Организация государственного кредита и сберегательного дела в России

Содержание

Введение

1. Сельские учреждения мелкого кредита в России до 1917 года

2. Начало советского периода в истории сберкасс

3. Сберкассы в период Великой Отечественной Войны

4. Развитие государственного кредита и сберегательного дела в 1945 - 2001 годы

Заключение

Список использованной литературы

Введение

С развитием товарного производства, когда деньги начинают выполнять функцию средств платежа и обмен Товар-Деньги-Товар принимает форму Товар-Обязательство-Деньги, т.е. с временным разрывом между продажей товара и получением за него оплаты, появляются кредитные деньги. Они выступают обязательством, которое должно быть погашено через заранее установленный срок. В связи с этим появляются финансово-кредитные отношения, которые регулируют правовую сторону такой формы оплаты.

Определение понятий кредита и кредитного рынка - необходимое условие для исследования всей совокупности кредитных отношений, выявления особенностей их правового регулирования и повышения эффективности банковского кредитования.

Современный кредитный рынок представляет собой результат длительного исторического развития и приспособления кредитных институтов к потребностям различных субъектов рыночной экономики. Составной частью кредитного рынка является кредитная система Российской Федерации, которая представляет собой комплекс валютно-финансовых учреждений, активно используемых государством в целях регулирования рыночной экономики. Кредитный рынок представляет собой часть рынка финансовых услуг. Его можно определить как совокупность оказываемых кредитными организациями (банками и небанковскими кредитными организациями), имеющими лицензию Банка России на осуществление банковских операций, социально-экономических отношений по организации денежного обращения, по привлечению средств граждан и юридических лиц и размещению этих средств в приоритетных отраслях экономики путем осуществления банковских операций как исключительного вида деятельности.

1.Сельские учреждения мелкого кредита в России до 1917 года

В России развитие сельских учреждений мелкого кредита пошло по пути образования ссудо-сберегательных товариществ, а позже -- кредитных товариществ и сельских банков. Но до 1880-х гг. развитие их сети шло медленно. С 1865 по 1870 г. в Российской империи возникло всего 11 таких учреждений. В дальнейшем -- с 1871 по 1887 г. -- было основано 1218 ссудо-сберегательных товариществ, однако многие из них очень быстро прекратили свою деятельность.

Не слишком активное участие правительства в развитии учреждений мелкого кредита уравновешивалось инициативой сельских хозяев и земств. Вопросы, связанные с мелким кредитом, обсуждались на Новгородском губернском земском собрании в 1869 г., в Петербургском обществе сельских хозяев в 1870 г., на Втором съезде сельских хозяев в том же году. С 1875 по 1900 г. состоялось десять земских съездов, на которых рассматривались вопросы мелкого кредита. Шесть из них прошло во Пскове (в 1875, 1879, 1884, 1894, 1896, 1900 гг.), два -- в Москве (1876 г.), по одному -- в Смоленске (1876 г.), Крыму (Мелитополь, 1879 г.) и Перми (1900 г.).

На Втором съезде сельских хозяев, собравшемся в декабре 1870 г., были учреждены специальная комиссия по вопросам мелкого кредита и Комитет о сельских ссудо-сберегательных и промышленных товариществах при Московском обществе сельского хозяйства с отделением в Санкт-Петербурге, который начал работу в 1871году.

Деятельность комитета внесла в дело образования учреждений мелкого кредита некоторое оживление. Он поставил своей целью пропаганду идеи создания сети сельских учреждений мелкого кредита в России. Издавались книги о ссудо-сберегательных товариществах, для них был составлен образцовый устав. Кроме того, были выпущены правила счетоводства и отчетности, изготовлены счетные книги для продажи их товариществам. Достаточно сказать, что с 1870 по 1889 г. вышло до 1000 книг и статей по мелкому кредиту, тогда как до 1870 г. было опубликовано не более десяти работ. Санкт-Петербургское отделение комитета проверяло отчеты товариществ, проводило консультации и аудит, а также публиковало сводные отчеты по ссудо-сберегательным товариществам. Именно благодаря работе комитета они в 1872г. получили право кредитоваться в Государственном банке.

Деятельность Комитета по ссудо-сберегательным и промышленным товариществам побудила некоторые земства вплотную заняться проблемой мелкого кредита. Почин принадлежал Новгородскому земству, которое выработало собственный образцовый устав для товариществ и открыло им кредит для выдачи ссуд в размере 15 тыс. рублей.

Однако далеко не все земства откликнулись на призыв комитета. С 1865 по 1890 г. помощь ссудо-сберегательным товариществам оказали лишь 67 из 360 земств, то есть меньше их пятой части. А с 1876 г. земства стали свертывать операции по кредитованию товариществ, что было связано с накопившейся задолженностью последних.

