Регулирование банковской деятельности: мировая практика и специфика России

УРАЛЬСКИЙ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ

АКАДЕМИИ ТРУДА И СОЦИАЛЬНЫХ ОТНОШЕНИЙ

Кафедра финансов и кредита

КУРСОВАЯ РАБОТА

по курсу: «Деньги, кредит, банки»

на тему: Регулирование банковской деятельности:

мировая практика и специфика России

Челябинск 2008

ПЛАН

Введение

Глава 1 Коммерческий банк как предприятие.

1.1Особенности коммерческого банка и необходимость его регулирования

Глава 2 Регулирование банковской деятельности на современном этапе

2.1Опыт регулирования в развитых странах

2.2 Регулирование банковской деятельности в российской экономике

Заключение

Список литературы

Введение

Банковское дело - древняя наука. Она аккумулирует тысячелетний опыт работы кредитный учреждений, раскрывает то, что на протяжении длительного периода формировалось как обязательные принципы организации банковского хозяйства.

Денежные, кредитные отношения как элементы экономических отношений отображают наиболее сложные явления жизни, поскольку относятся к взаимоотношениям между людьми как наиболее сложным ее субъектам.

Деньги и кредит дают обществу значительный стимул для развития, порождают целую систему особых отношений, особого порядка и высокой степени организации. С их помощью человечество становится богаче. Известно, однако, и другое: неумелое обращение с деньгами неизбежно вызывает негативные последствия. Банки, игнорирующие банковскую технологию, люди, не умеющие правильно пользоваться деньгами, полученными в долг, могут стать вечными должниками, банкротами.

Между тем с помощью банков происходят аккумулирование временно неиспользуемых свободных денежных средств, их перераспределение и использование в интересах общего блага. Деньги и кредит как факторы роста общественного богатства способны делать нации богаче, но лишь в том случае, если управление деньгами и кредитом основано на четких правилах; нарушение этих правил может стать тормозом экономического роста и процветания хозяйства.

Банки имеют специфическое назначение, реализуют определенные функции. Будучи предприятиями, регулирующими денежно-кредитные отношения, выполняющими многообразные банковские и иные операции, банки подчиняются экономическим законам, общим и специальным законодательным нормам. Банки имеют свою, только им присущую технологию.

Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка литературы. Она посвящена вопросам регулирования банковской деятельности, в которых обобщен как отечественный, так и международный опыт развитых стран.

Глава 1 посвящена характеристике коммерческого банка как самостоятельного хозяйствующего субъекта, имеющего статус юридического лица. В этой главе раскрывается сущность банка и банковской деятельности, выраженной через три основные функции: аккумуляции и мобилизации временно свободных денежных средств, предоставления кредита, посредничества в осуществлении платежей и расчетов.

Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, то есть ресурсами. В современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение.

Ресурсы коммерческих банков представляют собой совокупность всех средств, имеющихся в распоряжении банков и используемых для осуществления активных операций.

По способу образования ресурсы коммерческого банка подразделяются на собственные и привлеченные (обязательства перед клиентами и кредитными организациями) средства.

Собственные средства - средства, полученные от акционеров (участников) банка при его создании и образованные в процессе его деятельности, которые находятся в распоряжении банка без ограничения сроков.

Привлеченные средства - средства клиентов, полученные на определенный срок или до востребования. К заемным средствам относят средства, полученные от кредитных организаций.

В Главе 2 рассматривается регулирование банковской деятельности в мировой практике. Практически все развитые страны

ГЛАВА 1 Особенности коммерческого банка как предприятия и его функции

Современный коммерческий банк выступает как самостоятельный хозяйствующий субъект, имеющий статус юридического лица. На основе лицензии, полученной от Центрального банка, он осуществляет посредническую деятельность в реализации специфических продуктов - кредита, ценных бумаг и валюты и имеет своей основной целью (в отличие от Центрального банка) получение прибыли.

Коммерческие банки можно классифицировать следующим образом:

По характеру экономической деятельности: эмиссионные, коммерческие, специализированные банковские учреждения.

По форме собственности: государственные, кооперативные, акционерные, муниципальные, смешанные, совместные.

