- удельный вес банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих определенные трудности;

- концентрацию деятельности банка в новых, нетрадиционных и малоисследованных сферах;

- одновременное введение в практику большого количества новых услуг;

- принятие в качестве обеспечения кредитных операций малоликвидных ценностей или ценностей, подверженных быстрому обесценению Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика - М.: Финансы и статистика, 2006. - с. 175..

Ограничение отрицательного воздействия этих факторов - задача менеджмента банка.

Существует и другая классификация, согласно которой риски подразделяются на три категории:

- финансовые;

- функциональные;

- прочие по отношению к банку внешние риски.

Финансовые риски связаны с непредвиденными изменениями в объемах, доходности, стоимости и структуре активов и пассивов.

Функциональные риски возникают в процессе создания любого продукта или оказания услуги из-за невозможности своевременно и в полном объеме контролировать финансово-хозяйственный процесс, собирать и анализировать соответствующую информацию. Этим рискам подвержена деятельность каждого банка. Функциональные риски так же опасны, как финансовые риски, но их труднее идентифицировать и количественно определить. В конечном итоге функциональные риски также приводят к финансовым потерям. Финансовые и функциональные риски обычно разделены на ряд подкатегорий.

К финансовым рискам относятся:

- кредитный риск;

- риск ликвидности;

- ценовые риски;

- валютный риск;

- рыночный риск;

- стратегический риск (связан с ошибками в стратегическом управлении, прежде всего с возможностью неправильного формулирования целей организации, неверного ресурсного обеспечения их реализации и ошибочного подхода к управлению риском в банковском деле в целом);

- технологический риск (возникает по мере внедрения в структуру банковской деятельности различных технологий и техники; типичные случаи проявления - компьютерное мошенничество и сбои в системе электронных платежей);

- риск операционных или накладных расходов или риск неэффективности (обусловлен опасностью возникновения несоответствия между расходами банка на осуществление своих операций и их результативностью);

- риск внедрения новых технологий (связан с риском экономического освоения, риском того, что не будет достигнута запланированная окупаемость новых банковских продуктов, услуг, операций, подразделений или технологий) Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика - М.: Финансы и статистика, 2006. - с. 177..

Прочие внешние риски. К данной группе относятся те нефинансовые риски, которые, в отличие от функциональных, являются внешними по отношению к банку. Воздействие этой группы риска на результативность работы банка исключительно велико, а управление ими формализуется наиболее трудно и требует особого искусства.

- риск несоответствия (может быть обусловлен как непредвиденными трансформациями функций государственного регулирования, так и возможными проблемами во внутрибанковской системе управления и контроля деятельности банка);

- риск потери репутации.

Исследование качеств банковских рисков с позиций различных отраслей знаний позволяет значительно расширить представление об их источниках и механизме реализации угрожающих банку опасностей, дополнить соответствующие разделы смежных наук новыми знаниями и более эффективно использовать полученную информацию для организации защиты банка.

Комплексное управление рисками и внутренний контроль в коммерческих банках при их надлежащей организации и эффективности позволяют банкам учитывать риски при принятии управленческих решений и осуществлении банковской деятельности, успешно преодолевать системные кризисы, минимизировать связанные с ними потери. В рамках системы комплексного управления банковскими рисками устанавливаются и совершенствуются системы норм, а также системы отслеживания и надзора.

Эффективность системы характеризуется количественными показателями выполнения установленных норм, а также результативностью немедленного реагирования на нарушения коммерческими банками норм в области рисков с целью предупреждения системного банковского кризиса.

При организации систем комплексного управления банковскими рисками возникает много проблем. Например, необходимо принять сразу несколько решений: как выбирать источники финансовых ресурсов, оперативно управлять банком, его корреспондентскими счетами, активами и ресурсами; как управлять специфическими рисками реструктурируемого банка - налоговыми, гарантийными и прочими.

Положение № 242-П от 16.12.2003 г. «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» и последующими методическими рекомендациями и нормативными документами предусматривается система контроля возникновения рисков. Успех процесса создания системы управления банковскими рисками достигается за счет осознанного применения персоналом банка стандартов, тщательно проработанных методик и процедур внутреннего контроля и внутреннего аудита, установленных для всех подразделений банка. Нередко банки не разделяют функции и обязанности между службами внутреннего контроля и аудита. При этом если внутренний контроль направлен на создание системы проверок, регулирования и оценок банковских рисков с целью минимизации потерь, возникающих в процессе банковской деятельности и принятия эффективных управленческих решети, то внутренний аудит - периодическая и независимая оценка самой системы контроля.

Одна из проблем - отсутствие четкой методологической базы. В результате на службу внутреннего контроля часто возлагают не свойственные ей функции, скажем, написание методик для других служб банка. Между тем обязанности службы внутреннего контроля включают написание методик проверок, т.е. определение методов, способов, видов проверок, определение перечня документов, используемых при этом. Однако служба внутреннего контроля не должна выполнять функции других банковских служб. Следующая причина, осложняющая нормальную работу банка, - неопределенность задач, которая связана с отсутствием или нечеткой постановкой во многих банках как стратегических, так и текущих, краткосрочных задач. Проблема заключается также в непроработанности процедур, рамок банковской политики, навыков оценки риска и контроля над ними, неопределенности функций, часто приводящей к слабой координации работы между подразделениями. Управление риском в ряде случаев стало выступать в качестве самостоятельного объекта деятельности.

В ряде случаев в коммерческом банке необходимо установить двойной контроль (оперативный и последующий), взаимосвязи между ними, а также между отдельными подразделениями, выполняющими контрольные функции. Потребность в этом возникает в условиях нехватки специалистов, осуществляющих управление рисками, отсутствия служб по контролю над рисками в филиалах. Кроме того, не разработаны специальные показатели эффективности внутреннего контроля в рамках отдельных проверок, система критериев и показателей, оценивающих эффективность деятельности по управлению рисками. Проблему представляет также отсутствие современной технической поддержки, т.е. специальных контрольных программ, оборудования и спецсвязи.

