Возникновение и развитие банковской системы РФ

Содержание

Введение

1. Возникновение и развитие банковской системы в России

1.1 Создание и развитие банков в Российской империи

1.2 Государственный банк Российской Империи

1.3 Банковская система после революции 1917 года

1.4 Реформа банковской системы

2. Современная банковская система России

2.1 Уровни банковской системы

2.2 Роль коммерческих банков в рыночной экономике

3. Рейтинг банков России по итогам работы в 2008 году

Заключение

Список использованных источников

Введение

Банки составляют неотъемлемую черту современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Банки - это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет не географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом.

Под банковской системой подразумевается исторически сложившаяся и законодательно закрепленная система организации банковского дела в конкретной стране. Банковская система включает в себя все банковские и небанковские институты, выполняющие отдельные банковские операции. Законодательство страны определяет структуру банковской системы, устанавливает сферу деятельности, подчиненности и ответственности для различных институтов, входящих в систему.

Исторический опыт свидетельствует, что та или иная структура банковской системы зависит от конкретных общественно-экономических условий. На практике используются различные модели построения банковских систем при главенствующей роли центрального банка.

Переход отечественной банковской системы на принципы рыночного функционирования повлёк за собой реорганизацию банковской системы страны. В настоящее время в России действует двухуровневая банковская система.

Переход от централизованно-планируемой модели экономического развития к рыночно-ориентированной предполагает качественное изменение всех структур экономической системы, в том числе и банковской, являющейся одним из ее элементов. Это обстоятельство вытекает из роли банковской системы, ее участия в создании экономики нового типа. Рассматривая процесс экономических преобразований, следует отметить, что он начался с реформирования именно банковского сектора. Более того, становление полноценной банковской системы является обязательным условием для осуществления экономической реформы. В настоящее время банковская система переживает нелегкий период. Следовательно, повышенное внимание к банковской системе, ее развитию и процессу функционирования носит в определенной степени закономерный характер.

Вопросы становления, развития и функционирования банковской системы рассматривались в монографиях, книгах, научных статьях как зарубежных, так и отечественных экономистов. Среди зарубежных экономистов можно выделить таких, как Э.Гилл, Р.Гильфердинг, Э.Долан, Э.Л.Соттер, К.Кэмпбелл, Э.Рид, П.Роуз, Р.Смит и другие. Труды отечественных авторов, в частности работы А.В.Аникина, Л.П.Белых, Э.Н.Василишена, С.К.Дубинина, Л.Г.Ефимовой, Е.Ф.Жукова, Л.Н.Красавиной, Л.М.Максимовой, О.М.Марковой, А.В.Печниковой и др. Исторические аспекты деятельности кредитных учреждений, проблемы зарождения и формирования в России банковской системы и ее отдельных элементов рассматривались в работах А.Н.Гурьева, Е.И.Ламанского, П.С.Мигулина, Я.И.Печорина, Е.К.Сланского, Л.Н.Яснопольского и др.

В последнее время появились исследования отечественных экономистов, связанные с переосмыслением сущности и значения банковской системы, ее элементов, использованием зарубежного опыта. Это труды З.Атлас, Г.Белоглазовой, В.Геращенко, М.Делягина, А.Коган, В.Колесникова, Ю.Коробова, Л.Кроливецкой, О.Лаврушина, Ю.Рубина, В.Усоскина, М.Ямпольского и других экономистов.

Таким образом, актуальность данной темы сомнений не вызывает.

Цель курсовой работы - изучить возникновение и развитие банковской системы России.

В соответствии с выбранной темой в курсовой работе поставлены и решены следующие задачи:

- проанализированы основные этапы возникновения и развития банковской системы России;

- изучены уровни банковской системы России;

- рассмотрены итоги деятельности российских банков в 2008 году.

Объект - банковская система государства.

Предмет - возникновение и развитие банковской системы России.

Методы исследования: анализ трудов различных авторов, периодической печати, экономико-статистических данных.

В работе использован монографический и статистический материал, публикации средств экономической, научно-технической и массовой информации. Агрегированные показатели по банковской системе России приводятся по данным сборника Социально-экономическое положение России.

Курсовая работа состоит из трёх глав.

Первая глава носит исторический характер. В ней описываются основные этапы развития банковского сектора России.

Во второй главе анализируется современная банковская система Российской Федерации.

Третья глава посвящена исследованию рейтинга российских банков по итогам работы в 2008 году.

Общий объем работы составляет 30 страниц.

1.Возникновение и развитие банковской системы в России

Российская банковская система -- одна из немногих мировых банковских систем, которая испытала столь глобальные перемены за столь короткий срок.

Исторически развитие банковской системы России складывалось своим индивидуальным образом, и не было привязано столь значительно к развитию аналогов в мире. Эволюция развития банковской системы России происходила на протяжении длительного периода времени и переживала определенные изменения, пока не сформировалась ее нынешняя структура. Проследим основные этапы этого эволюционного развития [11].

1.1 Создание и развитие банков в Российской империи

Зарождение российских банков уходит в эпоху Великого Новгорода (XII-XV вв.). Уже в то время осуществлялись банковские операции, принимались денежные вклады, выдавались кредиты под залог и т.д. Впервые попытка создания учреждения, подобного банку, в России была предпринята в 1665 году в Пскове, фактически одновременно с формированием банковской системы в Англии. К сожалению, эта попытка закончилась неудачно, и первые банки появились лишь спустя 100 лет.

Первые попытки упорядочить и организовать кредитные учреждения исходили от императорской власти в первой половине XVIII столетия, которая и явилась покровителем развития финансового дела в России. Уже в царствование Анны Иоановны в России существовала «Монетная контора», создание которой и считается первым шагом к развитию банков и других кредитных учреждений. В то время существовала большая потребность в кредите, и Анна Иоановна для того, чтобы облегчить положение лиц, нуждавшихся в нем, приказала «Монетной Конторе» выдавать ссуды под обеспечение золота и серебра с «взысканием» 8%.

