Анализ управления кредитным риском на примере ОАО АКБ "Росбанк"

Определение основных видов и оценка кредитных рисков в ходе комплексного анализа и выявления методики разработки мероприятий по их снижению на примере ОАО АКБ "Росбанк". Существенные особенности и характеристика кредитного риска коммерческого банка.

Рубрика Банковское, биржевое дело и страхование
Вид дипломная работа
Язык русский
Дата добавления 30.07.2010
Размер файла 101,2 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Сложившийся на данный момент уровень работающих активов филиала оптимален.

Анализ формирования кредитного портфеля в течение анализируемого периода показал рост объема кредитных вложений с 305 тыс. рублей на 01.04.2004 г. до 6070 тыс. рублей на 01.05.2005 г. Кредитный портфель сформирован за счет ссуд, предоставленных юридическим лицам в сумме 4449 тыс. рублей, потребительских кредитов с сумме 86 тыс. рублей и ссуд предпринимателям без образования юридического лица - 1535 тыс. рублей.

Просроченная задолженность в кредитном портфеле филиала по данным баланса на 01.05.2005 г. отсутствует.

Анализ пассивов позволяет дать оценку собственных и привлеченных средств. Главной целью анализа пассивов является выяснение причин экономического и организационного характера сдерживающие их активное привлечение и движение, разработка и осуществление мероприятий по увеличению ресурсной базы. На начало анализируемого периода объем привлеченных средств составлял 594 тыс. рублей или 65% от общей величины пассивов филиала (Табл.2.2).

Таблица 2.2 Пассивы филиала

Показатели

01.04.04

%

01.07.04

%

01.01.05

%

01.04.05

%

01.05.05

%

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Переоценка основных средств

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Износ

0

0

1

0

155

2,3

187

2,5

234

1,9

Фонды

4

0,4

4

0,1

0

0

0

0

0

0

Сформированные резервы

1

0,1

24

0,6

22

0,3

45

0,6

63

0,5

Реализация (выбытие) имущества

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Кредиторская задолженность

0

0

10

0,2

35

0,5

24

0,3

17

0,1

Обязательства филиала по прочим операциям (47422)

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям (30223)

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Средства в расчетах (40911)

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Межбанковские кредиты

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Корсчета банков-корреспондентов

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Средства бюджета и внебюдж. фондов

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Средства на счетах клиентов

573

62,7

552

13,2

2847

42,3

3 149

41,4

5716

47,3

Депозиты юридических лиц

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Вклады населения

21

2,3

2 121

50,8

28

0,4

32

0,4

32

0,3

Собственные векселя

0

0

0

0

7

0,1

7

0,1

7

0,1

Привлеченные средства итого:

594

65

2673

64,1

2882

42,8

3188

41,9

5755

47,7

Расчеты с головным банком (303)

315

34,5

1 460

35

3644

54,1

4 159

54,7

6004

49,7

Доходы будущих периодов

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Всего пассивов:

914

100

4172

100

6738

100

7603

100

12073

100

Основную долю в данной категории пассивов филиала занимали средства на счетах клиентов филиала в размере 573 тыс. рублей (62,7%). Вклады населения составляли 21 тыс. рублей или 2,3%. Значительную долю в составе пассивов филиала на 01.04.04г. составляли расчеты с головным банком - 315 тыс. рублей (34,5%). На протяжении всего анализируемого периода наблюдался рост совокупной величины привлеченных средств за счет увеличения объема всех статей. Данный рост объясняется, в основном, увеличением валюты баланса, связанным с ростом клиентской базы. Так, на начало периода 01.04.04г. (по данным книги регистрации открытых счетов филиала) количество клиентов, имевших расчетные и текущие счета, составляло 19. По состоянию на 01.05.2005г. в филиале было открыто уже 110 расчетных и текущих счетов. Соответственно, за данный период произошло значительное, в 10 раз, увеличение суммы остатков средств на счетах клиентов филиала - с 573 тыс. рублей до 5.716 тыс. рублей.

Динамика объема вкладов населения внутри проверяемого периода претерпела большие колебания. На 01.04.2004г. объем вкладов составлял 21 тыс. рублей. По состоянию на 01.07.04r. произошло резкое увеличение данной статьи привлеченных средств филиала до 2.121 тыс. руб.

Увеличение объема выпущенных филиалом собственных векселей за проверяемый период составило 7 тыс. рублей.

По состоянию на 1.05.2005г. привлеченные средства филиала в балансе филиала представлены следующим образом:

- остатки средств на счетах клиентов - 5.716 тыс. руб. или 47,3% от общей суммы привлеченных средств;

- депозиты населения - 32 тыс. руб.(0,3%);

- собственные векселя филиала - 7 тыс. руб. (0,1%),

Значительную долю в составе пассивов составляют расчеты с головным банком -6.004 тыс. рублей или 49,7%.

Другие статьи пассивов существенного изменения не претерпели и на структуру пассивов в целом влияния не оказали.

2.3 Анализ финансовой деятельности филиала

Для анализа ликвидности филиала по состоянию на 01.05.2005 г. рассчитаны показатели ликвидности (Табл. 2.3):

Таблица 2.3 Показатели ликвидности

Показатель

Формула расчета

Результат

(%)

Показатель мгновенной ликвидности

Высоколиквидные активы * 100%

32%

Обязательства до востребования (допустимое min зн. 20%)

Показатель текущей ликвидности

Ликвидные активы * 100%

108%

Обязат. до востр. и на срок до 30 дн. (допустимое min зн. 70%)

Показатель общей ликвидности

Ликвидные активы * 100% Общая сумма активов (допустимое min зн. 20%)

67%

По состоянию на 01.05.2005 г. показатели ликвидности находятся в пределах допустимых значений. Ликвидность филиала оценивается как удовлетворительная.

При анализе финансовой деятельности филиала были использованы данные ежеквартальной отчетности формы №102 за 2004 год и первый квартал 2005 года. Динамика количественных и качественных показателей финансовой деятельности филиала отражена в таблице (табл.2.4)

Таблица 2.4 Таблица количественных показателей финансовой деятельности филиала (тыс. руб.)

