1.1 Понятие, виды и классификация рисков финансово-хозяйственной деятельности банковских учреждений

Понятие риск очень многогранное и его определяют по-разному. В самом широком смысле риском называется неопределенность в отношении наступления того или иного события в будущем.

Под риском в банковской практике понимают опасность (возможность) потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций. Если основываться на определении, приведенном в Положении «Об организации внутреннего контроля в банках», Приложение №2 «Рекомендации по организации внутреннего контроля за рисками банковской деятельности», то под рисками банковской деятельности понимается возможность утери ликвидности и (или) финансовых потерь (убытков), связанная с внутренними и внешними факторами, влияющими на деятельность банка. Положение Банка России от 28 августа 1997 г. № 509 "Об организации внутреннего контроля в банках" (в ред. Указаний ЦБ РФ от 30.11.98 № 427-У, от 01.02.99 № 493-У)

Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.

Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, ожидаемой. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Связь между доходностью операций банка и его риском в очень упрощенном варианте может быть выражена прямолинейной зависимостью.

Существуют общие причины возникновения банковских рисков и тенденции изменения их уровня. Вместе с тем, анализируя банковские риски, важно учитывать:

- кризисное состояние экономики переходного периода, которое выражается не только падением производства, финансовой неустойчивостью многих организаций, но и уничтожением ряда хозяйственных связей;

- неустойчивость политического положения;

- отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией;

- инфляцию, и др.

Проблемам банковских рисков уделяется достаточно большое внимание. Основной проблемой является разработка классификации банковских рисков и методов расчета различных видов риска.

Под классификацией риска следует понимать распределение риска на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей. Финансовый менеджмент: теория и практика / Под ред. Е. С. Стояновой. М.: Перспектива, 1998. 574 с. Научно-обоснованная классификация риска позволяет четко определить место каждого риска в их общей системе. Она создает возможности для эффективного применения соответствующих методов, приемов управления риском, в зависимости от состояния каждого из перечисленных выше элементов.

Ценность комплексной классификации банковских рисков состоит в том, что на ее основе можно моделировать банковскую деятельность, проводить комплексный поиск внутренних резервов с целью повышения эффективности осуществления банковских операций.

Классификация банковских рисков, исходя из задач анализа деятельности банка, и совершенствования методик управления рисками, позволяет решить важную проблему - очистить основные показатели, принятые для оценки эффективности деятельности банка, от влияния внешних и побочных факторов с тем, чтобы лучше отражать собственные достижения персонала банка.

В литературе встречается большое количество различных подходов к классификации банковских рисков. Это обусловлено существованием совокупности целей и задач проведения систематизации риска, использования классификации для дальнейших исследований в области теории риска.

В российской науке и практике многие экономисты, исследуя методы управления различными видами банковских рисков, либо совсем не уделяют внимания систематизации этих рисков, либо ограничиваются простым перечислением их видов, наиболее важных с точки зрения автора. Наиболее важными элементами, положенными в основу классификации банковских рисков являются:

1. Сфера влияния или возникновения банковского риска;

2. Тип или вид коммерческого банка;

3. Состав клиентов банка;

4. Метод расчета рисков;

5. Степень банковского риска;

6. Распределение риска во времени;

7. Характер учета риска;

8. Возможность управления банковскими рисками;

9. Средства управления банковскими рисками.

Риски, с которыми сталкиваются банки, могут быть как чисто банковскими рисками, непосредственно связанными со спецификой деятельности кредитных учреждений, так и общими рисками. В зависимости от определенных критериев ее можно представить следующим образом (табл. 1). Банковские риски : учебное пособие / кол. авторов ; под ред. д-ра Б23 экон. наук, проф. О.И. Лаврушина и д-ра экон. наук, проф. Н.И. Валенцевой. - М.: КНОРУС, 2007. - 232 с. С.12-20.

Важно, прежде всего, разделять риски по их уровню. Поскольку банковский риск -- это не только риск отдельно взятого банка, но и их совокупности, риски целесообразно рассматривать как по линии микро-, так и макроотношений. Величина потерь, факторы или время выхода из кризисной ситуации в каждом из этих случаев могут отличаться, различными могут оказаться и инструменты управления. Риск банковского сектора экономики во многом связан с экономикой и политикой страны в целом, ее законодательной базой, системой управления. Риски, охватывающие экономику отдельно взятого банка (на микроуровне отношений банк -- клиент), связаны с его конкретной деятельностью, умением эффективно управлять проходящими через него денежными потоками.

Таблица 1 - Классификация банковских рисков

Не менее различно проявляют себя риски, связанные с деятельностью банков по созданию продуктов и услуг, выполнением операций. Занимаясь кредитными, расчетными, депозитными, валютными и другими операциями, банк будет нести риски, связанные с каждым конкретным видом деятельности. Минимизируя данные риски, банки, с одной стороны, расширяют перечень своих продуктов и услуг, диверсифицируют деятельность, с другой -- повышают качество своих операций. Для российских банков каждое из этих направлений деятельности имеет большое значение, поскольку далеко не все операции, выполняемые в зарубежной практике, повсеместно доступны в России.

Существенное значение для повышения эффективности деятельности банка имеет классификация рисков в зависимости от степени обеспечения его устойчивого развития. От того, как банки управляют своей ликвидностью, формированием капитальной базы, согласуют процентную политику по активным и пассивным операциям, умеют организовать свою работу и обеспечить высокую конкурентоспособность на рынке банковских продуктов и услуг, зависит сбалансированное, стабильное и устойчивое функционирование кредитного учреждения в экономике страны.