По срокам выдаваемых кредитов: банки долгосрочного кредитования, например ипотечные, которые выдают кредиты на срок свыше пяти лет, и банки краткосрочного кредита, выдающие кредиты на срок до трех лет.

По хозяйственному признаку: промышленные банки (обслуживают промышленность), торговые банки (обслуживают торговлю), сельскохозяйственные банки (обслуживают сельское хозяйство).

По размеру: крупные, средние и мелкие.

По наличию филиальной сети: банки с филиалами и банки без филиалов.

В настоящее время наибольшее распространение (значение) получили универсальные коммерческие банки. В силу своей меньшей рискованности (в результате диверсификации риска) они более устойчивы и надежны, а в силу выполнения большого количества операций находят большой спрос у клиентов.

Деятельность универсальных коммерческих банков определяется тремя основными функциями: аккумуляции и мобилизации временно свободных денежных средств, предоставления кредита, посредничества в осуществлении платежей и расчетов.

Функция аккумуляции и мобилизации временно свободных денежных средств. Коммерческим банкам принадлежит ведущая роль в привлечении свободных денежных средств всех экономических агентов - населения, предприятий и государства и превращения их в капитал с целью получения прибыли. Первоначально для своей деятельности коммерческие банки использовали только собственные денежные средства, но впоследствии стало ясно, что этих средств недостаточно и необходимо использовать чужие, заемные средства, что и предопределило роль банка как посредника в перераспределении денежных средств.

В дальнейшей своей деятельности банки стали изыскивать возможности для расширения каналов привлечения денежных средств путем открытия массы разнообразных вкладов и счетов, заинтересовывая владельцев денежных средств выплатой процентов. В результате доля привлекаемых средств по отношению к собственным неизмеримо выросла и составила до 80% всего капитала банка. Выполняя функцию привлечения денежных средств, банки выступают в качестве заемщиков. Аккумулируя значительные денежные средства, банки, как отмечалось, не хранят их у себя, а превращают в капитал, вкладывая средства в экономику, предоставляя кредиты и приобретая ценные бумаги.

Функция предоставления кредита. Выполняя эту функцию, коммерческий банк выступает посредником между субъектами, имеющими свободные денежные средства, и субъектами, в них нуждающимися. Как правило, в экономике часто наблюдается ситуация, когда денежные средства находятся у одних субъектов, в то время как их реальная необходимость возникает у других. Ситуацию можно разрешить при помощи предоставления первыми субъектами средств в кредит. Однако трудности состоят в том, что из всей массы экономических субъектов необходимо найти именно того, у кого денежные средства имеются в необходимом количестве и могут быть им представлены на требуемый срок. И вот здесь коммерческий банк выступает как посредник в кредите. Аккумулируя денежные средства, он имеет возможность предоставлять их нуждающимся в нужном количестве и на необходимый срок. Таким образом, осуществляется кредитование предприятий, промышленности и населения.

Выполнение этой функции способствует расширению производства, финансированию промышленности, облегчению создания запасов, расширению потребительского спроса.

Проведение расчетов и платежей в хозяйстве. Коммерческие банки обеспечивают функционирование платежной системы, осуществляя перевод денежных средств. О высокой эффективности использования платежных средств свидетельствует постепенное сокращение наличного денежного оборота и возрастание доли безналичных расчетов. В Российской Федерации на безналичные расчеты приходится около 64%. Для реализации этой функции коммерческие банки открывают счета для своих клиентов, осуществляют перевод денежных средств. Значительное место в переводных операциях занимают средства, которые находятся во вкладах до востребования, причем используются они все более эффективно, улучшается технология расчетов, активизируется стремление деловой клиентуры более эффективно использовать свои средства.

Являясь юридическим лицом, кредитная организация вправе самостоятельно определять и устанавливать свою организационную структуру (в рамках, предусмотренных законодательством).

