Банк как коммерческая кредитная организация
Раскрытие сущности банка как финансового кредитного института, основной функцией которого является оказание финансовых услуг юридическим и физическим лицам. Место банка как главного звена финансового рынка реализующего набор рыночных денежных отношений.
Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
Вид | контрольная работа |
Язык | русский |
Дата добавления | 25.08.2010 |
Размер файла | 122,6 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Банк как коммерческая кредитная организация
Согласно Гражданскому кодексу Российской Федерации (ст. 48-122) каждая организация должна обладать признаками, позволяющими отнести ее к юридическим лицам. Основные из этих признаков следующие:
* организация имеет либо в собственности, либо хозяйствен
ном ведении, либо оперативном управлении обособленное иму
щество, отвечает по своим обязательствам этим имуществом (кро
ме так называемых учреждений, которые отвечают только имею
щимися у них денежными средствами), может от своего имени
приобретать и осуществлять имущественные и личные неимуще
ственные права, нести обязанности, быть истцом или ответчи
ком в суде;
* организация имеет самостоятельный баланс или смету.
Юридическое лицо считается созданным с момента его госу
дарственной регистрации.
Юридическое лицо действует в соответствии с законодательством и целями, предусмотренными в его учредительных документах.
Юридические лица различаются по целям деятельности и делятся на коммерческие и некоммерческие.
Коммерческие организации - организации, основная уставная цель деятельности которых состоит в извлечении прибыли с последующим распределением ее части среди участников данной организации. Такие организации создаются в организационно-правовых формах и составляют учредительные документы, указанные ниже (табл. 1.).
Кредитные коммерческие организации бывают двух видов: банки и небанковские кредитные организаций (НКО). Их объединяет и одновременно отличает от всех прочих субъектов экономики и предпринимательства одно качество ~ специализация на финансовых (денежных) отношениях (операциях), рыночных не только по форме, но и по существу.
При этом банки -логически первичное, исходное звено в сфере финансового рынка, тогда как все НКО - звено вторичное, производное. Другими словами, имеются обстоятельства, ставящие банки в особое положение в экономике.
Таблица 1
Таблица 1 продолжение
Это, во-первых, способность банков и только банков, начиная с центрального, выпускать в обращение и изымать из него деньги, т.е. снабжать экономический оборот большим или меньшим объемом платежных средств и тем самым регулировать массу денег в обращении (образование платежных средств, их выпуск в оборот и изъятие из оборота); во-вторых, первичный характер денег по отношению ко всему финансовому инструментарию, включая ценные бумаги, с которым преимущественно работают и предприятия, и НКО; в-третьих, обслуживание небанковских кредитных организаций в банках наравне с прочими клиентами - юридическими и физическими лицами.
Кроме того, банки - основное, главное звено финансового рынка, т.е. банки и только банки способны реализовать в своей деятельности полный набор рыночных денежных отношений (операций). То есть банки по определению являются финансовыми организациями, ориентированными на универсальность деятельности в своей сфере. В отличие от них прочие кредитные организации всегда остаются узкоспециализированными, т.е. каждая такая организация действует на ограниченном числе сегментов финансового рынка.
К числу НКО (кредитных организаций, не являющихся банками) относятся:
фондовые и валютные биржи;
страховые и финансовые компании;
небанковские депозитно-кредитные организации (НДКО);
инкассаторские организации;
клиринговые организации (палаты, центры);
инвестиционные, пенсионные и благотворительные фонды;
брокерские, дилерские, лизинговые и факторинговые фирмы;
кредитные потребительские кооперативы, кредитные союзы, общества и товарищества, кассы взаимопомощи;
ломбарды.
Итак, банки по определению являются (могут быть) финансовыми институтами, имеющими универсальный характер. Но ни одна НКО не обладает качеством универсальности.
В то же время многие операции, относящиеся к банковским (расчетные, кассовые, кредитные, с ценными бумагами, доверительного управления, хранение ценностей и др.), выполняют и должны выполнять (при наличии соответствующего разрешения, если это необходимо) не только банки, но и другие кредитные организации, а в определенной мере даже просто предприятия.