С позиции целей управления рисками в банковской деятельности важно выделять факторы, от которых зависят риски, В данном случае традиционно выделяются внешние и внутренние риски. В каждом отдельном случае соотношение между ними может оказаться различным.

В состав внешних рисков обычно входят политические, экономические, отраслевые, демографические, социальные, географические и прочие риски.

Политические риски, оказывая негативное влияние на банковскую деятельность, могут быть связаны:

- с угрозой смены политического режима, национализации или экспроприации имущества без соответствующей компенсации потери капитала;

- возможными ограничениями обмена местной валюты на свободно конвертируемую и перевода ее за границу;

- разрывом соглашений, закрытием границ, вследствие решений исполнительной власти государства, в которой находится банк-контрагент;

- войной, беспорядками и т.п.

Политические факторы могут оказывать и положительное воздействие на банковский процесс. Так, приход к власти нового правительства, объявляющего программу поддержки предпринимательства, может привести к улучшению экономической конъюнктуры и снижению банковских рисков. К политическим рискам близко примыкают и правовые риски, связанные с изменением законодательства, его нарушением или отсутствием законодательно закрепленных норм предпринимательской деятельности.

Экономические риски на макроуровне связаны с изменениями экономики страны в целом, в том числе конъюнктуры рынка (цен на экспорт и импорт), платежного баланса, валютного курса и др. Существенное влияние на масштабы банковской деятельности способны оказать изменения в законодательстве, пересмотр нормативных актов Центрального банка, затрагивающих нормы деятельности кредитных учреждений, норм резервирования, условий рефинансирования и т.п. Будучи юридическими нормами, они оказывают серьезное воздействие на экономику кредитных учреждений. Среди экономических рисков выделяются также страховые, как правило, обусловленные такими явлениями как аварии, пожары, грабежи и т.п.

На микроуровень отношений конкретного банка и его клиента влияет не меньший круг рисков. Это могут быть изменения, вызванные пересмотром кредитного договора вследствие изменений кредитоспособности заемщика, финансового состояния кредитного учреждения, его банковской политики и др. Основанием, например для пересмотра кредитных отношений, могут быть изменения в стоимости обеспечения кредита, непредвиденные изменения кругооборота капитала и т.п. Часть этих рисков может быть вызвана как внешними, так и внутренними причинами. На микроуровне внешними причинами могут быть: банкротство заемщика, требования кредиторов о погашении задолженности, кража, мошенничество, семейные проблемы, безработица (если речь идет о взаимоотношениях банка с физическими лицами) и др.

Выделяются также риски стихийных бедствий, которые вызваны землетрясениями, наводнениями, ураганами и другими природными явлениями непреодолимой силы. Внешними для банка могут быть и конкурентные риски, обусловленные появлением новых видов услуг и операций, снижением стоимости операций, выполняемых другими кредитными организациями, повышением требований к качеству банковского обслуживания. Для российских банков остаются риски, связанные с неотлаженностью процедуры их банкротства.

Внешними могут оказаться также риски, вызванные инфляцией, неустойчивостью национальной денежной единицы, злоупотреблением клиентов при совершении денежных операций, использование поддельных платежных документов.

Внутренними причинами, формирующими, например, кредитный риск, обычно считаются: недостаток обеспечения, ошибочная оценка заявки клиента на кредит, слабый контроль в процессе кредитования, неадекватное реагирование на предупредительные сигналы. Указанные внутренние причины являются основными факторами потерь при кредитовании -- их влияние более чем на 60% определяет результаты деятельности кредитной организации. К внутренним факторам, отрицательно влияющим на эффективность кредитной политики, относится также плохое качество обеспечения.

При анализе рисков необходимо также разграничивать банковские риски по критериям сферы и масштабов действия. Часто риск усиливается или снижается в зависимости от страны пребывания клиентов банка. Так называемый страновой риск учитывает общую экономическую и политическую ситуацию в соответствующей стране, позволяя банку лучше ориентироваться с построением своих взаимоотношений с клиентами данного государства. В соответствии с международными рейтингами каждая страна получает определенную степень надежности.

Конечно, риск банка зависит не только от месторасположения партнера, но и от его финансовой устойчивости и надежности. Существенное значение здесь имеет состояние ликвидности, доходности, качество активов и капитальной базы предприятия (банка) -- партнера. Может случиться так, что страна, где функционирует предприятие, не занимает высокого положения в рейтинге инвестиционной привлекательности, однако сама организация имеет хорошие финансовые показатели, команду авторитетных профессионалов-менеджеров, что позволяет ему занимать высокое положение в рейтинге надежности внутри своей страны. При всем том риске, который может быть сопряжен с подобной сделкой, для банка-инвестора опасность вложений будет меньше за счет более высокой гарантии, исходящих от предприятия -- получателя ресурсов.

При определении риска целесообразно обращать внимание не только на страновой риск, риск, связанный с финансовой надежностью предприятия-партнера, но и на саму операцию, которую банк собирается финансировать. Задача банка здесь состоит в том, чтобы избежать сомнительных сделок клиента, риска неплатежа, ненадежности гарантии третьего лица, нерентабельного вложения средств.

В практике работы банков огромное значение имеет время возникновения банковского риска. В соответствии с данным критерием риски разделяют на ретроспективные (прошлые), текущие и перспективные. Учет ретроспективных прошлых рисков позволяет банку более точно рассчитать текущий и будущий риск. В сделках банка всегда имеет место разрыв во времени между совершением платежа (вложением) и отдачей вложенных средств. От правильности расчета текущего риска поэтому во многом зависит риск будущих потерь. Практика показывает, что чем дольше время операции, тем выше оказывается риск. Роль прогнозирования рисков в этих условиях, с учетом предотвращения прошлых рисков и ошибок, существенно возрастает.