Вместе с тем существуют нормативно установленный перечень подразделения и органов кредитно-финансовых учреждений. Включение всех их в организационную структуру банков является обязательным условием, нарушение которого влечет за собой наложение административных и гражданско-правовых санкций со стороны Центрального банка РФ и других государственных органов. Так, инструкцией ЦБ РФ от 25.07.96 № 44 «Правила ведения учета депозитных операций кредитных организаций в РФ» установлено, что депозитная деятельность должна осуществляться отдельными подразделениями, для которых указанная деятельность является исключительной. Существующая в настоящее время тенденция слияния банковских учреждений повлекла за собой принятие Положения об особенностях реорганизации банков в форме слияния и присоединения (утвержденного ЦБ РФ 30.12.97, № 12-П).

Для выполнения в условиях рынка своей первоочередной функции посредничества в кредите коммерческие банки сталкиваются с необходимостью аккумуляции финансовых ресурсов с целью их дальнейшего перераспределения и осуществления вложений для достижения максимальной доходности. При функционировании двухуровневой банковской системы коммерческие банки самостоятельно изыскивают возможности для накопления и концентрации денежных средств в целях последующего распределения в наиболее выгодные формы. Таким образом, банковские ресурсы образуются путем проведения банками пассивных операций и отражаются в пассиве баланса банка. Пассивные операции - это операции по формированию и пополнению банковского капитала и его ресурсной базы. Пассивы коммерческого банка представляют собой его кредитный потенциал, состоящий из собственных и привлеченных ресурсов.

Структуру банковского пассива можно увидеть в таблице 1.

Таблица 1

Пассивы
Капитал (собственные средства)	Обязательства
	Привлеченные средства	Заемные средства

Капитал - сумма источников собственных средств банка.

К собственным средствам банков относят:

уставный капитал;

резервный фонд;

специальные фонды;

страховые резервы;

добавочный капитал;

нераспределенная в течении года прибыль.

Регулирующая функция. Органы банковского надзора в лице Центрального банка устанавливают минимальный уровень банковского уставного капитала для вновь создаваемых банков 5 млн. евро и минимальный размер капитала для действующих банков также 5 млн. евро. При этом на деятельность банков с недостаточным размером собственных средств (от 1 до 5 млн. евро) были наложены определенные ограничения. Данные банки не могут:

проводить банковские операции за пределами Российской Федерации (кроме открытия и ведения корреспондентских счетов в банках-нерезидентах для осуществления расчетов по поручению физических и юридических лиц);

осуществлять операции по привлечению и размещению драгоценных металлов;

открывать филиалы и создавать дочерние организации за рубежом;

принимать участие в капитале кредитных организаций на сумму, превышающую 25% капитала этих кредитных организаций.

Защитная функция. Коммерческим банкам, функционирующим в условиях рынка, предоставляется полная экономическая самостоятельность, а также предусматривается экономическая ответственность. Суть экономической ответственности банка заключается в том, что собственные средства банка служат обеспечением его обязательств. Иными словами, банковский капитал является предельной величиной гарантии ответственности перед его вкладчиками и кредиторами. В случае процедуры банкротства собственные средства коммерческого банка используются на погашение задолженности перед бюджетом, держателями облигаций и прочих долговых обязательств, вкладчиками денежных средств на срочные депозиты и депозиты до востребования и т.д.

Оперативная функция. В отличие нефинансовых организаций для банка оперативные функции капитала считаются второстепенными. Как правило, банки стараются избежать размещения собственных средств в краткосрочные активы. Собственные средства служат для банка источником развития его материальной базы, они используются для приобретения зданий, необходимых ему машин, оборудования, вычислительной техники и т. п.

Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, то есть ресурсами. В современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение.

Ресурсы коммерческих банков представляют собой совокупность всех средств, имеющихся в распоряжении банков и используемых для осуществления активных операций.

По способу образования ресурсы коммерческого банка подразделяются на собственные и привлеченные (обязательства перед клиентами и кредитными организациями) средства.

Собственные средства - средства, полученные от акционеров (участников) банка при его создании и образованные в процессе его деятельности, которые находятся в распоряжении банка без ограничения сроков.

Привлеченные средства - средства клиентов, полученные на определенный срок или до востребования. К заемным средствам относят средства, полученные от кредитных организаций.

Надежность и стабильность банковской системы необходима по следующим причинам:

-коммерческие банки как хозяйствующий субъект играют существенную роль в процессе общественного производства и от их стабильности зависит развитие экономики;

деятельность коммерческих банков характеризуется повышенной финансовой уязвимостью из-за высокого удельного веса привлеченных средств, в том числе централизованных банковских кредитов.