Вскоре земства охладели к идее развития сельских учреждений мелкого кредита. Надежды, возлагаемые на них, не оправдались: кредитные операции товариществ были по большей части убыточными, не хватало денежных средств и квалифицированных кадров. По свидетельству современника, ссудо-сберегательные товарищества, «разделив земскую ссуду и не успев заручиться частным кредитом фактически прекращали свою деятельность». К 1888 г. было закрыто 395 ссудо-сберегательных товариществ, причем 124 из них -- «по неумению вести дело».

Ссуды нередко использовались непроизводительно (например, крестьяне-бедняки иногда брали ссуды на празднование свадьбы своих детей). Это влекло за собой рост задолженности, отражавшийся на ликвидности сельского кредитного учреждения. Поэтому земства предложили кредитовать крестьян, снабжая их в долг усовершенствованными орудиями труда, материалами для кустарного производства (лесом, металлом) и т.п. Для этого были основаны земские склады сельскохозяйственных орудий, а также ставший впоследствии известным банк Пермского губернского земства.

Кустарно-промышленный банк Пермского губернского земства, основанный в 1893 г., -- самый известный сельский банк в России. Он был учрежден на средства, пожертвованные земством “в ознаменование 25-летия царствования императора Александра II” (114 тыс. руб.).

Банк выдавал ссуды в основном ремесленникам, не пользовавшимся наемным трудом, а также артелям кустарей. Для получения ссуды было необходимо представить поручительство двух благонадежных лиц. Если ссуда выдавалась артели, то все ее члены отвечали за занятые деньги круговой порукой.

Размер ссуды определялся в зависимости от суммы годового производства заемщика. Она выдавалась под 8% годовых на срок до 3 лет с возможной пролонгацией до 6 месяцев. Ссуды использовались преимущественно на приобретение сырья -- дерева и т.п.

Для расширения базы привлеченных средств банку разрешалось принимать денежные вклады до двух и до пяти лет с уплатой по ним 4 и 5% годовых соответственно.

Операции банка Пермского губернского земства были направлены на поддержку и развитие мелкого кустарного производства, существовавшего в рамках одной семьи или артели.

К концу XIX в. учреждения мелкого кредита (ссудо-сберегательные товарищества и сельские банки) получили право производить взыскания с заемщиков “административным путем”. Кроме того, они имели льготы по налогообложению (по гербовому сбору, промысловому налогу и по сбору процентов по вкладам).

Как упоминалось выше, с 1872 г. (фактически -- с 1873 г.) ссудо-сберегательные товарищества стали кредитоваться в Государственном банке (в форме учета векселей сроком до 9 месяцев в размере до 5-кратной суммы паевых капиталов). До конца 1880-х гг. этим правом воспользовалось около 200 товариществ, сумма кредитования составила около 2 млн. рублей. По ряду причин они не смогли эффективно использовать полученные средства. Задолженность товариществ достигла 1 млн. руб., что вызвало сокращение (начиная с 1886 г.) кредитования сельских кредитных учреждений. К 1 января 1901 г. кредитами Государственного банка пользовалось лишь 65 товариществ, общий долг которых составлял 228 тыс. рублей. Кроме того, за другими товариществами числилось долгов по опротестованным векселям на сумму 233 тыс. рублей.

В Министерстве финансов считали, что главное влияние на развитие операций ссудо-сберегательных товариществ оказывают размеры основных капиталов. Во многих товариществах они составляли всего несколько сотен рублей, и такие товарищества зачастую пытались распространить свои операции на всю волость. Безусловно, суммы, которыми они располагали, не могли удовлетворить потребности крестьян в ссудах. К тому же многие лица, стоявшие во главе сельских кредитных учреждений, были малокомпетентны в банковском деле, а иногда и «нечисты на руку».

В 1889 г. была сделана первая попытка организации правительственного надзора за ссудо-сберегательными товариществами через земских начальников. Однако в большинстве случаев они исполняли свои обязанности формально, поскольку такой надзор был не главной их обязанностью, а лишь дополнительной нагрузкой, к которой многие относились небрежно.

Несколько иная политика проводилась по отношению к сельским банкам, инициатором создания которых было государство. 23 января 1883 г. Александром III было утверждено Мнение Государственного совета об учреждении сельских банков и ссудо-сберегательных касс на новых началах, которые разработает Министерство финансов совместно с Министерством внутренних дел. При этом преобразованию подлежали и уже существовавшие кредитные учреждения.

В 1885 г. был издан образцовый устав сельских банков, и с этого времени движение по созданию учреждений мелкого кредита приобрело значительно более организованный характер. С 1 января 1885 г. по 1 января 1901 г. было образовано 653 сельских банка с суммарным первоначальным капиталом 1764 тыс. рублей.

Было очевидно, что поступательное развитие русской промышленности зависит не столько от протекционистских таможенных тарифов, сколько от повышения спроса на отечественные товары, которое стимулировало бы расширение и модернизацию производства. Без повышения благосостояния русского крестьянина -- основного потребителя промышленной продукции -- это было невозможно. А этому мог способствовать правильно организованный кредит.

