способом обеспечения безопасности банка является расширение полномочий собственных служб безопасности, придание им статуса головного подразделения (координирующего органа) по комплексному противостоянию различным угрозам. Основные направления деятельности службы безопасности: экономическая разведка; внутренняя безопасность банка; информационно-аналитическая безопасность; техническая безопасность и др. Однако решить все проблемы обеспечения безопасности банковской деятельности только через создание собственных банковских служб безопасности невозможно 1,с.125-130.

2. Оценка кредитоспособности заёмщика как один из методов управления безопасностью банка

Кредитный риск - один из видов риска, наиболее потенциально опасных для банка, поскольку именно им обусловлено большинство банкротств коммерческих банков.

Кредитный риск рассматривается как денежное выражение потерь, связанных с вероятной неспособностью или нежеланием заемщика выполнить свои обязательства перед банком.

При анализе внешних факторов кредитного риска, которые не могут быть объектом банковского менеджмента, учитывают состояние и перспективы развития экономики страны, государственную денежно-кредитную политику и возможные изменения в государственном регулировании. К внутренним факторам кредитного риска, поддающимся регулированию со стороны банка, относятся репутация, финансовое состояние и результаты хозяйственной деятельности заемщика, организация кредитной работы в банке, качество обеспечения кредита.

Существование банковских рисков предполагает разработку системы управления рисками, что в отношении кредитного риска выражается в формировании банком своей кредитной политики.

Регулирование кредитного риска предполагает использование специальных приемов управления банковским портфелем (выдача синдицированных кредитов, страхование) и различных финансовых инструментов. Банки должны обеспечивать постоянный мониторинг рисков, добиваться эффективного функционирования систем управления и внутреннего контроля, исключать принятие непродуманных решений, связанных с проведением банковских операций и сделок.

Наращивание масштабов кредитных операций должно сопровождаться контролем финансового состояния заемщиков, объективной оценкой риска невыполнения ими обязательств и стоимости внесенного ими залога.

Под кредитоспособностью понимается присущее заемщику умение, т.е. желание, соединенное с возможностью, оправдать оказанное доверие, исправно выполнять принятый на себя долг, своевременно погасить выданное обязательство.

Анализ кредитоспособности заемщика позволяет обеспечить эффективное формирование и управление кредитным портфелем банка.

От качества анализа кредитоспособности зависит качество кредитного портфеля банка. Каждый из элементов управления кредитным портфелем так или иначе связан с качеством анализа кредитоспособности.

При анализе кредитоспособности необходимо помнить, что кредитный портфель банка должен быть диверсифицирован по клиентам, группам клиентов, их отраслевой принадлежности.

В кредитной политике банка должны быть отражены все приоритеты банка в сфере кредитования, которыми следует руководствоваться при оценке кредитоспособности.

Необходимо соблюдать процедуру принятия решения о выдаче кредита, которая в качестве одного из элементов включает анализ кредитоспособности клиента.

Качество содержания кредитного досье зависит от тщательности и квалифицированности оценки кредитоспособности.

Предполагается постоянный мониторинг финансового состояния заемщика как одного из элементов его кредитоспособности.

Система управления кредитным риском должна соизмерять кредитный риск с доходностью операции, что невозможно без оценки кредитоспособности, которая позволяет оценить и спрогнозировать уровень кредитного риска.

7. Должны быть созданы необходимые условия для эффективной работы службы, занимающейся невозвратами кредитов.

Банкротство клиента и невозврат кредита не всегда можно предсказать на момент выдачи кредита, однако своевременное проведение анализа кредитоспособности позволяет выявить тревожные сигналы на самых ранних этапах.

Анализ и оценка кредитоспособности сопряжены со значительными трудностями. Во-первых, кредитоспособность заемщика зависит от множества факторов, что само по себе усложняет анализ и оценку, так как каждый фактор должен быть выявлен и количественно измерен.

Во-вторых, необходимо определить относительный вес каждого фактора в обобщенной итоговой оценке, что так же непросто. Еще сложнее оценить перспективы изменений тех факторов, которые будут определять кредитоспособность заемщика в предстоящий период.

Дополнительные сложности при оценке кредитоспособности возникают в связи с существованием таких факторов, которые невозможно измерить количественно. К ним, например, относятся моральный облик, репутация заемщика, уровень квалификации руководящего звена. И, наконец, значительно усложняют расчеты инфляция, которая искажает показатели, характеризующие способность заемщика погасить задолженность (оборачиваемость капитала и активов), несоизмеримая динамика объемов оборота (допустим, из-за опережающего роста цен на реализуемую продукцию) и оценка остатков (основных средств, запасов). При этом, как следствие, возникает проблема сравнимости расчетных показателей за различные отчетные периоды.