Дальнейшее развитие банковского дела наблюдается при Елизавете Петровне, по указанию которой в 1754 году были учреждены первые Дворянские Заемные Банки в Санкт-Петербурге и Москве, а также «Купеческий Банк» в Санкт-Петербурге, специально организованный для торговых людей. Одной из главных функций «Дворянского Заемного Банка» была выдача ссуд дворянам под залог движимого и недвижимого имущества, в размере 500-1000 рублей одному лицу. По указу 1766 года банк стал выдавать ссуду и крестьянам в размере 20 рублей на душу под 6% годовых. При Елизавете Петровне возникали и другие кредитные учреждения, как, например, «Медный банк», «Банковские конторы вексельного производства» между городами, занимавшиеся выдачей ссуд купцам и фабрикантам медной монетой под обеспечение переводных векселей. При возврате ссудополучатель обязан был возвратить ссуды серебром, а стараниями графа И.И.Шувалова в 1760 году был учрежден «Банк Артиллерийского Инженерного Корпуса».

В 1764 году, в царствование Екатерины II, были открыты два казенных коммерческих банка, один в Петербурге, другой в Астрахани, для оказания содействия внешней торговле. Однако и они просуществовали сравнительно недолго, при отсутствии правильного ведения книг и без строго установленных начал деятельности, дела банков стали падать и в 1786 году они были закрыты, а их капиталы переданы «Государственному Заемному Банку». После выкупа правительством всех ассигнаций и заменой их в 1843 году Государственными кредитными билетами и этот банк также прекратил свое существование.

В 1796 году был основан «Государственный Заемный Банк», занимавшийся выдачей ссуд землевладельцам из дворян для улучшения их хозяйства. Он выдавал ссуду под имения, дома и фабрики сроком на 20 лет под 8% годовых дворянам и на 22 года под 7% городам. Капиталом банка стали все наличные суммы, находящиеся в закрытых Дворянских банках, однако, оборотных средств было недостаточно для удовлетворения всей потребности в земельном кредите.

В царствование императора Александра I банковское дело, а с ним и кредитные учреждения подверглись значительным изменениям. Для установления единства между всеми кредитными организациями было образовано особое учреждение «Совет государственных кредитных установлений», которое заведовало всеми кредитными постановлениями. В 1817 году императором был основан «Государственный Коммерческий Банк», необходимость создания которого заключалась в том, чтобы оживить промышленность и оказать помощь развитию мелкого кредита. Этому банку предоставлялось право учета векселей, право приема вкладов на хранение и право совершения переводов. Банк по мере развития постепенно открывал свои отделения в Москве, Астрахани, Киеве и других городах.

Правление Александра I отмечено в истории банковского дела развитием учетных контор, их распространением по стране. Но в связи с ничтожным развитием вексельного оборота и отсутствием достаточных средств они не оказали существенного влияния на торговлю и промышленность тогдашней России. Самым коренным образом вся система кредитных организаций была преобразована в начале царствования императора Александра II. В 1841 года было положено начало учреждению сберегательных касс для приема мелких вкладов. Первые сберкассы были открыты при «сохранных казнах» в Санкт-Петербурге и Москве и при некоторых «приказах общественного призрения».

До 1861 года банковская система России была представлена в основном дворянскими банками и банкирскими фирмами. Первые кредитовали помещиков под залог их имений, вторые -- промышленность и торговлю. Процветало ростовщичество, функционировали фондовые биржи. После отмены крепостного права банковская система России получила бурное развитие: был создан государственный банк, возникли общества взаимного кредита. Период с 1862 по 1872 гг. вообще считается временем беспрерывного исторического развития банковского дела в России. В этот период зародилось 33 акционерных банка, 11 акционерных земельных банков, а 1873 году функционировало 222 городских общественных банка. Внезапное появление такой массы кредитных учреждений привело к превышению в действительной их потребности, в силу чего многие из них уклонились от основной своей цели и увлеклись различными спекулятивными операциями, которые привели к краху самих банков, например, к краху Московского ссудного банка.

С 1866 года стало заметно стремление правительства развивать дело мелкого кредита, для чего были учреждены Ссудо-Сберегательные Товарищества, а в 1883 году был учрежден устав Сельских банков. Однако, несмотря на все эти мероприятия, сельскому населению было трудно воспользоваться предоставленным кредитом в лице этих кредитных учреждений. Для усовершенствования этого вопроса в 1883 году правительство выработало устав и положение Крестьянских Поземельных Банков, а в 1885 были учреждены Государственные Дворянские Земельные Банки, которые были учреждены с целью дать возможность дворянам выйти из их «стеснительного положения» и обремененного долгами хозяйства.

Все существующие тогда банки делились на государственные, общественные и частные [10]. Наиболее развитой формой банков были Акционерные Коммерческие Банки, которые появились в России с 60-х гг. XIX века. Состав, устройство и порядок их деятельности определялись частыми уставами. Число учредителей такого банка должно было быть не менее пяти человек. Половина складочного капитала должна была быть внесена при подписке на акции, а остальная половина в течение шести месяцев после открытия подписки. Банки имели право открывать свои отделения, где им кажется нужным. Складочный капитал должен был быть не менее 500 тыс. руб. и образовываться выпуском акций номиналом не ниже 250 руб. каждая. Акции общества могли быть как именными, так и на предъявителя. Они принимались в залог во всех присутственных местах и казенных учреждениях по ценам, которые были установлены министром финансов. Операции, проводимые этими банками:

- учет и переучет всяких векселей и других обязательств, сроком к платежу не более 9 месяцев;

- выдача ссуд и кредитов сроком не более 9 месяцев под залог государственных процентных бумаг, паев, акций, по коносаментам и квитанциям железных дорог, пароходств и транспортных контор;

- получение платежей по векселям и другим срочным документам, передаваемых банку;

- производство платежей в России и за границей;

- перевод денег во все места, где находятся отделения банка, его корреспонденты, выдача векселей, переводных билетов и кредитов на местах как внутри страны, так и за границей;

- покупка и продажа за счет третьих лиц всякого рода государственных бумаг, паев, акций и облигаций;

- покупка и продажа за свой счет и по поручению драгоценных металлов в слитках, монетах и т.п.