В конце XIX в. широко обсуждались темы платежеспособности и кредитоспособности российского крестьянина. В лекциях по политэкономии, прочитанных в Киеве в 1898--1899 гг., поборник идеи развития мелкого кредита экономист В.Я. Железнов говорил: “В странах, сравнительно недавно выступивших на путь капиталистического развития, как, например, в нашем Отечестве, острые промышленные кризисы могут случаться и будут происходить, пока будут существовать значительная неопределенность и неустойчивость рынка для произведений их обрабатывающей промышленности. В России, например, такая неопределенность заключается в положении крестьянства, составляющего до сих пор главную массу покупателей наших фабрично-заводских продуктов. Пока положение крестьянства не станет более устойчивым, приток капиталов (в том числе и иностранных) в наши промышленные предприятия может влечь за собой усиленное оживление дел на некоторое время, а затем застой и кризис”.

К мнению экономистов прислушивались в Министерстве финансов. Занявший в 1892 г. пост министра финансов С.Ю. Витте сделал своим заместителем доктора политэкономии Киевского университета А.Я. Антоновича, высказывавшегося за расширение кредитования мелких производителей. Уже в следующем 1893 г. на заседаниях банковской комиссии по пересмотру устава Государственного банка был поднят вопрос о мелком кредите и о помощи, которую государство может оказать его развитию.

Итогом обсуждения банковской комиссии стала новая редакция устава Государственного банка 1894 г., в которой было предусмотрено кредитование крупнейшим банком империи ремесленников, кустарей и мелких торговцев. Это стало поворотным пунктом в истории развития мелкого кредита в России.

Учреждениям мелкого кредита было посвящено специальное Положение от 1 июля 1895 года. В его проекте были намечены меры по устранению трудностей, связанных с развитием мелкого кредита. Предлагалось установить государственный контроль за деятельностью ссудо-сберегательных товариществ, допустить выдачу долгосрочных кредитов как «по личному доверию» (вексельное кредитование), так и под залог (ссуды).

В Государственном банке считали, что одним из недостатков прежних ссудо-сберегательных товариществ была система паевого участия. В проекте Положения было высказано пожелание создать кредитные товарищества «раффайзеновского» типа. Было оговорено, что учреждения мелкого кредита должны проверять кредитоспособность заемщика и оговаривать целевое использование ссуд. Предполагалось предоставить им право вести посреднические операции по покупке сырья, орудий труда, продаже готовой продукции и т.п.

Капитал кредитных товариществ составлялся из выделенных государством целевых ссуд на образование капитала, пожертвований отдельных лиц и учреждений. При этом предполагалась большая роль Государственного банка как кредитора. Надзор над товариществами возлагался на Министерство финансов, которое могло запрашивать все сведения, касающиеся их деятельности, и проводить их ревизию.

В 1897 г. С.Ю. Витте через Государственный совет добился ежегодного ассигнования в размере 15 тыс. руб. на надзор за учреждениями мелкого кредита. По его инициативе в 1901 г. император Николай II утвердил Положение Комитета министров, разрешавшее учреждать союзы учреждений мелкого кредита. Уставы таких союзов утверждались министром финансов по образцу устава Бердянского союза ссудо-сберегательных и кредитных товариществ. По мнению членов Совета Государственного банка, «цель союза заключается в содействии установлению и развитию постоянных сношений между входящими в состав его учреждениями и совместной деятельности, направленной к наиболее успешному достижению их задач».

Союзы учреждений мелкого кредита в России создавались по образцу германских, первый из которых был основан уже в 1864 году. Средства для образования и деятельности союзов планировалось выделить из отчислений из прибыли участников (по 100 руб. с каждого). Кроме того, предполагалось использовать пожертвования.

Идея образования союзов учреждений мелкого кредита получила развитие на Первом всероссийском съезде представителей ссудо-сберегательных товариществ в Москве в 1898 году. К 1914 г. в России было создано 11 таких союзов, объединявших 588 товариществ, что составляло, однако, менее 4,5% их общего числа в стране. Таким образом, большинство учреждений мелкого кредита не было объединено в союзы и сохраняло прямую связь с Государственным банком.

Благодаря государственному покровительству развитию учреждений мелкого кредита с 1897 г. появляется более или менее полная статистика по данному вопросу (в отличие от фрагментарных данных за предшествующие десятилетия). Именно в период с 1897 по 1901 г. было создано 639 учреждений мелкого кредита11, или 40% всех существовавших в России к началу 1902 года.

Особенно активным это учредительство было на территории российской Польши, где с 1897 по 1901 г. было создано 76 ссудо-сберегательных товариществ, а также на Кавказе. Так, в Кутаисской губернии (Грузия) было учреждено 24 товарищества -- больше, чем во всей российской Прибалтике (22 ссудо-сберегательных товарищества). Однако если в Польше вновь создаваемые учреждения мелкого кредита включались в развитую систему кредитных учреждений, распространяя кредитные операции на село (в городе они были достаточно хорошо развиты, доказательством чему служили развитое вексельное обращение и самые низкие в Российской империи показатели валюты векселей), то в Грузии, напротив, высокие темпы учредительства были связаны с необходимостью преодолеть отставание в образовании системы кредитных учреждений.