Однако имеются операции, которые могут и должны выполнять банки и только они. Вышеуказанная их исключительная прерогатива в общем плане была названа как образование платежных средств, их выпуск в оборот и изъятие из оборота. При этом важно иметь в виду, что обеспечение хозяйственного оборота платежными средствами не является обособленным направлением деятельности банков, а предполагает внутреннюю неразрывную связь с вкладными (депозитными), расчетно-платежны-ми, кредитными, кассовыми и другими операциями. С учетом данного соображения можно утверждать, что указанная исключительная прерогатива банков конкретно реализуется в следующих группах операций:
прием денег в депозиты (вклады) от юридических и физических лиц;
выдача юридическим и физическим лицам денежных кредитов (появление новых кредитных денег);
инкассация денег, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
купля-продажа иностранных валют.
Именно перечисленные операции являются решающими, определяющими саму природу банков, поскольку их проведение означает уменьшение или увеличение денежной массы в обращении.
Здесь следует оговорить одно важное обстоятельство. Известно, что принимают деньги от своих клиентов и выдают им ссуды и прочие кредитные организации. Но банковское обслуживание в этом отношении имеет специфику; клиенты банков имеют полное право распоряжаться денежными средствами, которые они внесли на ряд банковских счетов (пересылать деньги, оплачивать с указанных счетов свои обязательства и покупки и т.д.). Напротив, почти все типичные НКО (кроме бирж, клиринговых палат и некоторых других) сами выступают распорядителем принятых денег. Таким образом, только банки и указанные исключения из числа НКО обслуживают лиц, остающихся не только владельцами, но и распорядителями своих денег. Эта функция в банковском деле известна под названием расчетно-платежного обслуживания. Следовательно, к числу операций, которые проводят банки или преимущественно банки, можно добавить:
открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
осуществление расчетов и платежей по поручению физических и юридических лиц с их банковских счетов.
Эти две группы операций непосредственно не влияют на объем денежной массы в обращении, однако они также конституируют природу банков.
Кроме того, только байки могут:
привлекать во вклады и размещать от своего имени драгоценные металлы;
выдавать банковские гарантии.
Таковы самые принципиальные характеристики, определяющие экономические «координаты» банков (остальные важнейшие их экономические характеристики будут раскрыты в последующих главах данной книги). Однако для реальной банковской практики только их недостаточно. В этой связи необходимо обратиться к тому, как трактует банки законодатель.
В статьях 1, 5, 6 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (далее - Закон «О банках и банковской деятельности») закреплены следующие важнейшие положения:
я) банк (и любая кредитная организация) должен быть организацией коммерческой, т.е. такой, основной целью деятельности которой должно быть получение прибыли и ее распределение между акционерами или пайщиками;
б) банк (и любая кредитная организация) признается таковым
и вправе действовать только в том случае, если он зарегистриро
ван как юридическое лицо и у него имеется лицензия, получен
ная от Банка России;
в) банк (и любая кредитная организация) может быть создан
одним или несколькими лицами и функционировать:
- на основе любой из форм собственности, указанных в Гражданском кодексе Российской Федерации (далее также - ГК РФ или ГК), т.е. на основе либо государственной (федеральной и/или субъекта Федерации), либо муниципальной, либо частной (индивидуальной и/или общей, которая в свою очередь может быть или долевой, или совместной), либо иной формы собственности. К «иным» формам собственности могут быть отнесены кооперативная и смешанная. Последняя означает сочетание разных базовых форм собственности (к примеру, Сбербанк России является государственно-частным); - только в форме хозяйственного общества (АО, ООО, ОД О);
г) банк (и любая кредитная организация) может и должен си
стематически проводить банковские операции, предусмотренные
в Законе и его (ее) персональной лицензии (лицензиях). Абсолют
ное большинство банков имеет лицензии со стандартным переч
нем разрешенных им банковских операций;
д) всякий банк (но только банк) обязан систематически про
водить для своих клиентов как минимум следующие 3 группы
банковских операций в их совокупности (одновременно); откры
тие и ведение банковских счетов; привлечение во вклады (депо
зиты) денег; размещение привлеченных и собственных средств от
своего имени и на свой риск на условиях возвратности, платно
сти, срочности, т.е. выдача денежных кредитов;
с) банки (и НКО) должны проводить банковские операции в соответствии с правилами, формами и стандартами, устанавливаемыми Банком России. В то же время ст. 31 Закона допускает некоторые исключения из этого требования при проведении кредитными организациями расчетно-платежных операций. Имеется в виду, что в случае отсутствия правил, установленных Банком России, кредитные организации могут проводить такие операции по договоренности между собой, а если это операции международные - в порядке, установленном в федеральных законах, и по правилам, принятым в международной банковской практике;
ж) НКО, лицензируемые Банком России, могут и должны проводить отдельные банковские операции (включая отдельные операции, перечисленные выше в пункте «д»), предусмотренные в Законе и их персональных лицензиях (перечни разрешаемых им операций строго индивидуальны в той мере, в какой эти организации ориентированы на разные виды деятельности).