Для эффективной системы управления рисками необходим максимально экономичный способ организации внутреннего контроля, который, возможно, заключается в создании линейно-матричных систем внутреннего контроля. В этих системах будут задействованы руководители функциональных подразделений или специальные работники, выделенные в помощь службам внутреннего контроля или аудита. Наиболее сложна система организации службы внутреннего контроля в многофилиальных банках, так как здесь возникают две взаимопротиворечащие проблемы: создание службы внутреннего контроля в каждом филиале слишком дорого; наличие службы внутреннего контроля только в головном банке приведет к потере эффекта мгновенного реагирования за операциями и процедурами в филиале.

Рассмотрим подробнее сферу внутреннего контроля в банке. Она включает разные функции, которые предполагают:

- контроль рациональности постановки задач в области управления рисками, т.е. на данном этапе внутренний контроль может определить, правильно ли банк поставил перед собой задачу, проработана она или нет, насколько она реальна, отвечает ли стратегическому развитию или носит текущий, случайный характер;

- анализ полноты обеспечения разделения рисков, т.е. разделение рисков по видам, секторам, клиентам, видам деятельности, лимитам, бюджетированию, планам, прогнозам я т.д.;

- покрытие - определение, достаточно ли явных и скрытых резервов для покрытия рисков и для достижения заданной рентабельности;

- анализ правильности определения рейтинга риска по отдельной операции банка и их совокупности;

- исследование степени поддержки операций ресурсами или денежными средствами;

- анализ созданной системы делегирования полномочий - от нее зависят контрольные функции, то, как будет работать контрольная служба;

- анализ выполнения требований правовой и бухгалтерской документации и данных управленческого учета, которые не везде разработаны в должной мере и не всегда отвечают современным требованиям;

- выяснение правомерности мониторинга или процесса отслеживания рисков;

- анализ полноты системы информации и контроля управления и функционирования сквозных связей в процессе управления рисками Максютов А.А. Банковский менеджмент - М.: Альфа-пресс, 2007. - с. 236..

Кроме определения направления деятельности сферы внутреннего контроля, необходимо выделить структурные компоненты системы комплексного управления рисками, в том числе:

- определить цель системы - как потребность коммерческого банка на каждом этапе деятельности в защищенности от потерь;

- сформулировать интересы самого банка;

- определить средства для обеспечения покрытая банковских рисков;

- выделить специальные подразделения банков.

После выделения структурных компонентов системы управления банковскими рисками нужно выявить связи этих компонентов или функциональные компоненты:

- диагностические - включающий и себя действия, связанные с накоплением, анализом новых сведений о банковских условиях реструктуризации, о банках, которые могут подвергнуться банкротству, и банках, которые пока от него далеки, анализом новых знаний, методик и информации;

- прогнозные действия, связанные с планированием деятельности отделов внутреннего контроля и аудита в направлении достижения целей системы, которые на текущем этапе еще не определены;

- конструктивные - действия по отбору и построению элементов влияния на систему управления банковскими рисками со стороны руководства банков, а также со стороны ЦБ РФ и других контролирующих органов;

- коммуникативные - включающие в себя действия, связанные с установлением целесообразного взаимодействия между руководством банка, проверяемыми подразделениями и службами внутреннего контроля и аудита. Этот вопрос очень важный, и, как показывает практика, он практически не решен сегодня ни одним коммерческим банком.

В целом системе управления банковскими рисками предъявляются следующие требования:

Связанность - предполагает ограничение проверок, которые проводит служба внутреннего контроля банка путем выделения существенных зависимостей, выборок и разработок.

Стабильность подразумевает ежегодную, ежеквартальную ежемесячную воспроизводимость системы внутреннего комплексного контроля

Наблюдаемость - возможность фиксации конкретных расчетов, а также использования теоретических наработок в практике коммерческих банков, разработки специальных показателей эффективности внутреннего контроля.

Все вышеуказанные компоненты необходимо обеспечить информационной базой при создании комплексной системы управления банковскими рисками.

Однако следует отметить, что руководство некоторых банков сегодня отказалось от службы внутреннего контроля, так как считает, что данная служба мешает основной деятельности и не отвечает задачам функционирования банка.

Глава 2. Направления повышения эффективности деятельности коммерческого банка «Росэнергобанка»

2.1 Анализ показателей деятельности «Росэнергобанка»

Коммерческий банк «Росэнергобанк» (закрытое акционерное общество) создан в 1992 году и является закрытым акционерным обществом.

Банк оказывает полный спектр услуг в рублях и иностранной валюте частным и корпоративным клиентам, в том числе нерезидентам Российской Федерации. Приоритетным направлением деятельности Банка является кредитование малого и среднего бизнеса.

Надежность коммерческого банка ЗАО «Росэнергобанк» подтверждена независимыми экспертами: национальное Рейтинговое Агентство КОФАС-АРБ присвоило Банку кредитный рейтинг «С».

Надзор за деятельностью Банка осуществляет Московское Главное Территориальное Управление Банка России.

Банк является участником системы страхования вкладов и имеет статус уполномоченного банка Правительства Москвы.

Членство в организациях и ассоциациях:

§ Ассоциация Российских Банков (АРБ)

§ Национальная Фондовая Ассоциация (НФА)

§ Московская межбанковская валютная биржа (ММВБ)

§ Фондовая биржа ММВБ

§ Master Card International (аффилированный статус)

§ SWIFT

В региональную сеть Банка входят: Архангельск, Астрахань, Кострома, Москва, Ростов на Дону, Саратов, Сочи, Ярославль. Развитие региональной сети входит в число стратегических приоритетов в деятельности Банка.

Предоставление в лизинг технологического оборудования, транспортных средств и специальной техники осуществляется Банком в сотрудничестве с компанией ООО «РЭБ Лизинг».

