Пути повышение эффективности деятельности на примере Сбербанка России

Рентабельность общего капитала К15 характеризует деятельность банка с точки зрения эффективности управления по размещению активов, т.е. их возможность приносить доход. К15 составил в 2006г. и в 2007г. соответственно 0,077 и 0,082: показатель увеличивается, что является положительным результатом.

Эффективность использования собственных средств характеризует коэффициент К16. В анализируемых периодах он составил 0,219 и 0,235. Во 2007г. показатель увеличился на 7,3% по сравнению с 2006г. Это говорит об оперативности принятия решений в случае возникновения рисков.

К17 характеризует эффективность оборота текущих активов. Темп роста составил 8,8%, т.е. повышается эффективность оборота текущих активов, увеличивается число оборотов за единицу времени.

В общем, по коэффициентам, характеризующим и оценивающим деловую активность коммерческого банка можно сделать вывод, что практически все коэффициенты имеют положительные значения.

Анализ финансового состояния анализируемого банка дополняется также анализом показателей ликвидности (табл. 15).

Таблица 15 Анализ ликвидности Иркутского ОСБ № 8586 за 2006-2007гг.

Показатели	Периоды	Темп изменения %
	2006	2007
Высоколиквидные активы (ЛАм), тыс. руб.	10881	10990	101,0
Ликвидные активы (ЛАт), тыс. руб.	23914	26413	110,4
Обязательства до востребования (ОВм), тыс. руб.	42012	49063	116,8
Обязательства до востребования и на срок до 30 дней (ОВт), тыс. руб.	34163	36182	105,9
Обязательства по кредитам, депозитам и ц/б, полученным на срок свыше 1 года (ОД), тыс. руб.	74209	74567	100,5
Итого обязательств, тыс.руб.	150384	159812	106,3
Капитал (К), тыс. руб.	83873	85326	101,7
Обязательные резервы банка в ЦБР, (Ро), тыс. руб.	4148	4580	110,4
Кредиты выданные и депозиты размещенные сроком свыше 1 года, (КРД), тыс. руб.	107137	139586	130,3
Совокупные активы А, тыс. руб.	123718	130356	105,4
Коэффициент мгновенной ликвидности Н2, %	25,9%	22,4%	86,5
Норматив текущей ликвидности Н3, %	70,0%	73,0%	104,3
Норматив долгосрочной ликвидности Н4, %	67,8%	87,3%	128,8
Норматив общей ликвидности Н5, %	20,0%	21,0%	105,0

В анализируемых периодах Н2 (норматив мгновенной ликвидности) составил 25,9%; 22,4%, это больше 20%, что является положительным результатом. Иначе говоря, на каждые 10 рублей средств до востребования банк имеет, например, в 2006г. 2,2 рублей высоколиквидных активов. Следовательно, банк сможет рассчитаться по своим обязательствам за 4 дня в 2007г. Это говорит о высоком уровне ликвидности банка.

Н3 (норматив текущей ликвидности) на конец 2006г. равен минимально допустимому значению (70%). На конец 2007г. данный коэффициент составил 73%, что выше на 3,0% по сравнению с 2006г. Это говорит об оптимальности соотношения между активами и пассивами, что укрепляет ликвидность банка.

Н4 (норматив долгосрочной ликвидности) характеризует общую сбалансированность активных и пассивных операций. В анализируемых периодах значение Н4 меньше максимально допустимого (120%). Он составил 67,8% и 87,3%. Сумма долгосрочных кредитов (с оставшимся сроком погашения свыше года) не превышает сумму собственных средств-брутто и долгосрочных кредитов, что является положительным результатом.

Н5 (норматив общей ликвидности) показывает какую долю занимают ликвидные активы в общем объеме активов. А это означает, что высоколиквидные активы в общем объеме активов составили 20,0% и 21,0%. Полученные результаты превышают минимально допустимое значение норматива (20%), однако не достигают среднего оптимального значения - 40%. К концу года банк увеличил значение по данному нормативу, что также является положительным результатом.

Таким образом, в общем, по всем нормативам ликвидности и показателям деловой активности для анализируемого банка прослеживается положительная оценка.

3. Пути улучшения деятельности Байкальского Банка СБ РФ

3.1 Новая стратегия СБ РФ на рынке вкладов

Одной из проблем, с которой коммерческие банки сталкиваются в настоящее время, является формирование ресурсной базы.

Ресурсная база, как микроэкономический фактор, оказывает прямое влияние на ликвидность и платежеспособность коммерческого банка. Сами масштабы деятельности коммерческого банка, а, следовательно, и размеры доходов, которые он получает, жестко зависят от размеров тех ресурсов, которые банк приобретает на рынке различных ресурсов и, в частности, депозитных. Отсюда возникает конкурентная борьба между банками за привлечение ресурсов.

Формирование ресурсной базы, включающее в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры источников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого банка. Эффективное управление пассивами предполагает осуществление грамотной депозитной политики. Специфика этой области деятельности в том, что в части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам.

Ограниченность ресурсов, связанная с развитием банковской конкуренции, ведет к тесной привязке к определенным клиентам. Если круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень высока. Поэтому, на наш взгляд, для укрепления ресурсной базы банкам нужна взвешенная депозитная политика, в основу которой ставятся поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам [34; С.4].