По степени зависимости риск может быть не зависимым и зависимым от банка. Не зависимый от банка риск, как правило, связан с действием политических и общеэкономических факторов, непредсказуемым изменением законодательства. Зависимые от банка риски возникают на уровне микроотношений с клиентом, многое здесь поэтому зависит от самого банка, уровня его менеджмента (внутренние причины). В переходных экономических системах не зависимые и зависимые от банка риски зачастую возникают параллельно, вызывая значительные противоречия в движении банковского капитала и локальные банковские кризисы, замедляя общий экономический рост.

При расчете банковских рисков немалую роль играет вид банка. Риск специализированного банка чаще всего связан с тем специфическим продуктом, на производстве которого специализируется кредитное учреждение. Спрос на данный продукт, его качество выступают в данном случае решающими факторами, определяющими риски и эффективное развитие банка. Как правило, качество денежно-кредитного обслуживания у специализированного банка выше, что позволяет ему привлекать определенный круг клиентов. На практике, однако, часто бывает так, что клиенту требуется комплексное обслуживание (совершение не одной-двух операций, что вынуждает банки расширять спектр своих услуг.

Иногда банки специализируются не только на тех или иных продуктах, но и на клиентуре, обслуживании определенных отраслей. Отраслевые риски, возникающие в этом случае, оказываются преимущественно зависимыми от состояния соответствующей отрасли. Как известно, в современной России коммерческие банки образовывались на базе отраслевых министерств (легкой, авиационной, нефтяной, часовой и других отраслях промышленности). Некоторые банки до сих пор сохранили в своем названии направленность своей специализации по отраслевому признаку (например. Автобанк, Связь-Банк и др.). При благополучной экономической конъюнктуре отраслевые банки имеют существенные шансы для расширения и повышения эффективности своей деятельности.

Наряду со специализированными и отраслевыми рисками, возникающими у соответствующих видов банка, различают также риски универсального банка. К универсализации своей деятельности банки подталкивают сами клиенты, предъявляя спрос на многообразные банковские услуги и операции. Российские коммерческие банки также встали на путь универсализации своей деятельности.

В разделе банковских рисков особо выделяются риски эмиссионного банка, как известно, выполняющего тот же круг банковских операций, но в отношении другой категории клиентов и преимущественно на макроуровне экономических отношений. Клиентами эмиссионных (центральных, национальных) банков по существу является каждый член общества (выпущенными им денежными знаками пользуется каждый субъект экономики). Риски эмиссионного банка могут поэтому проявляться как во взаимоотношениях с каждым индивидуальным экономическим агентом (коммерческим банком и другими юридическими лицами там, где нет учреждений коммерческих банков), так и по отношению к экономике в целом. Выполняя задачу повышения покупательной способности национальной денежной единицы, ее стабилизации, эмиссионный банк часто сталкивается с проблемой излишнего выпуска денег в обращение. Эмиссионный риск сопряжен, однако, не только с излишним, но и недостаточным выпуском денег, что в свою очередь может привести к «голоду» на платежные средства, задержать расчеты между товаропроизводителями. Осуществляя денежно-кредитное регулирование, эмиссионный банк, помимо своей основной задачи по укреплению денежного обращения, призван обеспечивать защиту от подделки платежных средств, выпуска фальшивых денежных купюр.

В условиях российской экономики Банк России наделен также полномочиями надзора за деятельностью коммерческих банков. Это означает, что его риски дополняются в процессе выдачи им и отзыва у них лицензии на право осуществления банковской деятельности.

Задача, поставленная перед Банком России по обеспечению устойчивости национальной банковской системы, требует от него механизма оперативного предотвращения неплатежеспособности кредитных организаций, содействия их эффективной деятельности.

При классификации банковских рисков заметную роль играет их разделение в зависимости от величины. Здесь риски делятся на низкие, умеренные и полные. Для каждого отдельного субъекта размер ущерба может быть различным, различается он и в зависимости от масштабов тех или иных операций. Вместе с тем в определенных случаях, могут быть установлены свои пределы. Так, при выполнении кредитных операций минимальным считается риск, размер которого находится на уровне 0-0,25% потерь расчетной прибыли; повышенным - при потери расчетной прибыли в пределах 25-50%; критическим считается риск, при котором потери расчетной прибыли составляют 50-75%, и, наконец, недопустимым считается риск, при котором ущерб достигает 75-100% расчетной прибыли.

Исходя из масштабов, банковские риски также разделяют на комплексные (совокупные) и частные (индивидуальные). Например, комплексными при совершении кредитных операций будут считаться такие, которые охватывают все кредиты, которыми пользуются заемщики. Практически комплексным риском в данном случае будет риск кредитного портфеля, который складывается у коммерческого банка в данный момент по всем выданным кредитам. Частным здесь будет риск, относящийся к отдельным разновидностям ссуд.

Банковские риски могут различаться и в соответствии с составом клиентов банка. Здесь выделяют две разновидности риска:

1) риск, исходящий от крупных, средних и малых клиентов;

2) риск, исходящий от отраслевой структуры клиентов.