Для анализа показателей деятельности Банка будем использовать данные финансовой отчетности, представленные в приложении 1.

Банк закончил 2006 финансовый год с чистыми активами на уровне 4,57 млрд. рублей. Рост активов Банка за 2006 год составил - 34%, за последние 4 года активы увеличились более чем в 12 раз.

За 2006 год кредитный портфель Банка вырос на 416 млн. рублей (за вычетом резервов на потери по ссудам), объем средств, предоставленных кредитным организациям, - на 265 млн. рублей, вложения в финансовые активы - на 276 млн. рублей (рис. 3).

Рис. 3. Активы банка

Остатки на корреспондентских счетах в кредитных организациях увеличились на 430 млн. рублей при одновременном снижении остатков на корреспондентских счетах в Центральном банке РФ на 147 млн. рублей и сокращении размера активов, предназначенных для последующей продажи, на 119 млн. рублей.

Источником роста активов стало увеличение собственного капитала Банка на 189 млн. рублей в результате эмиссии, остатков по счетам клиентов на 344 млн. рублей, а также привлеченных средств от кредитных организаций на 632 млн. рублей Официальный сайт «Росэнергобанка»..

В структуре активов преобладает чистая ссудная задолженность (79,50%). Оставшаяся часть приходится на средства в кредитных организациях (10,16%) и на счетах в ЦБ РФ (6,51%), денежные средства (2,02%) и обязательные резервы на счетах ЦБ РФ (1,13%). Средства в кредитных организациях (465 млн. рублей) включают в себя остатки по корреспондентским счетам и депозиты овернайт в российских банках (340 млн. рублей) и в иностранных банках (125 млн. рублей) (рис. 4).

Рис. 4. Структура активов банка

Чистую ссудную задолженность (3 635 млн. рублей) формируют кредиты клиентам (1 845 млн. рублей), кредиты банкам (1 179 млн. рублей) и векселя банков (611 млн. рублей).

Источники собственных средств составляют 11,16% от активов Банка. Средства клиентов (48,67%), средства банков (29,57%) и выпущенные Банком долговые обязательства (9,24%) являются основными статьями обязательств Банка (рис.5).

Рис. 5. Структура обязательств банка

Средства клиентов составляют 2 226 млн. рублей и включают в себя средства корпоративных клиентов и предпринимателей в размере 1 768 млн. рублей (средства на текущих счетах 1 565 млн. рублей, субординированный займ 156 млн. рублей и срочные депозиты 47 млн. рублей) и вклады физических лиц в размере 458 млн. рублей (текущие счета 109 млн. рублей и срочные вклады 349 млн. рублей).

На конец 2006 года капитал Банка составил 695,8 млн. рублей, при этом за 2006 год капитал вырос на 175,3 млн. рублей (на 33%) (рис. 6). На протяжении 2003-2006 годов Банк постоянно наращивал капитал. Основными источниками его увеличения были дополнительная эмиссия акций (2003, 2004, 2006 годы) и капитализация прибыли. В указанный период Банк не выплачивал дивиденды.

Рис. 6. Капитал банка

В структуре доходов Банка преобладают процентные (64,24%) и комиссионные (23,99%) доходы (рис. 7). Банк также получает доходы от операций с ценными бумагами (8,50%) и от операций с иностранной валютой (3,28%), но их доля в общих доходах Банка незначительна.



Рис. 7. Доходы банка

На рис. 8 приведены данные по динамике прибыли Банка за 2002-2006 годы.

Рис. 8. Динамика прибыли банка

Некоторое снижение суммы прибыли в 2006 году вызвано ростом административных расходов Банка на реализацию программы кредитования малого и среднего бизнеса, а также дополнительными расходами Банка на создание новых точек продаж Официальный сайт «Росэнергобанка»..

Рассчитаем показатели эффективности деятельности банка.

Коэффициент доходности капитала (Кэ₁) в 2005 году составил 22%, а в 2006 году - 15 %. Данный показатель показывает эффективность работы банка с позиции интересов его акционеров, характеризуя производительность вложенных ими средств. Снижение данного коэффициента говорит о том, что в 2006 году количество рублей прибыли, которое приносит каждый рубль вложений собственных средств банка сократилось.

В приложении 2 приведены данные о деятельности банков в 2006 году. В среднем отношение прибыли к капиталу составляет около 24%. Т.е. коэффициент доходности капитала «Росэнергобанка» ниже средних показателей.

Коэффициент прибыльности активов (Кэ₂) был равен 3,7% в 2005 году и 3,1% в 2006. Снижение этого коэффициента свидетельствует об уменьшении эффективности использования банком имеющихся активов.

Коэффициент использования привлеченных средств (К_Э4) составил 2,9% в 2005 году и 2,4 % в 2006 году. Данный коэффициент характеризует эффективность использования привлеченных средств банка. Показывает, сколько рублей прибыли приходится на каждый рубль привлеченных средств.

Маржа прибыли, определяемая делением прибыли на доходы составила в 2005 году 74,4%, а в 2006 году - 73,7%. Это говорит о возрастающей доле доходов, направляемых на покрытие расходов, и вследствие этого - об уменьшении доли прибыли в доходах. Но учитывая значение данного показателя по другим банкам (прил.2), стоит отметить, что маржа прибыли Росэнергобанка значительно выше средних значений.

Коэффициент использования активов характеризует степень отдачи активов, т.е. эффективность политики управления портфелем. Значение данного показателя составляет в 2005 году 3,4% и в 2006 году - 2,8%. Значение коэффициента использования активов в других банках значительно выше и составляет в среднем 20%. Данный факт вместе со снижением коэффициента говорит о неэффективном использовании активов банком. В этой связи Росэнергобанку следует перераспределить собственные активы в пользу наиболее доходных финансовых инструментов.