1.2 Государственный банк Российской Империи

В дореволюционной истории банковской системы России ключевую роль играл Государственный банк Российской Империи, основанный в 1860 году в процессе реорганизации российской банковской системы. Его создание происходило в условиях вступления России в капитализм и было первой из «великих реформ», проведенных в стране Императором Александром II [10].

Значительное государственное вмешательство в развитие экономики, вызванное особенностями экономического развития России, обусловило генезис Государственного банка как органа экономической политики правительства. Государственный банк являлся банком краткосрочного коммерческого кредита и согласно уставу был учрежден «для оживления торговых оборотов и упрочения денежной кредитной системы». В его функции входили учет векселей и других срочных правительственных и общественных процентных бумаг и иностранных тратт, покупка и продажа золота и серебра, получение платежей по векселям и другим срочным денежным документам в счет доверителей, прием вкладов, выдача ссуд и покупка государственных бумаг за свой счет.

В деятельности Государственного банка Российской империи можно выделить два периода. В течение первого (с 1860 по 1894 гг.) он являлся в значительной степени вспомогательным учреждением Министерства финансов. Большую часть ресурсов Госбанка в это время поглощало прямое и косвенное финансирование казны. На него возлагались функции, относившиеся к аппарату Министерства финансов: проведение выкупной операции и все делопроизводство по ней, поддержание государственных ипотечных банков и так далее. До 1887 года Госбанк осуществлял ликвидацию счетов дореформенных банков. Все ликвидационные операции должны были производиться за счет Государственного казначейства, которое являлось должником этих банков. Однако в условиях бюджетного дефицита казначейство было не в состоянии предоставлять необходимые для этого средства, и Госбанк ежегодно вплоть до 1872 года направлял на эти цели значительную часть своей коммерческой прибыли. Ликвидация государственного долга Госбанку произошла уже во второй период его деятельности - в 1901 году [12].

На протяжении всего дореволюционного периода деятельности Госбанк в качестве органа экономической политики правительства участвовал в создании, а затем и в поддержании коммерческих банков, в том числе за счет неуставных ссуд. Банки-банкроты субсидировались им и финансировались, принимались в собственность или управление для последующей продажи. С начала 80-х годов XIX века Госбанк готовил денежную реформу, которая началась в 1895 и закончилась в 1898 гг. введением в России золотого монометаллизма. В ходе этой реформы Госбанк получил эмиссионное право. С принятием в 1894 году нового устава начался второй период в деятельности Госбанка. После денежного кризиса 1905-1906 гг., вызванного Русско-японской войной и революцией, началась трансформация Госбанка в банк банков. Накануне первой мировой войны Госбанк стал одним из влиятельнейших европейских кредитных учреждений. Он имел огромный золотой запас, коэффициент которого, за исключением кризисного 1906 года, не опускался ниже 93%, а в среднем был выше 100%. Госбанк осуществлял регулирование денежного обращения и валютных расчетов России и через коммерческие банки принимал участие в кредитовании промышленности и торговли.

К началу 1914 года в стране имелось 8553 сберегательные кассы. К середине XIX столетия широкое распространение начинает приобретать деятельность городских банков. Увеличение их числа и рост объемов производимых ими операций обусловили необходимость установления общих правил учреждения и организации деятельности таких банков [12].

Во время первой мировой войны деятельность Госбанка была направлена в основном на ее финансирование. Большая часть его активов накануне Октябрьской революции 1917 года состояла из обязательств казначейства и ссуд под процентные бумаги. Золотой запас банка за это время сократился с 1604 млн. руб (на 16 июня 1914) до 1101 млн. руб (на 8 октября 1917).

К началу революции 1917 года Банковская система Российской империи была одной из самых богатых и развитых в мире. Средний собственный капитал банков того времени составлял от 150-300 тыс. руб. Функционировали коммерческие, сберегательные, инвестиционные, ипотечные банки и ряд небанковских кредитных организаций. История дореволюционного Государственного банка закончилась 25 октября (7 ноября) 1917 года. С этого момента началась история Государственного банка советского типа.

1.3 Банковская система после революции 1917 года

После Октябрьской революции 1917 года банковская система страны подверглась существенным преобразованиям [10]. Ее содержание и направленность определялись идеологическими и экономическими концепциями партии большевиков. Одним из решающих элементов воззрений большевиков был постулат о неизбежности отмирания товарно-денежных отношений при переходе к социализму. В то же время предполагалось, что сохранит свое значение принцип распределения по труду, поэтому было сформулировано требование наладить в переходный к безденежным отношениям период строжайший учет и контроль за мерой труда и потребления. Частные кредитные учреждения были национализированы и слиты с Государственным банком, который месяц спустя стал называться Народным банком Российской Республики (позднее Народным банком РСФСР). Основной задачей банка была эмиссия бумажных денег. С осени 1918 года Народный банк, находившийся в составе Наркомфина, стал финансировать народное хозяйство и заниматься сметно-бюджетной работой.

Внедрение в период проведения политики военного коммунизма безденежных расчетов между государственными предприятиями и учреждениями привело к тому, что банк прекратил осуществление кредитных операций. Функции банка как расчетного центра также были сведены к минимуму, поскольку все расчеты велись с госбюджетом в порядке сметного финансирования предприятий и их доходы зачислялись на счета бюджета.

Таким образом, в течение двух лет изменилась сама сущность Народного банка. Из банка он трансформировался в орган, который наряду с финансовыми органами обслуживал в основном бюджетные операции. Функционирование двух параллельных структур было нецелесообразным. Более того, само существование учреждения под названием Народный банк противоречило идее безденежного хозяйства, которое в то время пытались построить большевики. В результате 19 января 1920 года Народный банк РСФСР был упразднен. Незначительное количество сохранившихся банковских операций стало осуществлять Центральное бюджетно-расчетное управление Наркомфина. В условиях проведения новой экономической политики постановлениями ВЦИК и СНК соответственно от 3 и 10 октября 1921 года банк был восстановлен под названием Государственный банк РСФСР. Он начал свои операции 16 ноября 1921 года, а в 1923 году Государственный банк РСФСР был преобразован в Государственный банк СССР [10].