В первом случае крупный клиент далеко не всегда означает и крупный риск. Напротив, крупный клиент с большими денежными оборотами и проходящими через банк операциями приносит банку значительную прибыль. Опасность состоит, однако, в том, что концентрация вложений банка в экономику крупного предприятия в случае существенного ухудшения его финансового положения и банкротства может привести к крупным потерям банка-кредитора. Определенные потери могут исходить и от небольшого предприятия, подверженного в условиях рыночных отношений заметным колебаниям в области производства и сбыта своей продукции.

Риск, исходящий от отраслевой структуры клиентов, также бывает не менее заметен. Как уже отмечалось, отраслевой риск сопряжен с состоянием экономического развития соответствующей отрасли. Преимущественные инвестиции банка в одну даже процветающую отрасль экономики (например, нефтяную или газовую) с макроэкономических позиций может также оказать негативное влияние на экономику в целом, закрепляя сырьевую ориентацию национального производства в ущерб обрабатывающим отраслям промышленности.

Исходя из учета выполняемых банком операций выделяются две разновидности риска: риск по балансовым операциям и риск по внебалансовым операциям. В обоих случаях риск касается как активных, так и пассивных операций кредитного учреждения. При совершении активных операций могут возникать риски инфляции, процентные риски, портфельные риски, кредитные, факторинговые и другие риски. Риски по пассивным операциям могут быть связаны с формированием капитала, его структуры и увеличением за счет прибыли. Непредвиденный банком отток привлеченных ресурсов может вызвать риски по депозитным операциям. Практика, в том числе отечественная, свидетельствует о том, что снятие крупных депозитов предприятий при затруднениях в погашении ранее размещенных кредитов не менее крупным заемщиком приводило к острым платежным затруднениям и даже банкротству банков. Балансовые риски могут быть связаны с потерей банком своей ликвидности при несоблюдении им норматива достаточности капитала и др. Внебалансовые риски чаще всего возникают при гарантийной деятельности банка, невыполнении обязательств по валютным сделкам, выпущенным ценным бумагам. Внебалансовые риски при банкротстве клиентов могут усиливаться за счет рисков по балансовым операциям. Практика показывает, что банковские риски при всем их многообразии отражают специфику деятельности кредитного учреждения, они исходят из его действия или бездействия, задержки, преждевременности или ошибочности его действий. В любом случае их наличие, представленное в настоящей классификации, требует от банка целенаправленной, планомерной деятельности, не разрозненного набора отдельных мероприятий, а определенной системы управления риском.

Рассмотренная классификация имеет целью не перечисление всех видов банковских рисков, а создание определенной системы, позволяющей банкам не упустить отдельные их разновидности при определении совокупного размера рисков в своей деятельности. Четко разграничить все риски, с которыми сталкиваются банки в процессе своего функционирования достаточно сложно.

В общем виде все банковские риски можно представить на рис.1.

Рисунок 1 - Обобщенная схема банковских рисков

Непосредственно банковские риски это - кредитный, процентный и валютный риски, а также риск несбалансированной ликвидности.

Все виды рисков взаимосвязаны и оказывают влияние на деятельность банка. Изменение одного вида риска приводит к изменению практически всех остальных видов. Все это, естественно, затрудняет выбор метода анализа уровня конкретного риска. Принятие решения по его оптимизации требует углубленного анализа множества других рисковых факторов.

Кредитный риск - вероятность, что дебитор не сможет осуществить процентные платежи или выплатить основную сумму кредита в соответствии с условиями, указанными в кредитном соглашении - является неотъемлемой частью банковской деятельности. Кредитный риск означает, что платежи могут быть задержаны или вообще не выплачены, что, в свою очередь, может привести к проблемам в движении денежных средств и неблагоприятно отразиться на ликвидности банка. Несмотря на инновации в секторе финансовых услуг, кредитный риск до сих пор остается основной причиной банковских проблем.

Кредитный риск тесно связан с риском ликвидности. В зависимости от того, какой по срочности сформирован кредитный портфель и какова структура пассивов, за счет которых сформирован портфель, можно оценить сбалансированность обязательств и активов банков и оценить риск ликвидности, присущий банку и всей банковской системе в целом. Ликвидность - это способность финансовых активов оперативно обращаться в наличность. Управление рисками ликвидности подразумевает соотнесение структуры обязательств и требований банка по срокам погашения. Риск ликвидности возникает в том случае, если банк в определенный момент времени не может выполнить свои обязательства из-за недостаточности средств. Эта ситуация может возникнуть из-за несбалансированности активов и пассивов по срокам. Банку необходимо иметь всегда некоторый запас ликвидности на случай неожиданных изменений в балансе.

Рыночный риск связан с колебаниями цен на четырех важнейших экономических рынках: рынке долговых бумаг, рынке акций, валютном и товарном, то есть рынках, чувствительных к изменению процентных ставок. Рыночный риск - риск возникновения у кредитной организации финансовых потерь (убытков) вследствие изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля, а также курсов иностранных валют. Он относится к категории спекулятивного риска, состоящего в том, что движение цен может привести к прибыли или убытку. Для управления рыночным риском банк формирует политику, где прописывает цели и методы, направленные на защиту капитала от негативных воздействий неблагоприятных изменений цен. В большинстве банков в рамках управления рыночным риском проводится переоценка портфелей, отражающая изменение стоимости активов в зависимости от движения рыночных цен. Переоценка портфеля ценных бумаг является важной мерой по защите банковского капитала. Проводить переоценку инвестиционных портфелей рекомендуется проводить не реже одного раза в месяц, торгового - каждый день.