Рассматриваемая задача Центрального банка достигается в процессе решения таких двух конкретных проблем, как регулирование рынка кредитных ресурсов и защита вкладчиков коммерческих банков от финансовых потерь, весьма вероятных, пока банки эти еще весьма слабы.

Опыт регулирования в развитых странах

В июле 1988 г. представители 12 ведущих индустриальных стран (страны «Большой семерки (G7), Швеция, Швейцария и Бенилюкс) объявили о заключении соглашения о стандартах капитала, часто называемого Базельским соглашением, которые применялись бы единообразно во всех банковских учреждениях, находящихся под юрисдикцией перечисленных государств.

Капитал 1-го класса (основной капитал) включает следующие основные компоненты: акционерный капитал, сформированный путем эмиссии обыкновенных и привилегированных акций, эмиссионный доход, резервы, неконтрольные пакеты акций дочерних предприятий.

Капитал 2-го класса (дополнительный) состоит из субординированных долговых инструментов (как правило, долгосрочного характера и с правом конверсии в акции), ценных бумаг, погашаемых акциями (варранты, подписные права и т. д.). Размер дополнительного капитала не должен превышать 100% основного.

Базельским комитетом установлены нормативы достаточности банковского капитала, называемые коэффициентами Кука:

минимальное значение отношения основного капитала (1-го класса) к активам, взвешенным с учетом риска, установлено на уровне 4%;

минимальное значение отношения общего капитала (то есть суммы капитала 1-го и 2-го классов) к активам, взвешенным с учетом риска, установлено на уровне 8%.

Соглашение, называемое Базель I вступило в силу с 1993 г. и в настоящее время используется в качестве ориентира центральными банками многих государств. Особенностью норматива является то. Что он распространяется только на международные банки, то есть имеющие филиалы, дочерние или совместные банки за границей.

Несмотря на то, что Соглашение 1988 года изначально применялось только в отношении международно активных банков в странах Группы 10, его достаточно быстро стали воспринимать как базовый способ оценки кредитоспособности банка в других странах. По произведенным оценкам, Соглашение 1988 года было реализовано более чем в 100 странах. В 1996 году Комитет дополнил Соглашение 1988 года, изначально ориентированное на кредитный риск, требованиями по оценке рыночного риска для целей достаточности капитала.

Новые достижения в сфере практического управления рисками, развитие технологий и рынков банковских услуг снизили значимость простого подхода, зафиксированного в Соглашении 1988 года, для многих банковских организаций. Оно устанавливало требования к капиталу, базируясь на достаточно общих по своим качественным характеристикам классах требований к контрагентам, не учитывая при этом различий в относительных степенях кредитоспособности индивидуальных заемщиков.

Более того, развитие внутренних процессов в банках, применение более продвинутых техник оценки рисков и использование новых весьма сложных методов управления рисками, таких, например, как секьюритизация, изменили процессы оценки и управления рисками в различных сферах деятельности ведущих банковских организаций. Надзорные органы и наиболее опытные и продвинутые банковские организации пришли к выводу, что статичные правила, установленные Соглашением 1988 года, не соответствуют современной практике эффективного управления рисками,.

Базельским комитетом по банковскому надзору утверждается и публикуется 26 июня 2004 года пресс-релиз «О новом соглашении по оценке достаточности капитала», или Базель II. Базель II определяет детали применения минимальных требований к достаточности капитала банковских организаций, более адекватно (по сравнению с Базелем I) отражающих характер и специфику рисков, принимаемых банками. Базель II усиливает эти требования, устанавливая для банков правила оценки достаточности собственного капитала и определяя для органов банковского регулирования принципы осуществления надзора за правильностью подобных оценок в целях поддержания достаточного капитала для покрытия рисков, принимаемых банками.

Основная цель Базеля II - способствовать адекватной капитализации банков и совершенствованию систем управления рисками, укрепляя таким образом стабильность финансовой системы в целом. Эта цель будет достигнута посредством использования трех компонентов Базеля II, которые укрепляют и усиливают друг друга, а также стимулируют банки к повышению качества внутренних процессов управления рисками и контроля. Первый компонент существенно повышает эффективность минимальных требований к капиталу. При этом второй и третий компоненты являются инновационными дополнениями в области надзора за капиталом.