2.2 Организация управления персоналом банка

Кадровая проблема существует в любой сфере деятельности, но в розничных банках она в последнее время явно обострилась. Жёсткая конкуренция заставляет делать ставку не на тарифы и разнообразие услуг, которые уже в значительной мере выровнялись, а на уровень компетентности и образованности персонала, предлагающего и продающего услуги банка.

Рассмотрим организацию управления персоналом в Росэнергобанке.

Следует отметить, что в Росэнергобанке кадровую проблему не только осознают, но и пытаются решать - за счёт обучения сотрудников. Обучение персонала проводится приблизительно раз в полгода.

Регулярность обучения персонала обусловлена в первую очередь изменениями в законодательстве - на долю этого фактора приходится почти 38%. Также необходимость в дополнительной подготовке связана с появлением новых услуг и продуктов. Факторы, влияющие на периодичность обучения сотрудников Росэнергобанка, представлены на рисунке 9.



Рис. 9. Факторы, влияющие на периодичность обучения сотрудников банка

Самое большое внимание в процессе обучения уделяется знанию услуг и условий их предоставления. На втором месте - обучение навыкам консультирования клиентов. Зато изучение тематики продажи услуг занимает достаточно скромное место - всего 17% Официальный сайт «Росэнергобанка».

Самый распространенный метод обучения, в 35% случаев - на рабочем месте, под руководством более опытного сотрудника банка. Используется и форма семинаров, которые также проводят квалифицированные специалисты банка - на неё приходится 25%. И примерно столько же - на долю занятий, вести которые приглашают специалистов «со стороны» или тренинговые компании. Собственного учебного центра, преподавателей или подразделений, основной целью которых является обучение персонала, в Росэнергобанке нет.

Основные проблемы, возникающие в процессе обучения:

- отсутствие целостной системы обучения - размыто видение стратегических задач в обучении у линейных менеджеров;

- не хватает системы в обучении;

- нет охвата всего персонала;

- не хватает практических занятий и различных психологических тренингов;

- не всегда есть возможность проводить внешнее обучение через тренинговые компании;

- недостаток времени для обучения.

Тем не менее, на сегодняшний день руководство банка считает, что наличие в банке специализированного подразделения вовсе не отменяет потребности в помощи тренинговой компании.

На обучение персонала компании тратят примерно 7% фонда заработной платы. Чтобы оценить степень отдачи от обучения персонала, в Росэнергобанке производится периодический контроль качества работы персонала. Данный контроль проводится также в среднем раз в полугодие.

Методы, используемые Росэнергобанком для контроля качества работы персонала, представлены на рисунке 10.

Рис. 10. Методы контроля качества работы персонала

Как правило, контрольные проверки, высвечивая слабые места, влекут за собой определённые выводы, показывают, на чём делать акцент в дальнейшем обучении персонала.

Для того чтобы не упустить важных «мелочей», стоит обозначить некоторые зоны контроля качества работы рядового персонала.

Готовность обслужить клиента в момент обращения. Нередко в вечернее время сотрудники предлагают клиенту обратиться за услугой на следующий день.

Время консультирования клиентов. Иногда сотрудники лишь отвечают на вопросы клиента и стремятся сразу же передать ему анкету на заполнение, интерес же к уточнению его потребностей отсутствует.

Понимание стоимости услуг банка. Например, ставки кредитования не всегда понятны самим сотрудникам. Так что, отвечая на вопрос клиента, подобный «консультант» может апеллировать лишь к расчетам на калькуляторе, показывая, насколько один кредит дороже другого.

Сроки рассмотрения заявок. Это важно для кредитных и карточных продуктов - оценивается, не увеличиваются ли в реальности декларируемые в рекламе сроки.

Чаще всего контроль качества работы персонала проводится через аттестацию сотрудников и мониторинг количественных показателей (например, количество проведённых операций опредёленного типа). В последнее время Росэнергобанк также стал использовать так называемые «контрольные закупки». Этот вид контроля позволяет оценить соответствие предоставления услуг заданным регламентам и стандартам.

В качестве перспективных методов контроля качества, используемых в банке, следует также отметить дистанционное тестирование, а также опросы клиентов в сотрудничестве с маркетинговыми службами банка.

Понятно, что сколь бы ни были налажены обучение персонала и контроль качества, всё же без внятной системы мотивации повысить эффективность работы персонала не удастся. Поэтому рассмотрим также систему мотивации персонала, работающую в Росэнергобанке.

Известно, что именно в среде рядовых сотрудников наиболее интенсивная «текучка» -- ежегодно меняют место работы 30-40% из них. А значит, образуется кадровая дыра и увеличивается нагрузка на оставшихся менеджеров. Даже если вакансию удаётся заполнить в считанные дни, новичок не может сразу сравняться с более опытными коллегами -- требуется время, чтобы войти в курс дела, получить необходимые навыки, адаптироваться в коллективе. Результат подобной кадровой чехарды известен -- воспринимая место своей работы как временное, менеджер не заинтересован в том, чтобы обслужить клиента качественно.

Закономерно, что всё большую роль приобретает адекватное стимулирование персонала, в том числе там, где речь идёт об участии более старших и более компетентных сотрудников в обучении молодых коллег.

Итак, какие же стимулы применяет Росэнергобанк в мотивации рядового банковского персонала? Основную часть дохода рядового персонала генерирует зарплата. Помимо этого по итогам аттестации, проводимой раз в полгода, работникам присваивается «премиальный коэффициент», в соответствии с которым рассчитывается размер премий.

Кроме того, в банке действует хорошо проработанная система нематериального стимулирования. Социальный пакет учитывает тот факт, что основу персонала Росэнергобанка составляют женщины, что налагает свои требования к структуре мотивации и социального пакета.

Перечислим компоненты социального пакета, которые применяются Росэнергобанком:

- Медицинская страховка;

- Организация питания в офисе;

- Оплата мобильного телефона (для сотрудников, характер работы которых подразумевает командировки и выполнение курьерских обязанностей);

- Частичная компенсация занятий спортом (при условии, что сотрудник проработал год в банке и не за предыдущий год работы не брал больничный);

- Медицинская страховка для детей, а также возможность застраховать мужа/жену на льготных условиях;

- Выплаты по семейным обстоятельствам (рождение ребенка, смерть родственника и др.);

- Льготные условия предоставления кредита.