Наименование показателя

 

01.04.04

%

01.07.04

%

01.10.04

%

01.01.05

%

01.04.05

%

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Доходы филиала всего

84

100

629

100

1 570

100

2554

100

1 082

100

Доход по предоставленным кредитам

14

16,7

468

74,4

947

60,3

1 358

53,2

558

51,6

Доходы от валютных операций

0

0

0

0

350

22,3

771

30,2

367

33,9

Доходы от операций с ценными бумагами

56

66,7

86

13,7

100

6,4

126

4,9

10

0,9

в т. ч. дисконтный доход по векселям

56

66,7

86

13,7

100

6,4

126

4,9

10

0,9

Доход от участия в капитале юр. лиц

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Штрафы, пени и неустойки полученные

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Другие доходы банка

14

16,7

75

11,9

173

11

299

11,7

147

13,6

в т.ч. восстановление сумм со счетов резервов на возможные потери по ссудам

0

0

3

0,5

25

1,6

46

1,8

48

4,4

т.ч. комиссия полученная

14

16,7

70

11,1

144

9,2

243

9,5

90

8,3

(в т. ч. от сдачи имущества в аренду

0

0

0

0

0

0

5

0,2

4

0,4

в т.ч.другие доходы

0

0

2

0,3

4

0,3

5

0,2

5

0,5

Расходы филиала всего

79

100

610

100

1 543

100

2482

100

1 065

100

Проценты, уплаченные по открытым счетам клиентов

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Проценты, уплаченные физическим лицам

41

51,9

410

67,2

618

40,1

765

30,8

196

16,4

Проценты уплаченные за кредиты, по депозитам и прочим привлечениям

7

8,9

38

6,2

327

21,2

578

23,3

330

31,0

Расходы от валютных операций

216

14,0

498

20,1

267

25,1

Рacxoды пo операциям с ценным бумагами

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Расходы на содержание аппарата управления

12

15,2

23

3,8

34

2,2

46

1,9

27

2,5

т ч. расходы на оплату труда

12

15,2

23

3,8

34

2,2

46

1,9

27

2,5

штрафы, пени, неустойки уплаченные

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Прочие расходы

19

24,1

139

22,8

348

22,6

595

24

245

23

в т. ч. отчисления в фонды резервов на возможные потери по ссудам

3

3,8

27

4,4

49

3,2

69

2,8

71

6,7

в т. ч. комиссия уплаченная

0

0

5

0,8

31

2

54

2,2

5

0,5

в т. ч. другие операционные расходы

13

16,5

44

7,2

136

8,8

235

9,5

71

6,7

в т. ч. другие произведенные расходы

3

3,8

63

10,3

132

8,6

237

9,5

98

9,2

Финансовый результат (прибыль "+"; убытки "-")

5

19

27

72

17

По итогам работы за 2004 год по данным баланса филиал имел прибыль в размере 72 тыс. рублей. Финансовым результатом деятельности по данным филиала за первый квартал 2005 года является прибыль в размере 17 тыс. рублей.

За анализируемый период произошло резкое (в 13 раз) увеличение доходов и расходов филиала. За первый квартал 2004 года доходы составили 84 тыс. рублей, расходы 79 тыс. руб. За аналогичный период 2005 года доходы составили 1082 тыс. рублей, расходы 1065 тыс. рублей. Данное обстоятельство связано с увеличением объема привлеченных ресурсов и возросшей активностью филиала в сфере кредитования.

Наблюдается большое изменение структуры доходов филиала. Основную долю доходов филиала составляют процентные доходы. В начале периода на 01.04.04г. наибольшую долю доходов филиала составляли доходы по операциям с ценными бумагами (66,7%), состоявшие из дисконтного дохода по векселям. Доля доходов по предоставленным кредитам составляла (16,7%). В составе непроцентных доходов банка в этот же период основную часть занимает полученная комиссия по услугам клиентам в размере 16,7%. В структуре доходов филиала за первый квартал 2005 года основную долю занимали доходы по предоставленным кредитам, составляющие 51,6% от размера поступлений филиала в целом. Доходы от валютных операций филиала также составляют значительную долю на 01.04.2005г. - 33,9%. В составе других доходов филиала (13,6%) основную часть занимает полученная комиссия по кассовым и расчетным операциям, составляющая 8,3%, и восстановление сумм со счетов резервов на возможные потери по ссудам - 4,4% от объема всех доходов филиала.

Также произошли значительные изменения структуры расходов филиала. Основную долю расходов филиала также составляют процентные расходы. На протяжении всего периода основную долю расходов филиала составляли проценты, уплаченные по депозитам физических лиц. Это связано с очень большими процентными ставками, установленными банком по вкладам сотрудников филиала от 1.000% до 4.100% годовых. По состоянию на 01.04.04г. доля расходов по процентам, уплаченным физическим лицам, составила 51,9%, расходы по процентам, уплаченным по прочим привлечениям (за полученные ресурсы от головного банка), составили 8,9%. Доля расходов на содержание аппарата управления за тот же период составила 15,2%, Доля прочих расходов филиала за данный период составляет 24,1%.

Основная доля расходов филиала по итогам работы за первый квартал 2005 года приходится на расходы по процентам, уплаченным филиалом головному банку за привлеченные ресурсы - 31%. Процентные расходы, уплаченные по вкладам физических лиц - сотрудников филиала, составляют 18,4%. Значительную долю в общем объеме расходов филиала составляют расходы по валютным операциям - 25,1%. Расходы на содержание аппарата управления составляют 2,5%, прочие расходы составляют 23%. Прочие расходы включают в себя:

- отчисления в резервы под возможные потери по ссудам;

- арендная плата;

- расходы по охране;

- уплата налогов и госпошлины;

- почтовые, телеграфные и телефонные расходы.

Остальные статьи расходов на общую структуру заметного влияния не оказывают. В ходе проведенного анализа финансовой деятельности филиала можно сделать выводы - объем привлеченных филиалом средств за проверяемый период увеличился в 13 раз. Структура привлеченных средств филиала удовлетворительная. Управление ликвидностью расценивается как удовлетворительное. Объем активов филиала за анализируемый период возрос в 13 раз. Сложившийся на данный момент уровень работающих активов филиала оптимален. Основную долю активов, приносящих доход, составляют кредитные вложения. Качество кредитного портфеля удовлетворительное.

На протяжении всего анализируемого периода филиал имеет положительный финансовый результат.