Между тем в 14 губерниях Великороссии за указанные пять лет не было открыто ни одного ссудо-сберегательного товарищества. Это было обусловлено главным образом острой нехваткой свободных ссудных капиталов в российской провинции -- на протяжении всего существования пореформенной кредитной системы в России денежные средства активно перекачивались в столицы и крупные города.

Рост числа учреждений мелкого кредита способствовал распространению кредита на всей территории Российской империи. Количество членов ссудо-сберегательных товариществ с 1897 по 1901 г. увеличилось с 201 до 261 тыс. человек, или почти на 30%. Суммарная цифра баланса товариществ возросла на 40%, увеличившись с 25 до 35 млн. руб., собственный капитал -- на 22%; вклады -- на 55%, ссуды -- на 50%. Хотя в общей сумме увеличения баланса 7,1 млн. руб., или около половины, приходилось на ссудо-сберегательные товарищества прибалтийских и польских губерний, существенные изменения происходили и в самой России.

К 1902 г. в Российской империи насчитывалось 843 ссудо-сберегательных товарищества, 118 кредитных товариществ и 653 сельских банков. Эта сеть учреждений мелкого кредита по масштабам была соизмерима с системой мелкого кредита в европейских странах. Однако в России одно учреждение мелкого кредита приходилось на 72 тыс. жителей, тогда как в Германии в это время одно учреждение мелкого кредита приходилось на 4800 человек, в Австро-Венгрии -- на 8800 человек, в Италии -- на 27 500 человек.

Статистика показывает, что деятельность учреждений мелкого кредита в России в начале XX в. была достаточно эффективной. Это видно из анализа такого показателя, как процент просроченных ссуд к сумме всех ссуд. В ссудо-сберегательных товариществах он составлял до 5%, а в кредитных товариществах -- всего 0,3%. При этом доля кредитных товариществ и объемы их операций составляли порядка 90% аналогичных показателей по всем учреждениям мелкого кредита. Об эффективности системы мелкого кредита в России свидетельствует также показатель годовой прибыли учреждений этой системы -- в среднем порядка 7% от величины собственного капитала.

До 1904 г. Государственный банк оказывал большую поддержку только одному типу учреждений мелкого кредита -- кредитным товариществам. К началу 1904 г. из 176 кредитных товариществ 162 были образованы при содействии Государственного банка и по выработанному им уставу. Из них 159 кредитных товариществ получили от банка ссуду в основной капитал на общую сумму 249 250 рублей.

По утвержденному императором Николаем II 7 июня 1904 г. Мнению Государственного совета общий контроль над мелким кредитом был передан Государственному банку. При Центральном управлении Государственного банка было образовано Управление по делам мелкого кредита в составе управляющего, его помощника, ревизоров и пр. В конторах и отделениях Государственного банка были введены новые должности инспекторов мелкого кредита -- непосредственных организаторов и координаторов работы с товариществами и сельскими банками, которые были обязаны в случае необходимости выезжать на места для проведения ревизий.

Кроме ссуд на образование основного капитала учреждения мелкого кредита получали от Государственного банка кредиты на увеличение оборотных средств, а также целевые кредиты, в основном для выдачи ссуд под залог хлеба.

Ссуды выдавались в форме открытия специальных текущих счетов, реже -- в форме учета векселей сроком до 1 года под 6% годовых. Эти кредиты должны были обеспечиваться процентными бумагами или векселями, подписанными членами управления сельских банков.

Государственное регулирование процесса развития мелкого кредита в Российской империи очень скоро дало результаты. Только с 1906 по 1910 г. выдачи Государственного банка учреждениям мелкого кредита увеличились в 5 раз -- с 7,1 до 36,9 млн. рублей. Конечно, ссуды учреждениям мелкого кредита не отличались такой высокой ликвидностью, как ссуды первоклассным заемщикам. Если к началу 1906 г. учреждения мелкого кредита были должны Государственному банку 5,0 млн. руб., то к началу 1910 г. сумма долга достигла 18,8 млн. рублей.

В то же время к 1910 г. в общем объеме ссуд “на увеличение основного капитала” (по сумме) большая часть предоставлялась на шесть месяцев, то есть к этому времени ссуды Государственного банка учреждениям мелкого кредита были в значительной степени более ликвидными, чем они были в 1906 г., когда краткосрочные ссуды возвращались в среднем за 197 дней, а ссуды под хлеб -- за 356 дней16. Хотя в общей сумме кредитных операций Государственного банка выдачи учреждениям мелкого кредита составили всего 1,2%, для них эта помощь была весьма существенной.

В связи с проводимой политикой сближения Государственного банка с центральными банками стран Европы министр финансов В.Н. Коковцов выступил в 1909 г. за исключение из круга операций Государственного банка тех из них, которые не были свойственны европейским центральным банкам. К таким операциям относились и ссуды учреждениям мелкого кредита. Министр предлагал либо выделять на эти цели из средств казны ежегодные ассигнования в размере 2 млн. руб., либо предоставить кредитование сельских банков сберегательным кассам17. Результатом рассмотрения данной проблемы стал закон от 21 июня 1910 г. “О выдаче из сумм государственных сберегательных касс ссуд в основные капиталы учреждений мелкого кредита и о разрешении обращать на нужды сего кредита некоторые крестьянские общественные капиталы”.