С 1922 года в стране началось создание коммерческих банков, в том числе отраслевых акционерных банков и обществ взаимного кредита, которые должны были осуществлять краткосрочное или долгосрочное кредитование определенных отраслей хозяйства. В 1924 году при Правлении Госбанка был создан Комитет по делам банков, который должен был координировать их деятельность. Во второй половине 20-х годов функции и направления деятельности Госбанка коренным образом изменились. Это было связано в основном с ускоренными темпами проведения индустриализации, которые требовали крупных вливаний в тяжелую промышленность в течение короткого времени.

В период НЭПа вместе с развитием товарных отношений и рынка произошло частичное возрождение разрушенной в годы революции и гражданской войны кредитной системы. В 30-е гг. произошла очередная реорганизация кредитной системы, следствием которой стало ее чрезмерное укрупнение и централизация. Вместо разветвленной кредитной системы остался лишь один уровень, который был представлен Госбанком, Строительным банком, Банком для внешней торговли и системой сберкасс. За рамки кредитной системы была вынесена система страхования. Банковская система была органически встроена в командно-административную модель управления и находилась в административном подчинении у правительства и, прежде всего, у министерства финансов. Таким образом, в СССР сложилась банковская система, основанная на следующих принципах: государственная монополия на банковское дело; слияние всех кредитных организаций в единый общегосударственный банк, сосредоточение в нем всего денежного оборота страны.

1.4 Реформа банковской системы

Начало реформы командно-административной системы в банковском секторе экономики относится к 1987 году, когда Правительственным постановлением Госбанк СССР (ГБ) лишался своих монопольных функций.

Этот этап отмечен отходом от монополизма, так как были созданы первые коммерческие банки на паевых и кооперативных началах. Первый такой банк появился в августе 1988 году, через два года Госбанк СССР зарегистрировал 400 коммерческих и кооперативных банков. В сентябре 1988 года был утвержден четвертый Устав Госбанка СССР, в соответствии с которым он являлся главным банком страны, единым эмиссионным центром, организатором кредитных и расчетных отношений в народном хозяйстве. С марта 1989 в связи с переходом спецбанков на полный хозяйственный расчет и самофинансирование на Госбанк была возложена обязанность доводить до них контрольные цифры по объему кредитных ресурсов, размеру привлеченных средств населения, объему поступлений и платежей в иностранной валюте по банковским операциям. В январе 1990 года Госбанку был передан Сберегательный банк СССР. 13 июля 1990 года на базе Российского республиканского банка Госбанка СССР был создан подотчетный Верховному Совету РСФСР Государственный банк РСФСР [10].

Разработка и принятие с декабря 1990 года ряда нормативных документов по регулированию деятельности КБ положили начало новому этапу качественных преобразований банковской системы России. 2 декабря 1990 года Верховным Советом РСФСР был принят Закон о Центральном банке РСФСР (Банке России), согласно которому Банк России являлся юридическим лицом, главным банком РСФСР и был подотчетен Верховному Совету РСФСР. В законе были определены функции банка в области организации денежного обращения, денежно-кредитного регулирования, внешнеэкономической деятельности и регулирования деятельности акционерных и кооперативных банков.

В декабре же 1990 года были приняты Законы «О Государственном банке СССР» и «О банках и банковской деятельности». В соответствии с ними Госбанк СССР вместе с учреждаемыми в это время на базе республиканских контор банка национальными банками должен был создать единую систему центральных банков, основанную на общей денежной единице (рубле) и выполняющую функции резервной системы. В июне 1991 году был утвержден Устав Центрального банка РСФСР, подотчетного Верховному Совету РСФСР.

Период с июля 1990 до декабря 1991 гг. был временем противостояния Российского государственного банка и Госбанка СССР. В ноябре 1991 года в связи с образованием Содружества Независимых Государств и упразднением союзных структур ВС РСФСР объявил Центральный банк РСФСР единственным на территории РСФСР органом государственного денежно-кредитного и валютного регулирования экономики республики. На него были возложены функции Госбанка СССР по эмиссии и определению курса рубля.

ЦБ РСФСР предписывалось до 1 января 1992 года принять в свое полное хозяйственное ведение и управление материально-техническую базу и иные ресурсы Госбанка СССР, сеть его учреждений, предприятий и организаций.

20 декабря 1991 года Госбанк СССР был упразднен и все его активы и пассивы, а также имущество переданы Центральному банку РСФСР (Банку России). Главный итог этого этапа - создание двухуровневой банковской системы.

2. Современная банковская система России

2.1 Уровни банковской системы

Мобилизацию всех денежных средств и их трансформацию в ссудный капитал обеспечивает банковская система, которая включает в настоящее время три основных группы кредитно-финансовых институтов: Центральный банк, коммерческие банки, специализированные кредитно-финансовые учреждения (Приложение) [14].

