Экономическое содержание и воздействие личного и социального страхования

Московская Государственная Академия Водного Транспорта

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА:

на тему: Экономическое содержание и воздействие личного и социального страхования

2009

Введение

Одним из факторов непрерывности воспроизводственных процессов в стране является страхование. Оно основано на замкнутых перераспределительных отношениях по поводу объединения экономических рисков и их возмещения. Последнее осуществляется за счет передачи ответственности по несению риска его носителями - участниками страхования специализированным организациям - страховым компаниям, которые и обеспечивают компенсацию понесенных убытков за счет перераспределения аккумулированных денежных средств.

Актуальность данной работы на тему: «Экономическое содержание и воздействие личного и социального страхования» заключается в том, что наша повседневная жизнь полна самых разных социальных рисков, и любой гражданин не может быть уверенным в том, что в какой-то момент не окажется нетрудоспособным и не попадет из-за этого в тяжелое материальное положение. Такие вещи, как известно, происходят довольно часто и имеют под собой объективные причины: профессиональное заболевание, несчастный случай на производстве и так далее. Здесь мы и рассмотрим для чего нужно страхование, и какие оно функции выполняет.

В данной контрольной работе мы рассмотрим следующие цели:

- в чем заключается суть личного страхования;

- что такое социальное страхование.

А также рассмотрим несколько задач:

- содержание личного страхования;

- принципы и участники договора личного страхования;

- понятие социального страхования;

- социально-экономическая сущность страхования.

Обо всем выше перечисленном мы узнаем в данной контрольной работе.

Глава 1. Личное страхование

1.1 Содержание личного страхования

Личное страхование - это отрасль страхования, в которой объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя и застрахованного лица. Этот вид страхования сочетает рисковые и сберегательные функции. При этом временно свободные денежные средства, аккумулируемые в страховом фонде, служат для страховщика источником инвестиций, а для страхователя - источником капитализации взносов. По условиям лицензирования страховой деятельности на территории РФ в отрасли личного страхования выделяют три под отрасли: страхование жизни; страхование от несчастных случаев и болезней; медицинское страхование. В практике европейского страхования принята иная классификация видов личного страхования, основным отличием которой является выделение в отдельную отрасль страхования жизни. Действительно, страхование жизни имеет существенные особенности в своей организации, связанные, прежде всего с его долгосрочным характером и использованием механизмов капитализации страховых премий.

Страхование от несчастных случаев и медицинское страхование в международной практике организации страхового дела принято относить к рисковым видам, предполагающим, в первую очередь, замкнутую раскладку ущерба и функционирующим на принципах распределения риска между страхователями. В соответствии с Третьей директивой по страхованию жизни ЕС (1992 г.) компании по страхованию жизни могут также заниматься медицинским страхованием и страхованием от несчастных случаев, но более никакими другими рисковыми видами страхования. В отличие от международной практики в Российской Федерации принята классификация, основанная на характере рисков: к личному страхованию относят риски, связанные с жизнью и здоровьем граждан, независимо от используемых при этом финансовых механизмов. При этом большая часть российских страховых компаний является универсальными, то есть отечественное законодательство не запрещает наряду со страхованием жизни осуществлять и другие рисковые виды страхования, в том числе и относящиеся к имущественному страхованию и страхованию ответственности. Наряду с приведенной выше классификацией при группировки операций личного страхования используются и другие критерии: количество застрахованных и способы организации страхования; формы выплаты страхового обеспечения; степень регламентации и т.д.

1.2 Принципы и участники договора личного страхования

Организация личного страхования основана на следующих принципах:

1. Наличия имущественного интереса. Чтобы застраховать какого-либо лица, страхователь должен иметь имущественный интерес, то есть потенциальную возможность получить компенсацию вследствие материальных потерь от смерти застрахованного. Страховой интерес имеют: страхователь в собственной жизни; супруг в жизни другого супруга; работодатель в жизни своих работников и т.д.

2. Непосредственной причины. Страховщик выплачивает страховое обеспечение после реализации только тех страховых случаев, которые зафиксированы в договоре.

3. Высшей добросовестности. Страхователь и страховщик должны быть честны друг с другом в отношении всех фактов, имеющих материальное значение.

Страхование жизни является важнейшей составляющей в системе страховой защиты интересов граждан. Страхование жизни - это под отрасль личного страхования, классификационным признаком которой является выплата страховщиком определенной условиями договора страхования денежной суммы (страхового обеспечения) при дожитии застрахованным до определенного возраста, в случае его смерти или при окончании договора страхования. Страхование жизни, предлагая широкий набор страховых гарантий и инвестиционных услуг, позволяет человеку решить целый комплекс социально-экономических проблем. Условно их можно объединить в две группы: социальные и финансовые. Решение первых позволяет преодолеть недостатки системы государственного социального страхования и обеспечения. Решение вторых, наряду с предоставлением финансовых гарантий при осуществлении целого ряда финансово-кредитных операций, способствует увеличению личных доходов граждан. Страхование жизни оформляется договором, согласно которому одна из сторон - страховщик принимает на себя обязательство выплатить обусловленную сумму, если в течение срока страхования произойдет предусмотренный страховой случай в жизни застрахованного, при условии получения им страховых премий, уплачиваемых страхователем.