Собственно банковские операции (например, денежное кредитование) для этих организаций основным и регулярным видом деятельности не являются;
з) любой банк (и НКО, если ее лицензия разрешает ей это делать) может, когда это интересно самому банку (кредитной организации) и требуется клиенту, проводить финансовые операции, названные в Законе «другими сделками кредитной организации». Термин призван подчеркнуть, что имеются в виду финансово-хозяйственные, а также правовые действия, которыми на постоянной основе могут заниматься лишь кредитные организации. То есть проведение данных операций (сделок) в норме можно считать исключительным правом кредитных организаций (естественно, с учетом того, что эпизодически подобные сделки могут совершать любые юридические и физические лица);
и) любой банк и любая НКО независимо от своих лицензий (т.е. рассматриваемые не в своем специфическом качестве финансовых институтов, а просто как обычные предпринимательские единицы) вправе совершать любые хозяйственные операции (сделки), допускаемые законодательством страны, за исключением операций (сделок), означающих ведение на постоянной основе производственной, торговой и страховой деятельности.
По поводу изложенных выше пунктов необходимы некоторые комментарии.
1. В Законе банк определен непременно как коммерческая организация. В общем случае это правильно. Однако из этого в принципе верного определения есть 2 исключения, которые данной формулировкой не «улавливаются»: первое - Центральный банк РФ, который не должен быть коммерческим, хотя может и даже должен получать прибыль; второе - банки, основанные на кооперативной форме собственности, должны зарабатывать прибыль, но для них не характерно распределение полученной прибыли (ее свободной части) в виде индивидуального дохода между участниками.
2. Кредитными в данном Законе признаются только такие организации, которые имеют лицензию Банка России. Получается не очень логично: организация приобретает статус кредитной не потому, что она реально выполняет соответствующие функции, а потому, что у нее есть разрешение от определенного регулирующего органа. При таком подходе с самими банками проблем не возникает. Иная ситуация с НКО, Поскольку Банк России фактически выдает лицензии только клиринговым учреждениям, расчетным центрам организованного рынка ценных бумаг и организациям инкассации (всего он выдал немногим более 50 таких лицензий), постольку подавляющая масса организаций, действительно проводящих те или иные банковские операции и/или так называемые иные сделки кредитной организации, оказывается не только без лицензии Центрального банка РФ, но вообще вне поля его контролирующего и регулирующего внимания.
Исключительное право банков в соответствии с Законом распространено на проведение ими только трех групп банковских операций, названных выше в пункте «д». Между тем одних только этих операций недостаточно для квалифицированной характеристики банка как особого финансового института.
В ст. 5 Закона явно не хватает еще одной части примерно следующего содержания: «Указанные в части 1 настоящей статьи банковские операции осуществляют банки в соответствии с их лицензиями». Здесь же следовало пояснить, ч то между «операциями» и «сделками» нет принципиальной разницы, которая может вести к разным трактовкам сущности банка и кредитной организации, что на самом деле эти термины использованы совсем с иной целью.