Финансовое состояние филиала оценивается как удовлетворительное.

2.4 Анализ состояния кредитного портфеля

Анализ состояния кредитного портфеля проведен выборочно по состоянию на 1 апреля и на 1 мая 2005 г. По состоянию на 1 апреля 2005 г. ссудная задолженность составила 4413314 рублей, просроченный задолженности нет. Ссудная задолженность отнесена:

- к «стандартным» ( 1 группа) ссудам - 4413314 рублей или 100%.

- к «нестандартным» (2 группа) ссудам - 0 рублей.

По данным анализа кредиты не пролонгировались, просроченной задолженности по ссудам и процентам нет. По состоянию на 1 мая 2005 г. ссудная задолженность составила 6070102 рубля, просроченной задолженности нет. Ссудная задолженность отнесена:

- к «стандартным» ( 1 группа) ссудам - 6070102 рубля или 100%.

- к «нестандартным» (2 группа) ссудам - 0 рублей.

По данным анализа кредиты не пролонгировались, просроченной задолженности по ссудам и процентам нет.

За период с 01.04.2004 г. по 01.05.2005 г. произошел рост объема и улучшение качества кредитного портфеля. Качество кредитного портфеля оценивается как удовлетворительнКак отмечалось выше, основная часть активных операций принадлежит кредитным вложениям. От того, каким образом будут сделаны эти вложения, зависит финансовый результат деятельности филиала. Кредитные вложения сопровождаются определенным риском - риском невозврата основного долга и неуплаты процентов по кредиту (кредитный риск). Чтобы минимизировать этот риск филиал проводит анализ кредитоспособности будущего заемщика. Существуют различные методики определения кредитоспособности заемщика, филиал проводит анализ на основе финансовых отчетов бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках. Оценка кредитоспособности заемщика должна проводиться банком на постоянной основе и содержаться в кредитных досье банка, особенно в отношении крупных кредитов, кредитов связанным с банком заемщикам, инсайдерам, а также в отношении всех проблемных (не отнесенных к стандартным) кредитов.

Для анализа кредитного риска будем использовать финансовую отчетность некоторой фирмы «ХХХ» обслуживающейся в АКБ «Росбанк». Фирма «ХХХ» предполагает получить в кредит денежные средства для пополнения оборотных средств.

Анализ проводится с помощью определенного набора стандартных коэффициентов. Для его осуществления необходимо проанализировать следующие основные соотношения.

1. Коэффициент автономии, который выражается отношением:

Ка = (Общая сумма собственных средств)/(Актив финансового баланса предприятия) (2.1)

На совместных предприятиях этот коэффициент имеет следующий вид:

Ка = (Общая сумма собственного капитала)/(Итог финансового баланса предприятия)

Величина собственного капитала -- это сумма уставного фонда, дополнительных вкладов участников, дооценки товарно-материальных запасов, величины резервного капитала. Оптимальное значение Kа = 0,5. Некоторые авторы считают, что Ка = 0,6 -- нормально. Это означает, что сумма собственных средств заемщика должна быть больше половины всех средств предприятия. Ка характеризует интересы учредителей, владельцев акций и кредиторов и отражает финансовую структуру средств, которая выражается в невысоком удельном весе заемного капитала и более высоком уровне фондов, обеспеченных собственными средствами. Это является защитой от больших потерь в периоды депрессии и гарантией получения кредита.

Анализ этого коэффициента в динамике дает возможность прогнозировать финансовую устойчивость производителя. Применительно к нашему предприятию этот коэффициент равен:

Ка = 9736034,00/16867952,00=0,577

2. Коэффициент маневренности - он рассчитывается как отношение собственного оборотного капитала (величина дебиторской задолженности и запасов товарно-материальных ценностей за минусом кредиторской задолженности и задолженности по ссудам) к собственному капиталу предприятия.

Км = (Собственный оборотный капитал)/(Собственный капитал) (2.2)

Км = 6570882,00+1607052,00-2531748,00-4600170,00/9736034,00=0,39

Величина этого коэффициента также не должна быть меньше 0,5. С его помощью анализируют эффективность использования собственных средств производителя, следя за состоянием запасов товарно-материальных ценностей (их величиной и стоимостью) и своевременным погашением дебиторской и кредиторской задолженности. Коэффициент маневренности указывает на уровень гибкости использования собственных средств предприятия, т.е. какая часть собственного капитала не закреплена в ценностях иммобильного характера и находится в форме, более или менее позволяющей свободно маневрировать этими средствами. Здесь необходимо отметить, что для облегчения вычисления коэффициента маневренности, статьи актива и пассива баланса предприятия подлежат группировке по следующей схеме.

В зависимости от степени ликвидности активы предприятия разделяют на две большие группы: мобильные средства (оборотные активы) и иммобилизованные средства (внеоборотные активы). В состав оборотных активов входят денежные средства и ценные бумаги, дебиторская задолженность и величина запасов товарно-материальных ценностей. В эту же группу активов следует включать такие статьи, как "Расходы будущих периодов" и "Предстоящие доходы". Запасы товарно-материальных ценностей включают производственные запасы, запасы товаров, реализуемых без переработки, и остатки готовой продукции. Они могут быть проанализированы вместе или раздельно. К иммобилизованным средствам относят долгосрочные инвестиции, реальный основной капитал и нематериальные активы. Долгосрочные инвестиции представляют собой суммы, отвлеченные из оборота предприятия и переданные в распоряжение других предприятий и учреждений либо для получения стабильных доходов в виде процента на займы и долгосрочные кредиты, либо с целью влияния инвестора на другие предприятия.

Реальный основной капитал, включая и оценку "недвижимости", принято считать ориентиром в оценке размеров и масштабов производителя. Его размеры обычно составляют не менее 50% всей суммы активов баланса. Нематериальные (бестелесные, неосязаемые) активы могут быть представлены статьями расходов, выполненных либо в организационных целях (они получили название расходов по обустройству), либо с целью обеспечения предприятию получения дохода, превышающего среднюю норму прибыли. В их состав входят: "цена предприятия", патенты, лицензии, товарные знаки, концессии. Они оцениваются либо по себестоимости, либо в условных денежных единицах.