В центре кредитной системы находится Центральный банк, который принадлежит государству и является важнейшим орудием макроэкономического регулирования экономики. Центральный банк монополизирует выпуск (эмиссию) кредитных денег в наличной форме (банкнот), аккумулирует и хранит кассовые резервы других кредитных учреждений, официальные золотовалютные резервы государства, осуществляет кредитование коммерческих банков, кредитует и выполняет расчетные операции для правительства, осуществляет контроль за деятельностью прочих кредитных институтов. Вторым элементом современной банковской системы являются коммерческие банки - кредитные учреждения универсального характера (их называют также финансовыми универмагами, «супермаркетами кредита»), которые производят кредитные, фондовые, посреднические операции, осуществляют расчеты и организуют платежный оборот в масштабе всего народного хозяйства. Третий элемент банковской системы - специализированные кредитно-финансовые учреждения, которые занимаются кредитованием определенных сфер и отраслей хозяйственной деятельности. В их деятельности можно выделить одну или две основных операции, они доминируют в относительно узких секторах рынка ссудных капиталов и имеют специфическую клиентуру. К их числу относятся инвестиционные банки, сберегательные учреждения, страховые компании, пенсионные фонды и инвестиционные компании. Инвестиционные банки занимаются эмиссионно-учредительской деятельностью, т.е. проводят операции по выпуску и размещению ценных бумаг. Они привлекают капитал путем продажи собственных акций или за счет кредита коммерческих банков. Сберегательные учреждения (взаимно-сберегательные банки, ссудно-сберегательные ассоциации, кредитные союзы) аккумулируют сбережения населения и вкладывают денежный капитал в основном в финансирование коммерческого и жилищного строительства. Страховые компании, главная функция которых - страхование жизни, имущества и ответственности, превратились в настоящее время в важнейший канал аккумуляции денежных сбережений населения и долгосрочного финансирования экономики. Основное внимание страховые общества сосредоточили на финансировании крупнейших корпораций в области промышленности, транспорта и торговли. Пенсионные фонды, как и страховые компании, активно формируют страховой фонд экономики, который приобретает все большую роль в процессе расширенного воспроизводства. Пенсионные фонды вкладывают свои накопленные денежные резервы в облигации и акции частных компаний и ценные бумаги государства, осуществляя, долгосрочное финансирование экономики и государства.

Инвестиционные компании выполняют роль промежуточного звена между индивидуальным денежным капиталом и корпорациями, функционирующими в нефинансовой сфере. Инвестиционные компании отличаются от сберегательных учреждений тем, что их сбережения изменяются в зависимости от колебаний курсов ценных бумаг. Повышение цены на акции, которыми владеет компания, приводит к росту курса ее собственных акций. Основной сферой приложения капитала инвестиционных компаний служат акции корпораций. В современных условиях специализированные кредитно-финансовые институты заняли важнейшее место на рынке ссудных капиталов, превратившись в основной резервуар долгосрочного капитала на денежном рынке, существенно потеснив в этой сфере коммерческие банки.

2.2 Роль коммерческих банков в рыночной экономике

Операции коммерческих банков, которые продолжают играть роль «рабочих лошадок» в современной банковской системе, можно разделить на три основные группы: пассивные (привлечение средств), активные (размещение средств) и комиссионно-посреднические и доверительные. Ресурсы банков складываются из собственных, привлеченных и эмитированных средств. Собственные средства - акционерный и резервный капитал и нераспределенная прибыль - составляют около 10% ресурсов современного банка. Основная их часть - привлеченные в форме депозитов средства. Под депозитами понимаются как срочные, так и бессрочные (счета до востребования) вклады клиентов банка. Вклады до востребования предназначены в основном для текущих расчетов, срочные вклады вносятся на более длительные сроки. Банк может располагать этими вкладами более продолжительное время, увеличив свои доходы от процентов за счет кредитов, выданных под эти вклады. В активных операциях банков основная доля приходится на кредитные операции и операции с ценными бумагами. Выдавая ссуды своим клиентам, коммерческие банки увеличивают денежное предложение, и наоборот, возврат этих ссуд сокращает денежную массу в обращении.

С ссудными операциями связан один из наиболее сложных и мистических аспектов денег и кредита. Это так называемое «мультиплицированное расширение денежного предложения». Чтобы понять суть этого явления, нам следует ввести новое понятие «обязательные банковские резервы» - это часть банковских активов, хранящихся либо в форме наличных в специальных сейфах банка, либо (большая их, часть) в форме депозитов на счетах Центрального банка. Резервы составляют лишь определенный процент банковских вкладов, который устанавливается Центральным банком и является обязательным для всех кредитно-финансовых институтов. Коммерческий банк может выдавать новые ссуды и создавать банковские деньги только в том случае, если у него есть свободные или избыточные резервы, т.е. резервы, превышающие установленную законом минимальную сумму. В этом процессе можно выделить два шага [3]:

- Центральный банк принимает решение об ограничении официальных резервов некими рамками;

- банковская система трансформирует избыточные резервы в большее количество банковских денег. Размер этого увеличения определяется так называемым мультипликатором денежного предложения, который определяется как величина, обратная норме резервных требований. Таким образом, если банковская система получает определенную сумму избыточных резервов (например, за счет новых вкладов), она может увеличить предложение денег на величину, равную произведению избыточных резервов на мультипликатор денежного предложения. Помимо ссудных операций, еще одним видом банковских операций являются банковские услуги. Они включают операции с валютой, платежный оборот, доверительные операции (управление имуществом клиентов по доверенности), размещение и хранение ценных бумаг.

Наряду с вышеназванными традиционными операциями банков в последнее время стали широко использоваться такие банковские услуги, как лизинг и факторинг. Лизинг - это приобретение банком имущества, например, компьютерного оборудования, для сдачи его в аренду пользователям. Это новая форма финансирования, которая дает ряд преимуществ как лизингодателю, так и лизингополучателю. Факторинг - это передача компанией управления своей дебиторской задолженностью банку, который берет также обязательство финансировать по мере необходимости при помощи кредита выполнение всех финансовых обязательств данной фирмы. Факторинг является универсальной системой обслуживания клиентов, включая бухгалтерское, информационное, рекламное, сбытовое, страховое, кредитное и юридическое. Благодаря факторингу значительно ускоряется оборачиваемость средств в расчетах.

В задачу банков входит выпуск денег способами, которые различаются эквивалентами новых денежных знаков - это требования к экономике, требования к государственному казначейству и иностранная валюта:

1) что касается кредитования экономики, то банки предоставляют платежные средства в форме кратко-, средне- и долгосрочных кредитов;

2)в том случае, когда банки осуществляют подписку на государственные ценные бумаги, они превращают платежные требования к государственному казначейству в платежные средства;

3) покупая иностранную валюту, банки тем самым превращают платежные требования на заграницу в платежные средства для внутреннего обращения.

Таким образом, коммерческие банки в совокупных активах кредитно-финансовых учреждений продолжают осуществлять важнейшие функции банковской системы: депозитно-чековую эмиссию, коммерческий кредит, краткосрочное финансирование и т.д.