Хотя доля Сбербанка медленно сокращается, он продолжает доминировать на рынке вкладов населения. В 2007г. доля Сбербанка на рынке вкладов физических лиц составил 51,5%. При сохранении текущей скорости потери рынка, приемлемое участие Сбербанка на рынке вкладов (около 30% рынка) может быть достигнуто не ранее 2020г.

Доминирование Сбербанка на банковском рынке приводит к существенным макроэкономическим искажениям, снижающим эффективность денежно-кредитной политики. В частности, невысокая эффективность операций прямого РЕПО и рефинансирования объясняется спецификой поведения госбанков, которые покупают гособлигации на первичном рынке и держат их вплоть до погашения. Размер Сбербанка и его потребность в ликвидности не оставляют возможности иного поведения на рынке, в результате чего денежный рынок не в состоянии выполнять роль канала денежно-кредитной политики.

Целесообразно ввести мягкие ограничения на деятельность Сбербанка, которые призваны решить ряд задач:

уменьшить доминирование Сбербанка на рынке вкладов;

сократить его потребность в ликвидности;

увеличить дюрацию кредитов и депозитов Сбербанка;

наладить эффективную работу денежного рынка (уменьшить сегментацию и волатильность ставок);

сделать обеспечение по кредитам Банка России более доступным для коммерческих банков.

Сбербанк должен осуществить поэтапную переориентацию на долгосрочные вклады, полностью отказавшись от депозитов со сроком до двух лет. Исключение составляют депозиты до востребования и карточные счета. В течение двух-трех лет он может постепенно отказаться от пролонгации депозитов со сроками 30, 90 дней, полгода, год и т.д. Это приведет к значительному изменению в его финансовом менеджменте: сократятся риски ликвидности, а также потребность в ликвидных активах. На май 2007г. портфель государственных долговых обязательств Сбербанка составлял 330,5 млрд. рублей. В то время как суммарный объем депозитов со сроками до 1 года (кроме вкладов до востребования) достигал 263 млрд. рублей.

Данное изменение депозитной политики Сбербанка не приведет к радикальным переменам на рынке вкладов населения. Уже сегодня депозиты на срок от 1 года до 3 лет составляют 73,7% объема вкладов в Сбербанке (табл. 16).

Таблица 16 Срочная структура депозитов Сбербанка и банковского сектора

Срочность	Доля в депозитах Сбербанка, %	Доля в депозитах банковского сектора, %
Депозиты до востребования	1,5	16,7
Депозиты на срок до 30 дней	0,1	0,1
Депозиты на срок от 31 до 90 дней	1,2	1,3
Депозиты на срок от 91 до 180 дней	3,1	4,2
Депозиты на срок от 181 дня до 1 года	8,6	15,0
Депозиты на срок от 1 года до 3 лет	73,7	55,7
Депозиты на срок свыше 3 лет	11,8	7,0
Всего, депозиты	100	100

Новая депозитная политика позволит высвободить ликвидность в размере не менее 13% депозитов Сбербанка (263 млрд. руб.), что составляет около 7% рынка вкладов населения. Ожидаемые последствия меры помимо сокращения его присутствия на МБК, рынке госбумаг и валютном рынке включают рост депозитов частных банков, а также пересмотр их депозитной политики в пользу длинных депозитов (эффект подражания).

Решение об изменении политики Сбербанка может быть принято советом директоров при наличии поддержки членов Наблюдательного совета от Банка России. По нашим оценкам, сильные стороны и потенциальные возможности перевешивают слабые стороны и угрозы новой политики (табл. 17) [36; c.15-18].

Таблица 17 SWOT-анализ экономических последствий

Сильные стороны	Слабые стороны
Уменьшение доли Сбербанка на рынке вкладов Рост депозитной базы частных банков Снижение рисков ликвидности Сбербанка и его спроса на ликвидность Сокращения размеров портфеля долговых обязательств РФ Сбербанка Увеличение срочности кредитов и инвестиций Сбербанка Денежный рынок становится эффективным инструментом денежно-кредитной политики (исчезает доминирование нескольких игроков, ликвидность перераспределяется среди банков, снижается сегментация и волатильность).	Аналогичные ограничения должны быть наложены на сберегательные и депозитные сертификаты Сбербанка, а также депозиты физических лиц - индивидуальных предпринимателей Размер рынка долгосрочных финансовых активов может быть недостаточен для размещения длинных ресурсов Сбербанка (отсутствуют адекватные заемщики и проекты) Сбербанк сможет осуществлять демпинг по краткосрочным кредитам, вытесняя частные банки с кредитного рынка
Возможности	Угрозы
Частные банки следуют в фарватере депозитной политики Сбербанка и увеличивают срочность своих депозитных договоров Процентные ставки на рынке краткосрочных вкладов растут, становясь положительными в реальном исчислении Снижение операционных издержек Сбербанка Рост рентабельности капитала и активов Сбербанка	Политическое давление на руководство Сбербанка и Банка России Сбербанк может продолжить держать значительные объемы долговых обязательств РФ, существенно снизив процентные ставки по длинным вкладам

Принятая стратегия поможет Сбербанку привлечь больше долгосрочных ресурсов, которые он сможет использовать как для пополнения ресурсной базы, так и размещения этих средств в кредитах.

3.2 Развитие системы кредитования малого и среднего бизнеса

Наиболее перспективным направлением кредитования в банковской сфере является кредитование малого бизнеса, т.к. этот сегмент занимает наибольшую долю в сфере предпринимательства России.