Первый компонент Нового соглашения приближает минимальные требования к капиталу к реальному риску экономических потерь каждого банка.

Во-первых, Базель II повышает чувствительность капитала к риску кредитных потерь, поскольку в целом требует от банков повышенного уровня капиталов по тем заемщикам, которые оцениваются как несущие повышенную степень кредитного риска, а в случае пониженного кредитного риска - меньший размер капитала. Для того чтобы банки и надзорные органы могли использовать подход, наиболее соответствующий характеру деловой активности каждого банка и системам его внутреннего контроля, в рамках первого компонента предусмотрены три метода оценки кредитного риска.

Во-вторых, Базель II устанавливает четкие требования к капиталу в отношении рисков в деятельности банка, обусловленных либо ошибками во внутренних системах, процессах, действиях персонала, либо внешними событиями, такими как, например, стихийные бедствия.

Аналогично возможностям в выборе методов оенки кредитного риска банки и надзорные органы могут выбрать один из трех подходов к оценке операционного риска, наиболее полно соответствующий качеству и сложности систем внутреннего контроля банков за эти видом риска.

Расчет потребности в капитале для покрытия операционного риска может производиться одним из трех следующих способов:

базовый индикативный подход (Basic Indicator Approach), в соответствии с которым потребность в капитале рассчитывается в процентах от среднего валового годового дохода за три года;

стандартизированный подход (Standardized Approach), базирующийся на делении операций банка на восемь так называемых бизнес-линий и определении потребности в капитале для каждой из них;

продвинутые подходы (Advanced Measurement Approach), разработанные банками в рамках внутренних систем измерения операционного риска, основанных на количественных и качественных критериях.

Второй компонент Базеля II устанавливает необходимость осуществления эффективного надзорного процесса за внутренними системами оценки рисков, принимаемых банками. Этот процесс направлен на подтвнрждение того факта, что руководством банка выносятся адекватные суждения об уровне риска и, соответственно, величина капитала, создаваемого банком для их покрытия, достаточна.

Третий компонент поднимает значимость рыночной дисциплины в целях разумного управления банками путем повышения степени открытости официальной отчетности. Этот компонет определяет перечень информации, подлежащей публичному раскрытию, что позволяет более точно оценить адекватность капитализации банка.

В международной банковской практике известно четыре способа организации банковского регулирования и надзора:

под эгидой центрального банка (во многих странах);

ведущая роль принадлежит Правительству, как правило, в лице Министерства финансов (Франция);

независимое агентство, несущее ответственность перед Парламентом или Президентом (Федеральное ведомство банковского надзора - Германия);

смешанный тип организации, например, в США - Федеральная резервная система (ФРС),

Федеральная корпорация страхования кредитов (ФКСД), Контролер денежного обращения (КДО), Федеральный комитет открытого рынка (ФКОР).

Регулирование банковской деятельности в российской экономике.

Государственное регулирование банковской деятельности в рыночной экономике осуществляется прежде всего в рамках самой банковской системы и находит свое выражение в воздействии на коммерческие банки Центрального банка.

В банковской системе России Центральный банк определен как главный банк страны и кредитор последней инстанции. Он находится в государственной собственности и служит основным субъектом регулирования коммерческих банков. Центральный банк призван приводить их деятельность в соответствие с общей экономической стратегией и выступает ключевым агентом государственной денежно-кредитной политики.

Одна из ключевых задач Центрального банка по управлению денежно-кредитными отношениями - обеспечение надежности и поддержание стабильности банковской системы, позволяющие избежать разрушительных для экономики банкротств банков.

Воздействие Центрального банка на деятельность коммерческих банков осуществляется по следующим основным направлениям:

Создание общих законодательных, исполнительных, судебных условий, позволяющим коммерческим банкам реализовать свои экономические интересы;

Проведение мер денежно-кредитного регулирования, оказывающих влияние на объем и структуру денежной массы в обращении через изменение размеров ресурсов коммерческих банков, которые могут быть использованиы для кредитных вложений в экономику;

Установление экономических нормативов и надзор за их соблюдением с целью обеспечения ликвидности банковских балансов.