В нашем случае этот коэффициент будет равен Км = 0,39

3. Коэффициент покрытия - рассчитывается как сумма оборотных средств заемщика, распределенная на сумму краткосрочной задолженности.

Кп = (Сумма оборотных средств)/(Краткосрочная задолженность)

Кп =1,8

Ориентировочно Кп должен быть не меньше 2,0-- 2,5. Это означает, что на каждый рубль краткосрочных обязательств приходится не меньше двух рублей ликвидных средств.

Некоторые конкретные ситуации требуют структуризации знаменателя коэффициента покрытия, а именно: сумма краткосрочной задолженности. Она может быть краткосрочной задолженностью первой степени (до одной недели), второй степени (до 14 дней) и третьей степени (до 1 месяца).

4. Коэффициент абсолютной ликвидности - определяет степень мобильности активов производителя, обеспечивающей своевременную оплату по своей задолженности. Он выражается отношением высоколиквидных средств к краткосрочной задолженности.

Модификацией Кал является коэффициент ликвидности (Кл), который представляет отношение суммы средств высокой и средней ликвидности к краткосрочной задолженности. Кл = (Сумма денежных средств и дебиторской задолженности)/(Сумма краткосрочной задолженности) (2.4) Кл = 454,00+6570882,00/7131918,00=0,9214Ориентировочно Кал должен быть не меньше 0,5.

5. Коэффициент иммобилизации, или коэффициент реальной стоимости основных фондов (ОФ), представляет собой отношение реального основного капитала, или стоимости ОФ (за вычетом износа), к итогу баланса предприятия.

Ким = (Стоимость основных фондов - износ основных фондов)/(Итог баланса предприятия) (2.5)

Ким = 4034224,00/16867952,00=0,2392

Этот показатель служит для определения эффективности использования средств, имеющихся в распоряжении предприятия с точки зрения их применения в предпринимательской деятельности, а также определяет принадлежность заемщика к той или иной отрасли производства. Обычно величина этого коэффициента не должна превышать 0,5.

6. Отношение суммы начисленной амортизации к первоначальной стоимости всего основного капитала производителя, включая "нематериальные" активы (цена предприятия, патенты и лицензии, товарные знаки, концепции, расходы на освоение новых технологий производства и др.), может быть названо коэффициентом модернизации - он характеризует интенсивность высвобождения средств, вложенных в основные фонды. Оптимальное значение Кмд -- 0,3--0,5.

7. Коэффициент задолженности, выражается отношением:

Кз = (Сумма заёмных средств)/(Сумма собственного капитала) = 0,3 - 0,5 (2.6)

Кз = 4600170,00/9736034,00 = 0,4724

Он показывает, сколько заемных средств привлек производитель (заемщик) на 1 д. ед. вложенных в актив собственных средств. В зависимости от необходимости его можно структурировать:

Кдз = (Сумма дебиторской задолженности)/(Сумма собственного капитала) (2.7)

Кдз = 6570822,00/9736034,00 = 0,6749)

Ккз = (Сумма кредиторской задолженности)/(Сумма собственного капитала)

Ккз = 2531748,00/9736034,00 = 0,26

Козк = (Выручка от реализации)*100/(Средняя сумма собственного капитала). Козк = 4334993,00*100/(9736034,00+9736034,00)/2 = 44,5252

Средняя сумма собственного капитала может означать среднегодовую, среднеполугодовую, среднеквартальную, среднемесячную сумму собственного капитала. Этот коэффициент характеризует зависимость производителя от внешних займов. Чем больше показатель, тем больше долгосрочных обязательств и тем рискованнее сложившаяся ситуация. Чем меньше вероятность, что заемщик сможет выплатить свои обязательства, тем выше вероятность банкротства.

8. Коэффициент покрытия инвестиции - характеризует часть актива баланса, финансируемую за счет устойчивых источников, а именно величина собственных средств, средне- и долгосрочных заемных обязательств. Кпи имеет следующий вид:

Кпи = (Сумма собственного капитала)+(Средне- и долгосрочные кредиты)/(Итог баланса(актив баланса нетто)) (2.8)

Кпи = 9736034,00+4401726,00 = 0,8381

Для анализа уровня кредитного риска, прежде всего, вычисляются вышеперечисленные коэффициенты и сравниваются с их оптимальными значениями. Итак, оптимальные значения этих коэффициентов будут выглядеть следующим образом:

Таблица 2.5

Коэффициент

Нормативный

Фактический

1. Коэффициент автономии

0,5

0,5772

2.Коэффициент маневренности

Не менее 0,5

0,39

3. Коэффициент покрытия

Не менее 2,0 - 2,5

1,8

4. Коэффициент абсолютной ликвидности

Не менее 0,5

0,9214

5.Коэффициент иммобилизации

Не более 0,5

0,2392

6. Коэффициент модернизации

- 0,3 - 0,5

-

7. Коэффициент задолженности

0,3 - 0,5

0,4725

8. Коэффициент покрытия инвестиции

0,8381

Если полученные значения коэффициентов приблизительно равны эталонным, то можно не продолжать анализ, так как уровень кредитного риска минимален. Но нередко одни показатели свидетельствуют о высоком уровне кредитного риска, а другие -- об обратном. В таком случае однозначную оценку уровня кредитного риска дать довольно сложно.

В нашем случае отличие коэффициентов происходит в коэффициенте маневренности и коэффициенте покрытия. В этом случае, однозначно сказать сложно какой уровень риска. Это связано с таким фактором как занижение значений статей баланса предприятия. В настоящее время основная часть предприятий и организаций специально занижает эти значения с целью уменьшения налоговых выплат и обременений. Поэтому рассчитать значения близкие по значению с оптимальными является задачей очень сложной. При рассмотрении вопроса о выдаче кредита в качестве обеспечения предприятие предлагает производственное оборудование. Качество обеспечения определяется реальной (рыночной) стоимостью предметов залога и степенью их ликвидности. Реальная (рыночная) стоимость предметов залога определяется на момент оценки риска по конкретной ссуде. При определении рыночной стоимости залога принимаются во внимание фактическое и перспективное состояние конъюнктуры рынка по видам имущества, предоставленного в залог, а также справочные данные об уровне цен (справочные цены) с учетом порядка, изложенного в п.2 письма Центрального Банка Российской Федерации от 01.02.96 N 234 "О порядке переоценки основных средств по состоянию на 1 января 1999 года в Центральном Банке Российской Федерации", включая справки торгующих или снабженческих организаций об уровне цен.