Эксперты РА «Эксперт» провели независимое исследование по предоставлению банками кредитов малому бизнесу в 2006 году.

По данным общероссийской общественной организации малого и среднего предпринимательства «ОПОРА России», сегодня в стране в малом бизнесе занято от 17% до 19% всего трудоспособного населения России. Его доля в ВВП не превышает 12%. Притом, что в странах Западной Европы этот показатель составляет не менее 50%. Банковский кредит постоянно используют около 16% малых предпринимателей. Только каждый четвертый когда-либо получал средства в банке, примерно столько же предпринимателей хотели бы взять кредит, но по какой-либо причине не смогли. При этом половина опрошенных вообще никогда не обращалась в банк, считая это скорее всего безнадежным делом.

Действительно, еще несколько лет назад кредитованием малого бизнеса занимались лишь немногие банки, а получить кредит частному предпринимателю было практически невозможно. Однако ситуация меняется. Интерес банков к микрофинансированию за последние два-три года существенно вырос.

Во многом успеху кредитования «малышей» и «середняков» способствует то, что здесь действующие и потенциальные заемщики «не поделены» еще между банками, как это наблюдается в случае с крупными компаниями. На растущем рынке кредитования малых и средних предприятий места пока хватает всем, признаются банкиры. Однако этот период относительной «незанятости» вряд ли продлится долго: уже сейчас, как подчеркивают эксперты агентства «Эксперт РА», крупные банки начинают активно делить рынок. В результате уже определились бесспорные лидеры этого бизнеса, к числу которых, по данным исследования агентства, относятся «ВТБ 24», КМБ, Россельхозбанк и Импэксбанк.

Потенциал роста, по оценкам экспертов, очень высок: на сегодняшний день потребности «малышей» и «середняков» в банковских займах удовлетворены максимум на 20-25%. Однако для развития этого бизнеса необходимы не только значительные финансовые ресурсы, но и отлаживание системы взаимодействия между банками и страховыми компаниями.

Бурное развитие кредитования малого бизнеса приводит к тому, что кредитные продукты становятся более доступными для малых предпринимателей: сроки кредитования растут, процентные ставки падают, требования к потенциальным заемщикам становятся более мягкими.

В целом ставки по кредитам малым предприятиям в полтора раза превышают стоимость ресурсов для других заемщиков. В среднем малый бизнес в 2007 году занимал в рублях под 17-18%, а более крупные предприятия платили 10-12% годовых. Разброс среднегодовых ставок достаточно велик - от 13 до 28% (табл. 18). Зависят они от сроков кредитования, обеспечения кредита, региона, насыщенности ресурсами.

Таблица 18 Среднегодовые ставки в 2006 году по предоставленным кредитам малым предприятиям, %

	до 30 дней	до 3 месяцев	до 6 месяцев	до 1 года	до 2 лет	до 3 лет	свыше 3 лет
рубли	16.2	16.6	17.4	17.8	18.1	17.5	18.6
доллары	н.д.	15.3	15.2	15.4	15.3	14.9	н.д.
евро	н.д.	14.5	14.1	13.9	н.д.	н.д.	н.д.

Повышенные ставки процента объясняются более высоким уровнем риска, закладываемым банком при кредитовании малого предприятия. Пока невысокий уровень конкуренции между банками за малого предпринимателя также позволяет им держать ставки на высоком уровне. К тому же малые предприятия готовы платить высокие проценты с учетом срочности выдачи кредита. Стоит отметить, что в последние годы наблюдается тенденция к сокращению ставок по кредитам и малому бизнесу.

Как показывает рис. 7 почти половина кредитов малым предприятиям в 2006 году была выдана на срок от 6 месяцев до 1 года (41,8%).



Рис. 7. Распределение кредитов по срокам в 2006г.

Кредитование предприятий малого бизнеса в целом отличается более короткими сроками, чем кредитование компаний среднего и крупного бизнеса.

По размерам ссуд разброс довольно большой: в небольших банках минимальная сумма 5 тысяч, а максимальная - 500 тысяч рублей, у более крупных - 50 тысяч и 30 млн. рублей соответственно.

В целом, по данным исследования, более 40% кредитов от общего числа выданных кредитов малым предприятиям - это кредиты до 300 тыс. руб. (порядка 10 тыс. долл.). Иначе говоря, 40% всех выданных кредитов составили микрокредиты. Чуть менее 40% всех выданных кредитов находится в пределах 300 тыс. руб. - 3 млн. руб. Менее четверти всех кредитов составили кредиты на сумму от 3 млн. руб.

Отдельно по ПБОЮЛ микрокредитование составило почти 60% всех выданных кредитов.

По объему кредитов малым предприятиям почти 50% было выдано на сумму более 30 млн. руб. Картина с распределением кредитов по ПБОЮЛ совсем иная - более половины кредитов - это кредиты в размере от 300 тыс. руб. до 3 млн. руб.

Несмотря на активизацию банков в сегменте малого бизнеса, конкуренция между ними по-прежнему ведется в основном за клиентов из традиционных отраслей и регионов. Наиболее охотно банки кредитуют бизнес, занимающийся торговлей. На его долю в 2005 году пришлось более 60% всех кредитов, выданных малому бизнесу.