Операционные риски - риски потерь, возникающие в результате ошибок во внутренних системах, процессах, действиях персонала, либо внешних событий, таких как, например, стихийные бедствия и т.д. Операционный риск в той или иной степени несут все банки, т.к. каждый из них может столкнуться с ошибками и сбоями в работе информационных систем и персонала. Однако не во всех банках есть подразделения по управлению рисками, и уж тем более не во всех банках на сегодняшний день есть управления операционными рисками.

Таким образом, вопрос формирования полной и обоснованной (оптимальной) классификации банковских рисков остается еще открытым, требующим дальнейшей разработки. Банковская деятельность в условиях рыночной экономики подвержена значительному числу рисков, которые могут не только ухудшить показатели деятельности банка, но и привести его к банкротству, поэтому одной из первых проблем, с которой приходится сталкиваться любому банку, приступившему к построению системы управления рисками, является оптимизация классификации банковских рисков.

Сегодня банкам предлагается множество видов страхования, ориентированных как раз на защиту от операционных рисков -- рисков потерь, вызванных неадекватными, неэффективными или ошибочными процессами, действиями персонала или систем, а также внешними факторами. Одним из важнейших документов по вопросам риск-менеджмента банковской системы является «Базель-II» или Новое соглашение по регулированию банковского капитала. Главным нововведением соглашения «Базель-II» является установление трех разных вариантов расчета кредитного риска и трех вариантов расчета операционного риска. Зайцева О.А. Базель II. Первый компонент -- стандартизированный подход к оценке кредитного риска // Регламентация банковских операций. Документы и комментарии. -- 2007. -- № 2 (98).

Комитет считает, что невозможно и нежелательно подходить с одной меркой к оценке обоих видов риска. Вместо этого как по кредитному, так и по операционному риску предлагаются три метода повышения чувствительности к рискам, позволяющие банкам и надзорным органам выбрать для себя такой метод (или методы), который, по их мнению, наиболее подходит для данного этапа развития деятельности банка и инфраструктуры рынка.

Существуют три основных метода расчета риска в зависимости от их вида.

Кредитный риск:

1) стандартизованный метод;

2) базовый метод ОВР;

3) усовершенствованный метод ОВР.

Операционный риск:

1) базовый метод показателей;

2) стандартизованный метод;

3) усовершенствованные методы измерения (УМИ).

Согласно Новому соглашению операционный риск определяется как важный риск, с которым сталкиваются банки, и банкам предписывается держать определенную сумму капитала, чтобы защитить себя от связанных с ним убытков. В рамках схемы «Базель-II» операционный риск определяется как риск убытков в результате неадекватности внутренних процедур или их несоблюдения, действий людей и систем, либо внешних событий. Это еще одна сфера, где Комитет разработал новый подход к регуляторному капиталу.

Как и в случае с кредитным риском, Комитет опирается на быстро развивающиеся внутренние методики оценки риска банка и стремится заинтересовать банки в том, чтобы они усовершенствовали эти методики, а в более широком контексте - улучшили со временем управление своим операционным риском.

«Базель-II» создавалось как соглашение, максимально дифференцирующее коэффициенты достаточности капитала в зависимости от рисков конкретных заемщиков. Концептуальное нововведение - использование кредитных рейтингов внешних агентств для определения весов риска, при помощи которых рассчитывается итоговый коэффициент достаточности капитала.

Именно кредитные рейтинги заемщиков, присвоенные независимыми агентствами, позволяют банкам реализовать наиболее гибкое управление рисками благодаря единому с надзорными органами пониманию рисков каждого заемщика и принципов риск-менеджмента банка. Использование кредитных рейтингов не случайно: в последнее десятилетие с развитием новых рынков, усилением международных финансовых отношений рейтинги приобрели чрезвычайно большое значение. Они показали себя как удобный и эффективный элемент инфраструктуры инвестиционных отношений, и это послужило причиной для решения Базельского Комитета по банковскому надзору использовать эту инфраструктуру также в кредитных отношениях.

Две других «основы» (pillars) нового соглашения - «Рыночная дисциплина» и «Усиление надзора» преследуют фактически ту же цель - усиление содержательного управления банковскими рисками - и не только кредитным, но и всеми другими. Это предполагается достигнуть при помощи стимулирования банков к использованию наиболее эффективных методов управления рисками.

1.2 Тенденции развития банковской сферы в Российской Федерации

Рассматривая тенденции развития банковской сферы отметим, что минувший 2009 год выявил сильные и слабые стороны российского банковского сектора. В течение 2009 года Банк России регулярно проводил стресс-тесты банковской системы, которые позволяли выявить проблемные компании, и, по прогнозам худшее уже позади, впереди небольшой, но стабильный рост. Однако полное восстановление банковского сектора невозможно без возобновления докризисных объемов кредитования.

Несмотря на наметившиеся положительные тенденции, кредитование восстанавливается крайне медленно. Изменения в IV квартале против III в объемах кредитования оказались незначительными: согласно результатам опроса, больше половины предприятий (50,2%) заявили, что объем использованных кредитов не изменился, об увеличении объема кредитов заявили 17,3% предприятий против 17,1 в предыдущем квартале, о снижении - 26,3% против 27,2%. Кроме того, скорость роста потребностей российских предприятий в банковских кредитах несколько замедлилась - 16,8% опрошенных в IV квартале (16,6% в III квартале), снижение оказалось более существенным - отмечено 11,1% предприятий, против 7,8% в III квартале.