По качеству обеспечения выделяются обеспеченные, недостаточно обеспеченные и необеспеченные ссуды. Обеспеченная ссуда - ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, в тех случаях, когда залог одновременно отвечает следующим требованиям:

- его реальная (рыночная) стоимость достаточна для компенсации банку основной суммы долга по ссуде, всех процентов в соответствии с договором, а также возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав;

- вся юридическая документация в отношении залоговых прав банка оформляется таким образом, что время, необходимое для реализации залога, не превышает 150 дней со дня, когда реализации залоговых прав становится для банка необходимой. Необходимость реализации залоговых прав возникает не позднее, чем на 30-й день задержки заемщиком очередных платежей банку по основному долгу либо по процентам.

Недостаточно обеспеченная ссуда - ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего хотя бы одному из требований, предъявляемых к залоговому обеспечению по обеспеченной ссуде. К категории недостаточно обеспеченных относятся также ссуды, выданные под банковскую гарантию банков стран из числа "группы развитых стран", и векселя, авалированные этими банками.

Необеспеченная ссуда - ссуда, не имеющая обеспечения или имеющая обеспечение в виде залога. Классификация ссуд производится в зависимости от уровня кредитного риска, т.е. риска неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору в установленный кредитным договором срок. В зависимости от величины кредитного риска все ссуды подразделяются на 4 группы:

1 группа - стандартные (практически безрисковые) ссуды.

2 группа - нестандартные ссуды (умеренный уровень риска невозврата),

3 группа - сомнительные ссуды (высокий уровень риска невозврата),

4 группа - безнадежные ссуды (вероятность возврата практически отсутствует, ссуда представляет собой фактические потери банка).

В нашем случае по рассчитанным коэффициентам риск невозврата основного долга является минимальным. Заложенное имущество оценивается на сумму 700000-00 рублей, в то время как предполагаемая сумма кредита составляет 400000-00 рублей. Суммы заложенного имущества, в случае невозврата основной сумму долга и процентов по ней, при реализации на аукционе хватит для погашения всей задолженности. Данную ссуду в конце отчетного месяца можно будет отнести без сомнений в 1 группу риска при формировании резерва под выданную ссуду.

При анализе качества обеспечения кредитов по состоянию на 01.05.2005 г. кредитование заемщиков осуществляется под различные формы обеспечения: для юридических лиц - залог товара в обороте, недвижимости; для физических лиц - залог имущества, автотранспортных средств. Основным видом обеспечения кредитов является залог товара в обороте. Каждый месяц происходит обновление перечня товара переданного в залог.

В ходе проведенного анализа, мы рассмотрели, какой политикой руководствуется банк при реализации своих целей. Также проанализировав методику определения кредитоспособности клиента можно сказать, что при выдаче кредита основной акцент ставится на репутацию предприятия и обеспечение кредита. Анализ, на основе финансовых отчетов заемщика, не дает однозначной оценки по кредитному риску, так как анализ производится на текущую дату, а кредит будет выдаваться в перспективе. Исходя из этого предугадать каково будет финансовое состояние заемщика трудно. Для этого кредитный отдел филиала производит оценку в течение срока действия кредитного договора и выявляет состояние клиента. Благодаря качественному залогу, оформляемому при заключении кредитного договора, кредитные операции филиала имеют минимальный кредитный риск. Финансовое состояние филиала оценивается как удовлетворительное, за весь анализируемый период филиал имел положительный финансовый результат.

ГЛАВА 3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ОРГАНИЗАЦИИ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ

3.1 Применение оптимальной кредитной политики, как основа управления кредитным риском

Для получения кредита Заемщик предоставляет в банк кредитную заявку. Заявка на получение кредита с указанием его целевого назначения, суммы, сроков использования, формы обеспечения, юридического и почтового адреса Заемщика, его платежных реквизитов подписывается руководителем и главным бухгалтером и скрепляется печатью Заемщика. Заявка на получение кредита физическим лицом оформляется с указанием целевого назначения, суммы, сроков использования, вида залога, адреса, телефона и паспортных данных Заемщика. В зависимости от формы предоставляемого кредита должны предоставлятся следующие документы:

По межбанковскому кредиту - нотариально удостоверенные копии Устава и Лицензии на совершение банковских операций, выданной Центральным Банком РФ; карточка с образцами подписей и оттиском печати; годовой отчет и баланс на последнюю отчетную дату и/или на день обращения за кредитом с остатками по внебалансовым счетам; расчет обязательных экономических нормативов деятельности банков; справку аудиторской проверки. По кредиту, предоставляемому юридическим лицам - нотариально заверенная копия учредительного договора; нотариально заверенная копия Устава; документ о государственной регистрации; разрешение на занятие хозяйственной деятельностью с указанием срока функционирования; карточка с образцами подписей и оттиском печати; годовой отчет, бухгалтерский баланс с приложениями на последнюю отчетную дату; технико-экономическое обоснование (ТЭО) кредита. По кредиту, предоставляемому физическим лицам - ксерокопия паспорта, заверенная сотрудником банка; договор залога.

По усмотрению банка могут быть собраны дополнительные документы. Кредитная заявка вместе с полным пакетом документов рассматриваются кредитной и юридической службами. В ходе рассмотрения кредитной заявки банк осуществляет комплексный анализ кредитоспособности клиента. По результатам рассмотрения документов, сотрудник отдела кредитования дает письменное заключение о целесообразности выдачи кредита (либо мотивированный отказ), которое рассматривается в дальнейшем кредитным комитетом банка. Предоставляемый кредит не может предполагать отклонение от нормального риска. Решение Кредитного комитета оформляется соответствующим протоколом. В случае положительного решения вопроса о предоставлении кредита, банк заключает с Заемщиком кредитный договор, конкретное содержание которого и перечень всех условий определяется по соглашению сторон.