Торговые компании продолжают оставаться самым динамичным сектором нашей экономики и за счет быстрой оборачиваемости своих средств могут себе позволить взять кредит в банке даже под высокий процент.

На обрабатывающие производства пришлось всего чуть более 10%. При этом почти четверть компаний из данной сферы - это производители пищевых продуктов, около 18% занимаются металлургическим производством и производством готовых металлических изделий и ещё одна четверть компаний занимается прочим производством, т.е. производством мебели, ювелирных изделий, спортивных товаров, игрушек, аттракционов, пишущих принадлежностей, переработкой отходов и др.

По оценкам агентства «Эксперт РА», объем рынка кредитования малого бизнеса увеличился в 2007 году более чем на 90% и составил порядка 10 млрд. долларов. Таким образом, как считают эксперты агентства, были превзойдены самые оптимистичные прогнозы: год назад они предсказывали, что в течение ближайших 5-7 лет объемы займов, предоставляемых предприятиям с оборотом не более 1 млн. долларов и численностью персонала не более 100-200 человек, будут увеличиваться в среднем на 70-80% в год. Дальше рынок, как считают аналитики, немножко «остудится» и начнет демонстрировать ежегодные показатели роста на уровне 30-35%. Что для его участников - банков, развивающих у себя направление кредитования малого и среднего бизнеса, - тоже будет совсем неплохо.

Сами банкиры более сдержанны в своих оценках, однако они не скрывают - предоставление кредитов «малышам» и «середнякам» является для них очень перспективным бизнесом. Лучшим подтверждением этой привлекательности является та скорость, с какой банки-лидеры сектора увеличивают долю таких займов в своих кредитных портфелях.

Более активному и диверсифицированному развитию кредитования малого бизнеса препятствует целый ряд факторов.

Во-первых, на данном этапе своего развития российские банки не обладают достаточной ресурсной базой для выдачи долгосрочных кредитов. Большинство финансовых посредников, особенно в регионах, существуют за счет краткосрочных вкладов. Учитывая краткосрочность и неустойчивость такой ресурсной базы, эти банки не могут предоставлять долгосрочные займы предпринимателям для обновления основных фондов. Таким образом, банки ограничиваются краткосрочным кредитованием на пополнение оборотных средств (на срок до одного года, а чаще - на три-шесть месяцев). Такая осторожность повышает надежность банковского сектора, но краткосрочные займы не дают возможности малому бизнесу модернизировать свое производство. В ситуации неразвитости в нашей стране системы рефинансирования кредитов ЦБ большое значение приобретает система финансирования по германской схеме - через государственные банки, например, РосБР, или зарубежные банки, в частности, ЕБРР.

Во-вторых, при сравнимых операционных издержках на обслуживание крупного и мелкого заемщика крупному банку невыгодно работать с малым бизнесом. Нужны такие процедуры кредитования малого бизнеса, которые бы позволили оперативно и с малыми затратами готовить и проводить большую массу мелких сделок, обеспечивая в тоже время приемлемое качество кредитного портфеля. Для решения этой проблемы крупные банки разрабатывают скоринговые системы оценки партнеров.

В-третьих, серьезным препятствием для увеличения объемов кредитования малого бизнеса являются высокие риски, отчасти обусловленные непрозрачностью малого бизнеса, и проблемы залогового обеспечения сделки. Однако, как показала практика, эта проблема также решаема. Тем более что доля проблемных ссуд, по оценкам банкиров, невелика и составляет порядка 3-5% от выданных кредитов малому бизнесу.

Банки находят способы работы с мелкими заемщиками даже в отсутствие надежного обеспечения. За последний год банки стали активнее предлагать беззалоговые кредиты. Они, безусловно, носят краткосрочный характер, но позволяют предпринимателям решить временные трудности. Наиболее распространенными являются беззалоговые кредиты под выручку, которую клиенты соглашаются инкассировать в банк.

В классическом варианте залогом выступает жилая и нежилая недвижимость, оборудование, автотранспорт, находящиеся в собственности как предприятия, так и в личной собственности владельца бизнеса. Товары в обороте чаще всего выступают обеспечением кредитов, выданных малому бизнесу. Оценку залога банки предпочитают проводить своими силами. Обеспечение должно покрывать сумму кредита и проценты за весь срок кредитования. При этом обычно банк исходит из ликвидности залога и принимает в расчет не более 70% его оценочной стоимости. Кроме того, обычно банки требуют застраховать залоговое имущество в страховой компании. Это связано, в том числе с тем, что в соответствии с современным залоговым законодательством в случае банкротства предприятия банкиры не исключают ситуации, когда причитающиеся по закону банку активы не удастся взыскать с бизнесменов. Залоговое имущество на общих правах поступает на аукцион, и банки не имеют на него преимущественных прав.

На сегодняшний день автотранспортные средства, переданные в залог, тоже не могут гарантировать банку абсолютное покрытие кредита. Дело в том, что заложенное автотранспортное средство до сих пор не регистрируется в ГИБДД. Соответственно, банки оказываются незащищенными от мошенничества со стороны клиентов, «теряющих» паспорт транспортного средства, заложенный в банке, и перепродающих автомобиль.

Другим способом снижения рисков кредитования малого бизнеса является личное знакомство банкира с собственником бизнеса. На переговоры с сотрудниками банков при оформлении кредита обычно приходят первые лица малых и средних предприятий, что нечасто случается при взаимодействии с крупным бизнесом, а подобные неформальные отношения с руководством позволяют получить более достоверную информацию о состоянии дел предприятия.