Понятно, что размер стимулирования сотрудников определяется рядом факторов.

На заработную плату влияют такие факторы, как квалификация сотрудника, ситуация на рынке труда, занимаемая должность, конкретные результаты работы сотрудника.

Премия устанавливается с учетом конкретных результатов работы сотрудника, результатов работы всего банка и «премиальным коэффициентом», устанавливаемым по итогам аттестации.

На социальный пакет оказывают влияние занимаемая должность и длительность работы в банке.

Для поддержания корпоративного духа руководство Росэнергобанка организует различные корпоративные мероприятия. К ним относится устройство корпоративного праздников (новый год, 8 марта) и ежегодные командные игры, проводимые как правило летом.

Таким образом, на наш взгляд в Росэнергобанке действует эффективная система управления персоналом. Единственным замечанием является то, что многие эксперты считают, что проведение проверки качества работы сотрудников раз в полгода дает весьма скромный эффект. Оптимальным вариантом считается ежеквартальная проверка сотрудников. Кроме того, учитывая тот факт, что Росэнергобанк имеет достаточно развитую региональную сеть и планирует расширение, целесообразным было бы организации специального отдела, который занимался бы ведением курсов, составлением плана повышения квалификации и т.д.

2.3 Управление рисками «Росэнергобанка»

Управление рисками Банка осуществляется в отношении финансовых рисков (кредитный, рыночный, географический, валютный риски, риски ликвидности и процентной ставки), операционных и юридических рисков. Главной задачей управления финансовыми рисками является определение лимитов риска и дальнейшее обеспечение соблюдения установленных лимитов. Оценка принимаемого риска также служит основой для оптимального распределения капитала с учетом рисков, ценообразования по операциям и оценки результатов деятельности. Управление операционными и юридическими рисками должно обеспечивать надлежащее соблюдение внутренних регламентов и процедур в целях минимизации операционных и юридических рисков.

Основными принципами управления основными банковскими рисками в КБ «РЭБ» (ЗАО) являются:

1. Операционными рисками:

- определение целей и задач управления операционными рисками с учетом приоритетных направлений деятельности Банка;

- определение основных методов выявления, оценки, мониторинга (постоянного наблюдения) операционных рисков;

- определение основных методов контроля и минимизации операционных рисков (принятие мер по поддержанию риска на уровне, не угрожающем интересам кредиторов и вкладчиков, устойчивости Банка);

- установление порядка информационного обеспечения по вопросам операционного риска (порядок обмена информацией между подразделениями и служащими, порядка и периодичности представления отчетной и иной информации по вопросам управления операционным риском);

- распределение полномочий и ответственности между Советом директоров, исполнительными органами, подразделениями и служащими Банка в части реализации основных принципов управления операционными рисками.

2. Правовым риском:

- получение оперативных и объективных сведений о состоянии и размере правового риска;

- выявление и анализ правового риска, возникающего у Банка в процессе его деятельности;

- качественная и количественная оценка (измерение) правового риска;

- установление взаимосвязей между отдельными видами банковских рисков с целью ограничения влияния одного вида риска на рост уровня других;

- создание системы управления правовым риском как на стадии его возникновения, так и на стадии принятия решений, направленных на предотвращение достижения правовым риском критически значительных для Банка размеров (минимизацию риска).

Приоритетным направлением в управлении правовым риском является уменьшение (исключение) возможных убытков, а также обеспечение максимальной сохранности активов и капитала Банка.

3. Риском потери деловой репутации

- адекватность характеру и размерам деятельности Банка;

- внесение оперативных изменений в случае изменения внешних и внутренних факторов;

- возможность количественной оценки соответствующих параметров;

- непрерывность проведения мониторинга размеров определенных показателей;

- осуществление оценки риска и подготовка принятия надлежащих управленческих решений одним и тем же специально выделенным самостоятельным структурным подразделением;

- технологичность использования;

- наличие самостоятельных информационных потоков по рискам Официальный сайт «Росэнергобанка».

Управление репутационным риском является частью комплексной системы риск-менеджмента Банка и осуществляется в целях снижения возможных убытков, сохранения и поддержания деловой репутации Банка перед клиентами и контрагентами, акционерами, участниками финансового рынка, органами государственной власти и местного самоуправления, банковскими союзами (ассоциациями), организациями, участником которых является Банк.

Кредитный риск. Банк принимает на себя кредитный риск, а именно риск того, что контрагент не сможет полностью погасить задолженность в установленный срок. Банк контролирует кредитный риск, устанавливая лимиты на одного заемщика или группу связанных заемщиков. Банк осуществляет регулярный мониторинг таких рисков; лимиты пересматриваются как минимум ежегодно. Лимиты кредитного риска утверждаются Правлением Банка на регулярной основе.

Риск на одного заемщика, включая банки и брокерские компании, дополнительно ограничивается лимитами, покрывающими балансовые и забалансовые риски, а также внутридневными лимитами риска поставок в отношении торговых инструментов, таких, как форвардные валютообменные контракты. Фактическое соблюдение лимитов в отношении уровня принимаемого риска контролируется на ежедневной основе.

Управление кредитным риском осуществляется посредством регулярного анализа способности существующих и

потенциальных заемщиков погасить процентные платежи и основную сумму задолженности, а также посредством изменения кредитных лимитов в случае необходимости. Кроме этого, Банк управляет кредитным риском, в частности, путем получения залога и поручительств компаний и физических лиц.

Максимальный уровень кредитного риска Банка, как правило, отражается в справедливой стоимости финансовых активов в балансе. Возможность взаимозачета активов и обязательств не имеет существенного значения для снижения потенциального кредитного риска.