Закон возлагал функцию кредитора учреждений мелкого кредита на сберегательные кассы, однако Государственный банк продолжал оказывать помощь мелкому кредиту. Ссуды выдавались на увеличение оборотных средств или носили характер целевых кредитов -- под залог хлеба, на постройку элеваторов и т.п.

Несмотря на издержки, Государственный банк поддерживал и поощрял создание учреждений мелкого кредита. Этот процесс начался задолго до аграрной реформы П.А. Столыпина, но после 1910 г. органично лег в программу “обновления” России. Министерство финансов считало создание такой сети перспективным направлением -- в России многие крупные населенные пункты по-прежнему не имели кредитных учреждений, что создавало неудобства в сбережении средств населения и получении ссуд на развитие хозяйств. Таким образом, кредитование учреждений мелкого кредита стимулировало развитие сельскохозяйственного и ремесленного производства.

Кредитование учреждений мелкого кредита в начале XX в. было, скорее, выполнением долгосрочной государственной программы создания сети кредитных учреждений на селе, где жило подавляющее большинство населения Российской империи, чем коммерческой операцией. Эта операция, навязанная Государственному банку, не имела ничего общего с характером эмиссионного центрального европейского банка -- так же как и операции выдачи подтоварных и промышленных ссуд.

2.Начало советского периода в истории сберкасс

Приход к власти большевиков в октябре 1917 года ознаменовал начало кардинально нового этапа отечественной истории. Поворот к иным общественно-политическим приоритетам с неизбежностью повлек за собой резкие изменения в области экономики и финансов, изменения, которые стали происходить уже в первые недели и месяцы так называемой «пролетарской диктатуры». Была осуществлена национализация земли, промышленности, транспорта, торговли. Декретом советского правительства от 23 декабря 1917 года были запрещены все операции с ценными бумагами, которые, впрочем, по иронии судьбы стали первыми денежными знаками новой власти. Были аннулированы страховые договоры, индивидуальные полисы, страховое же дело в целом оказалось национализированным. В одночасье ликвидировалась ипотека, прекратили свою деятельность ипотечные банки. Были закрыты кредитные общества, как городские, так и губернские, их облигации аннулировались. Частные коммерческие банки были закрыты, их активы и пассивы перешли к Народному банку РСФСР. Не стало кредитных кооперативов, обществ взаимного кредита, ломбардов…

21 января 1918 года ВЦИК принял декрет «Об аннулировании государственных займов», в котором говорилось о том, что внешние и внутренние долги Российского государства аннулированы, купоны же оплате не подлежат. Зато сберегательные кассы ликвидации не подлежали, вклады в них, равно, как и проценты по ним должны были остаться неприкосновенными. В то же время во главу угла был поставлен «классовый» принцип в определении судьбы сбережений индивидуальных вкладчиков. Советы получили право по своему усмотрению конфисковывать хранящиеся в сберкассах деньги, если они оказывались приобретенными «нетрудовыми путем». В документах того времени появились такие дефиниции, как «излишки» сбережений или «нетрудовые доходы» - им суждено было стать неотъемлемой частью лексического ряда всей советской эпохи. При этом критерии, позволявшие идентифицировать вклад как «нетрудовой», определены, естественно, не были.

Кроме того, были предусмотрены жесткие ограничения, касавшиеся операций по вкладам (в том числе с завещательными распоряжениями), кредитования индивидуальных вкладчиков под залог ценных бумаг в сберегательных кассах и т.п. Принципиальное значение имело то обстоятельство, что теперь сберегательные учреждения были освобождены от некогда непререкаемого обязательства хранить тайну вкладов, что являлось одним из принципов сберегательного дела.

Итак, в начале вступавшей в свои права эпохи, сберегательные кассы остались едва ли не единственным элементом прежней финансовой системы, не разрушенным новой властью. Сохранилась сеть региональных отделений и агентств. Правда, сберкассы теперь именовались народными, но это не было нововведением большевиков - так кассы стали называть уже после Февральской революции. Продолжало существовать Управление сберегательных касс, которое, впрочем, фактически не выполняло своих функций (а на некоторое время и вовсе упразднялось).

В условиях политики «военного коммунизма», проводившейся Советским правительством в годы Гражданской войны, денежное обращение практически прекратилось. Сберегательные кассы, и без того существовавшие скорее номинально, de facto окончательно свернули свою деятельность. В этот период имели место ограниченная реструктуризация сберегательной системы, переподчинение низовых учреждений, изменение и сужение функций сберкасс, на которые, к примеру, были одно время возложены фискальные функции. В соответствии с ноябрьским 1918 года декретом СНК РСФСР «Об организации страхового дела в Российской республике» именно на сберкассы была возложена обязанность заниматься страхованием жизни граждан. В условиях кровопролитного гражданского противостояния эта практика распространения не получила, а в конце 1919 года в Советской России страхование жизни было официально прекращено.