По мнению самих банкиров, более интенсивной работе банков и малого бизнеса могли бы способствовать следующие шаги государства:

во-первых, принятие нового закона о залоге, позволяющего исключить заложенное имущество из конкурсной массы при банкротстве должника, а также предполагающего возможность внесудебного взыскания банком заложенного имущества, и введение системы регистрации залога движимого имущества;

во-вторых, внесение поправок в Положение Банка России от 26.03.2004 №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности». Это положение препятствует кредитованию малого бизнеса. Центробанк рассматривает кредиты малым предприятиям в большинстве случаев как проблемные и безнадёжные ссуды, под которые кредитные организации должны создавать резервы в размере половины либо полной суммы кредита. Соответственно, банки должны изыскивать дополнительные средства для создания резервов, и, как следствие, это приводит к увеличению издержек банка и повышению ставки.

Также банкиры сетуют на отсутствие реального опыта оценки бизнеса малых предприятий у проверяющих специалистов из ЦБ, которые используют слишком формальные показатели, такие как недостаточность собственных средств или отрицательные чистые активы, при этом забывают оценивать перспективность развития малого предприятия. С одной стороны, ЦБ провозглашает курс на переход к содержательному надзору, опирающемуся на оценку качественных показателей деятельности банка. Но на поверку выходит иначе. Банки часто вынуждены отказываться от кредитования перспективного клиента потому что знают, что придет ЦБ и заставит создавать дополнительные резервы под кредит, который с формальной точки зрения является рисковым. Но банки зачастую объективно знают бизнес клиента лучше, т.к. именно кредитные инспекторы выезжали к клиенту, а не представители ЦБ.

Единственная лазейка, которую оставил кредиторам малого бизнеса Центробанк, - это возможность формировать резерв по портфелю однородных ссуд, незначительных по величине, т.е. размером не более 0,1% от величины собственного капитала.

Величина резерва определяется кредитной организацией в зависимости от применяемой методики оценки риска по портфелю однородных ссуд. Этот норматив значительно сужает возможности банков по кредитованию малого бизнеса. В соответствии с ним возможно относить к однородным ссудам только кредиты до 250 тыс. руб. однако этот норматив мог бы быть увеличен в 2-4 раза, считают банкиры.

И наконец, положительным фактором для самих банков стало бы уменьшение налоговой нагрузки на малые предприятия. Использование разных механизмов снижения налоговой нагрузи на малые предприятия (налоговые льготы, специальные налоговые режимы) могли бы позволить малым компаниям легализовать свой бизнес и, в конечном итоге, снизить кредитные риски банков, что привело бы к росту кредитования малого бизнеса [48].

3.3 Разработка предложений по совершенствованию процесса кредитования физических лиц

Как показал анализ кредитных операций Байкальского Банка СБ РФ (Иркутское ОСБ №8586), банк активно ведет потребительское кредитование физических лиц, однако по оценке состояния ссудной задолженности по потребительским кредитам банка, выявил, что наименьшим спросом пользуются кредиты банка на образование. Сейчас в России существуют три схемы получения высшего образования: бюджетные места (финансируются из бюджетов регионов), целевой набор (платит организация, заказавшая для себя специалиста), коммерческий прием (платит сам студент или его родители).

Исходя, из анализа деятельности Иркутского ОСБ №8586 следует, что банку и дальше необходимо развивать кредитные отношения с физическими лицами по кредитованию на образование. Для этого предлагается ввести следующие дополнительные условия. Во-первых, увеличить сроки кредитования до 10 лет и снизить годовой процент по кредиту до 12-13,5%. Характеристика этого вида потребительского кредита представлена в табл. 19.

На основании проведенных маркетинговых исследований, в управлении кредитования банка пришли к выводу, что за год на образовательный кредит можно привлечь дополнительно 50 учащихся.

Таблица 19 Характеристика потребительского кредита на образование с учетом проектных предложений

Характеристика кредита «Образовательный»	Действующие условия	Предлагаемые условия
Срок кредита, лет.	1-5	1-10
Процентная ставка, %	от 1 года до 1,5 лет - 13% от 1,5 лет до 5 лет - 15%	от 1 года до 1,5 лет - 12,0% от 1,5 лет до 5 лет - 12,5% от 5 лет до 10 лет - 13,5%
Возрастное ограничение пользователей вкладов	с 18 - до 75 лет	с 18 - до 75 лет

Из расчета средней стоимости обучения рассчитали, что сумма кредита будет не менее 40 тыс. руб. Зная ставки кредитования, рассчитаем сумму экономического эффекта (табл. 20, рис. 8).