Анализируя события, происшедшие в банковском секторе за 2009 год, можно сделать вывод о том, что среди антикризисных мероприятий на первое место вышли монетарные меры. Они помогли большинству банков удержаться на плаву: в середине 2008 года процесс снижения ставки рефинансирования ЦБ приобрел ускоренный характер. В начале 2009 года банки получали прибыль от проведения операций против курса рубля, но политика ЦБ, направленная на сокращение объемов рублевой ликвидности, и административное давление (контроль роста валютной позиции) привели к тому, что количество этих операций уменьшилось. Устранение паники на финансовых рынках и негативных ожиданий, связанных с ослаблением рубля, способствовало тому, что в первом квартале 2009 года начался приток денежных средств на банковские депозиты.

Портфель кредитов, выданных российским компаниям в 2009 году, сокращался у частных банков со скоростью в среднем 2% в месяц, а у государственных практически не менялся. Это происходило по причине лишения частных банков доступа к денежным ресурсам государства. Следствием такой политики стала монополизация конкурентной среды и расширение участия государства в капитале системообразующих банков. В конце 2009 года Европейский банк реконструкции и развития (ЕБРР) принял новую стратегию деятельности в России, согласно которой первоочередное внимание будет уделяться укреплению рынка капиталов. ЕБРР заявляет о готовности поддержать усилия правительства РФ по ускорению приватизации банков.

В целом результаты мониторинга не предсказывают роста спроса на кредиты со стороны предприятий промышленности в I половине текущего года.

88,3% предприятий, кредитующихся в банках, собираются использовать кредиты на пополнение оборотного капитала, 25,8% из опрошенных предприятий собирается инвестировать в основные средства.

Если рассматривать отраслевое разбиение, в I квартале 2010 наибольшая доля предприятий в пищевой промышленности - 63,3%.

Рисунок 2 - Спрос на кредиты

Также высокий спрос собирались предъявить предприятия медицинской, машиностроительной и металлургической отраслей. В металлургической промышленности, а также, в химической и нефтехимической, доля предприятий, обратившщихся за кредитами, заметно сократилась. Принимая во внимание высокую долю предприятий в этих отраслях, кредитовавшихся в предыдущем квартале, можно заключить, что потребность в кредитах во многом была удовлетворена за счет полученных ранее средств. Обращаться за новым кредитом в банк в I квартале 2010 г. планировало 46,9% предприятий. Самым популярным типом кредитов, которые предприятия собирались брать в I квартале 2010 года, являются кредиты на оборотные средства, о намерении обратиться за ними заявили 44,9% предприятий. За инвестиционным кредитом намерены были обратиться 9,7% предприятий.

Наиболее распространенной причиной, по которой предприятия не собираются брать новые кредиты, является падение спроса на продукцию: 42,4% предприятий, не собирающиеся брать кредит, указали этот пункт среди серьезных проблем, с которыми пришлось столкнуться предприятию в IV квартале. Новые кредиты в начале 2010 г. понадобятся, главным образом, крупным предприятиям: среди компаний со среднегодовым оборотом свыше 500 млн. рублей 62,8% дали утвердительный ответ на вопрос о намерении брать новый кредит. В группе компаний с оборотом меньше 50 млн. рублей утвердительно ответили лишь 19,7%.

Как известно, большой объем проблемных кредитов приводит к уменьшению доходов банка и потере ликвидности. На протяжении прошлого года доля просроченных кредитов росла. В пик кризиса Агентство по страхованию вкладов направило 250 млрд руб. на спасение неустойчивых банков. Что касается 2010 года, то прогнозы по ней носят вариативный характер. По оценкам рейтингового агентства Moody's, к концу 2010 года количество проблемных кредитов вырастет на 25%, поэтому тема нежизнеспособных банков не потеряет своей актуальности.

В соответствии со сценарными условиями функционирования российской экономики и основными параметрами прогноза социально-экономического развития РФ на 2010 год и плановый период 2011-2012 годов, правительство и Банк России определили задачу снизить инфляцию в 2010 году до 9-10%, в 2011 - до 7-8% (из расчета декабрь к декабрю). Однако основные экономические индикаторы пока указывают на то, что экономика не начала восстанавливаться и риск роста неплатежей по кредитам существует, который может негативно отразиться на капитале банковской системы.

Другая опасность состоит в том, что банки вкладывают значительные денежные средства в фондовые рынки, особенно в биржевые облигации. Ряд банков РФ могут столкнуться с проблемой невыполнения норматива достаточности капитала. По прогнозным оценкам, нехватка капитала на 1 июля уже составит 500 миллиардов.

Основным критерием восстановления финансовой системы является устойчивое увеличение кредитования. В последние месяцы мы видим небольшой, в пределах статистической погрешности, рост. Устойчивая положительная динамика не наблюдается по той причине, что в условиях рецессии экономика имеет избыточные мощности. В 2010 году будет иметь место плавное сжатие потребительского спроса: доходы бюджетников не будут проиндексированы, а значительный рост пенсий не приведет к адекватному ему росту потребления пенсионеров, поскольку эта часть населения склонна к накоплению, а не к потреблению.

Косвенно о состоянии банковской системы в 2010 году можно будет судить по тому, с какой скоростью будет возрождаться ипотека. Объем ипотечного кредитования в 2009-ом году упал в 6 раз, и государство в ответ на закрытие банками ипотечных программ попыталось предотвратить коллапс. Ипотечных кредитов, которые можно условно назвать «старыми», в 2009 году выдано на триллион рублей, и власть попытается выкупить новые кредиты, то есть те, что еще только будут выдаваться. Фактически, она предлагает дешёвый ресурс под 6-8% годовых с требованием маржи не превышающей 3%. Поэтому есть основания полагать, что ставка ипотеки упадёт до 11-9%, то есть практически до уровня инфляции, которая может упасть до 5-7% в ближайшее время.