Предоставляемые банком кредиты обеспечиваются залогом имущества и имущественными правами, залогом ценных бумаг третьих лиц. Указанные формы обеспечения возврата кредита могут использоваться как отдельно, так и в сочетании. При этом размер обеспечения возврата кредита должен определяться реальной (рыночной) - стоимостью предметов залога и степенью их ликвидности. Реальная (рыночная) стоимость предметов залога определяется на момент оценки риска по конкретной ссуде. При определении рыночной стоимости залога принимаются во внимание фактическое и перспективное состояние конъюнктуры рынка по видам имущества, предоставленного в залог, а также справочные данные об уровне цен (справочные цены) с учетом порядка, изложенного в п.2 письма ЦБ РФ от 01.02.96 г. N 234 "О порядке переоценки основных средств по состоянию на 01 января 1995 г. В ЦБ РФ", включая справки торгующих или снабженческих организаций об уровне цен.

Реальная стоимость залога должна быть достаточна для компенсации банку основной суммы долга по ссуде, всех процентов в соответствии с договором, а также возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав.

Примерная степень ликвидности предметов обеспечения в процентах от рыночной стоимости приведена в нижеследующей таблице.

Таблица 3.1

Наименование предмета обеспечения

Степень ликвидности предмета обеспечения в % от текущей рыночной стоимости

Векселя АКБ "Русь-Банка"

100%

Акции АКБ «Русь-банк»

100%

Государственные ценные бумаги ГКО, ОФЗ, ОГСЗ и т.д.

от 80% до 100% в зависимости от серий и выпусков

Векселя других эмитентов: - банков - предприятий, фирм, организаций - различной формы собственности (включая товарные векселя)

от 70% до 100%

от 50% до 100%

Ценные бумаги субъектов РФ и органов местного самоуправления

до 80 %

Корпоративные ценные бумаги имеющие рыночные котировки

до 70 %

Автотранспорт на охраняемой стоянке

до 80 %

Нежилой фонд

до 70 %

Жилой фонд

до 50 %

Оборудование (машины, механизмы и т.д.)

до 60 %

Ликвидный товар на закрытом охраняемом складе

до 60 %

Предоставление Заемщиком имущества и имущественных прав в залог банку оформляется отдельным договором о залоге. Банк принимает в качестве обеспечения возвратности кредита в залог имущество Заемщика, принадлежащее ему на правах собственности. Также кредиты могут быть обеспечены залогом ценных бумаг, высоколиквидными акциями и облигациями акционерных обществ, депозитными сертификатами коммерческих банков, облигациями и векселями государственных органов власти и муниципалитетов. Оценка передаваемых в залог ценных бумаг производится отделом по работе с ценными бумагами на основе текущих биржевых котировок или номинальной стоимости бумаг в зависимости от уровня их ликвидности. Передача ценных бумаг в залог оформляется договором.

Процентные ставки по предоставленным кредитам устанавливаются в соответствии с проводимой АКБ «Росбанк» кредитной политикой на основе текущей конъюнктуры кредитного риска и дифференцируются в зависимости от степени риска, срока кредитования, а также возможностей банка по привлечению средств. Процентная ставка по выданному кредиту может быть повышена или понижена в связи с изменением учетной ставки ЦБ РФ, а также изменением конъюнктуры кредитного рынка. Проценты начисляются на сумму фактической задолженности ежемесячно в течение расчетного периода из расчета 365 или 366 дней в году по состоянию на 30 число каждого месяца. Заемщик обязан, не позднее указанного срока, погасить задолженность по процентам путем их перечисления платежным поручением на счет банка или предоставить банку безакцептно списать со своего расчетного (текущего) счета, открытого в банке. Условия оплаты процентов оговариваются в кредитном договоре.

Погашение задолженности по кредиту осуществляется Заемщиком в следующих формах:

- единовременного перечисления всей суммы задолженности в установленный договором срок,

- постепенного перечисления согласованных с банком сумм в пределах срока кредитования в соответствии с графиком платежей.

Датой погашения кредита может быть дата зачисления денежных средств на счет банка или дата списания со счета Заемщика. Конкретная дата погашения должна быть определена в кредитном договоре. При непоступлении платежей в погашение кредита к указанному в кредитном договоре сроку сумма непогашенного долга не позднее следующего операционного дня переносится на счет просроченных ссуд с взиманием повышенных процентов за пользование кредитом в соответствии с кредитным договором, если такое оговорено. Одновременно с отнесением непогашенной задолженности на счет просроченных ссуд банк предъявляет претензии к счету Заемщика или производит безакцептное списание этой задолженности и причитающихся процентов за пользование кредитом. При наличии у Заемщика просроченной задолженности свыше 10 дней банк вправе:

- прекратить выдачу новых ссуд Заемщику и приступить к взысканию задолженности по кредиту в соответствии с действующим законодательством,

- реализовать принятое в залог имущество, выручку от реализации использовать на погашение задолженности по обеспеченным этим залогом обязательств Заемщика. После реализации залога оставшуюся сумму от погашения обязательств по кредитному договору банк должен направить Заемщику не позднее трех банковских дней, последовавших после погашения всех обязательств по кредиту. В отдельных случаях банк может предоставлять отсрочку погашения кредита (пролонгировать кредит). Для рассмотрения вопроса о пролонгации кредита Заемщик должен предоставить банку не позднее чем за 10 дней до срока погашения кредита мотивированное заявление.

Решение о пролонгации кредита принимается в порядке, определенном для выдаче кредита и оформляется дополнительным соглашением к кредитному договору с соответствующей пролонгацией договоров залога (обеспечения) кредита.

3.2 Мероприятия по снижению кредитного риска

Очень важной составной составной частью управления кредитным риском является разработка мероприятий по снижению и предупреждению выявленного риска. В международной практике сложилось четыре основных направления снижения кредитного риска:

- оценка кредитоспособности;

- уменьшение размеров выдаваемых кредитов одному заемщику;

- страхование кредитов;

- привлечение достаточного обеспечения.

Оценка кредитоспособности. Кредитные работники обычно отдают предпочтение именно этому методу, поскольку он позволяет предотвратить практически полностью все возможные потери, связанные с невозвращением кредита. К определению кредитоспособности заемщика существует множество различных подходов. Однако в последнее время в практике зарубежных банков все большее распространение получает метод, основанный на бальной оценке ссудополучателя. Этот метод предполагает разработку специальных шкал для определения рейтинга клиента. Критерии, по которым производится оценка заемщика, строго индивидуальны для каждого банка и базируются на его практическом опыте. Эти критерии периодически пересматриваются, что обеспечивает повышение эффективности анализа кредитоспособности. В российской практике определения кредитоспособности используется, как уже отмечалось выше, метод, основанный на изучении финансовых отчетов. Но в настоящее время этот метод не дает реальной оценки кредитоспособности заемщика, из-за заниженных данных предоставляемых предприятиями и организациями в налоговые инспекции по формам ежеквартальной отчетности.