Таблица 20 Прогнозируемая сумма кредитов на образование с учетом проектных предложений

№	Наименование показателя	2008г.	С учетом проектных предложений	Отклонение (+,-)	Темп роста, %
1.	Количество договоров, шт. - в т. ч. на срок: от 1 года до 1,5 лет от 1,5 лет до 5 лет от 5 лет до 10 лет	112 45 67 -	162 65 97 50	50 20 30 50	144,6 144,6 144,6 144,6
2.	Сумма по заключенным договорам, тыс. руб., в т. ч. на срок: от 1 года до 1,5 лет от 1,5 лет до 5 лет от 5 лет до 10 лет	1120 450 670 -	6480 600 3880 2000	5360 1500 3210 2000	в 4,8 раза 133,3 в 5,7 раза
3.	Доходность по кредиту на, тыс. руб., в т. ч. по кредитам на срок: от 1 года до 1,5 лет от 1,5 лет до 5 лет от 5 лет до 10 лет	159,0 450 *13%= 58,5 670 * 15% = 100,5 -	827,0 600 * 12%= 72,0 3880 * 12,5%= 485,0 2000 * 13,5%= 270,0	668,0 13,5 384,5 270,0	в 5,2 раза 123,1 в 4,8 раза -
4.	Доходность по кредиту с учетом риска, тыс. руб.	159 * (1-0,01) = 157,4	827 * (1-0,015) = 814,6	657,2	85,2
5.	Риск банка, %	1,0	1,5

Рис. 8. Динамика суммы кредитов на образование с учетом проектных предложений

Таким образом, сумма кредитных договоров с учетом проектных предложений увеличится на 44,6%, что будет обусловлено привлекательностью данного кредита для заемщика при снижении процентной ставки по кредиту, также увеличится сумма предоставленного кредита с 1120 тыс. руб. до 6480 тыс. руб., что вызвано увеличением срока кредитования. Доходность банка за 2008г. по данному виду кредиту увеличится с 159 тыс. руб. до 827 тыс. руб., т.е. в 5,2 раза. Однако в связи с ростом объемов кредитования увеличатся и риски банка, при этом Иркутское ОСБ №8586 по данному кредиту принимал риск равным 1%, при внедрении проектных решений риск увеличится на 44,6% и составит 1,5%, при этом чистый доход банка составит: 827 * (1- 0,015) = 814,6 тыс. руб.

Таким образом, предлагаемые направления развития образовательного кредита позволят банку привлечь заемщика и увеличить доходность по данному кредиту.

Также Иркутскому ОСБ №8586 можно рекомендовать развитее новых для него видов потребительского кредитования. Банку предлагается предоставлять такую услугу физическим лицам, как выдача кредитов с зачислением на пластиковые карты. Это так называемые овердрафтные карты.

Овердрафтное кредитование по пластиковым картам - это предоставление банком держателю карточки возможности перерасходовать средства, имеющиеся на его карточном счете. Таким образом, данный банковский продукт является формой краткосрочного кредитования без оформления документов на получение кредита. Поэтому карточки, по которым допускается перерасход остатка, чрезвычайно привлекательны для населения, которому время от времени необходим именно краткосрочный кредит, а не полноценная кредитная карта.

Пластиковые карточки активно используются во всем мире для самых разнообразных целей (платежи, контроль за денежным оборотом, электронные пропуска и т.д.). Являясь одним из наиболее распространенных средств безналичных расчетов, они предоставляют массу преимуществ, как своим владельцам, так и организациям, осуществляющим их выпуск и обслуживание.

В частности, для держателей карт это - конфиденциальность, возможность, не нося с собой пухлый бумажник, расплачиваться за товары и услуги в любой момент, экономя при этом драгоценное время. Для Иркутского ОСБ №8586, это - расширение клиентуры, привлечение дополнительных средств в оборот, получение еще одного источника доходов в виде платы за обслуживание, укрепление делового имиджа, экономия времени на обработку бумажно-денежной массы.

Наиважнейший фактор повышения эффективности карточной программы для Иркутского ОСБ №8586 - грамотное построение платежной схемы, так как именно условия обслуживания определяют привлекательность карты для держателя, а не ее внешний вид, цвет или количество магнитных полосок. Сама схема пользования карточкой достаточно проста (рис. 9). Держатель карты обращается в Сбербанк для открытия карточного счета. Клиент банка получает обычную на вид карточку, на которую уже зачислены кредитные средства в размере до 130 тыс. руб. Получив карту, владелец расплачивается с ее помощью в пунктах обслуживания (торговых точках, и др.). При этом на каждую расходную операцию с карточного счета требуется разрешение банка (авторизация). А последний возмещает торговым точкам суммы расходных операций.

Рис. 9. Общая схема работы платежной системы

Несомненное удобство карты в том, что кредит можно использовать в течение двадцати четырёх месяцев, кредит возобновляемый. А при использовании средств и погашении кредита можно снова оформить кредит, но уже на льготных условиях. Ещё одно отличие в том, что процент отчислений банку начисляется только за реально использованные деньги.

Обслуживание карты с овердрафтом предусматривает выполнение дополнительных операций - открытие и ведение ссудных счетов, счетов просроченных ссуд и просроченных процентов, начисление срочных и просроченных процентов, а также формирование резерва по ссудной и просроченной задолженности.

Эмиссия карт, условия обслуживания по которым предусматривают возникновение овердрафта, весьма перспективна для Иркутского ОСБ. Главное достоинство карты - это возможность получения кредита. Проценты по кредиту - едва ли не основная составляющая доходов карточного бизнеса во всем мире. Да и значительную часть потребительских товаров в развитых странах население покупает именно за счет кредита. Приобретение товаров в кредит - традиционная и неотъемлемая черта платежных систем в странах с рыночной экономикой.

На основании проведенных маркетинговых исследований, в управлении кредитования банка пришли к выводу, что за год на кредитование по пластиковым картам можно привлечь 250 человек. Сумма кредита будет не менее 120 тыс. руб.