Участниками договора страхования жизни являются страховщик и страхователь (застрахованный). Выделяют договоры страхования собственной жизни, когда страхователь и застрахованный являются одним и тем же лицом, и договоры страхования третьего лица, когда личности страхователя и застрахованного не совпадают, но у страхователя наличествует страховой интерес в отношении жизни застрахованного.

Участником обязательств по страхованию жизни может быть также выгодоприобретатель (бенефициар) - физическое или юридическое лицо, обладающее страховым интересом, в пользу которого заключен договор страхования жизни, то есть лицо, обладающее правом на получение страховых выплат в случае смерти держателя страхового полиса. Практика страхования жизни показывает огромное разнообразие заключаемых страховыми организациями договоров страхования. Это обусловлено тем, что отрасль, работающая с населением в области страхования их доходов, очень быстро реагирует на изменения в функционировании финансового рынка. В страховой практике принято выделять три базовых типа полисов, имеющих существенные различия по целой совокупности отмеченных выше критериев: срочное страхование жизни; пожизненное страхование; смешанное страхование. В отдельные группы выделяют также договоры, производные от базовых типов и покрывающие специфические риски: договоры пенсионного страхования; аннуитеты, или рентное страхование жизни. Пенсии предусматривают обеспечение дохода после прекращения трудовой деятельности. Пенсионное страхование предусматривает основные выплаты страхового обеспечения по достижении страхователем пенсионного возраста, но с согласия сторон в договоре может быть установлен возраст, с которого следует начать выплату ренты (дополнительной пенсии).

Договор может быть заключен дееспособным физическим или юридическим лицом. Максимальный возраст застрахованного ограничен (для женщин - 54 годами, для мужчин - 59 годами). На страхование принимаются граждане независимо от состояния здоровья. Страховые взносы могут производиться как в единовременной, так и в регулярной формах. В случае смерти застрахованного в течение трудовой деятельности определенная часть накопленных пенсионных взносов может быть выплачена наследникам. Пенсионный аннуитет, как правило, предусматривает пожизненную выплату ренты, но в индивидуальном страховании могут использоваться и другие формы аннуитетов.

Факторами, определяющими размер пенсии, являются:

* динамика индивидуальных доходов;

* тариф удерживаемых взносов;

* продолжительность периода уплаты взносов;

* динамика средней продолжительности жизни;

* возраст выхода на пенсию;

* учетная ставка для определения инвестиционного дохода.

Аннуитет представляет собой страховой договор, по которому выплачивается годовая рента в течение какого-либо периода жизни застрахованного в обмен на уплату однократной премии при подписании договора. В отличие от обычного страхования «на дожитие», когда производится единовременная выплата в размере страховой суммы, такой вид страхования является долговременным, то есть гарантирует выплату периодических сумм дохода, пока застрахованный остается в живых. Аннуитеты могут, выплачиваются заранее и могут, выплачиваются с опозданием. В первом случае выплата осуществляется в первый день периода, за который назначена рента, то есть в начале года, квартала, месяца. Во втором случае выплата наступает по окончании выплатного периода. Чаще всего аннуитеты покупают при выходе на пенсию. Не менее распространено заключение договоров страхования аннуитета в пользу третьих лиц (оплата образовании ребенка). В договорах страхования ренты могут содержаться разные условия по внесению взносов страхователем и выплате аннуитетов страховщиком.

По срокам действия договора принято выделять три периода:

* период уплаты взносов;

* выжидательный период (например, до достижения застрахованным лицом определенного возраста);

* период выплаты аннуитетов.

Страхование от несчастных случаев и болезней - один из традиционных видов отечественного страхования. Целью данного вида страхования является возмещение вреда, причиненного здоровью и жизни застрахованного в результате несчастного случая. Страхование от несчастных случаев - совокупность видов личного страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в фиксированной сумме либо в размере частичной или полной компенсации дополнительных расходов застрахованного, вызванных наступлением страхового случая (при этом возможна комбинация обоих видов выплат). Объектом страхования по таким договорам являются имущественные интересы страхователей, связанные с причинением вреда здоровью или со смертью застрахованного в результате несчастного случая. Под несчастным случаем в страховании понимают внезапное, непредвиденное разрушительное внешнее воздействие на организм человека.