В соответствии с ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России является органом регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. Основным нормативным документом Банка России является Инструкция № 1 «О регулировании банковской деятельности» от 01.10.97.

Главной целью надзорной деятельности ЦБ РФ является поддержание стабильности банковской системы.

Исходя из этой цели, Банк России должен решать следующие задачи:

предупреждать возможность возникновения системного банковского кризиса (путем снижения рисков утраты ликвидности отдельными кредитными институтами);

защищать интересы вкладчиков и кредиторов;

не допускать монополизации финансового капитала, поддерживать здоровую конкуренцию в банковском секторе экономики;

способствовать повышению эффективности банковского дела.

Банковский надзор представляет собой систему мероприятий, проводимых надзорным органом в рамках действующего законодательства с целью реализации функций банковского надзора. Банковский надзор осуществляется на базе ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», ФЗ «О банках и банковской деятельности», нормативных актов Банка России.

В последнее время в России отдельные банковские операции (в первую очередь с корпоративными ценными бумагами) переходят под контроль другого государственного органа - Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг (ФКЦБ).

Банковский надзор может быть двух видов: прямой (превентивный) и более либеральный (защитное регулирование), на практике преобладает сочетание того и другого методов.

- выдача лицензий - за соблюдением - относительная свобода

-отзыв лицензий требований по лицензирования, выполнению рекомендательно-

обязательных норм совещательный характер отношений ЦБ и остальных

- контроль над отдельными банков банковскими операциями

- возможность для кредитных

- жесткая система отчетности организаций самостоятельно и аудита устанавливать процентные ставки

- анализ и оценка финансового состояния КО - отсутствие финансовой поддержки со стороны

- принятие мер воздействия государства и ЦБ

- создание системы

саморегулируемых организаций

Разумный банковский надзор

Механизм осуществления регулирования и надзора представляет собой систему инструментов и методов организации банковской деятельности.

Методы делятся на административные и экономические, регулирующие и надзорные.

Административные методы включают лицензирование, прямые ограничения (лимиты) и запреты. Например, запрет на поведение страховых операций с клиентами, назначение временной администрации в проблемные банки.

Экономические методы оказывают в основном косвенное воздействие на деятельность банков. Выделяют три основные группы методов: налоговые, нормативные и корректирующие (гибко стимулирующие предпочтительное с точки зрения ЦБ поведение коммерческих банков).

Банк России широко использует нормативный метод путем издания специальных инструкций и организации контроля за их исполнением.

Регулирующие методы направлены на снижение банковских рисков. К ним относятся разработанные Банком России инструктивные материалы, базирующиеся на законе «О банках и банковской деятельности» и нормах международного банковского права.

Надзорные методы нацелены на организацию контроля за выполнением банковского законодательства и инструкций ЦБ. В системе надзора выделяют регистрацию и лицензирование кредитных организаций, текущий надзор и отзыв лицензий на банковскую деятельность.

Текущий надзор за деятельностью кредитных организаций может осуществляться в следующих формах:

анализ отчетности коммерческого банка, регулярно представляемой в Банк России в установленном порядке;

проверка отдельных направлений деятельности или кредитной организации в целом представителем Банка России - ревизия на месте - инспектирование;

проведение внешнего аудита аудиторской фирмой. Сведения о фирме и ее аудиторское заключение представляются в Банк России.

Кроме того, все кредитные организации обязаны осуществлять внутренний аудит и контроль своими силами и публиковать заверенные аудиторской фирмой балансы и отчет о прибылях и убытках.

Если в результате надзорной деятельности Банк России выявил нарушение коммерческим банком банковского законодательства или отдельных нормативов, он имеет право осуществлять меры воздействия. Основные меры воздействия:

применение штрафных санкций;

назначение временной администрации для управления проблемным банком;

отзыв лицензии на право осуществления банковской деятельности.

Инструкция № 110-И устанавливает числовые значения и методику расчета следующих обязательных нормативов банка:

достаточности собственных средств (капитала) банка;

ликвидности банков;

максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

максимального размера крупных кредитных рисков;

максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам);

совокупной величины риска по инсайдерам банка;

использования собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц.