Как отметил, премьер-министр РФ Владимир Путин, ставки по ипотечным кредитам в российских банках не должны превышать 10-11% годовых, и государство готово этому поспособствовать.

На денежном рынке сохраняется и недоверие контрагентов друг другу, что мешает расширению количества операций на межбанковском кредитном рынке. Поскольку 95% активов банковской системы сосредоточено всего в 200 банках, государство оказывает поддержку только крупным -- при этом общее количество финансово-кредитных учреждений постоянно уменьшается. По прогнозам, в ближайшие два года в России может быть закрыто около 100 банков. Для сравнения: за 2009 год их число уменьшилось на 4,8%, и нет сомнений, что в дальнейшем можно будет наблюдать похожую динамику. Банков станет меньше не только из-за ухудшения их финансового состояния, но и из-за несоответствия критериям достаточности капитала и необходимости консолидации банковского бизнеса.

В марте 2010 года Центр экономических исследований МФПА провел стресс-тестирование для банковского сектора в целом и крупнейших российских банков. Оно проводилось для анализа чувствительности банковского сектора к главному на сегодня кредитному риску -- росту просроченной задолженности. Цель стресс-тестирования заключалась в оценке способности капитала банка компенсировать возможные убытки в результате роста «проблемных» активов. Так, на начало 2010 года максимальные потери по кредитам, которые на среднесрочном горизонте банки могут понести, составляют около 19% ссудной задолженности. С учетом залогового обеспечения максимальные потери по кредитам не могут превысить 14,5% кредитного портфеля.

Текущая просроченная задолженность по кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам достигает 5,2%. При этом резервы на возможные потери сформированы в размере 9,8% кредитного портфеля, что адекватно отражает ожидания банков в отношении наиболее вероятных потерь по кредитному портфелю.

За счет смягчения требований ЦБ к реструктурированным ссудам банки смогли сэкономить на резервах на возможные потери 421 млрд рублей или 2,1% кредитного портфеля, подчеркнули в пресс-службе. Прогноз приемлемых умеренных потерь, которые банковский сектор сможет выдержать за счет накопленных резервов на возможные потери и текущей прибыли, составляет 12,3% кредитного портфеля. Критические потери, при которых норматив достаточности капитала банковского сектора снижается до опасного уровня в 10,5%, достигают 23,4%.

Таким образом, в обозримой перспективе кредитный коллапс банковскому сектору не угрожает, более того, исходя из ожидаемых максимальных потерь по кредитам, банки смогут успешно пройти завершающую стадию экономической рецессии.

Достаточная финансовая устойчивость банковского сектора была достигнута благодаря разумной политике докапитализации банков, для которой были выбраны ключевые рыночные игроки. Основные потенциальные проблемы приходятся на 30 крупнейших банков, однако у некоторых из них финансовая устойчивость находится под вопросом. Анализ ситуации в группе ведущих банков выявил, что госбанки обладают уверенным запасом прочности.

Сбербанк - сегодня это крупнейший банк страны. Он лидирует по объему выданных кредитов и хранящихся в нем депозитов, по количеству клиентов среди юридических лиц, по уровню капитализации и темпам роста курсовой стоимости акций и имеет весьма положительные перспективы развития в будущем.

Обыкновенные акции Сбербанка являются лидерами по обороту на ММВБ за год. Привилегированные акции Сбербанка находятся на шестом месте, опережая ближайшего преследователя из банковского сектора, акции ВТБ.

Популярности акций Сбербанка способствует то, что в течение года он публиковал отчетность, которая существенно превышала ожидания аналитиков. По итогам 2009 года обыкновенные акции Сбербанка выросли на 254%, а привилегированные -- на 545%. Рост котировок последних был вызван их включением в расчет индекса MSCI Russia. Индексные фонды, которые используют для определения направления инвестиций структуру индекса MSCI Russia, выкупали с рынка привилегированные акции Сбербанка.

Спрос на акции Сбербанка стимулировал и тот факт, что банк принял участие в союзе с канадской компанией Magna в борьбе за покупку немецкого автопроизводителя Opel. И хотя совет директоров GM принял решение не продавать Opel, инвесторы спокойно восприняли срыв сделки.

Среди акций банковского сектора наиболее привлекательными для покупки являются акции Сбербанка (обыкновенные). Что касается бумаг банков, которые не входят в первую сотню по оборотам торгов («Возрождение», Банк Москвы), то с фундаментальной точки зрения их нельзя назвать дешевыми. В случае ухудшения в 2010 году экономической ситуации и роста числа просроченных кредитов до уровня выше 10% инвесторы будут избавляться в первую очередь от малоликвидных банковских акций, во вторую -- от акций Сбербанка и ВТБ.

Стратегия развития Сбербанка России до 2014 года утвержденная Наблюдательным советом банка в октябре 2008 года формировалась в условиях быстро меняющейся ситуации на финансовых рынках и в экономике в целом.

Ее главная задача -- построение лучшей финансовой системы.

Основным результатом, которого удалось достичь в рамках разработки Стратегии, стал целостный взгляд на пути дальнейшего развития банка, сбалансированность решений, продиктованных краткосрочной конъюнктурой и долгосрочными задачами, которые ставит перед собой банк.

Основная задача, которую Сбербанк России поставил перед собой в рамках Стратегии - стать за пять лет одним из лучших банков в мире как с точки зрения показателей финансовой эффективности, так и с точки зрения качества предоставляемых нашим клиентам услуг.