Традиционно к числу несчастных случаев (страховых событий) относятся:

* травма или увечье, в том числе в результате вождения или пользования транспортными средствами, занятий любительским спортом, спасения имущества или людей и так далее;

* асфиксия (удушье) в результате утопления, погружения, аварийного выброса газа или пара, удара электротоком, попадания инородного тела в дыхательный пути;

* ожоги, вызванные действием огня, ударом молнии, вдыханием ядовитых веществ, а также обморожение;

* отравление химическими веществами, ядовитыми растениями, лекарствами. В отечественной практике существуют определенные критерии отнесения случившегося с застрахованным к категории несчастного случая.

По договору страхования от несчастных случаев при реализации страхового события, оговоренного договором, застрахованный обязан:

* немедленно обратиться к врачу;

* сразу же или в определенных договором срок сообщить о несчастном случае страховщику;

* в случае смерти застрахованного в течение года после наступления несчастного случая выгодоприобретатель предоставляет страховщику все соответствующие документы, в том числе подтверждающие право на наследование.

Страхование от несчастных случаев осуществляется в двух формах: обязательной и добровольной. Обязательное медицинское страхование - один из наиболее важных элементов системы охраны здоровья и получения необходимой медицинской помощи в случае заболевания. Основной целью ОМС является сбор и капитализация страховых взносов и предоставление за счет собранных средств медицинской помощи всем категориям граждан на законодательно установленных условиях и в гарантированных размерах. С одной стороны, это составная часть государственной системы социальной защиты населения наряду с пенсионным и социальным страхованием. С другой стороны, ОМС представляет собой финансовый механизм обеспечения дополнительных к бюджетным ассигнованиям денежных средств на финансирование здравоохранения и оплату медицинских услуг. Финансовые средства государственной системы ОМС формируются за счет обязательных взносов различных категорий страхователей. Все хозяйствующие субъекты независимо от форм собственности и организационно-правовых форм обязаны платить страховые взносы за работающее население в составе единого социального налога. За неработающее население страховые взносы уплачивают органы исполнительной власти с учетом объемов территориальных программ ОМС в пределах средств, предусмотренных в соответствующих бюджетах на здравоохранение.

Глава 2. Социальное страхование

2.1 Понятие социального страхования

В странах с социально ориентированной экономикой серьезное внимание уделяется политике социальной защиты населения, главными составляющими которой являются социальное страхование и социальная помощь. Проблема эта была обозначена и в принятой в 1948 году Генеральной Ассамблеей ООН Декларации о правах человека, закрепившей права каждого на защиту при помощи социального страхования.

Социальное страхование, как трактуют его экономисты, - это разработанная и реализуемая государством система поддержки нетрудоспособных и престарелых граждан за счет средств государственного страхового фонда и частных либо коллективных страховых фондов. Иными словами, социальное страхование представляет собой систему сложившихся отношений, способ перераспределения национального дохода, при котором лица, не участвующие в общественном труде, получают содержание из специальных фондов. Источниками формирования фондов социального страхования являются государственные дотации, а также страховые взносы, которые уплачивают трудящиеся граждане и работодатели.

Если перевести все вышесказанное в практическую плоскость, - можно дать более простую формулировку социальному страхованию, представив его упорядоченной системой денежных пособий: по нетрудоспособности, по безработице, по беременности и родам; пенсий по инвалидности, по старости, по случаю потери кормильца. Социальное страхование идет рука об руку с социальной защитой населения, которая представляет собой систему конкретных шагов и мер организационного, экономического, правового характера, имеющих своей целью поддержку самых уязвимых слоев населения.

Во главе отрасли социального страхования в России находится Фонд социального страхования и обеспечения. Его деятельность не является произвольной, а регламентируется Постановлением Правительства России от 12.02.94 г. N 101; О Фонде социального страхования Российской Федерации; (с последующими дополнениями и изменениями). Другими законодательными актами, регулирующими деятельность фонда, является Конституция Российской Федерации и еще целый ряд законов, указов Президента России, распоряжений и постановлений Правительства России.

Несколько слов о государственных пособиях, входящих в комплекс социального страхования. Самое распространенное из них - пособие по временной нетрудоспособности, получаемое на основании больничного, выписанного в поликлинике. При этом больничный лист выдается не только самому больному, но и родителям больного ребенка. Пособие по беременности и родам - характерный пример социального страхования женщин, выплачивается в размере полной заработной платы. Здесь же можно упомянуть пособие при рождении ребенка, по уходу до достижения им возраста полутора лет, или возраста трех лет. Учитывая, что в нашей жизни бывают не только радостные события, социальное страхование включает также такие виды материальной поддержки населения, как пособие по безработице и даже пособие на погребение. Средства государственного социального фонда расходуются исключительного на цели социальной защиты. Кроме оплаты вышеперечисленных видов пенсий и пособий, деньги могут направляться на оплату путевок в бальнеологические учреждения с целью санаторно-курортного лечения, диетическое (лечебное) питание, частичное содержание оздоровительных и санаторных детских лагерей, санаториев-профилакториев, находящихся на балансе страхователей. Вообще говоря, наличие эффективных систем защиты граждан, какими являются социальное страхование и социальная помощь, - это черта, ярко характеризующая современные рыночные отношения. При этом на первом плане в деле защиты граждан находится все же социальное страхование.