Обязательные нормативы рассчитываются в соответствии с определенными в Инструкции методиками их расчета на основании принципов достоверности и объективности.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала), необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка определяется как отношение размера собственных средств (капитала) и суммы его активов, взвешенных по уровню риска.

В целях контроля за состоянием ликвидности банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной и общей ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов, а также отношение его ликвидных активов (наличных денежных средств, требований до востребования, краткосрочных ценных бумаг, других легкореализуемых активов) и суммарных активов.

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 установлено в размере 15 процентов.

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайщих к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по сетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 установлено в размере 50 процентов.

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней. Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 установлено в размере 120 процентов.

Норматив общей ликвидности банка (Н5) регулирует (ограничивает) общий риск потери банком ликвидности и определяет минимальное отношение ликвидных активов к суммарным активам банка. Минимально допустимое числовое значение норматива Н5 установлено в размере 20 процентов.

Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка. Максимально допустимое числовое значение норматива Н6 установлено в размере 25 процентов.

Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Максимально допустимое числовое значение норматива Н7 установлено в размере 800 процентов.

Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам), к собственным средствам (капиталу) банка. Максимально допустимое числовое значение норматива Н9.1 установлено в размере 50 процентов.

Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) регулирует (ограничивает) совокупный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком. Максимально допустимое числовое значение норматива Н10.1 установлено в размере 3 процентов.

Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) ) регулирует (ограничивает) совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) других юридических лиц, к собственным средствам (капиталу) банка. Максимально допустимое числовое значение норматива Н12 установлено в размере 25 процентов.

Банки обязаны соблюдать установленные нормативы ежедневно. Нарушение банком числового значения обязательного норматива по состоянию на любой операционный день является несоблюдением обязательного норматива.

Банки ежемесячно по состоянию на первое число каждого месяца представляют в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, сведения о расчете обязательных нормативов и их значениях по форме отчетности 0409135 «Информация об обязательных нормативах».

Заключение

Современный коммерческий банк выступает как самостоятельный хозяйствующий субъект, имеющий статус юридического лица. На основе лицензии, полученной от Центрального банка, он осуществляет посредническую деятельность в реализации специфических продуктов - кредита, ценных бумаг и валюты и имеет своей основной целью получение прибыли.

В настоящее время наибольшее распространение (значение) получили универсальные коммерческие банки. В силу своей меньшей рискованности (в результате диверсификации риска) они более устойчивы и надежны, а в силу выполнения большого количества операций находят большой спрос у клиентов.

Деятельность универсальных коммерческих банков определяется тремя основными функциями: аккумуляции и мобилизации временно свободных денежных средств, предоставления кредита, посредничества в осуществлении платежей и расчетов.

Для выполнения в условиях рынка своей первоочередной функции посредничества в кредите коммерческие банки сталкиваются с необходимостью аккумуляции финансовых ресурсов с целью их дальнейшего перераспределения и осуществления вложений для достижения максимальной доходности. При функционировании двухуровневой банковской системы коммерческие банки самостоятельно изыскивают возможности для накопления и концентрации денежных средств в целях последующего распределения в наиболее выгодные формы.

Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, то есть ресурсами. В современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение.

Ресурсы коммерческих банков представляют собой совокупность всех средств, имеющихся в распоряжении банков и используемых для осуществления активных операций.

По способу образования ресурсы коммерческого банка подразделяются на собственные и привлеченные (обязательства перед клиентами и кредитными организациями) средства.

Надежность и стабильность банковской системы необходима по следующим причинам:

-коммерческие банки как хозяйствующий субъект играют существенную роль в процессе общественного производства и от их стабильности зависит развитие экономики;

деятельность коммерческих банков характеризуется повышенной финансовой уязвимостью из-за высокого удельного веса привлеченных средств, в том числе централизованных банковских кредитов.

Регулирование банковской деятельности в ведущих индустриальных странах осуществляется посредством Базельского соглашения. Оно является основным документом, регулирующим деятельность коммерческих банков.