Уменьшение размеров выдаваемых кредитов одному заемщику. Этот способ применяется, когда банк не полностью уверен в достаточной кредитоспособности клиента. Уменьшенный размер кредита позволяет сократить величину потерь в случае его невозврата.

Страхование кредитов. Страхование кредита предполагает полную передачу риска его невозврата организации, занимающейся страхованием. Существует много различных вариантов страхования кредитов, но все расходы, связанные с их осуществлением, как правило, относятся на ссудополучателей. Объектом, подлежащим страхованию, является ответственность всех или отдельных заемщиков перед банком за своевременное и полное погашение кредитов и процентов за использование кредитами в течение срока, установленного в договоре страхования. Страхователь находится перед выбором: застраховать сумму выданного кредита с процентами или же только сумму основного долга; страховать ответственность всех заемщиков, которым ранее были выданы кредиты или ответственность каждого в отдельности. Как правило, в нестабильной экономической ситуации целесообразно страховать сумму кредита с процентами по каждому заемщику в отдельности, однако следует учитывать, что при страховании всех кредитов достигается автоматизм ответственности страховой организации, и, кроме того, по таким договорам устанавливается более льготная тарифная ставка. Далее мы рассмотрим более конкретно этот способ снижения кредитного риска.

Привлечение достаточного обеспечения. Такой метод практически полностью гарантирует банку возврат выданной суммы и получение процентов. При этом важным моментом является тот факт, что размер обеспечения ссуды должен покрывать не только саму сумму выданного кредита, но и сумму процентов по нему. Основные виды обеспечения - это залог, поручительство, гарантия. Залог - одно из надежных обеспечений кредита. Самая предпочтительная форма залога в настоящее время - депозитная или наличная валюта, которая передается в банк. Залог может быть также представлен в товарном, имущественном виде, в виде акций, ценных бумаг, и если он передается в банк, то носит название - заклад. Банк обязан обеспечивать сохранность заклада и использовать его только в случае невозврата кредита. Также залог может быть в виде товаров в обороте или продукции в обработке, однако, т.к. сложно проследить за количеством товара и продукции в определенный момент, такой залог не приветствуется.

При решении вопроса о залоге необходимо принимать во внимание следующие факторы:

- ликвидность, т.е. возможность реализации залога, наличие на него спроса, качество залога - насколько устарело или повреждено оборудование;

- каково соотношение рыночной стоимости залога и размера кредита и как часто оно должно пересматриваться. (Банк должен быть уверен, что в случае продажи залога выручка будет достаточной для покрытия непогашенной части кредита или всего кредита и расходов по инкассации долга. Следует подчеркнуть, что для банка важна ликвидационная стоимость залога, т.к. предположительная рыночная цена м.б. резко снижена из-за недоучета каких-то факторов);

- как залог защищен от инфляции;

- в случае невыполнения обязательств заемщиком легко ли будет взыскать залог в законном порядке;

- проверить подконтрольность залога, то есть возможность кредитора вступить во владение залогом. Например, проще вступить во владение деньгами, землей, строениями, чем грузовиками, местонахождение которых трудно установить;

- проверить до предоставления кредита активы, предполагаемые в качестве залога, на наличие уже имеющихся претензий и других исков на них;

- зарегистрировать уступку прав на залог в суде (если закон это не допускает);

- проводить периодические проверки местонахождения и состояния залога.

Рассмотрим другую форму обеспечения кредита - поручительство. Обычно поручительство - договор с односторонними обязательствами, посредством которого поручитель берет обязательство перед кредитором оплатить при необходимости задолженность заемщика. На практике поручительство является наиболее приемлемой формой обеспечения, когда поручитель обладает безупречной платежеспособностью и не вызывают сомнения ни объем, ни юридическая обоснованность гарантированных им обязательств, и в дальнейшем такие сомнения едва ли могут возникнуть. Если заемщик оказался неплатежеспособным, то поручителю, выступившему в этой роли при заключении кредитного договора, следует погасить существенную задолженность. Для составления поручительства необходимо письменное заявление поручителя, где указаны должник и сумма обязательств. Особое значение имеет тот факт, что обязательства поручителя выступают дополнением к основной задолженности. Это означает, что ответственность поручителя ограничивается только обязательствами, которые признаются самим должником. Как и должник, поручитель несет ответственность за уплату процентов, возмещение убытков, уплату неустойки, если иное не предусмотрено в договоре поручительства. Поручитель и должник несут солидарную ответственность. Поручительство дает право банку использовать поручителя так, как если он последний был сам основным ответчиком по обязательствам.

Как правило, поручительство охватывает всю сумму кредита. Если должник не является платежеспособным или не хочет оплачивать долг, то в этом случае его оплачивает банку поручитель, к которому после осуществления платежа переходит требование к должнику. В дальнейшем оно может быть предъявлено последнему поручителем, который выступает уже в роли кредитора.

Особой формой поручительства является выдача гарантий. Она отличается от поручительства тем, что не является актом, дополняющим основную сделку. Гарантия - это обязательство гаранта выплатить за гарантируемого определенную сумму при наступлении гарантийного случая. В банковской практике нередко случается, что заемщик должен предоставить обязательство по гарантии возврата средств от другого банка. Выдавая гарантию, банк обязуется по отношению к кредитору выступить гарантом того, что при наступлении гарантийного случая он выплатит определенную сумму. Банковская гарантия распространяется на невыплаченные должником в указанный срок проценты или части ссуды.

В рамках гарантийного обязательства банка претензии и возражения заемщика к кредитору не учитываются. В связи с этим при обеспечении кредита банки, как правило, отдают предпочтение гарантии, а не поручительству, особенно если в гарантию включен пункт “по первому требованию”. В этом случае банк-гарант обязуется внести гарантированную сумму при первом извещении кредитного института, в пользу которого выставлена гарантия.