3. Рейтинг банков России по итогам работы в 2008 году

Систематизируя данные рейтинговых агентств и данных Центрального банка РФ проведен рейтинг российских банков по итогам работы в 2008 году [5,6].

Крупнейшие банки России.

№	Банк	Чистые активы на, млн. руб.	Чистые активы на, млн. руб.	Изменение за год, %
1	Сбербанк	6 746 823	4 832 075	39.63
2	ВТБ	2 536 021	1 482 094	71.11
3	Газпромбанк	1 740 622	791 614	119.88
4	Россельхозбанк	816 724	477 077	71.19
5	Банк Москвы	750 435	495 080	51.58
6	Альфа-Банк	689 147	496 902	38.69
7	ВТБ 24	596 986	321 902	85.46
8	Райффайзенбанк	565 804	422 187	34.02
9	Юникредит Банк	555 437	343 615	61.65
10	Росбанк	498 145	393 368	26.64

Самые прибыльные и эффективные банки.

Ситуация на фондовом рынке отразилась на динамике прибыли всех банков, некоторые из которых зафиксировали убытки. Так балансовый убыток показали ВТБ (-32%), Газпромбанк (-32%), «Петрокоммерц» (-29%), Русь-банк (-13%), Росбанк (-9%), «Зенит» (-8%) и «Уралсиб» (-3%).

№	Банк	Балансовая прибыль, млн. руб.	Балансовая прибыль, млн. руб.	Изменение за год, %	Изменение
1	Сбербанк	134 824.3	102 852.2	31.09	0
2	ВТБ	16 814.0	13 654.0	23.14	1
3	Альфа-Банк	12 595.4	6 112.2	106.07	6
4	Газпромбанк	11 185.8	22 798.5	-50.94	-2
5	Юникредит Банк	9 134.0	5 926.9	54.11	7
6	Райффайзенбанк	8 499.2	9 860.3	-13.80	-1
7	Банк ВТБ Северо-Запад	6 374.2	6 068.7	5.03	4
8	Промсвязьбанк	6 149.1	5 250.4	17.12	5
9	Банк Москвы	6 096.3	6 477.6	-5.89	-1
10	Национальный Резервный Банк	5 708.1	3 181.4	79.42	6

От падения фондовых индексов пострадали даже самые консервативные портфели ценных бумаг. Так, Сбербанк, у которого вложения в ценные бумаги общим объемом 490 млрд руб. состоят преимущественно из гособлигаций, в третьем квартале получил убыток от операций с ценными бумагами в 0,3 млрд руб. У других госбанков убытки побольше. ВТБ за сентябрь получил по портфелю ценных бумаг убыток в размере 9,3 млрд руб., который член правления ВТБ Николай Цехомский связал в первую очередь с переоценкой. Рекордные убытки Газпромбанка за третий квартал в размере 4,3 млрд руб. в банке также связывают с негативной ситуацией на фондовых рынках. Ряд банков уверяет, что их убытки по ценным бумагам связаны исключительно с переоценкой. Так, в банке «Петрокоммерц», на треть сократившем прибыль, заявляют, что потери от переоценки являются временными и будут возмещаться по мере погашения облигаций, большинство из которых составляют государственные и муниципальные бумаги. С ликвидностью у банка все в порядке, «Петрокоммерц» является нетто-кредитором на рынке МБК, подчеркивают в пресс-службе банка. По состоянию на 1 декабря 2008 года в России было зарегистрировано 1123 банка. Однако некоторые эксперты предрекают значительное сокращение их числа.

Инвестбанк «Ренессанс Капитал» озвучил перспективы банковского сектора страны в 2009 году. Главный вывод: в выигрышном положении окажутся лишь банки, входящие в тридцатку крупнейших; для остальных «будет актуальна тема слияния и поглощения». Как указывается в обзоре, опережающими темпами будут расти лишь пять госбанков, еще 25 крупнейших банков покажут в 2009 году прирост активов на уровне среднерыночного. Нынешняя ситуация напоминает события августа 1998 года.

Для сравнения, августовский кризис 1998 года не пережили порядка 20% отечественных банков: если 1 января 1998 года их было 1697, то 31 декабря 1999 года осталось 1349, кроме того, число банков может сократиться, если Госдума все-таки примет закон об увеличении минимального размера капитала банков к 1 января 2010 года.

Увеличение ставок по кредитам заемщикам и снижение издержек -- основные способы перекрыть полученные убытки. Сокращение расходов актуально для банков даже со стабильным ростом доходов и других финансовых показателей. В октябре о существенном сокращении издержек, в размере до 20%, заявили банки «Уралсиб» и ВТБ. По итогам года рентабельность банковского капитала в целом по сектору снизилась с 23 до 15%, а рентабельность активов -- с 3 до 2%.

Самые «пластиковые» банки.

Несмотря на кризис, количество выпущенных новых банковских карт в 2008 году продолжило расти, при этом основной рост, в количественном выражении, по-прежнему приходится на первую десятку. Так, только у одного лидера рейтинга «Сбербанка» количество пластиковых карт в обращении за полгода выросло почти на 16% и по состоянию на 1 января превысило отметку в 30 млн. штук. Клиенты банка по-прежнему отдают предпочтение картам международной системы «MasterCard», количество которых превысило цифру в 15 млн. штук, а вот фирменные «Сберкарты», похоже, теряют свою популярность. Количество карт это платежной системы по сравнению с 1 июля 2008 года снизилось почти на 2000 штук.