Зная ставку кредитования (15%), рассчитаем сумму экономического эффекта:

250 чел. * 120 тыс. руб. * 15% = 4 500 тыс. руб.

Риск по карточным операциям в среднем по банкам принимается в размере 5%. При учете банковского риска доходность банка составит: 4 500*(1 - 0,05) = 4 275 тыс. руб.

Таблица 21 Прогнозируемый экономический эффект от внедрения пластиковых карт с овердрафтом

Количество предполагаемых клиентов, чел.	Сумма кредита, тыс. руб.	Ставка кредитования, %	Доходность банка, тыс. руб.	Доходность банка с учетом риска (5%) тыс. руб.
250	120	15	4500	4275

Общий экономический эффект от предложенных мероприятий составит:

814,6 + 4 275 = 5 089,6 тыс. руб.

Таблица 22 Общий экономический эффект от предложенных мероприятий

Проектное предложение	Экономический эффект с учетом проектных предложений
1. Развитие образовательного кредита	814,6
2. Внедрение образовательного кредита	4275
Итого:	5089,6

Таким образом, при внедрении проектных решений экономический эффект в виде прибыли Иркутского ОСБ составит 5 089,6 тыс. руб., а также позволит увеличить рыночную нишу банка на рынке потребительского кредитования.

Заключение

Коммерческий банк представляет собой достаточно сложную структуру, выполняющую множество разнообразных операций. В силу данного обстоятельства результативность деятельности и финансовая устойчивость банка во многом зависят от организации в нем эффективной системы анализа и планирования.

Актуальность выбранной темы дипломной работы обусловлена необходимостью рассмотрения эффективности деятельности коммерческого банка, ее составляющих и факторов влияющих на нее.

Основная цель деятельности коммерческого банка - получение максимальной прибыли при обеспечении устойчивого длительного функционирования и прочной позиции на рынке. Размер полученной банком прибыли или убытка концентрированно отражает в себе результаты всех его активных и пассивных операций. Поэтому изучение прибыли, ее составляющих и факторов, влияющих на ее динамику, занимает одно из центральных мест в анализе деятельности коммерческого банка.

Дипломная работа структурно разбита на три главы: в первой освещается вопрос общей эффективности деятельности предприятия и коммерческого банка, а также рассматриваются аспекты его деятельности.

Во второй главе проведен анализ деятельности Байкальского банка СБ РФ, формирования его ресурсной базы и финансовой устойчивости.

В третье главе предложены пути повышения эффективности деятельности анализируемого банка в области депозитной и кредитной политики, а также приведен расчет экономической эффективности данных мероприятий.

В работе был обозначен ряд проблем, стоящих в настоящее время перед российскими банками. В их числе можно выделить проблему формирования ресурсной базы банков, а так же формирования финансовых результатов банков в условиях все более растущей конкуренции в банковском сегменте.

Что касается деятельности объекта исследования Байкальского банка СБ РФ (Иркутское ОСБ №8586), то здесь можно отметить как позитивные, так и негативные тенденции. К положительным моментам в работе банка можно отнести постоянно расширяющуюся клиентскую базу, рост активов, собственного капитала и привлеченных средств, Сбербанк по-прежнему является лидером среди банков, размещающих наибольшие суммы вкладов физических лиц.

Финансовые показатели банка стабильные, банк продолжает наращивать свои активы за счет повышения качества и объема предоставляемых услуг. Однако, депозитная политика банка явно не совершенна. Небольшое количество различных вкладов, ориентация банка на VIP-вкладчиков, подрывают позиции банка по работе с вкладами физических лиц.

Кредитная политика Банка осуществляется в соответствии с Правилами кредитования физических лиц за №229-3-р от 30 мая 2003г. (с учетом изменений №229-3/3-р от 04.03.05г.). Согласно правилам особенности предоставления отдельных видов кредитов, оформления кредитной документации, объектов, условий и сроков кредитования устанавливаются дополнительно нормативными документами Сбербанка России.

На сегодняшний день Сбербанк России представляет полную линейку вкладов для физических лиц как в рублях, так и иностранной валюте (доллары, евро).

Кредиты, предоставляемые физическим лицам, по видам делятся на многоцелевые и целевые. Многоцелевые программы - кредиты на любые цели потребительского характера (приобретение транспортных средств, дорогостоящих предметов домашнего обихода, на хозяйственное обзаведение, платные медицинские услуги, приобретение туристических и санаторных путевок и др., т.е. кредиты на неотложные нужды.

К целевым кредитам относятся ипотечные кредиты, автокредиты, товарные кредиты и кредиты на образование.

Банк стабильно наращивает объемы прибыли и показатели финансовой устойчивости, ликвидности и деловой активности.

Стабильный рост клиентской базы Банка свидетельствует о высоком уровне доверия клиентов, подтверждая репутацию Банка как надежного финансового института.

В третьей главе дипломной работы определяется новая стратегия развития депозитной и кредитной политики Сбербанка для повышения эффективности его деятельности, а также приводится расчет экономической эффективности предлагаемых мероприятий.

Таким образом, в ходе написания дипломной работы была достигнута поставленная цель и решены задачи, сформулированные исходя из целевой установки.

Список использованной литературы

Анализ деятельности коммерческого банка: Учебное пособие / Под ред. Л.М. Толпыгиной. - Иркутск: Изд-во ИГЭА, 2007. - 186с.