Перечисленные сложности находят свое отражение в разнообразии методологических и методических подходов к оценке кредитоспособности и преодолеваются в существующих методиках анализа кредитоспособности с большим или меньшим успехом. Однако единую, синтетическую оценку кредитоспособности заемщика с обобщением цифровых и нецифровых данных получить затруднительно. Оценка кредитоспособности заемщика может быть качественной и количественной, которые в совокупности дополняют друг друга. Анализ зарубежного и российского опыта показывает отличия зарубежных банковских методологических и методических подходов к проблеме оценки кредитоспособности по сравнению с их российскими аналогами. Характерная черта отечественных подходов - приоритетность количественных оценок, в основу которых положен расчет системы финансовых показателей. Коренное отличие зарубежной методологии заключается в применении качественного под-хода, когда экономический анализ заемщика выступает как один из элементов оценки кредитоспособности наряду со многими другими. Несмотря на разработанность методологии оценки кредитоспособности клиента в зарубежной теории банковского дела, методические решения, предлагаемые международной практикой, более компактны и просты в применении, чем российские. Другим отличием является доступность для зарубежных банков источников исходной информации о клиентах для анализа их кредитоспособности: архивные материалы, отраслевые справочники, отчеты информационных агентств, данные других кредитных организаций, сведения поставщиков и конкурентов, а главное, строго унифицированные картотеки информации о потенциальных заемщиках.

Методология управления кредитным риском должна использовать комплексный научно обоснованный подход к оценке кредитоспособности российского предприятия на основе расчета системы финансовых коэффициентов. Модель практической реализации методики оценки кредитоспособности предприятия, которая позволяет провести оперативный экспресс-анализ кредитоспособности с получением относительно точного результата, может быть представлена в виде автоматизированной компьютерной программы в Excel.

Процедура оценки кредитоспособности предприятия при выдаче краткосрочной ссуды может базироваться на следующих положениях:

1) теоретическая обоснованность выбора критериев оценки и ограниченность их количества. Система финансовых коэффициентов может включать, по крайней мере, три показателя:

общий коэффициент покрытия,

коэффициент соотношения заемных и собственных средств,

коэффициент обеспечения запасов собственными оборотными средствами;

2) методическое решение проблемы эталона сравнения через расчет индивидуальных показателей для конкретного предприятия.

Обычно на практике проводится сравнение рассчитанных финансовых показателей с общеизвестными нормативными значениями. За нормативное значение при этом принимается некая постоянная для всех предприятий величина. Иногда производится дифференцирование нормативных значений финансовых коэффициентов в зависимости от отраслевой и географической принадлежности предприятия. Особенностью новых методических подходов к оценке кредитоспособности ссудозаемщика является сравнение фактических значений показателей с их индивидуальным уровнем, определенным конкретно для рассматриваемого предприятия;

3) расчет экономической эффективности при принятии решения о кредитовании.

В основу оценки кредитоспособности должны быть положены принцип экономической целесообразности предоставления кредита тому или иному заемщику и принцип рационального использования им привлеченных заемных средств.

В заключение следует сказать, что адекватность оценки кредитоспособности заемщика зависит от самого банка, квалификации и опыта его персонала, умения менеджеров предвидеть развитие ситуации и на основе полученных сведений и проведенных расчетов принимать адекватные решения 1,с.131-135.

3. Безопасность банковской системы России

Формы и виды криминальной деятельности в российской кредитно-финансовой сфере не являются принципиально новыми. Многие современные правонарушения во многом сходны с теми, которые были присущи банковской системе в конце XIX - начале XX в.

К наиболее распространенным правонарушениям следует отнести:

злоупотребления в сфере кредитования и вексельного обращения;

злоупотребления, обусловленные совмещением государственной службы с участием в акционерных компаниях;

ложные банкротства.

Можно выделить, по меньшей мере, четыре основных этапа в развитии преступности в кредитно-финансовой сфере России.

Первый этап (1992-1993 гг.) характеризуется крупными хищениями денежных средств банков с использованием фиктивных платежных документов (авизо, чеки «Россия»). Похищенные суммы обналичивались в 900 банках и 1500 предприятий в 68 регионах. Наибольшее количество подобных преступлений было зарегистрировано в Москве, Санкт-Петербурге, Республике Дагестан, Ставропольском и Краснодарском краях, Московской и Томской областях.