№	Банк	Количество пластиковых карт в обращении на 1 января 2009 года (шт.)
1	Сбербанк	30 438 932
2	Альфа-Банк	5 127 983
3	ВТБ 24	3 918 471
4	Уралсиб	3 817 873
5	Росбанк	3 709 939
6	Транскредитбанк	2 785 301
7	Балтийский Банк	1 565 153
8	Райффайзенбанк	1 451 144
9	УРСА Банк	1 423 064
10	Мастер-Банк	1 059 460

Неплохой «рывок» продемонстрировал «ВТБ 24» увеличив количество карт в обращении с 2.7 млн. штук до 4 млн., что в результате позволило ему сразу войти в тройку лидеров. Всего в рейтинге представлено 10 банков, чей объем пластиковых карт в обращении на 1 января 2009 года превышает 1 млн. штук. Основная масса выпущенных карт в России приходится на так называемые зарплатные проекты. Лидерство в этом сегменте бесспорно за «Сбербанком» - почти 8 млн. штук выпущенных в 2008 году. По уже устоявшейся традиции, доля «кредиток» в России не велика и по разным оценкам колеблется в районе 5-7 процентов от общего количества. Основная масса естественно приходится на крупные города, прежде всего Москву и Санкт-Петербург, где есть физическая возможность, расплатится за товар при помощи карты. Велико и количество карт выпущенных в рамках потребительского кредитования. Лидером данного сегмента является Росбанк - более 848 млн. штук выпущено в 2008 году.

Крупнейшие ипотечные банки России

№	Банк	Выдано ипотечных кредитов в 2008 году, тыс. руб.	Портфель ипотечных кредитов на 1 января 2009г., тыс. руб.
1	Сбербанк	291 332 491.2	503 663 410.3
2	ВТБ 24	108 866 278.1	167 919 773.5
3	Дельтакредит	30 261 059.8	48 036 954.0
4	Уралсиб	20 938 906.8	46 300 764.2
5	Абсолют Банк	19 770 615.2	36 678 997.0
6	Кит Финанс	17 588 822.4	41 940 047.4
7	БСЖВ	15 853 959.8	22 627 786.3
8	Транскредитбанк	12 863 534.0	28 417 863.0
9	Райффайзенбанк	12 513 763.1	32 264 799.9
10	Росбанк	12 108 879.4	20 261 879.7

Согласно статистике ЦБ, в 2008 году просроченная задолженность по ипотечным кредитам в рублях увеличилась почти в два раза, до 6,7 млрд руб., а в иностранной валюте -- в 2,8 раза, до 6,3 млрд руб. В 2009 году объем просроченной задолженности по ипотечным кредитам может увеличиться в два раза (до 10%). В текущей ситуации даже такой уровень просрочки может стать серьезной проблемой. Банкиры считают, что такой уровень просрочки может оказаться критическим для многих кредитных организаций. Ели просрочка будет расти, доходность у банков начнет снижаться, а это может привести к очередной волне оттоков средств вкладчиков из банков, тогда без госпомощи точно не обойтись, а при 20% вообще может случиться катастрофа. Пока же, по статистике, ипотечные кредиты продолжают дорожать. В феврале средневзвешенная ставка по рублевым кредитам увеличилась на 0,6%, до 18,82%, по долларовым -- на 0,52%, до 15,01%, при этом еще в сентябре-октябре средняя ставка по ипотечным кредитам в рублях составляла около 15%, а в долларах - 12,7%.

Самые потребительские банки.

Совокупный объем выданных беззалоговых кредитов всех участников рейтинга в прошлом году превысил 1.1 трлн. руб.

№	Банк	Выдано беззалоговых кредитов в 2007 году (тыс. руб.)	Портфель беззалоговых кредитов в 2008 (тыс. руб.)	Выдано беззалоговых кредитов в 2007 году (тыс. руб.)	Портфель беззалоговых кредитов в 2008 (тыс. руб.)
1	Сбербанк	429 284 180.00	643 757 755.80	419 746 075.40	596 615 830.40
2	Русский Стандарт	156 923 717.10	137 075 101.90	174 606 469.90	155 489 843.40
3	ВТБ 24	103 453 970.00	129 754 430.10	54 433 254.70	60 258 466.20
4	Альфа-Банк	51 908 479.60	41 254 857.60	37 595 604.80	27 630 048.90
5	Ренессанс Кредит	46 911 568.50	41 517 284.50	40 344 183.40	32 892 883.00
6	Росбанк	34 609 963.80	57 849 095.70	35 842 560.30	46 765 946.40
7	Восточный Экспресс	30 850 294.40	17 767 873.00	26 505 233.10	15 328 259.00
8	ОТП Банк	30 250 887.30	17 861 212.00	24 764 260.00	17 768 937.10
9	Русфинанс Банк	28 090 017.40	22 947 745.20	15 473 983.00	9 912 483.00
10	Райффайзенбанк	25 094 137.60	32 095 749.40	19 525 812.60	23 173 805.10
11	Кредит Европа Банк	21 166 573.50	17 424 186.00	14 715 597.20	13 653 670.00
12	УРСА Банк	17 714 851.60	24 248 200.20	29 594 542.70	26 153 918.70
13	Транскредитбанк	17 022 320.00	30 596 584.00	17 955 266.00	21 514 916.00
14	Уралсиб	15 028 625.40	20 210 416.80	17 208 335.90	19 816 796.70
15	Смоленский Банк	11 410 023.50	3 366 076.10	9 639 393.40	2 717 526.40
16	Газбанк	10 802 692.00	3 320 029.00	17 916 725.00	3 589 649.00
17	УБРР	9 788 903.10	11 478 638.00	9 359 365.50	8 244 810.50
18	Балтийский Банк	7 132 943.00	5 941 653.50	9 199 920.00	5 516 932.40
19	МБРР	7 042 661.90	5 979 888.10	6 185 444.30	4 985 178.20
20	Пробизнесбанк	6 221 204.00	8 615 553.00	8 820 313.00	7 583 022.00

Самые автокредитные банки.

Большинство российских банков в настоящее время либо частично приостановили выдачу автокредитов, либо значительно повысили уровень кредитных ставок и ужесточили требования. Основное количество иномарок в кредит сегодня действительно продается через иностранные автобанки по «льготным» условиям. На российском рынке таких банков несколько: «Тойота Банк», «Мерседес-Бенц Банк Рус», GM Finance, Nissan Finance, Renault Credit, BMW Bank, PSA Finance. Большинство российских банков в настоящее время либо частично приостановили выдачу автокредитов, либо значительно повысили уровень кредитных ставок и ужесточили требования.