Кредитный риск по внебалансовым финансовым инструментам определяется как вероятность убытков изза неспособности другого участника операции с данным финансовым инструментом выполнить условия договора. Банк применяет ту же кредитную политику в отношении условных обязательств, что и в отношении балансовых финансовых инструментов, основанную на процедурах утверждения сделок, использования лимитов, ограничивающих риск, и мониторинга.

Рыночный риск. Банк принимает на себя рыночный риск, связанный с открытыми позициями по процентным, валютным и долевым инструментам, которые подвержены риску общих и специфических изменений на рынке.

Правление Банка устанавливает лимиты по инструментам, исходя из принимаемого банком уровня риска операций, и контролирует их соблюдение на ежедневной основе. Однако использование этого подхода не позволяет предотвратить образование убытков, превышающих установленные лимиты, в случае более существенных изменений на рынке, но, тем не менее, позволяет ограничить величину подобных убытков и их влияние на финансовый результат банка.

Валютный риск. Банк принимает на себя риск, связанный с влиянием колебаний обменных курсов на его финансовое положение и потоки енежных средств. Казначейство Банка устанавливает лимиты в отношении уровня принимаемого риска в разрезе валют и в целом как на конец каждого дня, так и в пределах одного дня, и контролирует их соблюдение на ежедневной основе. В таблице ниже представлен анализ валютного риска Банка на 31 декабря 2006 года. Активы и обязательства Банка отражены в таблице по балансовой стоимости в разрезе основных валют. Валютный риск по внебалансовым позициям представляет собой разницу между контрактной суммой валютных производных финансовых инструментов и их справедливой стоимостью. Валютные производные финансовые инструменты обычно используются для минимизации риска Банка в случае изменения обменных курсов.

Риск ликвидности. Риск ликвидности возникает при несовпадении сроков требований по активным операциям со сроками погашения по пассивным операциям. Банк подвержен риску в связи с ежедневной необходимостью использования имеющихся денежных средств для расчетов по счетам клиентов, при наступлении срока погашения депозитов, выдаче кредитов, произведением выплат по гарантиям и по производным финансовым инструментам, расчеты по которым производятся денежными средствами. Банк не аккумулирует денежные средства на случай единовременного выполнения обязательств по всем вышеуказанным требованиям, так как, исходя из имеющейся практики, можно с достаточной долей точности прогнозировать необходимый уровень денежных средств для выполнения данных обязательств Официальный сайт «Росэнергобанка». Риском ликвидности управляет Казначейство Банка. Таблица 2 показывает распределение активов и обязательств на 31 декабря 2006 года по срокам, оставшимся до востребования и погашения. Некоторые активные операции, однако, могут носить более долгосрочный характер, например, вследствие частых пролонгаций краткосрочные кредиты могут иметь более длительный срок.

Таблица 2. Распределение активов и обязательств на 31 декабря 2006 года по срокам, оставшимся до востребования и погашения

	До вострее-бования и менее 1 месяца	От 1 до 6 меся-цев	От 6 до 12 меся-цев	Более года	С неопре-делен-ным сроком	Итого
Активы
Денежные средства и их эквиваленты	854991	-	-	-	-	854991
Обязательные резервы на счетах в Банке России	-	-	-	-	51583	51583
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	14949	369646	240771	-	4237	629603
Средства в других банках	1181414	-	-	-	-	1181414
Кредиты клиентам	33333	1033914	793072	107318	-	1967637
Прочие активы	11921	-	-	-	-	11921
Основные средства	-	-	-	-	15202	15202
Итого активов	2096608	1403560	1033843	107318	71022	4712351
Обязательства
Средства других банков	1354708	-	-	-	-	1354708
Средства клиентов	1803375	157606	67945	40556	-	2069482
Выпущенные долговые ценные бумаги	42821	117128	72528	118529	46753	397759
Прочие заемные средства	-	-	-	186708	-	186708
Прочие обязательства	8029	-	-	-	-	8029
Текущие налоговые обязательства	-	-	-	-	3614	3614
Отложенные налоговые обязательства	-	-	-	-	32036	32036
Итого обязательств	3208933	274734	140473	345793	82403	4052336
Чистый разрыв ликвидности на 31 декабря 2006 года	(1112325)	1128826	893370	(238475)	(11381)	660015
Совокупный разрыв ликвидности на 31 декабря 2006 года	(1112325)	16501	909871	671396	660015
Обязательства кредитного характера	2963	20833	9566	41484	-	74846

В таблице 3 представлена позиция Банка по ликвидности на 31 декабря 2005 года.

Таблица 3. Распределение активов и обязательств на 31 декабря 2005 года по срокам, оставшимся до востребования и погашения

	До вострее-бования и менее 1 месяца	От 1 до 6 меся-цев	От 6 до 12 меся-цев	Более года	С неопре-делен-ным сроком	Итого
Активы
Денежные средства и их эквиваленты	552769	-	-	-	-	552769
Обязательные резервы на счетах в Банке России	-	-	-	-	30629	30629
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	345147	-	-	-	-	345147
Средства в других банках	914508	-	-	-	-	914508
Кредиты клиентам	377030	623756	415407	56380	712	1473285
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	-	-	-	119200	641	119841
Прочие активы	12024	-	-	-	-	12024
Основные средства	-	-	-	-	12208	12208
Итого активов	2201478	623756	415407	175580	44190	3460411
Обязательства
Средства других банков	722175	-	-	-	-	722175
Средства клиентов	1546474	158331	8183	3727	-	1716715
Выпущенные долговые ценные бумаги	162397	244514	16044	-	-	422955
Прочие заемные средства	-	-	-	179511	-	179511
Прочие обязательства	3363	-	-	-	-	3363
Текущие налоговые обязательства	-	-	-	-	1024	1024
Отложенные налоговые обязательства	-	-	-	-	10854	10854
Итого обязательств	2434409	402845	24227	183238	11878	3056597
Чистый разрыв ликвидности на 31 декабря 2005 года	(232931)	220911	391180	(7658)	32312	403814
Совокупный разрыв ликвидности на 31 декабря 2005 года	(232931)	(12020)	379160	371502	403814
Обязательства кредитного характера	2571	5447	6288	2298	-	16604

Просроченные обязательства относятся в колонку «До востребования и менее 1 месяца». Средства на счетах обязательных резервов в Банке России классифицированы как «С неопределенным сроком», так как Банк не имеет возможности использовать их для оперативного регулирования своей позиции по ликвидности.