Основная цель Базеля II - способствовать адекватной капитализации банков и совершенствованию систем управления рисками, укрепляя таким образом стабильность финансовой системы в целом. Эта цель будет достигнута посредством использования трех компонентов Базеля II, которые укрепляют и усиливают друг друга, а также стимулируют банки к повышению качества внутренних процессов управления рисками и контроля. Первый компонент существенно повышает эффективность минимальных требований к капиталу. При этом второй и третий компоненты являются инновационными дополнениями в области надзора за капиталом.

В международной банковской практике известно четыре способа организации банковского регулирования и надзора:

под эгидой центрального банка (во многих странах);

ведущая роль принадлежит Правительству, как правило, в лице Министерства финансов (Франция);

независимое агентство, несущее ответственность перед Парламентом или Президентом (Федеральное ведомство банковского надзора - Германия);

смешанный тип организации, например, в США - Федеральная резервная система (ФРС),

Федеральная корпорация страхования кредитов (ФКСД), Контролер денежного обращения (КДО), Федеральный комитет открытого рынка (ФКОР).

Государственное регулирование банковской деятельности в рыночной экономике Российской Федерации осуществляется прежде всего в рамках самой банковской системы и находит свое выражение в воздействии на коммерческие банки Центрального банка.

В банковской системе России Центральный банк определен как главный банк страны и кредитор последней инстанции. Он находится в государственной собственности и служит основным субъектом регулирования коммерческих банков. Центральный банк призван приводить их деятельность в соответствие с общей экономической стратегией и выступает ключевым агентом государственной денежно-кредитной политики.

В соответствии с ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России является органом регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. Главной целью надзорной деятельности ЦБ РФ является поддержание стабильности банковской системы.

Банковский надзор представляет собой систему мероприятий, проводимых надзорным органом в рамках действующего законодательства с целью реализации функций банковского надзора. Банковский надзор осуществляется на базе ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», ФЗ «О банках и банковской деятельности», нормативных актов Банка России.

В последнее время в России отдельные банковские операции (в первую очередь с корпоративными ценными бумагами) переходят под контроль другого государственного органа - Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг (ФКЦБ).

Центральный банк установил обязательные нормативы для коммерческих банков, которые прописаны в Инструкции № 110-И. Инструкция № 110-И устанавливает числовые значения и методику расчета обязательных нормативов банка.

Банковская сфера современной России занимает одно из центральных мест в финансовой системе страны как по объемам проводимых операций, так и по экономической значимости.

На данном этапе развития банковской системы в России используются макроэкономические методы регулирования банковской деятельности, единые для Российской Федерации в целом, которые не учитывают региональные особенности, а также специфику функционирования отдельных кредитных организаций. Такие меры воздействия зачастую нецелесообразны в конкретной экономической ситуации и результат их применения приводит к пагубным последствиям. Система регулирования банковской сферы в России на стадии становления, в связи с чем отдельные формы и методы регулирования неадекватно отражают назревшие потребности общественно-экономических отношений. Это приводит к таким негативным моментам, как продолжающийся спад экономики, неэффективность денежно-кредитной политики, поглощение мелких банков (монополизация) и отвлечение ресурсов из регионов в наиболее крупные города центра России через сеть филиалов крупных банков, что не только способствует экономической стабильности, но и подрывает ее.

Наиболее лучшей системой регулирования банковской деятельности является методика развитых стран, и хотя в России частично приблизились к методам по Базельскому соглашению, в России сохраняется своя методика и специфика.

В развитых странах для каждого отдельно банка подбирается минимальное требование к достаточности капитала, с учетом специфики деятельности каждого банка.

Список литературы

1.Федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»

2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от

3. Инструкция № 1 «О регулировании банковской деятельности» от 01.10.97.

4. Инструкция № 110-И «Об обязательных нормативов банков» от 16.01.04.

5. Жарковская Е.П. Банковское дело: Учебник. - М.: Омега-Л; 2003.-440 с.

6. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 592 с.

Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева; под ред. засл. деят. Науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2007. - 768 с.

Журнал «Финансы и кредит» № 11 2008 года.

Журнал «Вестник Банка России» № 11 от 11.02. 2004 года

Журнал «Вестник Банка России» № 47 от 4.08.2004 года