Определяя пути решения данной задачи, Сбербанк России выделил для себя пять основных направлений преобразований, которые предполагают значимые изменения во всех областях его деятельности.

1. Максимальная ориентация на клиента, превращение банка в «сервисную» компанию. Основные задачи банка на ближайшее будущее заключаются в том, чтобы свести на нет свои недостатки. Прежде всего, это касается качества клиентского сервиса. Поскольку спрос на качественные банковские продукты сегодня существенно превышает предложение, то в банке принята стратегия по расширению объемов и спектра предоставляемых услуг. Чтобы повысить качество обслуживания, банк намерен и дальше развивать филиальную сеть и расширять возможности по использованию альтернативных каналов сбыта услуг. Будет продолжен перевод точек обслуживания на наиболее благоприятный для клиентов режим работы.

2. Комплексная перестройка процессов и систем, их перевод на новую «промышленную» основу. Подобная «индустриализация» систем и процессов в банке повысит уровень управляемости и масштабируемости, снизит затраты, повысит качество обслуживания клиентов и позволит банку более эффективно управлять кредитными и другими видами рисков.

3. Внедрение идеологии постоянного совершенствования и развития на всех уровнях и во всех частях организации. Для достижения этой задачи будет произведено внедрение Производственной Системы Сбербанка (ПСС) как новой идеологии управления банком.

4. Инвестиции в человеческий капитал, направленные на модернизацию системы обучения персонала, расширение системы планирования карьеры и ротации сотрудников, усовершенствование системы мотивации. Это позволит сохранить и развить сплоченную и профессиональную команду сотрудников банка, сформировать новые навыки и умения.

5. Выход на быстро растущие банковские рынки, направленный на поддержание высоких темпов роста бизнеса в будущем. Развитие операций на международных рынках.

Реализация Стратегии позволит к 2014 году увеличить объем прибыли банка в 2-2,5 раза при снижении отношения операционных затрат к чистому операционному доходу. Сбербанк должен укрепить свои конкурентные позиции на основных банковских рынках, обеспечить долю в активах российской банковской системы на уровне 25 - 30%.

Качественные ориентиры развития предполагают формирование лучших в России навыков в области клиентской работы, лидерство по качеству обслуживания, создание современной системы управления рисками, сопоставимые с лучшими мировыми аналогами управленческие и операционные процессы и системы, формирование адекватной требованиям и масштабам бизнеса ИТ - платформы, создание корпоративной культуры, разделяемой всеми сотрудниками банка, и нацеленной на самосовершенствование и рост производительности труда, высокопрофессиональный заинтересованный персонал, узнаваемый «позитивный» бренд, высокую степень лояльности клиентов.

Реализация Стратегии в части развития операций Сбербанка России на международных рынках предполагает поэтапное увеличение объема и значимости международных операций за счет роста на рынках Казахстана, Белоруссии и Украины, постепенного увеличения присутствия на рынках Китая и Индии.

Таким образом, можно констатировать, что в новом 2010 году серьезных проблем не ожидается, однако ситуация в банковском секторе России остается пока все же сложной.

Так считает и Счетная палата РФ по результатам экспертно-аналитического мероприятия «Мониторинг антикризисных мер, принятых Правительством РФ в октябре-декабре 2008 г и в 2009 г в целях обеспечения устойчивости банковской системы в условиях перехода к инновационной модели экономики»: снизился общий объем выдаваемых кредитов и качество кредитного портфеля, возрос объем просроченной задолженности, сохраняется высокий уровень рисков невозврата долгов, происходит дальнейшее расслоение кредитных организаций вследствие неравенства доступа к «дешевым» и «длинным» деньгам. Банки в условиях отсутствия экономической заинтересованности в финансовом обеспечении потребностей предприятий реального сектора сохраняют высокие ставки, повышают требования к ликвидности обеспечения.

Не решена и главная проблема - риски невозвратов. И, при этом далеко не все банки показывают все риски. Проблема «плохих» долгов, которую кредитные организации пытаются решить путем реструктуризации и перевода на специализированные компании, еще даст о себе знать, предупреждают эксперты.

1.3 Положение Восточно-Сибирского банка Сбербанка России на финансовом рынке региона

По количеству действующих кредитных организаций и филиалов банков банковская система Красноярского края занимает 1-е место в СФО: 87 кредитных организаций и их филиалов, в том числе: 8 региональных коммерческих банков, 41 филиал Сбербанка России и 1 филиал небанковской кредитной организации. В настоящее время среди крупнейших и устойчивых банков на территории края можно отметить: Восточно-Сибирский банк Сберегательного банка Российской Федерации и филиал ВТБ в г.Красноярске.

Восточно-Сибирский банк Сбербанка России работает на огромной территории, куда входят Красноярский край, республики Тыва и Хакасия. С филиальной сетью Восточно-Сибирского банка не сравнится ни один коммерческий банк, работающий в регионе. У банка 16 отделений, более 500 внутренних структурных подразделений, 635 банкоматов. На сегодняшний день здесь работает около шести с половиной тысяч человек.

В целях наилучшего соответствия потребностям своих клиентов и снижения расходов, финансовое учреждение постоянно совершенствует работу своих подразделений. Начиная с 1991 года, банк проводит политику укрупнения филиальной сети, направленную на превращение отделений и внутренних структурных подразделений в крупные кредитно-финансовые институты. Оптимизация филиальной сети проводится с учётом экономических и социальных факторов конкретного района, включая оценку показателей плотности и численности населения, потребности клиентов в получении банковских продуктов и услуг.