Выданные хозорганами гарантии хранятся в банке гаранта и предоставляются в кредитующий банк вместе с извещением банка гаранта о принятии гарантии.

3.3 Страхование банковских рисков

Необходимость банковского страхования заключается в самой банковской деятельности и в присущем ей риске, который вытекает из неопределенности рыночной ситуации. Обычно страхуются те риски, на которые банк повлиять не может. Проценты, которые получает кредитное учреждения за оказанные услуги, определяются в большинстве случаев как плата за риск потерять не только прибыль, но и капитал. Новые технологии, сложность управления банком, компьютерные преступления, вооруженные налеты, злоупотребление служащих банка, изменение моральных ценностей в обществе, неэффективное и непредсказуемое регулирование со стороны государства, возникновение новых видов деятельности и многое другое, что порождает приобретение финансовыми учреждениями страховых полисов. Потери такого рода могут быть компенсированы только путем страхования. Всем понятно, что любая предпринимательская деятельность связана с риском потерь вплоть до полного разорения предприятия и рискованность особенно высока с операциями на финансовых рынках. Специалисты банковского дела выделяют множество банковских рисков. Кроме того, успешность работы банков зависит от общеэкономической конъюнктуры в стране, от изменений на отечественных и зарубежных финансовых рынках, от законодательства и действий правительства. Ни один из рисков не может быть устранен полностью. К тому же банковская деятельность по своей природе предполагает игру: на изменение процентных ставок, валютных курсов, котировках ценных бумаг. Вывод - эта деятельность является спекулятивной. Задача банка состоит в верном сочетании риска и ожидаемой прибыли. Таким образом, необходимость страхования, ее социально-общественная функция заключается в защите прибыли-дохода банка от неблагоприятных внешних и внутренних воздействий, которые никаким образом не должны повлиять на финансовую устойчивость кредитного учреждения, а следовательно на состояние денежно-кредитной системы государства. Страхование банковских рисков не частное дело отдельного банка, потому что банк является хранителем и распорядителем общественного капитала. Он рискует не своими, а чужими средствами - средствами вкладчиков и кредиторов. Страхование капитала банка в полном объеме является непрактичным и не возможным, и поэтому банк обязан создавать и пополнять резервные фонды, которые обеспечивают защиту от так называемых рисков низкого уровня. Для этого полномочные сотрудники банка определяют необходимые виды страхования, прежде всего от серьезных видов, которые ставят под вопрос дальнейшее существование банка. Для этого в некоторых странах существует генеральный банковский полис, являющийся обязательным. И это комплексное страхование помогает банку привлечь клиентов и инвесторов. По времени риски распределяются на ретроспективные, текущие и перспективные. Анализ ретроспективных рисков, их характера и способов снижения дает возможность более точно прогнозировать текущие и перспективные риски. Далее проводится анализ степени уже существующих рисков.

По степени банковские риски можно разделить на низкие, умеренные и полные.

По основным факторам возникновения банковские риски бывают экономическими и политическими.

Политические риски - это риски, обусловленные изменением политической обстановки, неблагоприятно влияющей на результаты деятельности предприятия (закрытие границ, запрет на вывоз товаров в другие страны, военные действия на территории страны др.).

Экономические (коммерческие) риски - это риски, обусловленные неблагоприятными изменениями в экономике самого банка или в экономике страны. Наиболее распространенным видом экономического риска является риск несбалансированной ликвидности (невозможность своевременно выполнять платежные обязательства). Экономические риски также представлены изменением конъюнктуры рынка, уровня управления.

Эти основные виды рисков связаны между собой, и часто на практике достаточно трудно их разделить. В свою очередь, и политические, и экономические риски могут быть внешними и внутренними.

К внешним, относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка. На уровень внешних рисков влияет очень большое число факторов - политические, экономические, демографические, социальные, географические пр. К внутренним, относятся риски, обусловленные деятельностью самого банка, его клиентов (заемщиков) или его конкретных контрагентов. На их уровень оказывают влияние деловая активность руководства банка, выбор оптимальной маркетинговой стратегии, политики и тактики.

Для страховой компании полис - это товар, который обязан обеспечивать высокий уровень защиты для банка, гарантировать третьим лицам устойчивость кредитного учреждения. А для этого необходимо очень серьезно подходить к заключению договора страхования банка. Это заключается в следующем: проведения комплексной проверки финансового состояния банка, организации контроля, определения четких обязанностей служащих и т.д. Иначе говоря страховая компания должна провести ряд превентивных мероприятий. В целях собственной финансовой безопасности Страховщик никогда не берет на себя 100% объем страхового покрытия, так как выгоднее этот риск разделить с другими страховыми компаниями, т.е. прибегнуть к сострахованию или перестрахованию. Банковское страхование в России пока еще не достаточно развито. Существует только одна фирма - международная страховая компания «Вера», которая дает дополнительные гарантии клиенту за счет перестрахования в крупнейших страховых фирмах за рубежом. Такие рекомендации являются пропуском в деловые круги западных стран. Сотрудничество с западными фирмами позволяет использовать их опыт. Таким образом, страховая компания выходит на рынок ни только с гарантией защиты, но и в качестве кредитной, инвестиционной компании она способствует расширению экономических отношений, интеграции разных стран.

Страхование финансовых рисков на территории Российской Федерации представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации потери доходов лица, о страховании имущественных интересов которого заключен договор.

Простому человеку, неспециалисту в области финансов, трудно определить, насколько надежен тот или иной банк. Банк может выглядеть вполне надежным и при этом давать деньги взаймы неплатежеспособным заемщикам, что подрывает его кредитоспособность. Размещение депозитов, так же как и операции по кредитованию, в определенной степени является рискованной деятельностью. Обычно банк не может отказать клиенту в принятии его депозита, но если по какой-либо причине его вкладчики утратят к нему доверие, они могут потребовать обратно вложенные капиталы. Такая ситуация угрожает любому банку. Сильная уязвимость и рискованность банковских операций, а также тот факт, что ухудшение ситуации в банковской сфере может серьезно разбалансировать экономические механизмы, требуют введения системы защиты депозитов, которая позволяет защитить не только отдельный банк, но и банковскую систему в целом.


Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.