Что же касается сберегательной системы вообще, то она оказалась в течение первых послереволюционных лет разрушенной почти до основания, ибо безудержная инфляция фактически аннулировала сделанные до революции вклады населения.

К началу 20-х годов Россия оказалась в состоянии глубочайшего политического, экономического, финансового кризиса, для преодоления которого на вооружение была взята новая экономическая политика - НЭП. Начал реанимироваться рынок, интенсивно стали развиваться товарно-денежные отношения. Была поставлена задача воссоздания системы кредитных учреждений, появились ссудно-сберегательные товарищества (главным образом в деревне). Осенью 1921 года был учрежден Государственный банк, вскоре была проведена денежная реформа, стабилизировавшая финансовую систему страны и обеспечившая сбалансированное существование единой денежной системы. 26 декабря 1922 года состоялось постановление СНК об учреждении государственных сберегательных касс, которые вскоре стали официально именоваться «трудовыми». В тот же день было утверждено Положение о государственных трудовых сберегательных кассах. Таким образом, сберегательное дело стало одним из приоритетных направлений финансовой политики Советского правительства.

Летом 1923 года в структуре союзного наркомата финансов было создано Главное Управление государственных трудовых сберегательных касс, призванное в новых условиях практически с нуля сообразно совершенно новым целям и задачам развивать сберегательную систему страны. Новые, уже в полной мере советские, сберкассы должны были, в отличие от дореволюционных, не столько обеспечивать надежное хранение и разумный прирост денег вкладчиков, сколько аккумулировать в государственном масштабе свободные средства населения и использовать их для решения широкомасштабных народнохозяйственных задач - в первую очередь для создания индустриальной базы. Эта специфика работы советских сберкасс нашла отчетливое отражение и в самом механизме «сбережения» средств населения, и в той пропагандистской кампании, которая развернулась в СССР в 1-й половине 20-х годов. Симптоматично, что в ходе становления новой сберегательной системы были использованы методы, никогда ранее не применявшиеся ни в российской, ни в мировой практике. Уже с 1923 года стали открываться так называемые посреднические кассы при учреждениях и предприятиях. Появление этих касс упростило процедуру открытия счетов до предела и немало способствовало на первых порах популяризации сберегательного дела. Через некоторое время они были реорганизованы в так называемые приписные сберкассы.

1 февраля 1923 года, в здании бывшего Управления государственных сберегательных касс, на наб.Фонтанки, 76, была открыта для приема вкладов первая в Петрограде сберегательная касса. Первым вкладчиком стал рабочий завода «Электросила» Александр Осипович Желонз, принесший часть полученной им премии за быстрое и качественное выполнение производственного задания. Контролером была оформлена книжка дореволюционного образца, с двуглавым орлом на обложке, перечеркнутым красными чернилами.

В 1925 году было утверждено новое Положение о гострудсберкассах СССР, в котором был учтен накопленный опыт, закреплено монопольное положение государства и конкретизированы услуги и льготы, предоставлявшиеся вкладчикам. Правила работы сберкасс неоднократно изменялись и уточнялись, при этом выраженной являлась тенденция к расширению функционального спектра этих учреждений.

К примеру, на сберкассы была возложена обязанность выплаты персональных пенсий и пенсий народным учителям; в ряде мест кассы выдавали заработную плату рабочим и служащим, принимали коммунальные платежи, хранили средства касс взаимопомощи. С течением времени сберкассы начали выполнять отдельные виды банковских операций: открывали текущие счета, покупали и продавали облигации государственных займов, осуществляли денежные переводы, оформляли аккредитивы.

В 1927 году появилось специальное правительственное постановление, предусматривавшее дальнейшее развитие сберегательного дела в СССР. Продолжала расширяться сеть сберкасс. С 1925 по 1930 год в стране выходил отраслевой журнал «Сберегательное дело». С размахом проводились разного рода рекламные кампании. В феврале 1929 года было утверждено новое Положение о сберкассах, в котором нашли отражение реалии их деятельности, сформировавшиеся в условиях динамичной экономической жизни Советского союза второй половины 20-х годов. Согласно этому Положению, государственные трудовые сберкассы становились единым кредитным учреждением страны, все нити управления которым сосредоточивалось в руках союзного Наркомфина. Был несколько расширен функциональный спектр деятельности касс, которым было вменено в обязанность заниматься ведением операций по безналичным расчетам. Правда, поначалу эту операцию могли осуществлять сберегательные учреждения лишь в крупных городах.

Не взирая на наличие многих проблем, причем не только кадрового характера (административно-территориальные диспропорции, нерентабельность многих касс и т.д.), сберегательное дело в СССР в 30-е годы развивалось в целом поступательно. Накануне Великой Отечественной войны в стране работали немногим менее 43 тысяч гострудсберкасс, которые еще более расширяли перечень услуг, предоставлявшихся населению.