№	Название Банка	Выдано авто-кредитов, тыс.руб.	Количество выданных автокредитов, шт.	Портфель автокредитов на 1.1.09., тыс. руб.	Доля автокредитов в общей задолженности физлиц на 1.1.09., %
1	Сбербанк	88 575 133	201 955	103 801 493	8.30
2	Русфинанс Банк	56 455 512	184 517	74 182 584	76.37
3	Юникредит Банк	37 327 093	83 539	49 439 308	н.д.
4	Росбанк	34 007 436	90 664	56 379 278	41.92
5	ВТБ 24	30 276 779	58 659	38 809 758	9.00
6	Райффайзенбанк	21 285 622	38 032	37 138 628	36.00
7	Уралсиб	11 198 885	26 149	18 231 417	20.26
8	Альфа-Банк	10 831 580	24 024	18 250 113	24.64
9	Ренессанс Кредит	9 231 117	34 768	11 668 087	21.90
10	БСЖВ	9 221 672	13 838	11 638 541	30.06

Таким образом, автокредитованием занимаются исключительно банки автопроизводителей или российские банки, работающие по фирменным программам автоконцернов, а также Сбербанк, ВТБ-24 и БСЖВ (Банк Сосьете Женераль Восток). Еще летом условия в автобанках считались на порядок выгоднее. В среднем российские коммерческие банки предлагают сейчас кредит на покупку автомобиля в долларах США по ставке 14% и в рублях по ставке 30%. В большинстве «автомобильных» банков программы с рублевой валютой кредита временно приостановлены, что резко повысило интерес к кредитам, например, в таком банке, как Сберегательный банк РФ, ставка по рублям в котором от 11% годовых. Эксперты считают, что по кредитам с валютой (доллары США) все-таки выгоднее обращаться к «автомобильным» банкам, так как ставка по кредиту у них в большинстве случаев остается на уровне от 9-10% годовых. В целом в сегодняшних условиях процентные ставки на российском рынке кредитования остаются очень высокими. При минимальном историческом уровне процентных ставок в размере 0-0,25% в США и 2% в Европе Центробанк России увеличил ставку рефинансирования до 13%. Такие чрезвычайно высокие ставки приведут к еще большему сокращению спроса на автокредиты в течение ближайшего времени. О больших объемах кредитования сегодня и так говорить не приходится. Согласно данным AutoNews.ru, дилеры сообщают, что продажи иномарок в кредит с начала года идут слабо, если раньше в кредит продавалось 30-40% автомобилей (в зависимости от марки), то с ноября только 10%.

Господдержка банковского сектора в конце 2008 года достигла рекордных значений: объем средств, предоставленных банкам Банком России, увеличился за месяц на 1247 млрд. руб. Даже с учетом погашения последних траншей депозитов Минфина объем дополнительных государственных ресурсов, размещенных в банковском секторе, превысил 900 млрд. руб. Общий объем задолженности банков перед Банком России достиг 3.4 трлн. руб., или 12% совокупных активов банковского сектора.

По отдельным банкам доля участия органов денежного регулирования в формировании активов гораздо выше, так в целом по группе госбанков доля кредитов Банка России в их активах достигает 15.2%, по группе «ВТБ» - 17.7%. Рекордсменом по этому показателю можно считать Газпромбанк, у которого доля кредитов Банка России в общем объем активов достигла 28%.

Заключение

Основываясь на вышеизложенном, сделаем краткие выводы.

Банковская система - совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма, включает Центральный банк, сеть коммерческих банков и других кредитно-расчетных центров. Центральный банк проводит государственную эмиссионную и валютную политику, является ядром резервной системы. Коммерческие банки осуществляют все виды банковских операций.

История развития кредитных отношений и основного их звена - банка - насчитывает не одну сотню лет. Все это время они совершенствовались и приспосабливались под существовавшие экономические и политические структуры. Банковские институты также прошли свой эволюционный путь - от меняльных контор, обеспечивающих путешественника и торговца необходимой валютой, до современных гигантов, предоставляющих своим клиентам сотни услуг и действующих во всех отраслях экономики. В этот процесс вмешивалось государство, формируя банковскую систему, экономически и социально приемлемую для общества.

Банковская система России прошла сложный путь развития в рамках различных хозяйственных укладов и включает основные стадии.

Первая стадия охватывает период с 30-х годов XVIII в. до 1860 г. и характеризуется созданием системы казенных кредитных учреждений, для которой характерно: государственная монополия на банковское дело, наличие развитого ростовщического кредита, отсутствие эффективного управления со стороны государства.

Далее в период с 1860 по 1917 гг. происходит становление и развитие банковской системы, соответствующей потребностям капиталистической экономики и предлагающей широкий спектр кредитных и других банковских услуг.

Следующая стадия (с 1917 до 1987 гг.) это государственная монополия на банковское дело, при которой банковская система была преобразована в систему государственных банков-монополистов.

С 1987 и по настоящее время происходит постепенное реформирование банковской системы.

Таким образом, в ходе проведенного анализа процесса возникновения и развития банковской системы мы видим, что банковская система как неотъемлемый элемент любой экономики по своему построению и назначению полностью соответствует той экономической системе, элементом которой она является. Функцию формирования обычно выполняет Центральный Банк, создающий нормативную базу для деятельности коммерческих банков.

Несмотря на изменения к лучшему, кредитоспособность российских банков сегодня сдерживают кризисные процессы. Поэтому очевидно, что для достижения устойчивого положения банковского сектора необходимо еще много работы над его совершенствованием. Правительство России вместе с Банком России с помощью реформ должны вывести банковский сектор на такой уровень, чтобы банки страны стали серьезными конкурентами на мировом рынке.

В практической части данной работы на основе исследований проведенных агентствами «РБК.Рейтинг», «Веди», «Fitch», «AutoNews» и по статистическим данным ЦБ составлен рейтинг российских банков по итогам работы в 2008 году, по наиболее интересным и значимым показателям.

Список использованных источников

1. Федеральный закон «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.02 86-ФЗ (с изм. и доп. от 23.12.04)