Совпадение и/или контролируемое несовпадение сроков погашения и процентных ставок по активам и обязательствам является основополагающим вопросом управления Банком. Как правило, не происходит полного совпадения по указанным позициям в банках, так как операции часто имеют неопределенные сроки погашения и различный характер. Несовпадение данных позиций потенциально повышает прибыльность, но вместе с этим повышается риск понесения убытков. Сроки погашения активов и обязательств и возможность замещения процентных обязательств по приемлемой стоимости по мере наступления сроков их погашения являются важными факторами для оценки ликвидности Банка и его рисков в случае изменения процентных ставок и валютообменных курсов.

Руководство считает, что, несмотря на существенную долю средств клиентов до востребования и менее 1 месяца в общей сумме средств клиентов, диверсификация таких вкладов по количеству и типу вкладчиков, а также опыт, накопленный Банком за предыдущие периоды, указывают на то, что данные вклады формируют долгосрочный и стабильный источник финансирования деятельности Банка.

Требования по ликвидности в отношении гарантий значительно ниже, чем сумма соответствующих обязательств, так как Банк обычно не ожидает, что средства по данным сделкам будут востребованы третьими сторонами. Общая сумма договорных обязательств по предоставлению кредитов необязательно представляет собой сумму денежных средств, выплата которых потребуется в будущем, поскольку по многим из этих обязательств не потребуется выплата в течение срока их действия.

Риск процентной ставки. Банк принимает на себя риск, связанный с влиянием колебаний рыночных процентных ставок на его финансовое положение и потоки денежных средств. Такие колебания могут повышать уровень процентной маржи, однако в случае неожиданного изменения процентных ставок процентная маржа может также снижаться или вызывать убытки.

Банк подвержен процентному риску в первую очередь в результате своей деятельности по предоставлению кредитов по фиксированным процентным ставкам в суммах и на сроки, отличающиеся от сумм и сроков привлечения средств под фиксированные процентные ставки. На практике процентные ставки, как правило, устанавливаются на короткий срок. Кроме того, процентные ставки, зафиксированные в условиях договоров как по активам, так и по обязательствам, нередко пересматриваются на основе взаимной договоренности в соответствии с текущей рыночной ситуацией.

Правление Банка устанавливает лимиты в отношении приемлемого уровня расхождения сроков изменения процентных ставок и осуществляет контроль за соблюдением установленных лимитов на ежедневной основе. При отсутствии инструментов хеджирования Банк обычно стремится к совпадению позиций по процентным ставкам.

В таблице 4 приведен общий анализ процентного риска Банка по состоянию на 31 декабря 2006 года. Активы и обязательства Банка отражены в таблице по балансовой стоимости в разбивке по датам пересмотра процентных ставок в соответствии с договорами или срокам погашения, в зависимости от того, какая из указанных дат является более ранней.

Таблица 4. Анализ процентного риска Банка по состоянию на 31 декабря 2006 года

	До вострее-бования и менее 1 месяца	От 1 до 6 меся-цев	От 6 до 12 меся-цев	Более года	Непро-цент-ные	Итого
Активы
Денежные средства и их эквиваленты	465455	-	-	-	389536	854991
Обязательные резервы на счетах в Банке России	-	-	-	-	51583	51583
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	14949	369646	240771	-	4237	629603
Средства в других банках	1181414	-	-	-	-	1181414
Кредиты клиентам	33333	1033914	793072	107318	-	1967637
Прочие активы	-	-	-	-	11921	11921
Основные средства	-	-	-	-	15202	15202
Итого активов	1695151	1403560	1033843	107318	472479	4712351
Обязательства
Средства других банков	1354708	-	-	-	-	1354708
Средства клиентов	207396	157606	67945	40556	1595979	2069482
Выпущенные долговые ценные бумаги	42821	117128	72528	118529	46753	397759
Прочие заемные средства	-	-	-	186708	-	186708
Прочие обязательства	-	-	-	-	8029	8029
Текущие налоговые обязательства	-	-	-	-	3614	3614
Отложенные налоговые обязательства	-	-	-	-	32036	32036
Итого обязательств	1604925	274734	140473	345793	1686411	4052336
Чистый разрыв ликвидности на 31 декабря 2006 года	90226	1128826	893370	(238475)	(1213932)	660015
Совокупный разрыв ликвидности на 31 декабря 2006 года	90226	1219052	2112422	1873947	660015

В таблице 5 приведен анализ чувствительности Банка к изменению процентных ставок по состоянию на 31 декабря 2005 года, основанный на сроках пересмотра процентных ставок по активам и обязательствам.

