Страхование как финансовая категория

Вопрос 1. Прокомментируйте истинность или ложность высказывания: «Страхование - это финансовая категория»

Экономическая категория страхования является составной частью категории финансов, однако если финансы в целом связаны с распределением и перераспределением доходов и накоплений, то страхование охватывает только сферу перераспределительных отношений. Отношения страхования имеют целый ряд особенностей:

- денежные отношения в страховании связаны с возможностью наступления страховых случаев, наносящих ущерб;

- при страховании нанесенный ущерб распределяется между участниками страхования;

- при страховании ущерб перераспределяется между территориями и во времени;

- страхование характеризуется возвратностью средств, внесенных в страховой фонд.

Страхование становится наиболее эффективным методом возмещения ущерба, когда в нем участвуют миллионы страхователей и застрахованы сотни миллионов объектов. Тем самым обеспечивается достаточная концентрация денежных средств в едином фонде, называемом страховым. Учитывая особенности страхования, можно дать такое определение.

Страхование - это совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счет денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения возможного ущерба, нанесенного субъектами хозяйствования, или выравнивания потерь в семейных доходах в связи с последствиями происшедших страховых случаев.

Отношения страхования возникают между двумя сторонами - страховщиком и страхователем. Страховщик - это специальная организация (государственная или негосударственная), ведающая созданием и использованием денежного фонда. Страхователь - юридическое или физическое лицо, вносящее в названный фонд установленные платежи. В отношениях страхования страховщик берет на себя ответственность за возмещение убытков ввиду гибели (повреждения) имущества или выплату денежной суммы при определенных обстоятельствах, наступающих в жизни человека.

Страховой фонд - это резерв материальных или денежных средств, предназначенных для обеспечения расширенного общественного воспроизводства, в том числе и воспроизводства рабочей силы, при наступлении чрезвычайных неблагоприятных событий, стихийных бедствий и несчастных случаев. Фонд денежных средств, создаваемый посредством страхования, является одним из видов страхового фонда.

Финансовая категория страхования выражает свою сущность прежде всего через страхование финансовых рисков: предпринимательских, коммерческих, биржевых, валютных, банковских и кредитных. Она характеризуется раскладкой ущерба (убытка) между страхователями в денежной форме и охватывает финансовые сделки в банковской, инвестиционной, коммерческой, предпринимательской и других сферах финансовой деятельности. Основными признаками финансовой категории страхования являются:

1. рисковый характер, поскольку страховой риск (как вероятность ущерба) непосредственно связан с основным назначением страхования по оказанию денежной помощи пострадавшим;

2. денежные перераспределительные отношения между участниками страхования в связи с последствиями страховых случаев;

3. возвратность страховых взносов страхователям, застрахованным или <третьим> лицам в форме страховых выплат (страхового обеспечения при личном страховании и страхового возмещения при имущественном страховании и страховании ответственности) или при досрочном прекращении действия договора страхования. Признак возвратности средств приближает финансовую категорию страхования к кредитной.

Экономическая категория страхования является составной частью финансовой категории, находящейся в подчиненной связи с категорией финансов, и представляет собой систему экономических отношений между страховщиками и страхователями по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых страхователями страховых взносов (премий), а также систему хозяйственной и предпринимательской деятельности, инвестирования временно свободных денежных средств с целью получения дохода в прибыльные объекты материального производства, ценные бумаги, недвижимость и т.п.

Выделяют следующие признаки, характеризующие экономическую категорию страхования:

- денежные перераспределительные отношения между участниками страхования, обусловленные наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный ущерб;

- замкнутая раскладка ущерба, основанная на вероятности того, что число пострадавших, как правило, меньше числа участников страхования. Создание денежных страховых резервов по отраслям страхования за счет страховых взносов участников страхования. Поскольку средства этих резервов используются лишь среди участников их создания, то размер страхового взноса представляет собой долю каждого из них в раскладке ущерба и чем больше участников страхования по данной отрасли, тем меньше размер страхового взноса и тем доступнее и эффективнее становится страхование. Признаком замкнутой раскладки ущерба экономическая категория страхования прежде всего и отличается от других финансовых категорий. Например, доходная часть госбюджета формируется в основном за счет налогов хозяйствующих субъектов и граждан, но использование мобилизованных денежных средств (расходная часть госбюджета) выходит далеко за рамки плательщиков налогов;

- перераспределение ущерба между территориальными единицами (внутренний, внешний, глобальный (мировой) страховые рынки) и во времени (годы, сезонность и т.д.).