3.Сберкассы в период Великой Отечественной Войны

Война, дыхание которой ощутил каждый дом, каждая семья, тяжким бременем обрушилась на финансовую систему страны. Гигантские материальные утраты, понесенные Советским Союзом уже в первые недели и месяцы войны, не имеющие прецедентов масштабы прямых военных расходов - все это обусловило появление новых задач, которые были поставлены перед всей сберегательной системой. Прежде всего, речь шла о том, чтобы средства, аккумулированные на сберкнижках вкладчиков, не были изъяты из оборота, поскольку эти средства, наряду с основными источниками доходов госбюджета должны были выполнять важную роль в финансировании военных программ. С другой стороны, массовое востребование населением вкладов могло повлечь за собой дестабилизацию всей финансовой системы страны, и без того испытывавшей чудовищную нагрузку. Ситуация осложнялась еще и тем, что уже с первых дней войны началось перемещение гигантских масс населения из районов, оказавшихся в прифронтовой полосе. Эвакуация миллионов людей, свертывание работы и экстренный вывоз в тыл средств, документации, оборудования сберегательных учреждений заметно усугубили проблемы, возникшие в сфере деятельности гострудсберкасс.

Уже на второй день войны правительством были введены ограничения на выдачу вкладов индивидуальным клиентам, которые получили право снимать с каждой отдельно взятой книжки не более 200 рублей в месяц. Эти ограничения были сняты только в январе 1944 года, когда в войне уже произошел коренной перелом, а Красная Армия вот-вот должна была выйти к государственной границе СССР. Примечательно, что за время войны объем вкладов населения не только не уменьшился, но, наоборот, существенно возрос. Это было следствием действия целого ряда факторов, таких, в частности, как возросший патриотизм граждан, устойчивость финансовой системы страны, стремление сохранить «до лучших времен» имеющиеся денежные средства.

23 июня 1941г - 1944 г. - в сберегательных кассах установлены временные ограничения для выдачи вкладов (200 рублей в месяц).

В 1941-1945 гг. в работе сберегательных учреждений выраженный акцент был сделан на размещении государственных займов, а также на приеме добровольных взносов в Фонд обороны и другие патриотические фонды. С лета 1942 года сберкассы стали принимать так называемые выигрышные вклады, которые давали право их владельцам участвовать в тиражах выигрышей. Впрочем, доля этих вкладов в общем объеме хранящихся на книжках средств населения была невелика - клиенты гострудсберкасс в массе своей предпочитали оформлять традиционные процентные вклады.

В годы войны диапазон операций, осуществлявшихся сберегательными кассами, несколько расширился и за счет функций, не характерных для финансовых учреждений страны применительно к мирному времени. Так, к примеру, сберкассы аккумулировалировали суммы денежной компенсации за неиспользованные гражданами плановые отпуска, естественно, отмененные в военных условиях. Эти деньги можно было получить только после окончания войны. Кроме того, через некоторые сберкассы производились выплаты сумм, причитавшихся семьям офицеров по денежным аттестатам. Наитруднейшей задачей, необходимость решения которой стала очевидной еще в ходе продолжавшейся войны, была задача восстановления разрушенной экономики, возвращение к реалиям мирной жизни. Если исходить из того, что Советский Союз потерял приблизительно 1/3 своего национального достояния, то решение названной выше проблемы представлялось делом чрезвычайно трудным.

4. Развитие государственного кредита и сберегательного дела в 1945 - 2001 годы

Сеть сберегательных учреждений в первые послевоенные годы стала интенсивно расширяться, причем опережающими темпами этот процесс шел в деревне. Ремонтировались и переоборудовались помещения сберкасс, унифицировались штатные расписания, открывались новые учебные заведения, призванные готовить компетентных специалистов в области сберегательного дела.

Декабрь 1947 г. - денежная реформа: в течении одной недели старые деньги обменивались на новые из расчета 10:1; в сберегательных кассах вклады переоценивались на льготных условиях: вклады до 3 тысяч рублей (их было почти 80 %) обменивались 1:1, вклады до 10 тысяч рублей в соотношении 3:2, вклады свыше 10 тысяч рублей - 2:1.

В 1948 году был принят Устав Государственных трудовых сберегательных касс, заменивший безнадежно устаревшее Положение 1929 года. В соответствии с новым Уставом сберкассы стали рассматриваться как неотъемлемая составная часть государственного аппарата, государство же предоставляло вкладчикам гарантии охраны права личной собственности граждан. Закономерно, что результаты не заставили себя ждать: вслед за увеличением количества касс увеличилось количество вкладчиков, неуклонно возрастала общая сумма аккумулированных на счетах денег.

С 1958 года возобновлено проведение денежно-вещевых лотерей.

На рубеже 50-60-х годов возникла необходимость существенного укрепления советской денежной системы. Была проведена знаменитая реформа 1961, в ходе которой произвели перерасчет денежных сбережений. Ожидавшегося эффекта эта реформа не произвела, это было скорее локальное средство контроля за денежной массой в условиях, когда все остальные составляющие экономического организма остались незыблемыми.