Для второго этапа (1993-1994 гг.) характерны преступления с использованием трастовых и финансовых компаний - «финансовых пирамид» типа «МММ», которыми было присвоено около 20 трлн. руб. Количество пострадавших граждан, по разным оценкам, составляет от 3 до 10 млн. человек. При совершении преступлений наиболее часто использовались заведомо невыполнимые договоры займа, траста, страхования, продажа акций и суррогатов ценных бумаг без достаточного денежного обеспечения.

На третьем этапе (1994-1996 гг.) наиболее типичным преступлением стало хищение кредитных ресурсов коммерческих банков.

Для четвертого этапа (1996 г. - настоящее время) основной тенденцией криминальной практики является увеличение преступление, совершаемых с использованием электронных средств доступа (кардинг), компьютерная преступность, активное использование в криминальных целях ресурсов глобальной сети Интернет. Современный этап характеризуется также ростом правонарушений в сфере вексельного обращения и страхования.

Банковский сектор с социально - экономической точки зрения - это сектор повышенного риска. Наряду с ростом количества рисков, меняется и их содержание. Риски модернизируются по мере появления новых реалий нашей жизни.

Анализ деятельности служб безопасности кредитных организаций свидетельствует о необходимости выбора оптимального соотношения уровня риска и степени деловой активности.

Анализируя риски, присущие банковской системе России, необходимо учитывать:

незавершенность реструктуризации банковской системы;

отсутствие или несовершенство некоторых основных законно -дательных актов;

отсутствие информационного органа-аналога кредитного бюро;

слабость служб безопасности как основного органа, предотвращающего различные виды угроз;

наличие конкурентов.

Криминализация банковской системы - это многофакторный процесс. Одной из причин криминализации явилось игнорирование рекомендаций правоохранительных органов со стороны политического руководства страны и Центрального банка РФ; слабость и неразвитость системы частных служб безопасности кредитных организаций.

В числе других причин кризиса банковской системы можно назвать:

1) недостаточную проработанность программы реформирования;

2) диспропорции внутри реального сектора;

3) высокую концентрацию в отдельных регионах основных производственных мощностей и крупных промышленных гигантов:

* ограниченную экспансию так называемых системообразующих банков на региональные рынки, фактически разрушившую банковскую систему регионов;

* слияние бизнеса и власти - формирование в столице мощных финансовых и финансово-промышленных групп, использующих в конкурентной борьбе политический ресурс за счет неформальных отношений с властью и получивших контроль над наиболее выгодными промышленными активами в регионах;

* несогласованность действий Правительства РФ и Центрального банка РФ на рынке государственных ценных бумаг, выразившуюся в их неспособности использовать свое доминирующее положение на рынке в целях снижения доходности по государственным обязательствам до уровня, общепринятого в мировой практике;

* быстрое наращивание государственных обязательств с при-влечением средств ЦБ РФ;

массовое участие иностранных инвесторов на рынке ГКО;

выдачу крупных торговых кредитов предприятиям, ориентированным на экспорт, без достаточных гарантий;

несостоятельность курса на финансовую стабилизацию и хозяйственный рост.

Существуют внутренние и внешние факторы, стимулирующие преступности в кредитно-финансовой сфере. Важнейшим внутренним фактором является корыстно-мотивационная направленность участников.

К внешним факторам следует отнести несовершенство социально-экономических отношений, непосредственно детерминирующих криминальное поведение. В структуре внешних факторов преступности, в свою очередь, могут быть выделены две большие группы:

- факторы макроуровня, обусловливающие массовый характер преступности;

- факторы микроуровня, которые способствуют совершению конкретного общественно опасного деяния отдельными лицами.

К числу детерминантов макроуровня можно отнести:

несовершенство правового регулирования общественных от ношений, вследствие чего субъекты банковской деятельности не защищены от недобросовестных сделок;

неэффективная система контроля за деятельностью банков, что находит отражение в недостатках при проведении ревизий, низком качестве аудиторских служб, недостаточном уровне профессиональной подготовки банковских контрольно-ревизионных работников.

наличие организованных преступных формирований, формы воздействия которых на кредитно-финансовую сферу постоянно видоизменяются 1,с.135-138.

Литература

Жуков Е.Ф. Банковский менеджмент, учебник для студентов вузов - 2 изд. перераб. и доп. М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2007.

Жуков Е.Ф. Менеджмент и маркетинг в банках: Учебное пособие. - М. ЮНИТИ, 1997.

Лаврушин О.И. Управление деятельностью коммерческого банка. Учебник. - М. Финансы и статистика,2002.

Максютов А.А. Банковский менеджмент. - М.: Альфа - Пресс, 2007.

Никитина Т.В. Банковский менеджмент. - СПб: Питер, 2002..

Роуз Питер С. Банковский менеджмент: Пер. с англ. - М.: Дело, 2001.