Банк России предлагает ввести ограничения на размер платежей по потребительским кредитам. - 2007

Банковское дело / О.И. Лаврушин [и др.]; под ред. О.И. Лаврушина. - М., Банк. и биржевой науч.-консультац. центр, 2006. - 428с.

Банковское дело: учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. - М.: Экономист, 2006. - 766с.

Банковское дело: Учебник. Под ред. В.И. Колесникова. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 536с.

Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка; Учебник для ВУЗов - М.: Издательская корпорация «Логос», 2006. - 394с.

Быковская Е.В. Анализ финансовых результатов деятельности банка // Аудитор. - 2006. - №4. - С.16

Вятко Л.Д. Банки и их депозиты. - 2007

Гарантии и аккредитивы в современной банковской практике. Учебное пособие / А.Д. Голубович / под ред. А.Д. Голубовича. - М.: Менатеп-Информ, 2000. - 658с.

Голубев С.Г., Галочкин В.В. Коммерческие банки. Учебное пособие. - Мн.: Алгоритм, 2006. - 262с.

Гончаренко Л.И. Анализ коммерческих банков. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 210с.

Дадалко В.А., Дадалко А.В. Финансы и кредит: Курс лекций. - Мн.: Армита-Миркетинг; Менеджмент, 2005. - 287с.

Деньги, кредит, банки: Учебник / Под общ. ред. Г.И. Кравцова. - Мн.: Мисанта, 2006. - 434с.

Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. - М.: «Банки и биржи»; Издательское объединение «ЮНИТИ», 2006. - 374с.

Иванов В.В. Анализ надежности банка. Практ. пос. - М.: Русская деловая лит-ра, 2006. - 320с.

Информационный бюллетень Сбербанка России за 2005г. // Финансы. - 2006. - №1. - с.5-59.

Казимагомедов А. Ю. Защита и страхование депозитов// Финансовый бизнес. - 2006. - № 11. - с. 55-57.

Карпов М. Т. Вкладчики возвращаются в банки // Сегодня. - 2006. - №21. - С.4.

Кредит в один конец. - 2007

Кредиты в массы. - 2007

Кушлин В.И., Волгин Н.А. Государственное регулирование рыночной экономики. - М.: ОАО «НПО «Экономика», 2006. - 278с.

Лаврушин О.И. Организация и планирование кредита. М.: Финансы и Статистика, 2003. - 423с.

Липатова И.В. Анализ доходности предприятия // Финансы. - 2005. - №12. - с.25-29.

Лыкова Л.Н. Банки в России. - М.: ВЕК, 2006. - 210с.

Миляков. Н.В. Банковское дело: Курс лекций. - М.: ИНФРА-М, 2006. - 347с.

Моисеев С.Р. Новая стратегия Сбербанка: предложения для Банка России // Финансы. - 2008. - №1. - с.15-21

Нестерова Т.Н. Банковские операции. Учебное пособие. - М.: Инфра-М, 2005. - 94с.

Основы банковского дела: Учебное пособие / Под ред. Ю.М. Ясинского. - Мн.: Тесей, 2005. - 446с.

Пещанская И.В. Кредитный рынок России // Бизнес и банки. - 2008. - №2. - с.11-16

Положение Банка России [от 09.07.2003 №232-П] «О порядке формирования резервов на возможные потери».

Положение Банка России [от 26.03.2004 №254-П] «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной задолженности и приравненной к ней задолженности».

Попова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 271с.

Романов М.Н. Основные подходы к оценки кредитного риска в РФ // Банковское дело - 2005. - №7. - с.18-23

Руденко Д. Нетарифная конкуренция. - 2007

Сажина М.А. Банковскую систему России необходимо совершенствовать // Финансы. - 2006. - №7. - с.10-13.

Сарбащева С. М. Нужны кардинальные перемены // Финансы. - 2006. - №10. - с.46-49.

Сидельникова Л.М., Сидорова С. Проблемы налогообложения коммерческих банков. Банковский аудит. - М.: Дело, 2005. - №4. - С.61.

Силин А. Потребительское кредитование // Экономист. - 2005. - №10. - С.23- 27.

Совершенствование законодательной базы // Вопросы экономики. - 2006. - №3. - с.51-59.

Создание и организация деятельности коммерческого банка. Под ред. С.И. Кумок. - М.: Вече; Московское финансовое объединение, 2005. - 319с.

Триф А.А. Инвестиционная и кредитная деятельность коммерческих банков. - М.: Экономика, 2005. - 222с.

Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. - М.: Все для Вас, 2005. - 320с.

Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» №395-I. Принят [от 2 декабря 1990г.] (ред. 04.12.2007г.) // Справочно-правовая система Гарант. [Электрон. ресурс]. - 2007.

Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» №177-ФЗ. Принят [от 23 декабря 2003г.] (ред. 26.07.2007) // Справочно-правовая система Гарант. [Электрон. ресурс]. - 2007.

Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» №86-ФЗ. Принят [от 10 июля 2002г.] (ред. 26.04.2007 г.) // Справочно-правовая система Гарант. [Электрон. ресурс]. - 2007.

Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. - М.: Инфра-М, 2005. - 272с.

Черник Д.Г. Основы банковской системы: Учебное пособие - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2005. - 144c.

Чижова Е.Н., Брежнев А.Н. Проблема трактовки эффективности как экономической категории // Финансовый анализ. - 2005. - №12. - с.36-44