1958 - в виде эксперимента в Ленинском, Московском и Фрунзенском районах Ленинграда функции приема платежей населения за квартиру , коммунальные услуги и др. были переданы сберегательным кассам. К началу 60-х гг. эти функции перещли к сберкассам повсеместно.

В 1963 году правительственным решением вся система сберегательных касс была изъята из компетенции Минфина и переведена под эгиду Госбанка СССР. Такое переподчинение ставило целью создать благоприятные условия для дальнейшего расширения функций сберкасс, для увеличения их роли в краткосрочном кредитовании экономики.

Постепенное повышение благосостояния людей в 60-80-е годы с неизбежностью повлекло за собой увеличение размеров среднестатистического индивидуального вклада, сроков хранения вкладов в сберегательном учреждении. Неуклонно увеличивалось количество вкладчиков - как в абсолютном исчислении, так и в расчете на 1000 человек, получающих доход.

В 1977 году Совмин СССР утвердил новый Устав сберегательных касс, отразивший новые контуры ситуации в области сберегательного дела.

С 1 февраля 1984 года- новые виды вкладов молодежно-премиальные, денежно-вещевые выигрышные и срочные вклады с дополнительными взносами.

1988 г. - Государственные трудовые сберегательные кассы преобразованы в Сбербанк СССР как государственный специализированный банк для населения и юридических лиц

Явления социально-экономического кризиса второй половины 80-х годов повлекли за собой необходимость реформ в финансовой жизни страны. Банковская реформа 1988 года изменила место и роль сберегательных касс в кредитной системе страны. Государственные трудовые сберегательные кассы были преобразованы в Сбербанк СССР как государственный специализированный банк по обслуживанию и населения, и юридических лиц. В 1990 году Российский республиканский банк Сбербанка СССР объявлен собственностью РСФСР.

22 марта 1991 года произошло учреждение Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации на общем собрании акционеров в соответствии с Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» от 2 декабря 1990 г.

С 1 января 2001 года в Сбербанке России произведена реорганизация, в результате которой 79 регональных банков Сбербанка России реорганизованы в 18, путем объединения

Заключение

Банковская система Российской Федерации постепенно совершенствуется. На повышение ее устойчивости и надежности направлена политика Центрального банка РФ.

Подавляющее большинство российских банков родились и окрепли в условиях высокой инфляции, приучились жить при изобилии дешевых или даровых финансовых ресурсов. Это сильно деформировало структуру банковских балансов, сделав ее крайне неэффективной и рискованной, что особенно заметно, например, при сопоставлении с кредитными институтами США. Если в банках США доля платных обязательств в пассивах составляет 58,5%, то в российских банках - всего 17,1%, в 3,4 раза меньше, то есть играет лишь вспомогательную роль. Зато средняя доля бесплатных обязательств в пассивах российских банков более чем в два раза превышает американский уровень (70,1% против 32,5%). Платные обязательства в пассивах включают депозиты, привлеченные кредиты и долговые обязательства на рынке ценных бумаг.

Ненормальная структура пассивов, то есть привлечение капитала в банки, задала такой же неэффективный для экономики стандарт по его использованию в активных операциях. В российских кредитных институтах доля неработающих активов (50,5%) в 3,5 раза превышает аналогичный показатель по банкам США (13,1%).

Таким образом, в силу различных объективных и субъективных причин банковский капитал в России пока плохо работает на экономику страны, испытывающую дефицит кредитных ресурсов. Однако следует надеяться на то, что активное развитие кредитования вскоре изменит ситуацию, так как в соответствии с мировой практикой кредитные операции играют решающую роль в судьбе любого коммерческого банка и банковской системы страны в целом.

Список использованной литературы

1. Ялбуганов. - М. : Статут. - (Золотые страницы финансового права России) Т. 1 : М. М. Сперанский. Н. И. Тургенев. М. Ф. Орлов. - 1998. - 432 с.

2. Основные начала финансовой науки : Учение о государственных доходах / И. И. Янжул. - М. : СТАТУТ, 2002. - 555 с.

3. История финансовой мысли и политики налогов : учеб. пособие для студ. эконом. спец. вузов / В. М. Пушкарева. - М. : Финансы и статистика, 2005. - 256 с.

4. История финансов : учеб. пособие / Л. Д. Зубкова ; Тюм. гос. ун-т, Ин-т дистанц. образ. - Тюмень : Изд-во ТюмГУ, 2004. - 92 с.

5. История мировой и русской финансовой науки и политики : моногр. : [учеб. пособие] / В. М. Пушкарева. - М. : Финансы и статистика, 2003. - 272 с.

6. Экономическая история России : очерки развития предпринимательства : учеб. пособие для студ. вузов, обуч. по напр. 521600 «Экономика» / А. А. Бессолицын, А. Д. Кузьмичев ; Гос. ун-т. Высш. шк. эконом. - М. : ГУ ВШЭ, 2005. - 242 с.