	До вострее-бования и менее 1 месяца	От 1 до 6 меся-цев	От 6 до 12 меся-цев	Более года	Непро-цент-ные	Итого
Активы
Денежные средства и их эквиваленты	552769	-	-	-	-	552769
Обязательные резервы на счетах в Банке России	-	-	-	-	30629	30629
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	340076	-	-	-	5071	345147
Средства в других банках	914508	-	-	-	-	914508
Кредиты клиентам	377742	623756	415407	56380	-	1473285
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	-	-	-	119200	641	119841
Прочие активы	-	-	-	-	12024	12024
Основные средства	-	-	-	-	12208	12208
Итого активов	2185095	623756	415407	175580	60573	3460411
Обязательства
Средства других банков	722175	-	-	-	-	722175
Средства клиентов	8520	158331	8183	3727	1537954	1716715
Выпущенные долговые ценные бумаги	-	-	-	-	422955	422955
Прочие заемные средства	-	-	-	179511	-	179511
Прочие обязательства	-	-	-	-	3363	3363
Текущие налоговые обязательства	-	-	-	-	1024	1024
Отложенные налоговые обязательства	-	-	-	-	10854	10854
Итого обязательств	730695	158331	8183	183238	1976150	3056597
Чистый разрыв ликвидности на 31 декабря 2005 года	1454400	465425	407224	(7658)	(1915577)	403814
Совокупный разрыв ликвидности на 31 декабря 2005 года	1454400	1919825	2327049	2319391	403814

Таким образом, следует отметить, что Росэнергобанк осуществляет управление кредитным, рыночным, географическим, валютным риском, риском ликвидности и процентной ставки. Для этого в Банке создано специальное подразделение.

Заключение

Таким образом, прибыль - это главный показатель результативности работы банка. Разность между доходами и расходами коммерческого банка составляет его валовую прибыль. Именно показатель валовой прибыли (т.е. без учета уплаты налогов и распределения остаточной прибыли) дает характеристику эффективности деятельности коммерческого банка.

Кроме того, прибыльная деятельность банка является показателем успешности его работы и, следовательно, может послужить важным фактором формирования его репутации, что не только будет способствовать привлечению новых акционеров, но и укрепит доверие клиентов.

Для оценки эффективности управления активами, пассивами и прибылью банки рассчитывают следующие коэффициенты: коэффициент доходности капитала, коэффициент прибыльности активов, коэффициент доходности превалирующих активов, коэффициент использования привлеченных средств, маржа прибыли, коэффициент использования активов.

Эффективная работа коммерческого банка, его успех и позиции на финансовым рынке в значительной мере обусловлены наличием эффективной системы управления персоналом банка.

Стратегия управления персоналом в коммерческом банке включает:

- отбор персонала с планированием качественной и количественной потребности в банковских специалистах и способы их привлечения для работы в кредитной организации;

- профессионально-деловую оценку персонала банка или аттестационную процедуру, целью которой является установление соответствия качественных характеристик персонала (профессионализма, квалификации, личностных качеств) требованиям должности, которая способствует развитию персонала;

- систему стимулирования банковских работников для повышения производительности труда;

- развитие кадрового потенциала коммерческого банка.

От профессионального, грамотного решения руководством банка данных вопросов управления кадрами зависят качественный и количественный состав банковских специалистов, эффективность их труда, а в конечном итоге - финансовое состояние коммерческого банка.

Ключевой принцип в работе коммерческих банков - стремление к получению прибыли. Его обычно ограничивает ожидание возможных убытков. Это связано с наличием риска как стоимостного выражения вероятностного события, ведущего к финансовым потерям. Получать прибыль можно только в тех случаях, когда возможности понести потери (риски) будут предусмотрены заранее (взвешены) и подстрахованы, поэтому для эффективного управления банком следует особое внимание уделять проблеме управления рисками.

Анализ управления банком «Росэнергобанк» показал, что в целом все показатели эффективности управления являются средними по отношению к другим банкам, однако просматривается тенденция к снижению данных показателей, что показывает анализ за 2005 и 2006 годы. Кроме того, следует отметить, что Росэнергобанку следует перераспределить собственные активы в пользу наиболее доходных финансовых инструментов.

На наш взгляд в Росэнергобанке действует эффективная система управления персоналом, хорошо организовано социальное страхование, нематериальная мотивация сотрудников. Единственным замечанием является то, что многие эксперты считают, что проведение проверки качества работы сотрудников раз в полгода дает весьма скромный эффект. Оптимальным вариантом считается ежеквартальная проверка сотрудников. Кроме того, учитывая тот факт, что Росэнергобанк имеет достаточно развитую региональную сеть и планирует расширение, целесообразным было бы организации специального отдела, который занимался бы ведением курсов, составлением плана повышения квалификации и т.д.

В «Росэнергобанке» осуществляется управление рисками в отношении финансовых рисков (кредитный, рыночный, географический, валютный риски, риски ликвидности и процентной ставки), операционных и юридических рисков. Главной задачей управления финансовыми рисками является определение лимитов риска и дальнейшее обеспечение соблюдения установленных лимитов. Оценка принимаемого риска также служит основой для оптимального распределения капитала с учетом рисков, ценообразования по операциям и оценки результатов деятельности. Управление операционными и юридическими рисками должно обеспечивать надлежащее соблюдение внутренних регламентов и процедур в целях минимизации операционных и юридических рисков.

Список использованной литературы

1. Конституция РФ.

2. Гражданский Кодекс РФ.

3. О банках и банковской деятельности: Федеральный Закон от 03.02.96 г. №395-1 - ФЗ с изм. и доп. (в ред. Федеральных законов от 03.02.96 № 17-ФЗ, от 31.07.98 № 151-ФЗ, от 05.07.99 № 126-ФЗ, от 08.07.99 № 136-ФЗ, от 19.06.01 № 82-ФЗ, от 07.08.01 № 121-ФЗ (с 01.02.02), от 21.03.02 № 31-ФЗ (с 01.07.02)).

4. Инструкция Банка России от 06.01.2004 № 110-И «Об обязательных нормативах банков».

5. Письмо ЦБ РФ «О методических рекомендациях по проверке кредитного портфеля кредитной организации».

6. Андрюшин С.А. Банковская система России: особенности эволюции и концепция развития / Институт Экономики РАН. - М., 2006.-322 с.

7. Киселев В.В. Управление банковским капиталом: теория и практика / Рос. академия предпринимательства. М.: Экономика, 2006. - 256 с.

8. Колесников В.И. Банковское дело: Учебник для вузов - 4-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2003. - 460 с.

9. Лаврушин О.И. Банковское дело.: Учебник. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2003. - 672 с.

10. Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика - М.: Финансы и статистика, 2006. - 269 с.