Только при соблюдении территориального перераспределения страховых резервов возможна эффективная раскладка ущербов от стихийных бедствий и других явлений, охватывающих большие территории и суверенные государства. Раскладка ущерба во времени дает возможность резервирования в благоприятные годы и сезоны части поступивших страховых взносов для создания запасного фонда с тем, чтобы он мог послужить источником возмещения ущербов в неблагоприятные годы или сезоны. Специфичность экономической категории страховой защиты общественного производства обусловливают три основных признака:

1. случайный характер наступления страхового случая;

2. материальный ущерб, выраженный в натуральном или денежном измерении;

3. необходимость преодоления последствий страхового случая и возмещения материального ущерба.

Известно, что категория финансов выражает свою сущность, прежде всего, через распределительную функцию. Эта функция находит свое конкретное, специфическое проявление в функциях, присущих страхованию - рисковой, предупредительной, сберегательной, а также - контрольной.

Страхование имеет предупредительную функцию, связанную с использованием части средств страхового фонда на уменьшение степени и последствий страхового риска. В страховании жизни категория страхования в наибольшей мере сближается с категорией кредита при накоплении по договорам страхования на дожитие обусловленных страховых сумм. Сбережение денежных сумм с помощью страхования на дожитие связано с потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка. Тем самым страхование может иметь и сберегательную функцию. Контрольная функция страхования выражает свойство этой категории к строго целевому формированию и использованию средств страхового фонда. Данная функция вытекает из указанных выше специфических функций страхования и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых отношениях, в условиях страхования. В соответствии с требованием контрольной функции осуществляется финансовый страховой контроль за правильным проведением страховых операций.

Вопрос 2. Из предложенных альтернативных ответов отметьте правильные. Обоснуйте выбор. «Сущность страхования проявляется в его следующих известных функциях: предупредительной, сберегательной, накопительной, рисковой, посреднической»

Сущность страхования проявляется в его функциях: рисковой, предупредительной, сберегательной, накопительной, контрольной, а также инвестиционной.

Рисковая функция состоит в обеспечении страховой защитой от различного рода рисков - случайных событий, ведущих к потерям. Содержание рисковой функции выражается в возмещении риска. В рамках действия этой функции происходит перераспределение денежной формы стоимости между участниками страхования в связи с последствиями случайных страховых событий.

Рисковая функция страхования является главной, т.к. страховой риск непосредственно связан с основным назначением страхования по возмещению материального ущерба пострадавшим.

Данная функция отражает основное назначение страхования - защиту от рисков.

Назначением предупредительной функции страхования является финансирование за счет средств страхового фонда мероприятий по уменьшению страхового риска, т.е. проведение предупредительных мероприятий в отношении застрахованных объектов.

Предупредительная функция страхования состоит в том, что за счет части средств страхового фонда финансируются мероприятия по уменьшению страхового риска.

Например, за счет части средств, собранных при страховании от огня, финансируются противопожарные мероприятия, а также мероприятия, направленные на уменьшение возможного ущерба от пожара.

Сберегательная функция в большей степени проявляется при долгосрочных видах страхования (жизни, пенсионное страхование). Содержание сберегательной функции заключается в том, что при помощи страхования сберегаются средства на дожитие. Это сбережение вызвано потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка.

Сущность контрольной функции выражается в контроле за строго целевым формированием и использованием средств страхового фонда. Данная функция вытекает из указанных выше и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых отношениях, в условиях страхования.

В соответствии с требованием данной функции осуществляется финансовый контроль за проведением страховых операций, обоснованностью страховых тарифов, формированием и размещением страховых резервов. В связи с участием средств страховых организаций в инвестиционных процессах сегодня выделяют еще одну функцию страхования -- инвестиционную.

Инвестиционная функция состоит в том, что за счет временно свободных средств страховых фондов (страховых резервов) происходит финансирование экономики.

Вследствие того, что страховые компании накапливают у себя большие суммы денежных средств, которые предназначены на возмещение ущерба, но до тех пор, пока не наступил страховой случай, они могут быть временно инвестированы в различные ценные бумаги, недвижимость и по другим направлениям.

Список литературы

1. Литовских А.М. Финансовый менеджмент: Конспект лекций / А.М. Литовских. - Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2003. - 76 с.

2. Основы страховой деятельности: Учебник / Отв. ред. проф. Т.А. Федотова. - М.: Издательство БЕК, 2006. - 776 с.

3. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов / Под ред. Г.Б. Поляка. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2007. - 518 с.

4. Финансы: учеб./ Под ред. В.В. Ковалева. - М: ТК Велби, 2006. - 640 с.

5. Юрченко Л.А. Финансовый менеджмент страховщика: Учебное пособие для вузов / Л.А. Юрченко. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. - 199 с.