Необходимо исходить из того, что операции (сделки), которые могут проводить банки, делятся на 3 круга, «вписанных» один в другой:
первый, центральный - операции, дозволенные только банкам;
второй, средний - операции, дозволенные только кредитным организациям (т.е. как банкам, так и прочим кредитным организациям);
третий, внешний - любые операции, которые кредитные организации могут проводить наряду с другими субъектами хозяйствования на основании норм ГК РФ.
Специфическими для банков как особых финансовых институтов являются операции (сделки), составляющие названный круг первый и частично - круг второй. Их можно называть исключительными операциями, имея в виду, что банки проводят данные операции на основе своего исключительного права.
Литература
1. Банковское дело - под ред. Хомков Я.В. - М. - 2009 р.
2. Банковское дело - под ред. Марков А.С. - К. - 2007 г.
3. Финанси и кредит - под ред. Коц Е.С. - К. - 2006 р.
Подобные документы
Сущность и функции коммерческого банка. Анализ финансовой деятельности Ухтинского отделения Северного банка Сбербанка России. Анализ комиссионных услуг, предоставляемых физическим лицам. Разработка предложений по усовершенствованию банковских услуг.
дипломная работа [2,1 M], добавлен 09.06.2010Коммерческие банки. Общая характеристика банковских услуг. Специфические и неспецифические услуги коммерческого банка. Услуги юридическим и физическим лицам. Платные и бесплатные услуги. Банковские услуги и движение материального продукта.
контрольная работа [28,0 K], добавлен 31.07.2004Основные направления деятельности банка ОАО "Росгосстрах Банк", перечень предоставляемых им услуг и выполняемых операций. Место банка на современном рынке банковских услуг Санкт-Петербурга. Кредитная и депозитная политики банка. Порядок оценки рисков.
отчет по практике [1,1 M], добавлен 28.04.2015Процесс сравнения, группировки, элиминирования как методов оценки финансового состояния коммерческого банка. Анализ структуры доходов и расходов кредитного учреждения. Определение объема прибыли и убытков для составления финансовых результатов банка.
курсовая работа [92,8 K], добавлен 11.12.2010Правовые основы банковского кредитования в РФ. Кредитная политика банка. Анализ финансового положения заемщика. Технологическая процедура, классификация и расчет банковских рисков при выдаче кредита юридическим лицам на примере ОАО "Возрождение".
курсовая работа [3,6 M], добавлен 22.03.2014Особенности развития Европейского банка реконструкции и развития, основной задачей которого является финансирование проектов, способствующих развитию экономики. Кредитная поддержка стран Восточной и Центральной Европы при переходе к рыночной экономике.
курсовая работа [52,2 K], добавлен 11.02.2011Общая характеристика банка и оценка его финансовых результатов. Анализ влияния кредитов физическим лицам на финансовые результаты деятельности банка. Структура и динамика кредитного портфеля. Внедрение в практику нового вида кредита "Постоянный клиент".
дипломная работа [776,2 K], добавлен 15.05.2014Показатели финансовых результатов и финансового состояния коммерческого банка ОАО "Банк Москвы". Анализ кредитного портфеля банка, нормативные документы, регулирующие его деятельность. Система статистической, бухгалтерской и финансовой отчетности.
отчет по практике [381,0 K], добавлен 13.02.2014Коммерческий банк и его роль в развитии предприятий. Анализ структуры и динамика пассивных и активных операций Банка "БТБ 24". Проблемы развития услуг банка юридическим лицам в современных условиях. Пути улучшения банковского обслуживания в России.
дипломная работа [2,2 M], добавлен 27.04.2014Экономическая сущность операций предоставления денежных средств в форме кредита физическим лицам, их классификация и роль в формирования доходов банка. Организация жилищного кредитования физических лиц. Состав, структура и динамика кредитных операций.
курсовая работа [1,2 M], добавлен 23.08.2014