2.2 Социально-экономическая сущность страхования

Экономическая сущность страхования заключается в солидарной и замкнутой раскладке ущерба Раскладка ущерба представляет собой принятие ответственности по возмещению ущерба не только на себя одним пострадавшим лицом, но и множеством лиц, заключивших договоры страхования и заинтересованных в покрытии будущих собственных убытков. Размер страхового взноса отражает долю каждого из них в раскладке ущерба. Распределение экономического ущерба означает также его раскладку в пространстве, т.е. по территории большого разброса, и во времени, т.е. в течение не только одного отчетного года, но и нескольких лет подряд. Солидарная раскладка ущерба означает, что все страхователи участвуют совместно в покрытии убытков у одного или нескольких пострадавших страхователей заранее внесенными платежами. По теории вероятности страховой случай не может наступить одновременно у всех страхователей и поэтому они солидарно покрывают своими взносами ущерб по наступившим страховым случаям. В страховании заложен механизм «все платят за одного», «здоровый за больного» и т.п. Замкнутая раскладка ущерба означает, что средства страхового фонда используются на покрытие убытков среди участников его создания. Все участники страхования - страхователи заранее известны при заключении соответствующих договоров, и распределение ущерба осуществляется только среди этого замкнутого круга лиц в форме возмещения убытков лишь некоторым из них. Таким образом, страхование - экономические перераспределительные отношения по формированию и использованию денежных фондов для защиты имущественных, личных, финансовых интересов хозяйствующих субъектов и граждан при наступлении страховых случаев на основе солидарной, замкнутой раскладки ущерба и возмещения его в денежной форме.

Данное определение излагаемой категории включает цель страховых отношений, экономическую сущность и содержание страхования, что раскрывает финансовую природу ее происхождения. Следует отличать экономическую сущность категории страхования от ее экономического содержания. Сущность любой категории постоянна, содержание же изменчиво в силу объективных условий ее происхождения, исторического развития и задач экономической системы в целом. Содержание предопределяет отношения участников страхования, общественно-исторические типы страхования и формы их осуществления в конкретных условиях. Страхование исторически появилось ранее страхового фонда, так как на ранних этапах развития общества взаимная раскладка ущерба осуществлялась в натуральной форме без формирования страхового фонда. Позднее, с развитием товарно-денежных связей на базе общественного разделения труда, страховые отношения трансформировались в финансовые отношения, предусматривающие создание специальных фондов денежных средств и возмещение ущерба только в денежной форме.

В соответствии с законом РФ № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 ноября 1992 г. (с изменениями от 31 декабря 1997 г., 20 ноября 1999 г., 21 марта, 25 апреля 2002 г., 8, 10 декабря 2003 г., 21 июня, 20 июля 2004 г., 7 марта 2005 г.) страхование представляет собой отношения по защите интересов физических и юридических лиц Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков. Данное определение также исходит из теории совокупного общественного продукта, вероятностного движения денежной формы стоимости при формировании специального фонда денежных средств, образуемого в интересах участников страхования на различных уровнях хозяйствования.

Перераспределительный характер страховых отношений обусловлен самой сущностью категории страхования, материально проявляющейся в распределительном движении денежных средств и финансовых ресурсов страховых организаций. Поскольку отличительным признаком категории финансов является формирование различных денежных фондов целевого назначения, то страхование, базируясь на создании специальных фондов, отражает одно из направлений процесса перераспределения совокупного общественного продукта. Категория страхования тем самым связана с категорией финансов и отражает ее распределительную функцию с позиций обеспечения непрерывности расширенного воспроизводства.

Заключение

В данной контрольной работе мы рассмотрели все выше перечисленные цели и задачи которые ставили перед собой в самом начале работы.

Из выше сказанного можно сделать следующий вывод, что содержание и воздействие личного и социального страхования является одним из факторов непрерывности воспроизводственных процессов в стране. Страхование основано на замкнутых перераспределительных отношениях по поводу объединения экономических рисков и их возмещения.

Возмещение осуществляется за счет передачи ответственности по несению риска его носителями - участниками страхования специализированным организациям - страховым компаниям, которые и обеспечивают компенсацию понесенных убытков за счет перераспределения аккумулированных денежных средств.

Список использованной литературы

1. ФЗ «О Фонде социального страхования российской Федерации» от 12.02.1994 (с последующими изменениями и дополнениями).

2. Конституция РФ.